第一篇：應收賬款質押貸款風險點及防控措施

應收賬款質押貸款風險點及防控措施（含貸前、貸中、貸后）

2007年《物權法》及央行《應收賬款質押登記辦法》出臺后，應收賬款質押逐漸成為銀行信貸業務常見的擔保方式，尤其是在為核心制造業企業和貿易類企業提供授信支持時，受談判能力或抵押率限制，銀行往往不能獲得足值的固定資產抵押，選擇合格的應收賬款作為質押就成為必由之路。

但隨著我國經濟步入新常態，部分企業的財務經營情況不佳，個別地區的社會信用環境惡化，通過應收賬款質押騙取銀行貸款、或由于銀行貸后管理失察導致應收賬款質押落空的案例比比皆是。

如某行出現的不良案例：A鋼貿公司向銀行申請2億元授信總量，全部為短期流貸，用于日常經營周轉。該公司向銀行提供其與B建筑公司價值10億元的鋼材采購合同，作為新增授信的主要依據，并將對應的10億元應收賬款質押給銀行。后A公司由于經營困難，無力償付銀行貸款，銀行向B公司追索，要求B公司按照應收賬款質押合同進行給付。但經核實，B公司與A公司實際發生的交易貨值僅1億元，其中，7000萬元以銀行承兌匯票支付或通過他行賬戶匯劃，實際存在的應收賬款僅3000余萬元，無法覆蓋銀行授信余額，導致貸款出現不良。

本文擬從定義、主要風險點、風險緩釋措施三方面入手，闡述貸前、貸中、貸后各環節的操作要點，便于信貸人員全面了解應收賬款質押貸款業務及風險防范。

1定義

（一）基本概念

在法律上，應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或者設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或者其他有價證券而產生的付款請求權（《應收賬款質押登記辦法》第四條）。而在會計上，應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。

（二）應收賬款的確認時間

應收賬款確認時間與營業收入的確認標準密切相關，通常在銷貨完成、商品所有權轉移給買方或勞務提供時予以確認。需同時滿足以下四個條件：（1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

（2）企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已出售的商品實施控制；

（3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；（4）相關的收入和成本能夠可靠的計量。

除了極個別的情況，只有已經發生（即已經確認）的應收賬款才能作為質物，有了銷售合同并不等于有應收賬款，賣方部分履行合同義務也不等于有應收賬款。

（三）可質押的應收賬款

1、特點

（1）具有可轉讓性；（2）僅限于金錢債權；

（3）以已經發生的應收賬款為主（如已經發生的銷售貨款、貸款、租金）；（4）以未來的應收賬款作為出質標的，限于有基礎法律關系但尚未發生的應收賬款（如：企業未來的營業收入不能作為出質權利，但公路、橋梁等不動產收費權雖債務人不特定，但收費基礎法律關系——不動產經營權確定，收費穩定，可以作為出質權利）；

（5）企業經營權以及各種特許經營權雖可產生預期收益，但不具備應收賬款性質，不得作為應收賬款質押。

2、類型

（1）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（2）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；（3）提供服務產生的債權；

（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；（5）提供貸款或其他信用產生的債權。

值得關注的是，業務實踐中長期存在的以學校教育收費權、醫院醫療收費權、旅游景點門票收費權、寺廟門票收費權作為質押標的物，以及以理財產品或信托收益權作為質押標的物的新型應收賬款質押，在法理上均存在一定瑕疵，需審慎敘做。以后將專題論述。

2主要風險點

應收賬款質押貸款的主要風險點是信用風險、法律風險和操作風險。

（一）信用風險

1、借款人（或出質人）的信用風險

（1）虛假的應收賬款：主要是假合同、假發票（真發票也可撤銷）、假交易；（2）按照會計準則不能被認定為應收賬款：主要是未來應收賬款和附回購條款的應收賬款；

（3）價格虛高：指出質人或借款人虛報應收賬款價格，超過合同或實際應付金額；或貨物折扣銷售，且出庫價與返還折扣雙條線記賬；（4）轉讓已質押的應收賬款或再次出質。

2、債務人（即出質人的交易對手）的信用風險

（1）履約能力存在瑕疵：主要指是債務人歷史違約記錄多或應收賬款賬齡偏長；（2）履約意愿存在瑕疵：主要是指強勢買方一般會固定付款銀行及賬號，或以票據方式付款；債務人行使抗辯權或抵銷權。

（二）法律風險

1、設質標的權利難以限制。如出現下述情況，質權人的權利都將面臨實質性風險：（1）當出質人擅自轉讓債權，而受讓人是善意第三人時，將影響質權人實現權利；

（2）債務人行使抵銷權。應收賬款質押設立時，如出質人明知其對應收賬款債務人負有同種債務或必將負有同種債務，仍將應收賬款出質的，應收賬款債務人對出質人擁有的法定抵銷權應優于應收賬款質權得到法律保護；（3）出質人放棄或以贈予方式間接放棄應收賬款；（4）出質人出質后，合同雙方補充約定合同債權不得轉讓。

2、如未通知債務人，將影響質押效力。根據《合同法》第80條，債權人轉讓債權未通知債務人的，對債務人不發生效力。根據《物權法》第209條、第223條，可轉讓性是設質的前提條件，質押可視為附條件的債權轉讓。因此，如未通知債務人，應收賬款質押將不發生效力。

3、應收賬款質權的確權存在較大不確定性。

應收賬款質押屬于權利質權，卻無權利憑證，目前采用“書面質押合同+登記”的方式進行確權。但是，由于“權利虛假”、“價格虛高”等失信行為的存在，加之質押登記存在的多個漏洞，甚或可撤銷合同、可撤銷乃至虛假發票，應收賬款質權的確權存在較大不確定性。

4、應收賬款質權的實現存在較大不確定性。

（1）如出質人怠于行使權利，質權人應及時行使代為求償權；

（2）債務人向出質人付款后（無論以何種方式），應收賬款即歸于消滅，質權也隨之消滅，銀行無法優先受償，也不能對抗司法機關查凍扣；（3）出質人挪用款項，無法追及債務人；

（4）如出質人破產清算，應收賬款質押難以優先受償，銀行債權與一般債權無異。

（三）操作風險

1、應收賬款質押登記的效力

《物權法》第228條第1款規定，以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立（采登記要件主義）。征信機構是指人民銀行應收賬款質押登記系統（www.tmdps.cn）。但登記設立是否必然意味著排他性呢？答案是否定的。同一筆應收賬款可由不同質權人在系統同時辦理多次質押登記；如同一筆應收賬款質押給不同銀行，均辦理登記，則登記在先的質權優于后登記的質權，質權人必須防范重復質押導致的風險。

2、防止出現質押登記失效

（1）出質人要素變更引發的風險。銀行辦理登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件號碼發生變更的，銀行應當在變更之日起4個月內辦理變更登記。如果未及時辦理變更登記手續，質押登記可能失效。

（2）質押期限屆滿引發的風險。銀行辦理的質押登記期限最長不超過5年。登記期限界滿，質押登記失效。如果銀行在登記期限屆滿前90日內未及時進行展期登記手續，將可能引發質押登記失效，從而喪失第二還款來源。

3、質押登記不規范的風險

（1）未上傳登記協議或者上傳有瑕疵的登記協議；

（2）在登記“收費站收費權質押”時未說明該權利對應的基礎合同、權利存續期限、收費權種類等信息；

（3）在登記系統中錄入“銷售類應收貨款質押”時，未描述貨款所對應的基礎合同、金額、貨款到期日、發票號等信息；

（4）在“質押財產”的“描述欄”內明確注明“具體質押財產內容見附件: 《應收賬款質押合同》的約定”，但是實際上并未上傳該附件。

如出現上述問題，將會導致：第一，質押財產界定不清，應收賬款無法特定化，權利難以主張；第二，應收賬款質押公示效力下降。、3風險緩釋措施

為有效防范應收賬款質押授信存在的諸多風險，貸前、貸中、貸后各環節應環環相扣、各司其職，重點關注以下問題：

（一）貸前調查

1、KYC（了解客戶）：客戶經理應全面掌握客戶的主營業務、財務狀況、與下游合作時間及信用記錄、賬期、結算方式等要素。

2、KYB（了解產品）：客戶經理應全面了解應收賬款質押貸款的主要風險點、業務操流程（SOP）、風險防范措施及救濟手段。

3、KYCB（了解客戶的業務）：客戶經理應全面了解借款人交易對手的資信狀況、履約能力及意愿、對應收質押的配合程度。

（二）貸中審查

1、防范信用風險

（1）盡責審查人員要識別“應收賬款”的“可質押性”及其真實價值；（2）應充分意識到應收賬款質押有限的風險緩釋效果；（3）應將借款人（或出質人）交易對手納入審查范圍；（4）應設置嚴格的財務觸發條款。

