第一篇：財務科及工作人員職責(草案)

天津達仁醫院

崗位職責

財務科及工作人員職責

財務科職責

1、正確貫切執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦院的方針；在以社會效益為主的原則下講求經濟效益。

2、根據醫院中長期發展規劃，按照預算編制程序，遵循“量入為出、收支平衡、留有余地”的原則，合理編制年度財務預算，統籌安排各項資金。預算一經形成，不得輕易變動。

3、嚴格執行物價標準，按照核定的收費項目和醫療服務收費價格，積極組織收入；嚴格支出和費用審批程序，加強管理，努力節約開支，提高資金使用效益。

4、建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；完善制約機制，對醫院經濟活動進行財務控制和監督，確保醫院資金安全。

5、嚴格按《會計法》和《醫院會計制度》的要求，準確進行相關經濟業務的會計核算，如實反映醫院財務狀況，提供真實客觀的會計信息，進行財務分析，對經濟前景進行科學預測，并參與經濟決策。

6、負責債權債務的清理工作。

7、加強財產物資管理，嚴格財產物資采購、領用和報廢程序，充分發揮財務監督職能，督促財產物資管理部門定期對醫院各類財產物資進行清查盤點，防止資產流失。

8、按照檔案管理規章制度和歸檔范圍、規范要求，做好有關檔 天津達仁醫院

崗位職責

案材料的形成、收集、保管、整理、立卷、歸檔及利用。

9、進行財務活動分析和經濟運行情況分析。

10、依法申報納稅。天津達仁醫院

崗位職責

財務科長職責

1、在財經主管院長領導下，負責本院的財務工作。教育本科人員堅持原則、秉公辦事、克已奉公、愛崗敬業，不斷提高政治思想覺悟；樹立為醫療第一線服務的思想和“以病人為中心”的理念，增強服務意識。

2、貫徹有關財務會計的法令、制度和指示，維護財經紀律。

3、按照《會計法》和《醫院財務制度》等的要求，結合醫院特點，建立健全各項財務規章制度，完善內部控制，促進財務工作規范化、制度化、科學化。

4、督促各崗位認真履行崗位職責，組織、指揮、協調科內工作。

5、根據醫院預算，按照國家規定的收費標準，合理組織收入，根據醫院特點，業務需要和節約原則，精打細算，厲行節約，監督預算資金正確使用。

6、按照一定的程序，科學、客觀地編制年度財務預算，根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》，組織會計核算，客觀真實反映醫院財務活動情況，按照規定的格式和期限報送會計報表。

7、組織清理債權、債務，防止拖欠，嚴格控制呆賬。

8、督促財產物資管理科室和相關人員定期進行財產清查，確保賬實相符，保護國有資產安全完整。

9、組織會計人員業務學習，不斷提高專業技能。

10、進行深入的財務分析，全面掌握醫院財經狀況，及時發現問題并提出改進措施，為醫院領導當好參謀。天津達仁醫院

崗位職責

11、廣開融資渠道，為醫院的發展籌措資金。

12、貫徹執行《檔案法》及有關的檔案管理規章制度、規范，檢查、指導，協調本科室檔案管理工作。天津達仁醫院

崗位職責

會計崗位職責

1、熟悉《會計法》及其他相關財經法律法規，掌握《醫院財務制度》、《醫院會計制度》，鉆研業務，不斷提高政治思想覺悟、堅持原則，秉公辦事，維護財經紀律。

2、對各類經濟業務所取得原始憑證的真實性、合法性進行審核。

3、根據審核合格的原始憑證，按醫院會計制度的要求準確編制記賬憑證、登記賬簿、編制會計報表。

4、及時清理債權、債務等往來款項，接待相關人員來院對賬、主動聯系與外單位對賬。

5、指導、協助物資管理部門定期進行財產清查，督促、幫助查找原因，做到賬實相符；藥品、材料會計須主動與庫房保管和財務會計核對，做到賬賬相符、賬表相符，保護國有資產安全。

6、藥品會計、材料會計經常深入庫房實地查看，了解實際情況，對貴重材料、藥品實行重點監控。

7、定期進行財務分析，不斷挖掘增收節支潛能，發現問題及時報告，為醫院領導當好參謀。

8、提供相關財務會計資料。

9、按照檔案管理的要求，作好財務檔案的裝訂、保管、歸檔工作。

10、保守國家機密。

11、完成交辦的臨時工作任務。天津達仁醫院

崗位職責

出納崗位職責

1、嚴格遵守《現金管理暫行條例》規定的范圍使用現金，收入的現金應于當日及時上行，不得坐支現金。

2、認真執行開戶銀行核定的庫存現金限額，不得用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。

3、不準簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。并設有簽發登記，認真辦理領用注銷手續。簽發的各種票據要填寫清楚，數字、文字正確，印章齊全。作廢支票有“作廢”戳記，與支票存根一起保存。支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續。

4、收取各種零星款項；嚴格按照《現金管理暫行條例》和銀行結算制度的規定，根據審核簽字同意付款的原始憑證辦理現金、銀行存款的支付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

5、從開戶銀行提取現金應當寫明用途，經財務科長同意、開戶銀行審核后，支取現金。

6、根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結。現金長短款須及時查找原因，并報財務科長，不得以長抵短；銀行存款的賬面余額須及時與銀行對賬單核對，月末編制銀行存款余額調節表，未達賬款，須及時清理。

