第一篇：項目財務管理制度

項目財務管理制度

一、為了規范項目部的財務行為，符合公司項目管理的要求，加強項目部的財務管理和會計核算，根據《會計法》、《企業會計制度》及《公司財務管理辦法》，制定本制度。

二、本制度適用于公司內部獨立核算及蘭外施工的項目部，是其各類財務活動必須遵循的原則和規范。

三、項目經理對本項目部的一切財務活動的遵紀守法和經濟核算的真實準確負責。

四、各項目部必須配備專職的核算人員，核算人員必須持有會計從業資格證書，無證者一律不得上崗。各項目部應根據自身條件，建立內部財務控制體系。

五、項目部必須加強項目成本的預測、分析，并制定具體可行的成本降低措施。項目部組建前，由分公司經理主持召開項目成本預測、分析、控制大會，項目部管理人員必須參加并發表意見，會議內容應整理為項目成本預測分析控制報告。

六、項目部責任會計負責組織制定本項目部成本控制計劃，監督成本計劃的實施，正確核算成本、費用和利潤，認真分析其項目部各項指標的完成情況及經營活動中存在的問題，并提出整改意見。

七、根據公司項目管理要求，建立健全項目部的一切帳、表、冊以及其他資料。帳主要有明細帳、總帳、資金回收臺帳；表包括公司項目管理要求的所有報表。

八、必須遵守《企業會計制度》及與本企業性質相關的企業財務制度中有關成本、費用的規定，認真歸集和分配項目成本、真實、完整地反映整個項目的經濟效益。

九、必須按公司的項目管理要求和會計制度的規定，按時向公司報送財務報告。

第二篇：項目財務管理制度

項目財務管理制度

項目作為一個非獨立運營，但又相對自主的經營方式。

項目的財務責任是實現利潤，實現利潤后根據薪酬制度兌現有關管理和生產人員的利益。總公司對項目的財務管理通過授權控制、預算管理、會計核算、審計監督等方式，安排項目的財務責權利體系。

一、授權管理控制

總公司對項目在一定授權范圍內相對自主經營，在授權范圍以外的財務事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權控制制度。對資金支出的授權。項目擁有正常情況下的資金支出審批權。在項目非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如大額合同、大額預算變動等，則必須報請總公司審批支出。在生產和技術方面則充分授權。

對項目資金支出的授權，使項目擁有部分財務支配的能力，因此必須對項目財務支出進行監控。事前控制方法就是要項目實行預算制度，使資金“算了再用”；總公司也可以據此了解各項目間的預算資金盈缺狀況，在各項目間合理調配資金，提高資金的使用效率。

二、預算管理

總公司于財年預算前要向項目協調確定利潤目標，以量化規范總公司對項目權責利安排；項目應據此編定產值、成本、費用等業務和各月預算，并把各業務預算分級歸口落實到個人，形成有效的分公司內部各級責權利體系；項目再依據各業務預算編定資金預算和預 1

計報表等財務預算，總公司可以據此掌握各項目預計損益狀況，進行資金的預算平衡和合理調度。

預算管理體系運做的核心是責權利體系，所以必須要保證每一個層次責權利安排的有效。在項目層面，是檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設備管理等日常財務目標，同時也要對項目制定和預算權責相匹配的勞動人事制度和激勵、約束機制，并要落實到相關的個人。

三、會計核算管理

對項目應按照規定的會計制度，嚴格進行會計核算和控制。總公司對項目的會計核算的方式是下放到項目。下放的方式核算，是由總公司向項目委派財務會計人員，即會計業務下放，而會計人員集中。

四、審計控制

應建立對項目的財務審計制度，形成對項目的審計控制。對項目的審計控制應包括會計審計和預算審計兩個方面。會計審計主要檢查會計核算和控制體系，主要是對項目會計核算體系的合理性、內部控制制度的完備性和有效性、會計報表的真實性等進行審計，是針對會計系統的審計；預算審計是對項目預算編制匯總體系的合理性、核算統計系統的完備性、預算執行和考核體系的有效性進行的檢查和評估，是一種管理性審計。

五、結論

建立有效授權控制制度、預算管理管理、會計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對項目有效的財務管理體系。

這個體系的四個主要方面相互關聯，授權制度是組織安排，預算管理是事前控制，會計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監督整個財務系統。二O一O年九月九日

第三篇：項目財務管理制度

工程項目財務管理暫行規定

第一章總則

第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據公司建立“大財務”的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規定。

第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

第二章機構與職責

第三條 財務機構設置：

（一）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；

（二）各工程項目部設相應財務機構，負責所在項目財務工作；

（三）各工程項目部財務機構人員由公司統一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業務指導、監督、檢查。