2、防范法律風險

（1）應要求在質押合同中設置限制出質人再次轉讓或出質條款。

（2）要求出質人通知債務人，并由債務人對合同、應收賬款金額、付款方式、時間、是否存在抵銷權等要素進行書面確認。

（3）對于新型應收賬款質押，應要求銀行內部法律部門或外部律師事務所出具明確法律意見。

3、防范操作風險

（1）要求簽訂三方資金監管協議，鎖定付款方式、付款時間。

（2）提示業務發起部門重點關注應收賬款質押登記操作合規性，并在授信年審中予以重檢。

（3）要求借款人建立收入歸集專戶，限制賬戶內資金轉出，防止挪用。

（三）貸后管理

1、借款人管理：重點關注借款人財務指標的重大變動、經營范圍或模式的重大變動、稅票真實性、賬戶流水、合同執行情況。

2、債務人監控：重點監控債務人履約能力及意愿的重大變化、付款方式及付款時間是否正常、是否與借款人簽訂不利于銀行的補充協議。

3、制定保全預案：包括追加第二還款來源、查封專戶、將專戶內資金轉為保證金質押或存單質押、行使撤銷權或代為求償權。

本文較為全面、精煉地論述了應收賬款質押業務及其風險防范。作者陳照是某銀行信貸分析專業人士，具有銀行總部及基層工作經驗，稍后博主還將邀請他以案例形式繼續闡述相關問題。為方便學習討論，今日第二欄附有央行的《應收賬款質押登記辦法》。

------信貸白話博主

第二篇：個人貸款風險點及防控

個人貸款風險點及防控

一、個人貸款產品、機構準入 和授權的關系

二、個人貸款審查重點及注意 事項

三、主要個貸產品風險點及防 控措施 個貸產品全系列概況 總體 形象 創業 好時貸 個人商業用房貸款 個人助業貸款 個人綜合授信貸款 個人自助循環貸款 個人商用車貸款 農戶小額貸款 農村個人生產經營 貸款 糧食直補貸款 安居 好時貸 綜合授信貸款 個人質押貸款 固定/混合利率” 二手房交易資金 托管 存貸雙贏 還款假日計劃 氣球貸 本息分別還款 自助循環貸款 綜合產 品和服 務 消費 好時貸 一手房 二手房 接力貸 循環貸 置換式 非交易轉按 跨行交易轉按 直客式貸款 個人自用車貸 款 個人助學貸款 綜合消費貸款 房抵貸 隨薪貸 縣域工薪人員 小額消費貸款 出國留學保證 金貸款

二、個人貸款審查重點是什么？

合規合法性審查是信貸審查的重點。

（三）基本要素審查。信貸業務基礎資料 和內部運作資料是否齊備。

(二）主體資格審查。客戶和擔保人是否 具有完全民事行為能力、有關證明材料是 否符合規定；客戶有效收入證明是否合理； 客戶、擔保人是否有不良信用記錄。

二、個人貸款審查重點是什么？

（三）信貸政策審查。信貸用途是否合規合法； 信貸用途、金額、期限、利率、方式等是否符 合農業銀行信貸政策規定，定價是否合理，是 否綜合考慮了業務風險與綜合收益情況。

（四）信貸風險審查。審核客戶部門(或調查崗)測定的客戶信用評分；客戶職業背景、收入來 源的穩定性以及家庭資產負債狀況；還款來源； 擔保情況；該筆貸款相對應的合作商合作協議 是否已到期，該合作協議項下貸款余額是否已 超過合作協議最高額度。對于個人經營類信貸 業務，還應重點分析客戶經營管理能力、生產 經營情況和地區經濟環境。

三、主要個貸產品風險點及防控措施

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

（二）農戶小額貸款風險點及防控

（三）個人助業貸款風險點及防控

（四）個人住房貸款風險點及防控

（五）個人商用房貸款風險點及防控

（六）綜合消費貸款風險點及防控

（七）下崗失業人員小額擔保貸款風險點及防控

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

個人信貸業務操作風險主要集中在內部欺詐、外部欺詐和流程管理三個類 別。

內部欺詐：

1.隱瞞客戶不良信用記錄。

（1）風險因素：一是打印出有不良信用記錄的信用報告后，通過掃描修 改等手段改為無不良記錄的信用報告。二是通過故意輸錯身份證號碼，在 姓名與身份證不匹配的情況下，打印出查無此人信息；三是故意不打印有 不良記錄的共有人信用信息；四是故意不打印有不良記錄的借款人曾用名 信用信息。

（2)風險信號：一是信用報告疑似為復印件，且征信查詢結果為查無此人 信息；二是打印件上身份證證號碼與基本資料中顯示的身份證號碼不符，且征信查詢結果為查無此人信息；三是打印件、復印件上有明顯人為修改 痕跡；資料中無共有人信用信息。

（3)控制措施：一是當征信查詢結果為查無此人信息，打印件上身份證證 號碼與基本資料中顯示的身份證號碼不符時，建議進行復查；二是當個貸 檔案中信用報告為復印件時建議復查；三是打印件、復印件上有明顯人為 修改痕跡時，建議復查；四是當借款人、財產共有人和財產所有人信用報 告不全時，建議復查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

內部欺詐：

2.人為調高信用等級評分。

（1）風險因素：客戶經理降低客戶信用評分條件，將有區 間值的打分執行為最高。

（2)風險信號：一是借款人信用等級評分表中借款人收入、學歷、職稱等情況與收入證明不符；二是借款人負債與人行 征信系統查詢結果不一致；三是供養人口數量和學歷信息與 戶口簿不符；四是非個私業主的借款人在我行無開戶信息，但是信用評分表中與我行業務關系得分較高；五是評分指標 證明材料收集不全。

（3）控制措施：一是當評分指標證明材料與貸款申報材料 不一致時，建議進行復查；二是當評分指標證明材料收集不 全時，建議復查；三是建議經營行強化審查職能，加強監督 檢查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

內部欺詐

3、隱瞞重大風險。

（1）風險因素：調查報告對應能發現的重大風險情況 刻意回避，避重就輕，反映內容片面。

（2）風險信號：一是調查報告中表述存在歧義、客戶 事實描述不明確的；二是客戶盈利水平明顯高于當地同 業平均標準的，抵押物價值明顯高估的；三是調查報告 所列歷年的經營、財務和資產等數據，證明材料收集不 完善不充分的。

（3）控制措施：一是當對調查報告表述存在異議時，建議進行復查；當調查報告所舉數據、證明材料等收集 不完善不充分時，建議進行復查；三是建議經營行強化 審查職能，加強監督檢查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

內部欺詐：

4、假名、冒名貸款。

（1）風險因素：一是客戶經理利用已還清貸款的客戶資料，重新申請辦理貸款；二是客戶經理受理客戶貸款申請后，對 客戶謊稱貸款申請不符合條件，辦理已終止，并利用客戶資 料辦理貸款。

（2）風險信號：一是客戶經理以各種理由拒絕檢查人員檢查 指定客戶的貸款；二是聯網核查系統不存在申請人信息或與 申請人提供信息不符。

（3）控制措施：一是當客戶經理拒絕監察人員檢查指定客戶 時，貸款資料中申請人前后簽字不符時，建議通過電話等方 式詢問借款人的借款基本情況；二是對單筆金額較大的貸款，且材料瑕疵較多的借款人，建議通過聯網核查方式核查申請 人身份；三是建議經營行強化審查職能，加強監督檢查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

內補欺詐：

5、抵押物不符合擔保準入規定。

（1）風險因素：一是客戶經理用擔保管理辦法以外的抵 押物發放貸款；二是抵押物所有權人為無民事行為能力人 或限制民事行為能力人。

（2）風險信號：一是抵押物證明材料復印不全；二是打 印件、復印件上有明顯人為修改痕跡。

（3）控制措施:一是建議對土地使用權證所登記相關記載 是否合規，重點為土地性質是否為集體土地使用權、土地 是否位于本地級市行政管轄區域內；二是建議核對房屋所 有權證所登記內容是否合規，重點是房產性質是否為產權 式酒店、抵押物產權是否清晰；三是建議通過聯網核查系 統核查抵押物所有權人年齡與身份證件和戶口是否相符，財產所有人是否為未成年人；三是建議經營行強化審查職 能，加強監督檢查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

外部欺詐：

1、收入證明虛假。

（1）風險因素：一是借款人單位開具的收入證明中收入虛 高；二是不存在雇傭關系的單位開具收入證明；三是借款人 偽造收入證明；四是客戶提供虛假的凈資產證明或股東分紅 證明；五是客戶提供變造后的銀行流水等虛假的輔助證明。

（2）風險信號：一是個人收入證明上的收入明顯高于當地 同業平均水平；二是個人收入證明開具單位與個人征信報告 記錄不符；三是個私業主開具的收入證明金額遠高于注冊資 本。

（3）控制措施：一是應向借款人收入證明開具單位調查其 職務、級別、收入等情況；二是借款人如有其它收入來源，應核實相關證明材料（租賃收入、股本分紅等）

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

外部欺詐：

2、購房行為不真實。

（1）風險因素：一是客戶并未與開發商發生真實購房行為，或 未簽訂合法有效的房屋買賣協議；二是開發商將房屋銷售后，再 與其他購房人簽訂商品房買賣合同，重復銷售；三是開發商將房 屋出售給關系人，套取資金。