7、不得用轉賬支票套換現金，不得編造用途套取現金，不得互相借用現金，不得利用賬戶替其他單位和個人套取現金，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款、不得擅自 天津達仁醫院

崗位職責

坐支現金。

8、確保現金及各種有價證券安全。下班及休息時間現金須放入保險柜妥善保管，出納人員須妥善保管所管印章，嚴格按照規定用途使用，出納不得保管其他財務印鑒章。天津達仁醫院

崗位職責

工資管理崗位職責

1、認真執行會計法，熟悉相關財務制度、財經政策、會計法規。

2、嚴格按程序辦事，應發工資及相關扣款變動須有主管科室（部門）的書面通知或授權，主動作好溝通與協調。

3、熟練掌握住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險、勞動工資的政策依據、文件要領，單位繳款及個人扣款比例。

4、主動聯系，搜集工資發放及扣款各種資料，并妥善保管備查，每月定期編造出工資發放花名冊，并報盤到代發銀行，加強聯系，確保數據無誤，同時打印出工資表，交財務入賬和職工個人查詢。

5、每月同人事科核對全院職工應發工資情況，核對無誤，雙方簽字確認。

6、作好數據備份工作。

7、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫院

崗位職責

成本會計崗位職責

1、熟悉、掌握相關財務會計知識，熟悉成本核算會計操作流程。

2、根據醫院內部成本核算實施細則要求，正確界定核算主體、成本中心。

3、準確歸集成本核算主體相關的收入和費用。

4、編制成本核算會計報表、進行成本核算效益分析并提出相關改進措施。

5、經常深入臨床科室，了解、掌握實際情況，指導科室成本核算工作。

6、保存好成本核算相關會計資料。天津達仁醫院

崗位職責

票據稽核崗位職責

1、對收費人員（含出納，下同）每天交款的票據及時復核并銷號，須復核如下要素：

（1）票據是否按先后順序使用并逐日逐筆連號交賬、交賬是否及時；

（2）存根聯、財務入賬聯金額是否一致，交賬總金額是否正確；（3）交賬匯總表各聯次金額是否一致、起止號與交賬票據起止號是否一致；

（4）作廢票據各聯次是否齊全，是否附簽字齊全的相關處方或檢查治療單。

2、對收費人員隨時進行督查，包括：現金(含中夜班所收現金)是否及時足額上交銀行、中夜班及休息時間現金是否放入保險柜妥善保管、票據是否按先后順序使用并逐日逐筆交賬、票據是否妥善保管、交賬簿登記要素是否齊全、規范。