第四條 公司財務部管理職責：

（一）負責擬定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；

（二）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；

（三）負責公司資金調度和管理，根據需要對項目部資金進行調度；

（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件，并組織實施；

（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；

（六）負責擬定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；

（七）負責公司稅收籌劃和處理工作，協助項目部處理相關稅務事宜；

（八）負責財務分析，為決策提供支持；

（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。

第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：

（一）執行公司會計核算和財務管理制度和流程；

（二）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；

（三）根據本項目部生產經營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規定處理會計業務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數字準確、手續完備；

（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數據及資料；

（五）做好經濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；

（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；

（七）負責營業稅及相關稅費的納稅申報和繳納；

（八）及時處理財務工作相關事宜。

第三章 資金與計劃

第六條 工程項目部資金主要來源：

（一）建設單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；

（二）建設單位撥付的工程結算款；

（三）應付未付款項；

（四）公司本部撥付及內部單位的往來資金；

（五）其它來源。

第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：

（一）工程用物資、設備的采購；

（二）職工工資及福利；

（三）工程人工費；

（四）繳納稅費；

（五）規定的各種應上交款項；

（六）支付固定資產修理費用。

第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經公司財務部門審核和總經理批準，嚴格按規定履行手續；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規定的現金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。

第九條 工程項目部的資金，由公司統一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現的合同收入結算后統一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執行公司有關的資金管理規定。

第十條 工程項目部不設立現金庫，其現金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。

第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經本部批準不得列支。

第四章 成本與稅費

第十二條嚴格執行國家有關法規和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。

第十三條 材料采購必須嚴格執行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。

第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。

第十五條 根據需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規定足額提取折舊

費。調入的機械設備，及時辦理交接手續。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經濟擔保。

第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規定報批后處置。

第十七條 營業稅及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。

第五章清算與監督

第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經公司主要領導同意后轉公司繼續清理。

第十九條 工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：

（一）自購的固定資產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續；

（二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調撥、報廢、變賣等手續；

（三）剩余材料及其他物資按質論價處理，發生的損益由工程部負擔；

（四）項目部對準備處理的剩余財產物資必須經過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。

第二十一條 對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決定同意后轉公司處理。

第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。

第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監察和審計監督。

第六章財務報告

第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21日結賬，并于每月26日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。

第二十五條 工程項目部應于每月26日前按統一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發、存明細表”、“現金收支月報表”、“債權、債務月報表” 等，并于每周末報送現金收支周報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。

第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。

第七章附則

第二十七條 本規定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

第二十八條 本規定自發布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。

第四篇：計劃項目財務管理制度

計劃項目財務管理制度

1、認真貫徹國家和各級部門的有關科技項目財務管理的文件精神和政策規定。

2、財務人員要嚴格執行公司的有關規定，每年業利潤中按10%的比例提取資金用于科研項目。并做到資金的專項管理，專款專用，重點使用。嚴禁挪用、借用、串 用或做收做支。

3、對科研項目資金使用，要設專人、專帳、專戶，并實行主管領導一只筆審批制度。嚴密財務手續，嚴格財經紀律。

4、要加強對財務票據、帳目、印鑒的專項管理。堅持定期存檔，并妥善保管。嚴禁亂扔、亂放或破損、遺失。

5、要加強財務的預決算管理，堅持搞好財務月報，定期檢查和與銀行核對帳目。做到帳帳相符、帳據相符、帳款相符、企業帳和銀行帳相符。

6、要加強對科研資產的管理。建立物資臺帳，做好專庫保管，堅持定期檢查。如發現破損、遺失，追究責任，情節嚴重的對當事人進行罰款或辭退處理。

哈爾濱市豐源實業有限公司2008 年1 月1 日

第五篇：項目財務管理制度范文

項目財務管理制度

1、認真貫徹國家和各級部門的有關科技項目財務管理的文件精神和政策規定。

2、財務人員要嚴格執行單位的有關規定，并做到資金的專項管理，專款專用，重點使用。嚴禁挪用、借用、串用或做收做支。

3、對科研項目資金使用，要設專人、專帳、專戶，并實行主管領導一只筆 審批制度。嚴密財務手續，嚴格財經紀律。

4、要加強對財務票據、帳目、印鑒的專項管理。堅持定期存檔，并妥善保管。嚴禁亂扔、亂放或破損、遺失。

5、要加強財務的預決算管理，堅持搞好財務月報，定期檢查和與銀行核對帳目。做到帳帳相符、帳據相符、帳款相符、企業帳和銀行帳相符。

6、要加強對科研資產的管理。建立物資臺帳，做好專庫保管，堅持定期檢查。

財務科共計四人，財務科長黃福安，會計趙媛，出納劉婧，物料會計王建忠。