（2）風險信號：一是借款人單位為房屋的開發商、銷售代理商、承建商、材料供應商或其他關聯企業；二是中介機構內部員工作 為買方或賣方發生的二手房交易、近親屬之間發生的二手房交易； 三是借款人對房屋基本情況不熟悉、不關心；四是滯銷樓盤或尾 盤突然熱銷；五是商品房已有人居住；六是多個借款人集中簽訂 合同，集中辦理貸款；七是借款人對利率不敏感不關心；八是借 款人對我行辦理保險等要求答應很爽快，但要求我行盡快辦理。

（3）控制措施：一是實地調查了解房屋的位置、朝向、結構、銷售等情況；二是通過面談或電話等方式知釋借款人對房屋情況 的了解程度，了解借款人購房行為的真實性；三是向房屋產權部 門售房合同備案情況。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

外部欺詐：

3、資金用途不真實。

（1）風險因素：客戶通過偽造進貨或銷售合同等方式，編造資 金需求；客戶把貸款資金用于股市投機、高利貸等高風險領域，挪用貸款資金。

（2）風險信號：一是通過實地察看合同交易中雙方的生產情況 發現不存在此貸款需求；二是在外部環境發生重大變化的情況下，通過同期對比、進貨或銷售不符合以往或同業的生產銷售規律； 三是合同中所購買物品非生產經營所用物品；四是資本市場投資 行為活躍時期，客戶循環借貸周期極短、頻率極高。

（3）控制措施：一是實地察看生產經營情況，項交易對手查詢，核實交易合同的真實性；二是核查貸款發放后，借款人是否直接 將信貸資金劃轉入個人投資參股的法人類企業賬戶；三是經營行 發放貸款時嚴格核查借款人賬戶是否為資本投資賬戶。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

外部欺詐：

4、汽車購銷行為不真實。

（1）風險因素：一是經銷商借用內部職工或關聯公司員工名義，辦理汽車按揭貸款；二是經銷商冒用他人身份證件辦理按揭貸款； 三是經銷商法人代表或其親屬在本公司購買汽車辦理按揭貸款。

（2）風險信號：一是購車人身份與所購車型明顯不符；二是對 所購車輛和貸款漠不關心；三是經銷商以種種理由推諉實地調查； 四是較短時間內同一經銷商集中辦理按揭貸款；五是買車人士經 銷商內部員工或關聯公司員工；六是車輛價格普遍高于市場價格； 七是積壓車輛突然熱銷；八是一人購買多輛汽車；九是借款人對 我行要求答應較快，但要求我行盡快辦理。

（3）控制措施:一是與借款人聯系了解其購車行為的真實性，詳 細了解借款人家庭情況；二是密切關注汽車經銷商財務情況，防 止其利用按揭貸款套取銀行信貸資金；三是三是建議經營行強化 審查職能，加強監督檢查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

流程管理：

1、基本資料未核實。

（1）風險因素：未核實商品房、汽車等買賣合同的真實性；二 是未核實身份證、結婚證、戶口簿等資料原件；三是未核實房屋、汽車等其他抵押物權利證明原件；四是未核實個體經營資質、企 業經營資質等資料原件。

（2）風險信號：一是復印件為傳真件；二是復印件未加蓋與原 件核對相符章和客戶經理簽字；三是企業法人提供抵押時，未確 認公司章程已備案登記且條款合規。

（3）控制措施:一是當復印件為傳真件時，建議復查原件；二是 當復印件未加蓋與原件核對相符章和客戶經理簽字，建議復查原 件；三是當公司章程明確規定不得為股東和其他自然人提供抵押 時，當公司章程未經工商管理部門簽章確認時，建議向工商部門 查詢備案登記原件；四是建議經營行強化審查職能，加強監督檢 查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

流程管理：

2、對共有權人的調查流于形式。

（1）風險因素：一是未核實借款人、共有權人身份，他人冒充借款人或共有權人在貸款申請表、借款合同、房地產買賣成交確認書等資料簽名；二是未獲取二手房 出售方配偶或其他共有權人同意交易的證明；三是未獲 取共有權人同意抵押的證明。

（2）風險信號：一是借款人、共有權人在辦貸環節中 簽名與交易合同中簽名不一致；二是買賣成交確認書中 出售方共有權人未簽字；三是貸款申請表或借款合同中 沒有買方共同債務人的簽名。

（3）控制措施:一是貸款調查面談時，調查人員應同時 約談借款人和共有權人；二是貸款合同簽約時，借款人 和共有權人應同時到場簽訂合同。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

流程管理：

3、抵押登記不落實。

（1）風險因素：一是借款人未到抵押登記部門辦理抵押登記手 續，偽造他項權證，致使我行債券懸空；二是房屋登記部門和土 地登記部門分立的，因未對土地使用權證和房產所有權證抵押情 況進行核實，而導致我行抵押無效；三是對于具備辦證條件的貸 款，未及時辦理抵押登記，導致我行債權懸空。

（2）風險信號：一是抵押登記部門領取登記的簽名非我行指定 的客戶經理；二是在房產和土地分別登記的情況下，貸款資料中 只有房產或土地登記資料；三是發放2年以上的貸款，仍無他項 權證等權屬證明材料。

（3）控制措施:一是我行客戶經理必須參加抵押登記過程，辦理 與取回抵押登記手續須由不同的銀行工作人員執行，不得委托中 介機構和第三方代為辦理；二是房屋登記管理部門和土地部門分 立的，必須首先核實土地使用權證和房屋所有權證是否抵押，并 按照相關要求辦妥抵押手續；三是對存量貸款權證辦理情況進行 清理整頓，及時跟蹤樓盤產權證辦理情況，落實抵押登記；四是 建議經營行強化審查職能，加強監督檢查。

（一）個人信貸操作風險風險點及內容

流程管理：

4、貸款催收不及時。

（1）風險因素：貸款產生逾期時，未及時通過 電話、約見客戶、發送催收通知書或訴訟等手段 進行催收。

（2）風險信號：一是發生逾期30天內，催收登 記簿無相關催收登記；發生逾期31-60天內，未 約見客戶或上門催收，發送催收通知書，由借款 人簽收回執的；二是催收單無客戶簽名簽字。

（3）控制措施:一是建議各行按月進行逾期貸款 預警和次月到期貸款提示；二是建議經營行強化 審查職能，加強監督檢查。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

案例七：貸前調查失實 到期償還留隱患

案例八:遠離市場 情況不清 甄別乏力

案例九：用人失察 埋下隱患 違規操作 風險產生

（二）農戶小額貸款風險點及防控

1、農戶貸款不良的主客觀原因：

客觀原因：一是自然災害或養殖業出現疫情； 二是部分農戶種養產品未出售，導致手中缺乏 還款資金；三是貸戶走、死、逃、亡、外出打 工或家庭出現重大不利變故，保證人不履行擔 保義務，訴訟程序繁雜；四是貸戶的還款意愿 差，存在賴賬的僥幸心理；

主觀原因：一是部分客戶經理管戶數量多、額 度大，風險管控能力不足問題日漸顯現。二是 個別客戶經理違規違紀發放貸款。部分支行及 網點負責人管理不到位

（二）農戶小額貸款風險點及防控

2、風險點：

貸款是否做到了“誰貸的款入誰的賬”；是否按照合同約定 用途使用信貸資金；是否存在私貸公用、冒（頂、假）名貸 款、多人承貸一人使用等違規問題；是否存在客戶經理冒用、頂替、假借農戶名義，編造虛假農戶印章及材料騙取貸款的 虛假農戶貸款現象；是否存在貸款被他人（含擔保人、合作 機構）冒領、截留問題；柜臺簽約支現等手續是否由借款人 本人辦理；

多人承貸一人使用即營業機構負責人和信貸人員存在道德風 險，明知多人作為承貸主體，在我行獲取信貸資金后，實為 一人使用，導致債權債務關系錯亂）；

私貸公用貸款（由于資金短缺或融資渠道受阻，在個人貸款 發放過程中，營業機構負責人和信貸人員存在道德風險，明 知企業或其他經濟組織假借個人貸款名義，辦理借貸手續，獲取信貸資金，事實上改變了個人貸款的對象及用途）

（二）農戶小額貸款風險點及防控

是否存在通過內部員工個人賬戶代收貸款 資金和還貸現象；是否存在借助社會閑散 人員為“中間人”發放貸款，“介紹人” 或“中間人”涉嫌多貸一用、從中收取好 處等；是否存在貸款資金用于歸還他行貸 款、民間融資借貸、流入股市、地下錢莊 或用于高息拆借情況；是否存在同一借款 人參加兩個聯保小組現象；是否存在同一 聯保小組成員貸款出現逾期，又為聯保小 組的其他成員發放貸款現象。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