3、收取出院病人結算收據并對照出院病人日報表進行清理，復核每個出院病人應交款、預交款、退費、欠費及醫保支付數額是否正確。

4、堅持原則、不徇私情、敢于逗硬，發現問題及時向科長匯報。

5、完成交辦的臨時工作任務。天津達仁醫院

崗位職責

欠費管理崗位職責

1、隨時掌握在院病人（包括醫保病人、補充醫保病人）欠費發生情況，深入科室，協助病房工作人員進行欠費催收。

2、管理欠費病人資料袋，按人頭登記每月欠費發生及收回明細賬。

3、對出院病人欠費進行催收。深入到社區、居委員、村民小組、單位、醫保中心、保險公司，千方百計催收出院病人欠費。

4、每月分析、歸納出院欠費發生原因，逐一寫出書面分析報告。

5、清理各病房住院人數與電腦上在院人數是否相符，并查找原因，進行相應處理。

6、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫院

崗位職責

藥品會計職責

1、辦理藥房、庫房、藥品和科室公用藥的領入、發出、結存的記賬工作。

2、按月核算藥房藥品和科室公用藥的實際消耗。

3、執行藥品調價工作, 按供貨單位計算調價金額報會計組,并督促供貨單位開調價沖票。

4、每月及時、準確的向會計組報表。

5、準備盤存表,參與藥房、庫房的定期和不定期清查盤點工作。

6、參與庫房的管理工作，加快藥品周轉期，減少庫存定額。天津達仁醫院

崗位職責

物價管理崗位職責

１、認真學習醫療收費相關物價政策，熟練掌握醫療服務項目及收費價格。

２、負責醫院醫療服務價格的管理。

３、負責常用醫療服務項目收費價格、常用醫用衛生材料及常用藥品的價格公示工作。

４、熟悉臨床、醫技科室各收費項目收費情況；對照標準，檢查是否存在自定義收費、超標淮收費、分解收費、重復收費；了解醫療服務、藥品價格變化動態。

５、對臨床、醫技科室記費情況隨時進行指導、檢查、監督，發現問題，及時糾正并實行責任追究。

６、認真接待物價咨詢、投訴，做到件件有落實，本著事實求是的原則，有錯必糾，并有相應的整改措施。

７、對新開展收費項目進行上報。８、完成科室交辦的臨時工作任務。天津達仁醫院

崗位職責

會計檔案管理崗位職責

1、按《會計基礎工作規范》、《會計法》要求，負責會計憑證、會計賬薄、會計報表的裝訂并編制序號。

2、負責按每月裝訂成冊的會計憑證序號登記會計檔案清冊。

3、負責保管會計檔案及會計檔案的借閱、查閱登記工作。

4、妥善保管會計檔案，采取有效措施，防止會計檔案霉濫受潮。

5、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫院

崗位職責

稅收管理崗位職責

1、熟悉、掌握與醫院及衛生行業有關的稅收政策。

2、負責個人所得稅的計算申報繳納及其余相關稅收的納稅申報工作。

3、負責《稅務登記證》的年審。

4、解釋、宣傳稅收相關政策。天津達仁醫院

崗位職責

住房公積金管理崗位職責

1、熟悉、掌握住房公積金相關政策規定。

2、負責住房公積金的扣款（通知工資管理員執行扣款）及繳交工作。

3、按人頭建立職工住房公積金明細賬，與公積金中心核對，確保賬賬相符。

4、每月辦理職工住房公積金增減變化報住房公積金管理中心。

5、負責辦理職工住房公積金取款事宜。天津達仁醫院

崗位職責

門診收費處工作人員崗位職責

１、在門診部主任及財務科長領導下，負責門診病員收費工作。門診收費處組長協助財務科長管理組內日常事務，督促各工作人員認真履行崗位職責。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛國家財產安全。３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態度和藹、親切。

４、按照規定的收費標準，合理組織收入，準確收取各項費用，應收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、嚴格執行醫院現金管理制度、退款制度，對賬制度、交賬制度，交接班制度。

６、遵紀守法，遵守紀律，不遲到、不早退、不串崗、不做與工作無關的事情。

７、遵守職業道德，愛崗敬業、鉆研業務，努力提高業務技術及電腦操作水平，打的準、收的快，確保工作質量。

８、愛護機器，嚴格操作規程，確保機器安全完好。

９、每天清理所收現金，日清月結，發現長短款分析原因，如實上報。

10、辦理中、夜班住院病人入院登記及預收款業務。

11、搞好科室之間的團結協作。

12、提前１０分鐘到崗，作好上班前相關準備工作。

13、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫院

崗位職責

住院收費處工作人員崗位職責

１、負責病人入院登記、收取病人住院預交款、輔助檢查記費、出院結賬工作，協助病房進行欠費催收，清理計算機系統中空白戶頭。住院收費處組長協助財務科長管理組內日常事務，督促各工作人員認真履行崗位職責。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛國家財產安全。

３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態度和藹、親切。

４、按照規定的收費標準，合理組織收入，準確收取各項費用，應收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、遵紀守法，遵守紀律，不遲到不早退，不串崗，不做與工作無關的事情。

６、遵守職業道德，愛崗敬業、鉆研業務，努力提高業務技術及電腦操作水平，打的準、收的快，確保工作質量。

７、熟悉、掌握醫保政策，準確結算基本醫保、補充醫保等各類病人費用，耐心解釋病人關于費用、醫保政策等方面的凝問。

８、嚴格執行醫院現金管理制度、欠費管理制度、退款制度，對賬制度、交賬制度，交接班制度。

９、愛護機器，嚴格操作規程，確保機器安全完好。

10、每天清點所收現金，日清月結，發現長短款，分析原因，如實上報。

11、妥善保管各種記費資料，不得遺失。天津達仁醫院

崗位職責

12、搞好科室之間的溝通，團結協作。

13、提前10分鐘到崗，作好上班前相關準備工作。

14、完成各級領導交辦的其他工作任務

第二篇：財務科及工作人員職責

財務科及工作人員職責

財務科職責

1、正確貫切執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦院的方針；在以社會效益為主的原則下講求經濟效益。

2、根據醫院中長期發展規劃，按照預算編制程序，遵循“量入為出、收支平衡、留有余地”的原則，合理編制財務預算，統籌安排各項資金。預算一經形成，不得輕易變動。

3、嚴格執行物價標準，按照核定的收費項目和醫療服務收費價格，積極組織收入；嚴格支出和費用審批程序，加強管理，努力節約開支，提高資金使用效益。

4、建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；完善制約機制，對醫院經濟活動進行財務控制和監督，確保醫院資金安全。

5、嚴格按《會計法》和《醫院會計制度》的要求，準確進行相關經濟業務的會計核算，如實反映醫院財務狀況，提供真實客觀的會計信息，進行財務分析，對經濟前景進行科學預測，并參與經濟決策。

6、負責債權債務的清理工作。

7、加強財產物資管理，嚴格財產物資采購、領用和報廢程序，充分發揮財務監督職能，督促財產物資管理部門定期對醫院各類財產物資進行清查盤點，防止資產流失。

8、按照檔案管理規章制度和歸檔范圍、規范要求，做好有關檔

案材料的形成、收集、保管、整理、立卷、歸檔及利用。

9、進行財務活動分析和經濟運行情況分析。

10、依法申報納稅。

財務科長職責

1、在財經主管院長領導下，負責本院的財務工作。教育本科人員堅持原則、秉公辦事、克已奉公、愛崗敬業，不斷提高政治思想覺悟；樹立為醫療第一線服務的思想和“以病人為中心”的理念，增強服務意識。

2、貫徹有關財務會計的法令、制度和指示，維護財經紀律。

3、按照《會計法》和《醫院財務制度》等的要求，結合醫院特點，建立健全各項財務規章制度，完善內部控制，促進財務工作規范化、制度化、科學化。

4、督促各崗位認真履行崗位職責，組織、指揮、協調科內工作。

5、根據醫院預算，按照國家規定的收費標準，合理組織收入，根據醫院特點，業務需要和節約原則，精打細算，歷行節約，監督預算資金正確使用。

6、按照一定的程序，科學、客觀地編制財務預算，根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》，組織會計核算，客觀真實反映醫院財務活動情況，按照規定的格式和期限報送會計報表。