3、防控措施（1）加大力度進行農戶貸款結構調整 一是加強對農戶貸款增量授信的管控。嚴 格執行農戶貸款新的準入標準，嚴格規范 農戶貸款的調查和審批流程。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

（1）加大力度進行農戶貸款結構調整 二是繼續大力營銷中高端農戶，支持農 民展業創業。向高端客戶群體發放農戶貸款，向種養業大戶、家庭農場、專業合作社社員等 規模化經營農戶，農產品運銷專業戶、多種經 營戶；個體工商戶、個私業主等新型農戶發放 貸款，向能夠管控到位的農戶發放貸款。

真正使農戶貸款達到風險可控、效益可 觀、發展可持續目標。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

（1）加大力度進行農戶貸款結構調整 三是做好全省農戶貸款結構調整重點 發展區域的名單制管理，以各行“三 農”金融生態圖譜為基礎，確定優先 發展農戶貸款的鄉鎮、專業市場、目 標客戶群體，明確營銷責任和目標，積極培育優質中高端農戶市場。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

2、繼續做好農戶直補資金擔保貸款試點工作 一是繼續督導各試點行做好直補資金擔 保貸款的常年發放工作，發揚吃苦耐勞 的工作作風，組織客戶經理深入村屯和 農戶，送貸下鄉，辦貸到戶，使農戶財 政直補資金擔保貸款深入、持續、有效 地開展下去，真正打造農行服務農民廣 覆蓋、普惠制的良好品牌形象。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

2、繼續做好農戶直補資金擔保貸款試點工作 二是加大對政府、財政和相關部門的協調溝通 力度，及時匯報和宣傳我行開展試點工作的經 驗和成果，使政府、財政、廣大農民和社會各 界支持我行開辦直補資金擔保貸款業務，創造 良好的輿論氛圍。積極營銷以直補為依托的各 項金融業務，不斷擴大我行的市場份額。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

3、常抓不懈，有效管控農戶貸款風險

一是堅持以防范內部操作風險和農戶信用風險為重點，把選準農戶、加強貸款用途和限額管理、確保貸款真正 發放到農民手中作為風險防范的重中之重。（必須控制 好準入環節，實行雙人調查，區域和客戶的準入由所在 網點負責人把關，深入到規定范圍內的村屯，挑選信用 村，對準入客戶進行調查摸底，列成清單，對符合準入 條件的網點負責人應召開會議集體審議，通過后，在名 單內由客戶經理進一步調查后才可發放貸款。)二是堅持“五查”制度（雙人調查、交叉檢查、入戶抽 查、電話核查、飛行檢查），對信訪舉報、非現場監測 等風險線索或事項進行實地檢查，提高對風險發現和處 置能力。

（二）農戶小額貸款風險點及防控

三是繼續加強不良貸款臺帳管理，通過每日在 線監測，定期發布風險報告和督查通知書，及 時監測發現風險、及時消除風險隱患。

四是認真落實總行集中審計、省分行各類檢查 發現問題的整改，逐一落實責任，跟蹤督辦整 改，對違規違紀責任人嚴肅追究責任。嚴格執 行農戶貸款停復牌制度，對超過停復牌警戒線 的，一律停牌。

（三）個人助業貸款風險點及防控

案例一：貸款用途不真實 貸后管理出問 題 貸款不良成必然

案例二：經營能力不濟 執法環境不公

銀行債權難保證

（三）個人助業貸款風險點及防控

1、客戶信用風險

2、客戶經營風險

3、擔保風險

4、合作機構風險

5、業務規范操作風險

6、市場風險

（三）個人助業貸款風險點及防控 ☆客戶信用風險 借款人的信用風險是個人助業貸款首要控制的風 險因素，主要在貸前調查環節要對借款人的還款 意愿和還款能力進行準確和全面的了解，并加以 判斷。記錄 狀況等綜合評價借款人還款意愿。

擁有資產情況來總體判斷借款人的還款能力。

（三）個人助業貸款風險點及防控 險點和防控措施 ☆客戶經營風險 由于客戶貸款資金用于生產經營用途，必須將借款人經營 狀況納入貸款的風險管理。主要考察以下方面： 否有效、是否具有所 經營范圍的經營權、是否符合國家產業發展政策等。

借款人周邊客戶、工商、稅務部門等 調查了解其有無重大糾紛，商譽狀況。以及借款人用水、用電等情況是否正常。

所從事行業的發展狀況以及借款人所在行業從業經歷等因 素。

（三）個人助業貸款風險點及防控

☆擔保風險 有效擔保措施是個人助業貸款發放的重要條件之一，因此，應加強擔保風險的控制。

等。的合法性。抵押物是否屬于擔保法、物權 法認可的抵押物類型。

權屬的完整性。了解抵押物是否已設定抵 押、是否有共有人、房產是否已經出租等信息。若 抵押房產已出租，應簽署《承租方同意出租物抵押 聲明書》，排除出租對實現抵押權的影響。

（三）個人助業貸款風險點及防控

否良好。是否真實存在、維修 保養狀況、抵押物位置等與權證記載內容是否一致。金額與抵押物評估價值的比率是否控制在規 定的范圍內。要嚴防抵押物價值 高估風險。操作的規范性。貸款抵押手續辦理程序要規 范，要由我行人員參與抵押手續辦理全過程，且必 須為調查人員以外的其他人員；辦妥抵押后，要將 權證入庫保管。

（三）個人助業貸款風險點及防控

☆合作機構風險

作機構在業務拓展、客戶選擇等方面的積極作用，又要有效防范合作中的風險環節，把握好風險控 制的主動權。目前，我行中介機構主要是信用擔 保機構。對信用擔保機構的動態管理。對于出現擔 保貸款不良率較高等情況的，要停止合作。

（三）個人助業貸款風險點及防控

☆業務規范操作風險 為有效防范業務風險，應強化管理，提高業務操作的規 范性。查。

操作。客戶經理應在貸款發放后密切監控資金的用途。如果發現以貸還貸、以貸收息，或未按合同約定用途使 用信貸資金的情況，應及時采取措施收回貸款。嚴格執 行授權規定，嚴禁超授權、變相超授權發放貸款。

（三）個人助業貸款風險點及防控

☆市場風險 個人助業貸款市場風險主要受經濟發展穩定性、產業行業發展趨勢、市場競爭環境等方面因素影 響。

政策、產業政策和行業政策，為合理確定助業貸 款發展方向提供有力的市場判斷依據，從業人員 要形成對借款人生產經營進行經驗判斷的素質。

（三）個人助業貸款風險點及防控 ☆市場風險 人助業貸款以房地 產抵押擔保方式為主，抵押物價值的合理性 和穩定性是影響第二還款來源的重要因素。因此，一是要準確把握房地產評估價值的準 確性，建立房地產交易市場價格信息庫，并 進行定期更新，作為對抵押物評估價值進行 校驗的參考，還要加強對房產交易市場相關 知識的培訓，具備一定的抵押物價值判斷經 驗。二是要密切關注房地產交易市場發展趨 勢，靈活調整相關政策。

（三）個人助業貸款風險點及防控 控措施 ☆市場風險

市場競爭。一方面，要及時發現我行業務發展中的劣勢和不足，并做相 應的優化和改進。另一方面，要對同業在競爭中所采取的拓展市場的措施和手 段進行理性的分析判斷，應在確保貸款風險可控、合法合規 前提下，采取應對競爭的策略；不可在市場競爭激烈的情況 下，盲目跟進，采取一些非理性的市場拓展手段，降低貸款 條件，忽視風險管理。