7、組織清理債權、債務，防止拖欠，嚴格控制呆帳。

8、督促財產物資管理科室和相關人員定期進行財產清查，確保帳實相符，保護國有資產安全完整。

9、組織會計人員業務學習，不斷提高專業技能。

10、進行深入的財務分析，全面掌握醫院財經狀況，及時發現問題并提出改進措施，為醫院領導當好參謀。

11、廣開融資渠道，為醫院的發展籌措資金。

12、貫徹執行《檔案法》及有關的檔案管理規章制度、規范，檢查、指導，協調本科室檔案管理工作。

會計崗位職責

1、熟悉《會計法》及其他相關財經法律法規，掌握《醫院財務制度》、《醫院會計制度》，鉆研業務，不斷提高政治思想覺悟、堅持原則，秉公辦事，維護財經紀律。

2、對各類經濟業務所取得原始憑證的真實性、合法性進行審核。

3、根據審核合格的原始憑證，按醫院會計制度的要求準確編制記帳憑證、登記帳簿、編制會計報表。

4、及時清理債權、債務等往來款項，接待相關人員來院對帳、主動聯系與外單位對帳。

5、指導、協助物資管理部門定期進行財產清查，督促、幫助查找原因，做到帳實相符；藥品、材料會計須主動與庫房保管和財務會計核對，做到帳帳相符、帳表相符，保護國有資產安全。

6、藥品會計、材料會計經常深入庫房實地查看，了解實際情況，對貴重材料、藥品實行重點監控。

7、定期進行財務分析，不斷挖掘增收節支潛能，發現問題及時報告，為醫院領導當好參謀。

8、提供相關財務會計資料。

9、按照檔案管理的要求，作好財務檔案的裝訂、保管、歸檔工作。

10、保守國家機密。

11、完成交辦的臨時工作任務。

出納崗位職責

1、嚴格遵守《現金管理暫行條例》規定的范圍使用現金，收入的現金應于當日及時上行，不得坐支現金。

2、認真執行開戶銀行核定的庫存現金限額，不得用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。

3、不準簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。并設有簽發登記，認真辦理領用注銷手續。簽發的各種票據要填寫清楚，數字、文字正確，印章齊全。作廢支票有“作廢”戳記，與支票存根一起保存。支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續。

4、收取各種零星款項；嚴格按照《現金管理暫行條例》和銀行結算制度的規定，根據審核簽字同意付款的原始憑證辦理現金、銀行存款的支付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

5、從開戶銀行提取現金應當寫明用途，經財務科長同意、開戶銀行審核后，支取現金。

6、根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時登記現金和銀行存款日記帳，做到日清月結。現金長短款須及時查找原因，并報財務科長，不得以長抵短；銀行存款的帳面余額須及時與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調節表，未達帳款，須及時清理。

7、不得用轉帳支票套換現金，不得編造用途套取現金，不得互相借用現金，不得利用帳戶替其他單位和個人套取現金，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留帳外公款、不得擅自

坐支現金。

8、確保現金及各種有價證券安全。下班及休息時間現金須放入保險柜妥善保管，出納人員須妥善保管所管印章，嚴格按照規定用途使用，出納不得保管其他財務印鑒章。

工資管理崗位職責

1、認真執行會計法，熟悉相關財務制度、財經政策、會計法規。

2、嚴格按程序辦事，應發工資及相關扣款變動須有主管科室（部門）的書面通知或授權，主動作好溝通與協調。

3、熟練掌握住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險、勞動工資的政策依據、文件要領，單位繳款及個人扣款比例。

4、主動聯系，搜集工資發放及扣款各種資料，并妥善保管備查，每月定期編造出工資發放花名冊，并報盤到代發銀行，加強聯系，確保數據無誤，同時打印出工資表，交財務入帳和職工個人查詢。

5、每月同人事科核對全院職工應發工資情況，核對無誤，雙方簽字確認。

6、作好數據備份工作。

7、服從科室臨時工作安排。

成本會計崗位職責

1、熟悉、掌握相關財務會計知識，熟悉成本核算會計操作流程。

2、根據醫院內部成本核算實施細則要求，正確界定核算主體、成本中心。

3、準確歸集成本核算主體相關的收入和費用。

4、編制成本核算會計報表、進行成本核算效益分析并提出相關改進措施。

5、經常深入臨床科室，了解、掌握實際情況，指導科室成本核算工作。

6、保存好成本核算相關會計資料。

票據稽核崗位職責

1、對收費人員（含出納，下同）每天交款的票據及時復核并銷號，須復核如下要素：

（1）票據是否按先后順序使用并逐日逐筆連號交帳、交帳是否及時；

（2）存根聯、財務入帳聯金額是否一致，交帳總金額是否正確；（3）交帳匯總表各聯次金額是否一致、起止號與交帳票據起止號是否一致；

（4）作廢票據各聯次是否齊全，是否附簽字齊全的相關處方或檢查治療單。

2、對收費人員隨時進行督查，包括：現金(含中夜班所收現金)是否及時足額上交銀行、中夜班及休息時間現金是否放入保險柜妥善保管、票據是否按先后順序使用并逐日逐筆交帳、票據是否妥善保管、交帳簿登記要素是否齊全、規范。

3、收取出院病人結算收據并對照出院病人日報表進行清理，復核每個出院病人應交款、預交款、退費、欠費及醫保支付數額是否正確。

4、堅持原則、不徇私情、敢于逗硬，發現問題及時向科長匯報。

5、完成交辦的臨時工作任務。

欠費管理崗位職責

1、隨時掌握在院病人（包括醫保病人、補充醫保病人）欠費發生情況，深入科室，協助病房工作人員進行欠費催收。

2、管理欠費病人資料袋，按人頭登記每月欠費發生及收回明細帳。

3、對出院病人欠費進行催收。深入到社區、居委員、村民小組、單位、醫保中心、保險公司，千方百計催收出院病人欠費。

4、每月分析、歸納出院欠費發生原因，逐一寫出書面分析報告。

5、清理各病房住院人數與電腦上在院人數是否相符，并查找原因，進行相應處理。

6、服從科室臨時工作安排。

藥品會計職責

1、辦理藥房、庫房、藥品和科室公用藥的領入、發出、結存的記帳工作。

2、按月核算藥房藥品和科室公用藥的實際消耗。

3、執行藥品調價工作, 按供貨單位計算調價金額報會計組,并督促供貨單位開調價沖票。

4、每月及時、準確的向會計組報表。

5、準備盤存表,參與藥房、庫房的定期和不定期清查盤點工作。

6、參與庫房的管理工作，加快藥品周轉期，減少庫存定額。

物價管理崗位職責

１、認真學習醫療收費相關物價政策，熟練掌握醫療服務項目及收費價格。

２、負責醫院醫療服務價格的管理。

３、負責常用醫療服務項目收費價格、常用醫用衛生材料及常用藥品的價格公示工作。

４、熟悉臨床、醫技科室各收費項目收費情況；對照標準，檢查是否存在自定義收費、超標淮收費、分解收費、重復收費；了解醫療服務、藥品價格變化動態。

５、對臨床、醫技科室記費情況隨時進行指導、檢查、監督，發現問題，及時糾正并實行責任追究。

６、認真接待物價咨詢、投訴，做到件件有落實，本著事實求是的原則，有錯必糾，并有相應的整改措施。

７、對新開展收費項目進行上報。８、完成科室交辦的臨時工作任務。

會計檔案管理崗位職責

1、按《會計基礎工作規范》、《會計法》要求，負責會計憑證、會計帳薄、會計報表的裝訂并編制序號。

2、負責按每月裝訂成冊的會計憑證序號登記會計檔案清冊。

3、負責保管會計檔案及會計檔案的借閱、查閱登記工作。

4、妥善保管會計檔案，采取有效措施，防止會計檔案霉濫受潮。

5、服從科室臨時工作安排。

稅收管理崗位職責

1、熟悉、掌握與醫院及衛生行業有關的稅收政策。

2、負責個人所得稅的計算申報繳納及其余相關稅收的納稅申報工作。

3、負責《稅務登記證》的年審。

4、解釋、宣傳稅收相關政策。

住房公積金管理崗位職責

1、熟悉、掌握住房公積金相關政策規定。

2、負責住房公積金的扣款（通知工資管理員執行扣款）及繳交工作。

3、按人頭建立職工住房公積金明細帳，與公積金中心核對，確保帳帳相符。

4、每月辦理職工住房公積金增減變化報住房公積金管理中心。

5、負責辦理職工住房公積金取款事宜。

門診收費處工作人員崗位職責

１、在門診部主任及財務科長領導下，負責門診病員收費工作。門診收費處組長協助財務科長管理組內日常事務，督促各工作人員認真履行崗位職責。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛國家財產安全。３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態度和藹、親切。

４、按照規定的收費標準，合理組織收入，準確收取各項費用，應收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、嚴格執行醫院現金管理制度、退款制度，對帳制度、交帳制度，交接班制度。

６、遵紀守法，遵守紀律，不遲到、不早退、不串崗、不做與工作無關的事情。

７、遵守職業道德，愛崗敬業、鉆研業務，努力提高業務技術及電腦操作水平，打的準、收的快，確保工作質量。

８、愛護機器，嚴格操作規程，確保機器安全完好。

９、每天清理所收現金，日清月結，發現長短款分析原因，如實上報。

10、辦理中、夜班住院病人入院登記及預收款業務。

11、搞好科室之間的團結協作。

12、提前１０分鐘到崗，作好上班前相關準備工作。

13、服從科室臨時工作安排。

住院收費處工作人員崗位職責

１、負責病人入院登記、收取病人住院預交款、輔助檢查記費、出院結帳工作，協助病房進行欠費催收，清理計算機系統中空白戶頭。住院收費處組長協助財務科長管理組內日常事務，督促各工作人員認真履行崗位職責。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛國家財產安全。

３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態度和藹、親切。

４、按照規定的收費標準，合理組織收入，準確收取各項費用，應收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、遵紀守法，遵守紀律，不遲到不早退，不串崗，不做與工作無關的事情。