（四）個人住房風險點及防控

案例三：

1、樓盤盲目準入 按揭風險堪憂

2、個人一手房虛假按揭案例

（十一）.doc

（四）個人住房風險點及防控

1、虛假按揭風險

2、抵押物不落實風險

3、按揭樓盤爛尾風險

4、借款人信用風險

5、假權證風險

6、中介合作風險

（四）個人住房風險點及防控

虛假按揭風險

主要表現為借款人購房行為不真實、貸款用途不真實。假按 揭實質是套取銀行信用，詐騙銀行信貸資金，我行大部分住 房不良貸款都是由虛假按揭造成的，危害極大。

防控措施

要優選房地產開發商和按揭合作樓盤，從源頭上防范假 按揭；

要加強盡職調查，嚴格落實面談、面簽、自主直接調查 制度，認真核實借款人購房行為真實性。熟練掌握假按 揭的主要特征和表現形式，提高防假辨假水平；

謹慎發放開發商內部員工或關聯企業員工按揭貸款；

要強化貸后管理，及時發現假按揭預警信號，采取保全、清收措施。

（四）個人住房風險點及防控

實風險

一手住房貸款由開發商承擔階段性保證擔保并以所購住房作為抵押 物，由于開發商、借款人、銀行等多方面的原因，使得貸款存在抵 押物不落實風險。

防控措施

盡量協商開發商繳納按揭保證金，提高開發商協助銀行辦 理正式抵押登記手續的主動性；

在合同條款中約定借款人及時辦理抵押登記的義務和違約 責任，提高借款人辦理正式抵押登記手續的自覺性；

銀行要加強抵押房屋登記管理工作，設立專門臺賬，明確 責任人負責對抵押登記手續的督辦工作。

（四）個人住房風險點及防控

由于開發商建設資金不到位，會導致按揭樓盤無法按照預 定計劃完工而形成爛尾風險。

防控措施

首先要從源頭入手，嚴格樓盤準入，優選開發商，嚴格審查開發商法人資格、開發能力、開發業績 及經營者素質，審查項目的合法性、建設資金落 實情況和市場銷售前景；

其次，要加強對開發商建設資金的監管，防止建 設資金挪作他用形成資金缺口。

（四）個人住房風險點及防控

主要是由借款人還款能力不充足引發的。

防控措施

重視對借款人及其配偶信用記錄及負債情況的審查，合理 認定借款人的承貸能力，對信用狀況不好、還貸收入比超 過規定比例的借款人不得發放貸款；

在還款能力的認定上，重點關注借款人收入的持久性和穩 定性；

合理確定貸款成數，對預期收入不穩定的借款人要進一步 提高首付款比例，通過降低貸款成數、降低貸款額來減輕 借款人還貸壓力，化解銀行信貸風險。

（四）個人住房風險點及防控 銀行內外部不法分子利用假權證騙貸，使銀行 第二還款來源懸空

防控措施

告）登記申請及他項權利證書領 取等工作須由調查人員之外的農業銀行內 部員工親自辦理。

到房屋登記機構進行抽查核對。

（四）個人住房風險點及防控

中介合作風險

房產交易經紀公司、評估機構、專業擔保機構等已成為銀行辦理個 人二手住房貸款業務的重要合作伙伴。但從近兩年內發生房產中介 機構倒閉、管理人員卷款潛逃、中介機構出具虛假評估報告等事件 分析，中介機構合作是二手房業務的重要風險點，銀行需要加強與 中介機構的合作管理：

嚴格合作中介機構的準入審批，選擇大型、優質、品牌中介合作，準 入審批要明確業務合作范圍和擔保額度，放款前要查詢擔保余額；

自主調查，嚴格執行面談面簽制度，關注關聯人員購房真實性，將假 按揭拒之門外；

調查人員應對評估價格是否合理出具調查意見，審查人員應對抵押物 價格評估報告是否合法、有效，估價結論是否基本合理出具審查意見 ；

抵押登記申請及他項權利證書領取等工作須由調查人員之外的農業銀 行內部員工親自辦理，設立專門臺賬記載抵押情況。

（五）個人商業用房風險點及防控 1.“審慎發展”的原則 ?6?1 個人商業用房貸款是否安全，不僅和借款人自身因素有關，還跟經濟發展水平、區域商業氛圍、項目整體定位、先期 招商運作、后期物業管理有關，其風險明顯高于個人住房 貸款。?6?1 納入個人經營類信貸業務管理。2.介入的“禁區” ?6?1 產權式商業物業 ?6?1 散盤一手商業用房 ?6?1 無法辦理分戶產權的商業用房 ?6?1 自建商業用房 ?6?1 以二手商業用房貸款名義違規發放一手商業用房貸款

（五）個人商業用房風險點及防控 3.介入的“高風險區” ?6?1 產權單位之間以非永久性實體墻分割的商業用房 ?6?1 關聯關系人之間的商業用房交易 ?6?1 經濟欠發達、二手商業用房交易不活躍、管理不規范地區。4.一手商業樓盤整體價格評估 ?6?1 銀行內部設立了專業評估機構的，可由該機構進行評估。?6?1 整體價格評估應采用兩種（含）以上估價方法并以收益法 為主 ?6?1 實行按層或按戶審慎估價 ?6?1 調查人員對銷售價格和評估價格的合理性出具調查意見。

（五）個人商業用房風險點及防控 5.提高借款人準入“門檻” ?6?1 信用等級須在A級（含）以上 ?6?1 家庭擁有一套（含）以上商品住房 ?6?1 借款人及配偶本筆購房月支出額（個人商業用房貸款月還款額 與月物業費應繳額之和）與月收入之比控制在50%（含）以下 ?6?1 月所有債務支出（本次購房的月支出額與其他債務月均償付額 之和）與月收入之比控制在55%（含）以下。6.抵押率和貸款年限 ?6?1 抵押率不得超過成交價格與評估價格低者的50％ ?6?1 1年<貸款期限≤10年，年齡＋貸款期限≤ 60年，二手商業用 房已使用年限＋貸款年限≤ 30年。

（五）個人商業用房風險點及防控 7.雙人調查 ?6?1 個人商業用房貸款必須實行雙人調查制度，必要時應 實行入戶調查 8.貸款擔保 ?6?1 必須以所購商業用房設定抵押擔保 ?6?1 一手個人商業用房貸款中，原則上要求由開發商為貸 款提供階段性保證擔保，且按揭樓盤有權準入行可根 據合作項目風險狀況或所在區域整體風險情況，要求 開發商適當延長階段性擔保期限。

（五）個人商業用房風險點及防控 9.強制保險 ?6?1 原則上要求借款人對個人商業用房貸款中的抵押物 投保財產險或綜合險 ?6?1 在保險單上明確農業銀行為被保險人，并將保險單 正本交經營行保管。?6?1 保險期限不得短于貸款期限，保險金額不得少于貸 款金額。10.貸款發放的前提條件 ?6?1 一手商業用房貸款須在按揭樓盤取得竣工驗收合格 證明、辦妥抵押（預告）登記之后發放 ?6?1 二手商業用房須房屋買賣合同合法、有效且辦妥房 地產轉移登記和抵押登記之后發放

（六）個人綜合消費貸款風險點及防控

案例四：調查不盡職 虛假騙貸得逞

案例五：嚴格支付管理 杜絕挪作他用

1、客戶信用風險

2、抵押物風險

3、資金使用風險 資金使用風險

（六）個人綜合消費貸款風險點及防控

（六）個人綜合消費貸款風險點及防控 ☆客戶信用風險 借款人的信用風險是個人綜合消費貸款首要控制的 風險因素，主要在貸前調查環節要對借款人的還款 意愿和還款能力進行準確和全面的了解，并加以判 斷。意愿。從借款人身份、家庭情況、信用記錄 狀況等綜合評價借款人還款意愿。通過調查了解借款人的盈利能力、所 擁有資產情況來總體判斷借款人的還款能力。☆抵押物風險

1、優先發展以房地產抵押為主的個人綜合消費貸款，抵押房產權證應齊全，抵押房產對應的土地性質必須是 國有，變現能力較強。

2、規范抵押物的評估和價值確認。采取外評的，要由 我行認可的評估機構進行評估，外評結果需內評確認后，方可作為我行認可的抵押物價值。

3、完善抵押登記手續。以抵押方式辦理的貸款經審批 同意后，由我行相關人員陪同客戶到房地產登記管理部 門辦妥抵押登記手續，不得委托中介機構或第三方代為 辦理，客戶經理須將《房地產他項權證書》交由會計部 門入庫保管。

（六）個人綜合消費貸款風險點及防控 ☆☆資金使用風險 資金使用風險

加強對客戶資金用途的監管 加強對客戶資金用途的監管，嚴防客戶移用貸款資金 嚴防客戶移用貸款資金 違規流入股市 違規流入股市、、高利貸等高風險領域： 高利貸等高風險領域：

向貸款行提供確認消費行為的相關資 一是借款人必須向貸款行提供確認消費行為的相關資 料或文件； 料或文件；

二是客戶經理要及時給與必要的預警提示，杜絕客戶 杜絕客戶 移用貸款思想； 移用貸款思想； 加強貸后資金使用監管 三是加強貸后資金使用監管，及時跟蹤貸款資金流向 及時跟蹤貸款資金流向，發現客戶違約使用貸款資金的 發現客戶違約使用貸款資金的，須立即采取有效措施 須立即采取有效措施，提前收回貸款本息 提前收回貸款本息。

（六）個人綜合消費貸款風險點及防控

（七）下崗失業人員小額擔保 貸款風險點及防范措施 １、客戶信用風險。

2、代償風險。客戶信用風險： 下崗失業人員收入不穩定，信用較低，第一還款來源無保 障。

（七）下崗失業人員小額擔保 貸款風險點及防范措施

☆代償風險

貸款行應與擔保機構簽訂協議，明確擔保程序、擔保義務和其它涉及雙方合作的事宜，并且必 須明確約定借款人不能按期足額償還貸款時，擔保機構應在三個月內履行清償責任，貸款行 可直接從擔保基金賬戶中扣劃借款人所欠貸款、利息及罰息等相關規定，有效地防范信貸風險。

貸款行應及時建立和完善擔保基金的持續補充 機制，不斷提高擔保基金的代償能力。同時，貸款行要加強財政貼息的管理，每季及時向當 地財政部門申請貼息資金。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