６、遵守職業道德，愛崗敬業、鉆研業務，努力提高業務技術及電腦操作水平，打的準、收的快，確保工作質量。

７、熟悉、掌握醫保政策，準確結算基本醫保、補充醫保等各類病人費用，耐心解釋病人關于費用、醫保政策等方面的凝問。

８、嚴格執行醫院現金管理制度、欠費管理制度、退款制度，對帳制度、交帳制度，交接班制度。

９、愛護機器，嚴格操作規程，確保機器安全完好。

10、每天清點所收現金，日清月結，發現長短款，分析原因，如實上報。

11、妥善保管各種記費資料，不得遺失。

12、搞好科室之間的溝通，團結協作。

13、提前１０分鐘到崗，作好上班前相關準備工作。

14、完成各級領導交辦的其他工作任務

第三篇：財務科職責及工作人員崗位職責（最終版）

第八節 財務科職責及工作人員崗位職責

一、財務科工作職責

1．負責醫院財務管理、核算和監督管理工作，認真貫徹國家有關政策、法令和各項財務管理制度，嚴格遵守財經紀律，加強財務監督。

2．負責建立健全醫院各項財務管理制度、經濟管理制度以及內部控制制度，并督促具體貫徹執行。

3．負責醫院財務預算的制定，預算執行的分析及年終決算工作。合理調整資金，精打細算，提高資金使用效果。

4．負責醫院的日常會計核算工作，審查各項財務收支，糾正和制止一切違紀違法行為，對重大問題及時向領導及有關部門報告。

5．負責醫院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進一步挖掘增收節支的潛力，為領導決策當好參謀和助手。

6．負責醫院各項收費標準的制定、申報、監督和檢查。

7．負責全院的收費、結算及各種收費票據的管理以及醫院會計檔案的管理工作。

8．依據相關部門提供的職工薪酬的發放標準，負責工資、獎金的發放及社會保障費用和公積金的管理。

9．負責全院財會人員隊伍建設及業務技術考核，加強財會人員的思想政治工作和業務培訓，不斷提高財會人員業務能力和技術水平。

lO．負責門診病人的掛號、收費工作，負責辦理住院病人入院登記、出院費用結算及費用查詢事宜，負責解答病人與收費相關的問題等。

11．完成院長交辦的其他臨時性工作任務。

二、財務科科長(副科長)崗位職責

1．在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，教育本科人員樹立為醫療第一線服務的思想，保證醫療任務的完成。

2．貫徹國家財政財務相關法律法規制度，遵守國家財政紀律。按照《會計法》、《預算法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的要求，建立相應的部門管理制度及崗位責任制。3．根據事業計劃和按照規定的統一收費標準，合理的組織收入。根據醫院特點、業務需要和節約原則，精打細算，節約各項開支，監督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。

4．負責組織指導本單位的會計核算工作。

5．按照醫院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，根據事業計劃，正確、及時的編制和季度(或月份)的財務計劃，辦理會計業務，按照規定的格式和期限報送會計期報和年報。

6．按時清理債權和債務，防止拖欠，嚴格控制呆賬。

7．保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現金等國家財產的安全，進行經常的監督和必要的檢查并經常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現象的發生。

8．負責審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件。

9．按照醫院收入增減因素和事業需要、業務活動需要和財力可能，正確、及時地編制預算，定期對預算執行情況進行分析，負責組織本單位財務決算工作，并組織做好財務分析，向領導提供財務分析資料，并對存在問題提出合理化建議。

10．負責醫院的經濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。11．接受外部審計、稅務、財政監督等部門的檢查，搞好配合和協調工作，并對各項檢查中發現的問題提出整改意見，落實整改措施。12．完成院長交辦的其他臨時性工作任務。

13．副科長協助科長完成相關工作任務。

三、財務部門會計崗位職責

1．在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫院的各項制度和經費開支標準對醫院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。

2．編制記賬憑證。根據審核無誤的原始憑證等，按照醫院會計制度規定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。

3．登記賬簿。按會計制度的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。

4．及時、正確地編制會計報表。每月根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家統一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。

5．經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。

6．做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。

7．管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。

8．定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出人庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。

9．認真貫徹執行國務院頒發的“會計員職權條例”和有關規定。

四、出納員崗位職責

1．在財務部門負責人的領導下，辦理現金收付和銀行結算業務。嚴格執行《內部會計控制規范一貨幣資金(試行)》及其他財經法律法規的制定。2．不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

3．做好財務印章及空白支票的管理，嚴格遵守現金管理制度，實行備用金管理，庫存現金不得超過銀行核定的限額，不得白條抵庫，不坐支，不挪用現金，嚴禁簽發空白現金支票。

4．憑手續完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、正確性進行審核。現金收、付后要在收、付憑證．上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記并簽章。

5．根據辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計基礎工作規范》要求，逐筆登記現金日記賬和銀行日記賬，當日結出發生額和余額，按規定及時報賬和對賬，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。

6．每日庫存現金須與現金日記賬余額核對相符。如發現差錯，要積極查找原因，及時報告，分清責任并按規定處理。

7．做好各種有價證券及收據的保管、發放及收據存根的回收保管工作。

8．妥善保管現金和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，確保其安全與完整，如發現短缺或丟失要及時報告。

五、財務科成本及獎金核算崗位職責

1．擬訂成本支出管理辦法。根據國家的有關規定，結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。

2．擬定成本核算程序。根據醫院成本支出的特點和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。

3．做好成本核算基礎工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢驗、收發、領退、結轉、調撥、保管、報廢、清理等制度。

4．依據審核無誤、手續齊備的原始憑證進行成本核算，并根據單位內部管理的要求，按照成本核算對象進行分類歸集。

5．按照財務制度和會計制度的要求進行成本費用的核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。

6．嚴格遵守成本核算規程，按規定的會計處理方法進行成本核算，以保證核算口徑的統一。

7．監督、調查各科室成本執行情況，并就出現問題及時上報，提出降低成本的控制措施和建議，按期編制成本報表，提供成本費用的分析資料，對成本異常情況進行報告。

8．做好相關成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。9．建立科室成本核算明細帳。

10．開展科室經濟核算。根據本單位的實際情況，在成本核算的基礎上，擬定科室經濟核算的范圍及方法，并將成本核算結果作為對科室進行考核、評價和獎懲的因素之一。

11．每月按時對各科室的收入成本進行分類歸集，按照獎金核算辦法對各科室進行核算，編制全院效益工資分配表，保證全院效益工資按時、準確進行發放。

六、財產物資核算崗位職責

1．認真審核下列內容：購人各類物資的原始憑證(如發票、入庫單)的真實性、合法性；有關手續是否完整，人庫單與發票的品名、規格、產地、數量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標法有關規定。

2．按國家財務會計制度規定建立物資數量金額明細賬。參與物資的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。定期與總賬核對，做到賬證、賬實相符。3．物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。4．按照國家規定的價格政策，正確核算可收費醫用物資售價，協助有關部門提供中標物資采購和使用情況表。根據相關部門提供的調價文件及時做好調價賬務處理。

5．參與物資庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據經科室主任、院領導批準后的物資毀損報告單及盤點表對物資盤盈、毀損進行賬務處理。

6．對物資采購、出人庫、管理過程中出現的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。

7．按規定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。

七、藥品核算崗位職責

1．認真審核下列內容：購人藥品的原始憑證(如發票、入庫單)的真實性、合法性；有關手續是否完整，入庫單與發票的品名、規格、產地、數量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標法有關規定。

2．按國家財務會計制度規定建立藥品數量金額明細賬及特殊管理藥品的備查賬。參與藥品的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。

3．定期與藥庫、藥房核對庫存，同財務科核對金額，做到賬賬、賬實相符。4．按照國家規定的藥品價格政策，正確核算藥品售價，協助有關部門提供中標藥品采購和使用情況表。根據相關部門提供的藥品調價文件及時做好調價賬務處理。

5．參與藥品庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據經藥劑科主任、院領導批準后的藥品毀損報告單及盤點表對藥品盤盈、毀損進行賬務處理。

6．正確核算藥品成本。

7．對藥品采購、出入庫、管理過程中出現的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。

8．按規定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。

八、票據管理崗位職責

1．嚴格執行《票據法》等財經法律法規。

2．根據票據管理的有關規定，結合單位具體業務，分清財政票據、稅務票據、銀行票據以及單位自制票據的使用范圍，正確發放各種票據，并監督票據的正確使用。

3．按票據種類設置總賬，全面反映領購、自制票據的數量、起訖號碼以及發放、結存情況，如有缺失及時報告。

4．按領用人設置輔助賬，反映票據領用、存根回收和核銷情況，原則上是交舊換新。

5．對已使用的票據記賬聯逐一進行核銷，核銷中發現跳號、作廢、空白的票據應查明原因及是否符合規定的相關手續，及時整理存根聯，按規定保管。6．定期或不定期盤點檢查票據領用存情況。如發現丟失、毀損等情況，應查明原因、按有關規定的程序和權限先報批再核銷，未經批準不得擅自沖銷或處理。

7．凡需要查看或復印已使用票據的存根或記賬聯的單位或個人，應出具有關證明、經財務負責人同意，方可辦理并做好登記工作。

8．定期將回收核銷的票據編制清冊并移交會計檔案管理人員。

9．崗位變動時，應辦好票據移交工作。

九、門診收費負責人崗位職責

1．負責門診收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。

2．核對每個收費員收入日報表，監督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應繳現金額上繳給單位財務部門。

3．定期不定期組織現金盤點，發現長短款應查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。

4．組織收費人員學習掌握有關收費政策，指導監督各收費員是否按物價標準收費，做好門診收費處安全防范工作。

5．負責門診病人收費咨詢工作，協調解決收費窗口糾紛。

十、門診收費員崗位職責

1．嚴格執行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人各收費項目要件(收費項目、開單科室、開單醫生、執行科室)。

2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務禁語”，不與病人爭執，落實首接負責制，負責解答查詢病人對費用的查詢工作不得推諉。3．收取現金要開具財政部門監制的票據，票據的書寫或打印應清晰、工整；收付現金要實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清，留有存根復核和備查。需退款的，按有關規定及時辦理。

4．每日下班前要編制當日收入日報表，當日收入現金交財務出納統一送存銀行(當日預交，次日補齊尾款)，做到日清月結。

5．每日盤點備用金，庫存現金不得超過規定限額，特殊情況要及時上報財務科。

6．認真保管各項收費、結算票據及印章，不得遺失、借用，作廢的票據要按規定繳銷，已用完的收據存根應按序號及時銷號。

十一、住院收費負責人崗位職責

1．負責住院收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。

2．核對每個收費員收入日報表，監督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應繳現金額上繳給單位財務部門。

3．定期不定期組織現金盤點，發現長短款應查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。

4．關注出院病人結賬和未結賬情況，發現問題及時反饋并協助處理。加強欠費、逃費、漏費管理，并做好欠費、逃費、漏費科室的協調工作。5．督促做好出入院病人應收款、預收款及醫保費用對賬工作。

6．組織收費人員學習掌握有關收費政策，做好住院收費處安全防范工作。7．負責住院病人收費咨詢工作，協調解決收費窗口糾紛。

十二、住院收費結算員崗位職責

1．嚴格執行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫生、執行科室）。

2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務禁語”，不與病人爭執，落實首接負責制，負責解答、查詢病人住院期間的費用疑問不得推諉。