案例六：調查不盡職，虛假資料騙車貸

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

1、假

2、貸款管理不落實

3、經銷商管理不到位

1、克隆貸款資料

克隆貸款資料。即當經銷商與多家銀行合作 時，經銷商將已與甲銀行合作辦貸的客戶資 料重新復印一套交由乙銀行辦理貸款，這套 資料以及購車可能是真實的，但已辦理了貸 款。經銷商在借款人不知情的情況下，利用 乙銀行操作不規范、不與借款人見面、不進 行相關購車行為真實性的事實核查等管理漏 洞，騙取銀行信貸資金，造成“一車多貸”。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

1、虛假還貸，掩蓋騙貸事實

以上所述的簡單造假手段，危害不足以如此之大。因 為經銷商挪用之后，只要貸款出現還款不正常，銀行 可以馬上察覺并通過貸后管理發現騙貸的事實。主要 是在貸款早期，經銷商利用騙貸所得的一小部分資金 實現每月正常月供還款，大大降低了銀行貸后管理發 現問題的難度。

如YNZT公司騙貸案件，2004年7月份發放的假按揭，至2005年1月份發現存在假按揭可能時，仍在正常還款，這給騙貸案件帶來極大的隱蔽性。當經銷商的現金流 確實出現較大問題，或準備攜款潛逃時，所有的風險 才會大量暴露。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

虛抬車價，高貸低購

通過虛抬車價的方式實現高貸低購，可實現 兩個目的。

一個是幫助借款人實現“零首付”購車，甚 至“負首付”購車；

另一種就是經銷商挪用高貸部分的差額。

這種騙貸往往帶有較大的隱蔽性，其特點是 借款人及購車行為均真實，只是在車價上有 虛假成分。當虛抬幅度并不很大或者貸款車 型并不十分普遍時發現這種騙貸存在一定的 難度。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

2、貸款管理不落實

對借款人的審核，只注重身份證件的核查，而 對約見客戶，主要關系人當面簽訂借款合同把 關不嚴，造成經銷商利用真實或虛假身份材料 大量套取貸款；

在審查環節，對首付款和交易行為真實性審核 不嚴，造成未能及時發現經銷商套貸的行為；

在貸后管理上對購車發票、機動車登記證等重 要單證的載明信息不進行認真核對，對于各種 票據汽車發動機號、車架號，以及購車人不符 等現象也未能及時發現和制止；

出現逾期后，一些行沒有按照貸后管理的要求 進行及時的催收，造成風險進一步擴大。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

3、經銷商管理不到位

汽車消費貸款的操作貫穿著汽車經銷商的準入、對客戶的調查、核實汽車交易行為、辦理汽車落 戶登記、辦理抵押登記、相關保險等復雜過程，如果在不了解業務、不具備條件的情況下盲目開 展此項業務，將面臨較多的風險點。

一是經銷商推薦客戶，第一時間接觸客戶，為其 合伙套貸提供了條件；

二是經銷商協助辦理貸款手續，經辦行調查人員 與客戶單獨接觸少，不易發現問題；

三是一部分經銷商協助管理還貸資金，為其挪用 客戶資金提供了條件；

四是由于經銷商的介入，零售業務批發受理，為 經銷商挪用騙貸提供了可能。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

防控措施：

1、強化借款人主體管理

2、加強對個人借款人的準入考核

3、加強經銷商準入與退出機制管理

4、加強汽車貸款操作過程中外調的要求

5、規定經銷商辦理機動車輛登記證書的時限

6、提高檔案管理要求，切實加強識別風險能力

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

防控措施：

1、強化借款人主體管理

要求加強貸前調查工作的同時，突出汽車貸 款中對借款人主體的管理要求。要求堅持合 同面簽制度、借據面簽制度;借款人還貸資金 必須直接存入在開戶行開立的儲蓄存折或銀 行卡，禁止經銷商、掛靠運輸公司代理銀行 收取還貸資金等。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

2、加強對個人借款人的準入考核

突出借款人準入的把關，在源頭上確保有還 款能力的客戶進入。這體現在對借款人信用 評分測算、人民銀行征信系統查詢、借款人 所有債務支出與收入比控制、對收入證明真 實性要求等。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

3、加強經銷商準入與退出機制管理

《細則》細化了對經銷商的管理，按經銷商 在合作鏈條中在風險控制中所承擔的風險程 度將經銷商細化為合作經銷商、組合擔保經 銷商、唯一擔保經銷商三類，針對不同的經 銷商規定了不同的準入條件、審批程序及退 出機制等。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

4、加強汽車貸款操作過程中外調的要求

針對汽車貸款中可能出現的假單據，包括假 發票、假注冊登記證等，要加強與稅務機關、公安機關車輛管理部門、運輸管理部門等外 部單位的合作。利用外部力量，充分核實購 車發票、機動車輛登記證書等重要單據的真 實有效性，確保借款購車行為的真實性。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

5、規定經銷商辦理機動車輛登記證書的時限

自用車：“貸款發放后一月內上述購車檔案仍未提 交或要素前后不符問題未得更正和合理解釋，暫停 審批通過該經銷商項下借款人的汽車貸款”—— 《自用車貸款操作流程》

商用車：先辦妥注冊登記，后發放貸款。

銀行要單獨建立臺帳對注冊登記證進行日常管理，一旦有逾期未交付注冊登記證的車輛，或交付的注 冊登記證所載明的車主、車型、車架號、發動機號 等信息與銀行記載不符的情況，該經銷商所有汽車 貸款暫時停止發放，直至將符合要求的注冊登記證 交付銀行。

（八）個人汽車消費貸款風險點及防控

6、提高檔案管理要求，切實加強識別風 險能力

第三篇：應收賬款質押合同

應 收 賬 款 質 押 合 同

主債權人（質權人）立場

出質人（甲方）：

法定代表人：

住所：郵政編碼：

電話：傳真：

基本賬戶開戶行：

賬號：

質權人（乙方）：

法定代表人：

法定住所：郵政編碼：

電話：傳真：

基本賬戶開戶行：

賬號：

應收賬款債務人（丙方）：

法定代表人：

法定住所：郵政編碼：

電話：傳真：

簽約時間：年月日

簽約地點：

為確保與乙方簽訂的合同（以下簡稱“主合同”）的履行，甲方決定將應收賬款質押給乙方（主合同債權人）。甲乙雙方本著雙方自愿、平等協商、誠信互利的原則，在友好協商一致的基礎上訂立本《應收賬款質押合同》（以下簡稱“合同”），并鄭重聲明共同遵守。

第一條 【主合同債權】

1.1于年月日與乙方簽訂的金額為人民幣元（大寫：）的合同，應于年月日前支付全部的合同款項。

1.2 如果合同變更，以書面補充協議為準。

第二條 【質押債權的數額、擔保范圍】

2.1定義：應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。本辦法所稱的應收賬款包括下列權利：

（一）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（二）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

（三）提供服務產生的債權；

（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；

（五）提供貸款或其他信用產生的債權。

非屬上述情形的應收賬款不適用本合同條款。

2.2 甲方承諾

2.2.1 甲方承諾甲方質押給乙方的應收賬款真實、完整、合法、有效且處于正常未逾期狀態，甲方合法擁有應收賬款并享有處分權，甲方提供本質押擔保不損害任何第三人的合法利益，不違背甲方的法定與約定義務，應收賬款不存在任何權利瑕疵：

包括但不限于：（1）應收賬款不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制；

（2）甲方從未向任何第三方轉讓或贈與該項應收賬款；

（3）應收賬款未被設定質押或其他任何形式的擔保，未被設定為任何信托名下的財產；

（4）應收賬款將不會遭致抵銷、反訴、賠償損失或作其他扣減等；

（5）應收賬款沒有超過訴訟時效。

2.2.2 甲方承諾甲方提供給乙方的與質押應收賬款相關一切資料和信息（包括但不限于甲方與丙方簽訂的合同、證明質押應收賬款的賬目、計算機數據記錄和其他文件、憑證、應收帳款付款人的確認證明）均為準確、真實、完整、合法和有效。

2.2.3 甲方如為公司，則甲方承諾（1）不是且將來也不會是甲方的股東；（2）非自然人。

2.3 甲方質押給乙方的應收賬款（以下稱“本合同項下所指應收賬款”）為甲方在履行完畢年月日與丙方簽訂的金額為人民幣元（大寫：）的合同（詳見附件1）后取得的應收賬款。