3．病人辦理出院時，需收回預收款收據，多退少補，要開具財政部門監制的票據，票據的書寫或打印應清晰、工整；并按醫保辦出具的報賬通知結算病人費用，收付現金實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清。4．按照權責發生制原則，結算所有在院病人欠費催收工作。

5．每日下班前要編制當日住院收入日報表，當日收入現金交財務出納統一送存銀行(當日預交，次日補齊尾款)，做到日清月結。

6．每日盤點備用金，庫存現金不得超過規定限額，特殊情況要及時上報財務科。

7．認真保管和使用各項收費、結算票據及印章，不得遺失、借用，作廢的票據要按規定繳銷，已用完的收據存根應按序號及時銷號。

十三、物價管理人員崗位職責

1．負責對各類醫療服務項目收費標準的確認，嚴格執行政府定價。2．定期不定期對各科醫療服務收費進行監督檢查，及時將結果向主管院領導報告，并提出整改意見及措施。

3．負責醫療服務項目內容及醫療服務價格的公開，及時調正變動。4．負責接待與調查患者對醫療服務價格的投訴，及時協調與處理，并向相關科室通報，各項工作記錄完整。

5．不斷提高自身臨床醫療方面的素質，以適應醫學發展的需要。

十四、收款員崗位職責

1．嚴格遵守醫院各項財務制度。

2．每日應按時收取收費員當日所收款項并做好記錄備查。

3．每日核對收款員應繳款項和實繳款項是否符合，如有不符，應詢問事由，并及時催繳。

4．收款員當日所收款項應于次日交存款員及時存行。

5．收款員負責為出院結算處和農合報銷結算處提供現金用于辦理退款，原則上提供現金不超過30萬元。

6．收款員每月5日前應將上月所收款項結清，并將一上月匯總報表報送會計進行賬務處理。

7．收款員負責為收費員提供零鈔，并與銀行庫管做好協調，保證收費員能正常開展工作。

8．收款員應建立每日收款賬薄，保證收款的及時準確，每月按時繳清收取款項，并與醫保做好對賬工作。

9．收款員應將收款過程發現的問題及時反映給相關領導。

十五、存款員崗位職責

1．嚴格遵守醫院各項財務制度。

2．每日認真核對收款員所交款項并存行。

3．存行必須由銀行運鈔車接送，不得私自離開收費室，前往銀行存款。若銀行鈔車未來，應及時通知上級領導，請醫院安排專車去銀行存款。4．每日應將所存款項的銀行回單交出納處以便出納及時進行賬目處理。5．存款員應建立現金日記賬，認真記錄每日存款。

6．每月5日前將上月所收款項匯總交會計核對人賬。

第四篇：財務科工作人員職責(試行)

財務科工作人員職責(試行)

一、根據公司的業務開展情況和節約原則，監督資金正確使用；經常分析公司的經濟效益，評估公司的經濟風險。

二、負責備項會計事務處理，做到科目準確，憑證完整，裝訂整齊，記載清楚，日清月結，報帳及時。會計憑證，編號保存，未經總經理同意，不得消毀。

三、對公司資金安全負責。經常檢查各門診部出納員、收費員、劃價員的工作，發現差錯，及時解決，及時報告。每天下午4點前．并門診部的現金必須及時存入指定的帳戶戶頭．要負責督查。

四、督促各門診部對各科室的設備．進行編號、造冊、登記、入帳。

五、掌握各門診部的工資、獎金計算方法，及時審核工資、獎金、旅差費、報表、票據等。審核無誤后，方可上報總經理審批。

六、每月各門診部進行藥品、器械盤點時，財務科應參與盤點t負責核對藥械金額與匯款金額是否相符。

七、公司及各門診部的所有經費開支，由總經理一支筆審批；未經授權，任何人不得

審批。

八、負責公司下屬各機構的成本核算和控制工作。

第五篇：財務科職責

財務科職能職責

（1）、按照相關規定，遵守各項收入費用開支范圍和開支標準，挖掘增收節支的潛力，合理使用資金，加強資金管理，做好工程結算工作，確保公司計劃和利潤指標的實現。

（2）、按照公司合同、章程以及國家有關會計制度的規定實施財務工作，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按時報帳；負責公司會計憑證、帳簿、報表等財務檔案的管理工作。

（3）、負責公司各項費用開支的審計、支付、監督、檢查等工作；負責公司工程用款計劃和管理費用的報批，審核工程撥款計劃，核實工程進度，嚴格按照管理權限的要求和工程形象進度撥付工程款，杜絕超撥現象。

（4）、及時準確地為執行總經理提供核算資料和經濟信息，協助執行總經理做好公司有關財務的經營管理工作，負責考核資金使用效果，發現經營管理中出現的問題，及時向公司提出合理化建議；定期協助考核各業務部門計劃執行、完成情況，按公司有關規定考核、兌現獎懲。

(5)、負責對上報表、對外數字公布的制定、核準工作，負責與相關部門、單位的工作聯系和關系協調工作。

（6）、財務部在對公司服務體系構架和公司運作的專業化研究過程中，提供財務政策和專業研究方面的支持。

（7）、編制記帳憑證。及時編制各類報表，妥善管理會計帳冊檔案。

（8)、擬定各項財務計劃，提供財務分析報告。

（9）、做好各分公司的內部審計工作。

（10）、及時完成公司領導交辦的其他工作。