前款所指的甲方質押給乙方的應收賬款的具體金額為人民幣元（大寫：）。

2.4 質押擔保的范圍包括但不限于主合同項下全部合同價款、違約金、罰息、損害賠償金和乙方為實現質權而發生的費用以及所有其他應付費用。

2.5 質押期限自本合同生效之日起至主合同（若主合同變更并且簽訂書面補充協議，則此處為書面補充協議）項下全部債務履行期限屆滿后2年止。

第三條 【甲方權利和義務】

3.1 甲方應在本合同簽訂之日起2日內向乙方提供與質押應收賬款相關一切資料和信息，包括但不限于甲方與丙方簽訂的合同、證明質押應收賬款的賬目、計算機數據記錄和其他文件、憑證、應收帳款債務人（即丙方）的確認證明。因甲方提供的資料有誤，致使乙方質權無法實現，甲方應當依照本合同項下3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.2 甲方應當積極履行與丙方的合同并保證履行無瑕疵。因甲方履行瑕疵或未履行導致被質押的應收賬款發生變化的，應當依照本合同項下3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.3 甲方應當積極履行本合同項下所指應收賬款的催討義務。因甲方怠于履行催討義務而導致應收賬款超過訴訟時效，勝訴權歸于消滅的，甲方應當依照本合同項下 3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.4 在本合同有效期內，甲方不得將本合同項下所指應收賬款以贈與、轉讓、抵消、再質押、權利放棄或任何其他方式的處分。因甲方未經乙方同意處分本合同項下所指應收賬款的，甲方應當依照本合同項下3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.5 當本合同項下被質押的應收賬款發生變化，不足以擔保主合同項下全部債務時，甲方應及時提供新的資產進行抵(質)押，直至足以擔保主合同項下全部債務時止。

3.6 如甲方為企業，發生3.5條款情況時，甲方法定代表人承諾在甲方資產不足以清償主合同項下全部債務時以其個人全部資產保證主合同項下全部債務的履行。

3.7 如甲方為企業，因甲方質押給乙方的應收賬款存在權利瑕疵，使本合同項下應收賬款質押權利無法實現時，甲方法定代表人承諾在甲方資產不足以清償主合同項下全部債務時以其個人全部資產保證主合同項下全部債務的履行。

3.8 甲方承擔本合同項下有關的各項費用，包括但不限于公證，登記和審查本合同項下增加

或變更資產的律師服務等費用。

3.9 如甲方為企業，在本合同生效后，甲方如發生分立或者合并，由變更后的機構承擔本合同項下的義務。如甲方為自然人，甲方繼承人

3.10 甲方應于合同簽訂之日起2日將應收賬款質押通知書送達應收賬款債務人。

3.11 甲方在簽訂本合同后，不得轉讓本合同項下所指應收賬款，除非經乙方事先書面同意。甲方未經乙方同意轉讓本合同項下所指應收賬款的，甲方應當依照本合同項下 3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.12 在丙方向甲方清償了本合同項下所指的應收賬款后，甲方應在第一時間通知乙方，并通過現金或銀行轉賬的方式清償主合同項下的全部債務，通過銀行轉賬方式清償債務的，應將款項轉入本合同首頁乙方提供的銀行賬號內。如果甲方在丙方清償本合同項下所指的應收賬款后，決定對收回的款項進行提存的，提存費用由甲方支付。

3.13 在清償了主合同項下的全部債務后，甲方可要求乙方至登記中心解除本合同項下的應收賬款質押。

第四條 【乙方權利和義務】

4.1 乙方在本合同簽訂之日起5日內應當依據《物權法》及人民銀行頒布的《中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示》和《應收賬款質押登記辦法》辦理應收賬款質押登記。

4.2 當本合同項下被質押的應收賬款發生變化，不足以擔保主合同項下全部債務時，乙方有權要求甲方及時提供其他資產充實擔保責任，直至足以擔保主合同項下全部債務時止。

4.3 乙方有權要求甲方協助以避免質權受到來自任何第三方的侵害。

4.4 乙方有權在質押期間對質押資產狀況進行監督，有權定期或不定期監督應收賬款的還款情況，甲方應當提供本合同首頁中甲方提供的指定賬戶的明細，予以配合。

4.5 在甲方清償本合同項下全部債務后，經中國人民銀行核準，乙方應通知甲方和中國人民銀行應收賬款質押登記機構解除質押。

4.6 乙方應于合同簽訂之日起2日將應收賬款質押通知書送達應收賬款債務人。

4.7 甲方根據本合同項下2.2.2條款及3.1條款提供給乙方的一切資料應當被視為商業秘密，已經經過公示或公眾應當知曉的除外。乙方應當恪守保密義務。

第五條 【丙方權利和義務】

5.1 丙方應對甲方向乙方提供的有關質押的應收賬款資料的真偽負有審查義務，并協助甲乙雙方辦理質押資產登記手續。

5.2 在乙方行使本合同項下權利時，丙方應給予乙方協助，為乙方提供便利條件。

5.3 在乙方提起訴訟以實現質權時，丙方應給予協助。

5.4 丙方應提供本合同項下所指的應收賬款的說明，如應收賬款變化時，應及時通知乙方，并協助甲乙雙方對本合同進行調整。

5.5 丙方在向甲方支付本合同項下所指的應收賬款時應同時通知乙方，因丙方未及時通知乙方，致使乙方質權無法實現的，甲方與丙方就主合同項下債務承擔連帶責任。

5.6 丙方承諾本合同項下所指應收賬款的還款方式為銀行轉賬，應收賬款將存入首頁甲方提供的銀行賬戶中。丙方違反上述義務，依照5.5條款承擔連帶責任。

5.6 丙方應督促甲方履行本合同項下其他義務。

第六條 【質權的實現】

6.1 出現下列情況之一的，乙方有權處分本合同項下的質押權利，并從取得的本合同項下所指的應收賬款中優先受償：

（1）甲方或丙方在本合同有效期內被宣告解散，破產或歇業的；

（2）主合同項下債務履行期限屆滿，而未依約履行或未依約全部履行主合同項下全部債務的；

（3）在主合同債務履行期間，因未履行主合同義務，乙方有權按照主合同約定或法律規定終止或解除主合同的；

（3）丙方與第三人發生訴訟，法院裁決丙方敗訴，導致丙方可能出現無力向甲方清償本合同項下所指應收賬款的可能性的；

（4）出現使主合同債權難以實現或無法實現的其他情況。

6.2 乙方處分取得的本合同項下所指應收賬款，不足以償還本合同質押擔保范圍內的全部債務的，乙方有權依法另行追索；償還本合同質押擔保范圍內的全部債務后還有剩余的，乙方應將剩余部分退還給甲方。

第七條 【違約責任】

7.1 甲方如有下列行為之一，除應當充實擔保責任外，給乙方造成損失的，還應予以賠償：

（1）隱瞞被質押的權利存在共有、爭議、被查封、被扣押或已經設立質押等情況的；

（2）未按乙方要求提供有關完備手續和真實資料的；

（3）未經乙方同意擅自處分被質押的權利的。

7.2 甲方未能依據本合同項下第三條、第四條充實擔保責任的，致使乙方不能及時實現質權的，甲方應承擔擔保責任充實前擔保債權數額每日萬分之二的違約金。

7.3 乙方違反保密義務被甲方造成經濟損失的，乙方應當承擔損害賠償責任。

第八條 【其他】

8.1若協議履行中三方產生爭議，三方友好協商解決，協商不成，由乙方住所地人民法院管轄。爭議均適用中國法律法規。

8.2本合同包含合同三方所有意向，并取代雙方在此之前達成的一切書面或口頭協議；任何對本合同內容的修改或變更均須雙方共同書面確認。本合同未盡事宜，甲、乙雙方可協商另行簽署《補充協議書》。

8.3任何一方向對方發出的任何通知均應采取書面形式，并以電話通知對方加以確認。本合同履行中的通知，如使用特快專遞郵件，以寄出日后的第四日視為收件日期；如使用電報或傳真，以發出后的第二日視為收件日。除非一方書面通知更改地址，一切通知均應發往本合同首頁列明的地址和號碼。

8.4甲、乙、丙三方在簽署本合同之前，已經詳細閱讀、正確、準確理解了本合同中所有條款的含義。

8.5本合同一式叁份，甲、乙、丙三方各執一份，具有同等法律效力。

8.6本合同經甲、乙、丙三方書面簽字，依法在人民銀行應收賬款質押登記系統登記之后開始生效。

8.7。

甲方（蓋章）：

法定代表人或授權代表(簽字)：

乙方簽字（蓋章）：

法定代表人或授權代表(簽字)：

丙方簽字（蓋章）：

法定代表人或授權代表(簽字)：

合同附件包括：

附件一：三方營業執照副本復印件及法定代表人身份證明

附件二：甲方與丙方之間簽訂的關于本合同所指應收賬款的合同 附件三：簽訂和同時甲方指定銀行賬戶余額證明

第四篇：應收賬款質押相關規定

物權法：

210條：設立質權，當事人應當采取書面形式訂立質權合同。

質權合同一般包括下列條款：

（一）被擔保債權的種類和數額；

（二）債務人履行債務的期限；

（三）質押財產的名稱、數量、質量、狀況；

（四）擔保的范圍；

（五）質押財產交付的時間。

223條：債務人或者第三人有權處分的下列權利可以出質：

（一）匯票、支票、本票；

（二）債券、存款單；

（三）倉單、提單；

（四）可以轉讓的基金份額、股權；

（五）可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權；

（六）應收賬款；

（七）法律、行政法規規定可以出質的其他財產權利。

228條：以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立。

應收賬款出質后，不得轉讓，但經出質人與質權人協商同意的除外。出質人轉讓應收賬款所得的價款，應當向質權人提前清償債務或者提存。

合同法：

80條：債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經通知，該轉讓對債務人不發生效力。

債權人轉讓權利的通知不得撤銷，但經受讓人同意的除外。

中國人民銀行應收賬款質押登記辦法：

2條：中國人民銀行征信中心（以下簡稱征信中心）是應收賬款質押的登記機構。

征信中心建立應收賬款質押登記公示系統（以下簡稱登記公示系統），辦理應收賬款質押登記，并為社會公眾提供查詢服務。

4條： 本辦法所稱的應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

本辦法所稱的應收賬款包括下列權利：

（一）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（二）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

（三）提供服務產生的債權；

（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；

（五）提供貸款或其他信用產生的債權。

5條 在同一應收賬款上設立多個質權的，質權人按照登記的先后順序行使質權。

第二章 登記與查詢

第六條 應收賬款質押登記通過登記公示系統辦理。

第七條 應收賬款質押登記由質權人辦理。

質權人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的，適用本辦法關于質權人辦理登記的規定。

第八條 質權人辦理質押登記前應與出質人簽訂協議。協議應載明如下內容：

（一）質權人與出質人已簽訂質押合同；

（二）由質權人辦理質押登記。

第九條 質權人辦理應收賬款質押登記時，應注冊為登記公示系統的用戶。

第十條 登記內容包括質權人和出質人的基本信息、應收賬款的描述、登記期限。質權人應將本辦法第八條規定的協議作為登記附件提交登記公示系統。

出質人或質權人為單位的，應填寫單位的法定注冊名稱、注冊地址、法定代表人或負責人姓名、組織機構代碼或金融機構代碼、工商注冊碼等。

出質人或質權人為個人的，應填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的地址等信息。

質權人可以與出質人約定將主債權金額等項目作為登記內容。

第十一條 質權人應將填寫完畢的登記內容提交登記公示系統。登記公示系統記錄提交時間并分配登記編號，生成應收賬款質押登記初始登記證明和修改碼提供給質權人。

第十二條 質權人自行確定登記期限，登記期限以年計算，最長不得超過5年。登記期限界滿，質押登記失效。

第十三條 在登記期限屆滿前90日內，質權人可以申請展期。

質權人可以多次展期，每次展期期限不得超過5年。

第十五條 質權人辦理登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件號碼變更的，質權人應當在變更之日起4個月內辦理變更登記。未辦理變更登記的，質押登記失效。

第二十六條 出質人為單位的，查詢人以出質人完整、準確的法定注冊名稱進行查詢。

出質人為個人的，查詢人以出質人的身份證件號碼進行查詢。第二十八條 質權人、出質人或其他利害關系人、查詢人可以通過證明編號在登記公示系統對登記證明和查詢證明進行驗證。

央行征信中心應收賬款質押登記操作規則：

第四條 登記公示系統的用戶分為普通用戶和常用戶。

普通用戶自行在登記公示系統互聯網頁面完成用戶注冊。普通用戶可以進行查詢操作。常用戶在登記公示系統互聯網頁面進行注冊、通過征信分中心身份資料真實性形式審查后完成用戶注冊。常用戶可以進行登記和查詢操作。

第六條 申請常用戶的單位，應向所在地中國人民銀行征信分中心提交以下材料：

（一）單位的注冊文件，具體指：

1、金融機構提供經營金融業務許可證和工商營業執照副本的復印件，并出示工商營業執照副本原件；

2、企業提供工商營業執照副本復印件并出示原件；

3、事業單位提供事業單位法人登記證復印件并出示原件；

4、其它單位提供注冊管理部門頒發的注冊登記證書復印件并出示原件；

（二）已經簽署的《用戶協議》；

（三）組織機構代碼證書復印件，并出示原件；

（四）法定代表人或負責人的身份證件復印件；

（五）經辦人的身份證件復印件，并出示原件；

（六）單位介紹信。

常用戶為金融機構的，無需提交第（三）項所指材料。

上述單位的注冊文件復印件、《用戶協議》、組織機構代碼證書復印件、單位介紹信應加蓋公章。

第七條 征信分中心對常用戶身份資料的真實性進行形式審查，并將審查結果錄入登記公示系統，告知申請單位。第三章登記與查詢

第十三條 進行初始登記時，用戶應當按登記公示系統提示完整填寫出質人信息、質權人信息、質押財產信息和登記期限，并以影像格式在“質押財產描述附件”欄目中上傳《應收賬款質押登記協議》（以下簡稱《登記協議》），否則，登記無效。《登記協議》至少應載明以下內容：

（一）質權人與出質人已簽訂質押合同；

（二）由質權人辦理質押登記；

（三）出質人已經告知質權人自質押登記起過去四個月之內所有有效的出質人名稱，或出質人已經告知質權人所有有效及曾經有效的身份證件號碼；

（四）協議雙方的簽字或簽章。

第十四條 出質人法定注冊名稱、有效身份證件號碼或其它登記內容填寫錯誤的，由此引起的后果由用戶負責。

第十五條 應收賬款的描述，既可做概括性描述，也可做具體描述，但應達到可以確定所出質的應收賬款的目的。

應收賬款的概括性描述可以使用“XX公司未來3個月到期的所有應收賬款”，或“XX公司未來6個月到期的對YY公司的所有應收賬款”等。

第二十條 登記期限屆滿未進行展期的，登記不再對外提供查詢。

登記期限屆滿前注銷的登記，剩余登記期限長于六個月的，該登記將繼續對外提供查詢六個月；剩余登記期限不足六個月的，該登記在剩余登記期限內繼續對外提供查詢。

第二十七條 登記公示系統出具與查詢條件相匹配的查詢結果。查詢結果包括查詢報告和查詢證明。

以出質人名稱查詢的，查詢人應當以當前有效的和查詢時點前四個月內有效的法定名稱進行查詢。

以出質人的身份證件號碼查詢的，查詢人應當以出質人所有現在和曾經有效的身份證件號碼進行查詢。

第二十九條 在登記公示系統輸入字母、數字和括號，均應在半角狀態下進行。

第三十一條 《辦法》第十條所指有效身份證件是指居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民來往內地通行證、臺灣同胞來往大陸通行證、警官證和護照之一；本規則所指身份證明材料，對于個人是指《辦法》第十條所指有效身份證件；對于單位是指《企業法人營業執照》副本、《營業執照》副本、《事業單位法人證書》、《社會團體法人登記證書》、《民辦非企業單位登記證書》或其他法定注冊登記證件之一。

第五篇：應收賬款質押三方協議

應收賬款質押三方協議

甲方：（應收賬款出質人）深圳市華爾丹頓服裝有限公司法定代表人/負責人：

乙方：（應收賬款債務人）深圳市青青果商貿有限公司法定代表人/負責人：

丙方：（應收賬款質權人）深圳市邦信小額貸款有限公司法定代表人/負責人：

甲方擬將對乙方的應收賬款權益質押予丙方，作為丙方發放貸款的質押

擔保，為此，甲、乙、丙三方經平等充分協商達成如下一致協議，共同遵守：

一、乙方已知悉甲方將相關應收賬款質押予丙方的事實，乙方對此無異

議并將繼續按照原已簽訂的關于應收賬款的合同履行付款義務，甲、乙雙方

在此確認，上述應收賬款的總金額為人民幣：2,101,565.00 元（小寫），貳佰壹拾萬壹仟伍佰陸拾伍元整（大寫）。

二、三方協議簽訂后，乙方就上述應收賬款支付的款項必須劃入經甲方

和丙方確認，并受丙方監管的如下賬戶中（或經丙方書面確認的其他賬戶）：

戶名：

賬號：

開戶行：

三、本三方協議簽訂后，甲方應即時將有關應收賬款的合同原件、憑據

等交付丙方保管，甲方就該應收賬款辦理轉讓、再次質押、減免債務人付款義務等可能影響丙方權益之事項的必須事先取得丙方的書面同意。

四、深圳市華爾丹頓服裝有限公司（甲方）如從資金回款賬戶轉出款項須經深圳市邦信小額貸款有限公司（丙方）確認。如丙方同意，必須出具書面確認書給丙方監管銀行，通知丙方監管銀行同意轉出及轉出金額；如丙方未同意，丙方監管銀行不得為甲方辦理從資金回款賬戶中轉出款項的手續。

五、本三方協議自甲方全部償還上述應收賬款質押擔保的貸款本息之日起自動失效。

六、其它約定事項：_____________________________________________

七、本協議所稱應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

八、本協議一式三份，甲、乙、丙三方各執一份，自三方均簽章且法定代表人/負責人簽名之日起生效。

(以下為簽名簽章頁，無合同正文)

甲方（簽章/簽名）：

身份證號碼（僅為自然人時填列）： 法定代表人/負責人（簽名/簽章）：

乙方（簽章/簽名）：

身份證號碼（僅為自然人時填列）： 法定代表人/負責人（簽名/簽章）：

丙方（簽章）：

法定代表人/負責人（簽名/簽章）：

簽訂日期：年月3日