第一篇：固定資產貸款項目資本金認定管理指引

附件1-2：

固定資產貸款項目資本金認定管理指引

一、資本金定義

固定資產項目資本金是指固定資產項目總投資中投資者認繳的出資額。項目資本金一般是項目的非債務性資金，項目法人無需返還這部分資金，且不承擔任何利息。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回。

二、資本金繳交方式

資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可依法轉讓的非貨幣財產作價出資，貨幣出資金額與非貨幣出資金額在項目資本金總額中的占比應符合國家法律法規(guī)規(guī)定。對作為資本金的實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產，須經有資格的資產評估機構依照法律、法規(guī)評估作價，不得高估。

三、資本金范圍

符合以下條件的資金，可以認定為資本金：

（一）項目融資條件下項目法人的所有者權益；

（二）一般固定資產貸款條件下項目法人投入項目的非負債性資金；

（三）各級政府的財政預算內資金、國家批準的各種專項建設基金、地方政府按規(guī)定收取的各種規(guī)費及其他預算外 資金；

（四）股東借款中股東已明確承諾我行固定資產貸款償還前放棄本息償還義務的部分（房地產開發(fā)項目除外）；

（五）到期期限晚于固定資產貸款期限，且到期前不承擔本息償付義務的股權融資之外的其他直接融資（房地產開發(fā)項目除外）；

（六）符合資本金定義及國家有關規(guī)定的其他資金。項目法人持有的以下資金，不得認定為資本金：

（一）工程墊資；

（二）銀行貸款；

（三）通過銀行發(fā)行理財產品籌集的資金；

（四）通過發(fā)行信托計劃籌集的債務性資金；

（六）不符合資本金定義及國家有關規(guī)定的其他資金。

四、資本金認定主要方法及常見問題處理

（一）資本金認定主要方法：資本金認定主要通過分析和評估出資方、出資方式、資本金來源、數額和資本金認繳進度，審核各出資者承諾出資的文件、材料以及資產評估的證明文件及材料等方式進行：

1、對以貨幣方式投入的資本金，分兩種情況處理：（1）已到位的資本金，主要審核項目驗資報告、資金到位證明（如銀行入賬憑證等）、設備及原材料等的購置發(fā)票、付款憑證、交易合同以及銀行對賬單等資料，分析已到 位資本金的真實性。

（2）后續(xù)到位的資本金，主要根據出資人財務報表分析出資人近三年來的生產經營、資產負債及財務的變動情況，結合其融資變動情況、其他已投資項目和擬投資項目情況，預測出資人未來現金流狀況，分析出資人后續(xù)出資能力。

2、對以實物、知識產權、土地使用權等方式投入的資本金，應收集其權屬證明、評估報告等相關資料，重點審查其所有權是否歸出資者所有，估價是否合理，是否屬于項目建設需要，是否用于項目建設，占資本金總額的比例是否符合規(guī)定。

3、對以發(fā)行股票等方式籌集資本金的，重點審核是否經國家有關部門批準，發(fā)行成功的可能性等。

（二）資本金認定常見問題及處理。

1、變相抽逃注冊資本。

項目法人在設立時，股東投入的實收資本一般有驗資手續(xù)，但要注意防止股東通過項目法人的其他應收款等科目變相抽逃注冊資本。除正常經營活動產生的往來款項外，對變相抽逃的注冊資本部分應予以剔除。

2、抽逃以股東捐贈形成的資本公積。

一些項目法人為提高項目資本金，有時通過股東捐贈資產給項目法人的方式，使項目法人的所有者權益增加，但是同時項目法人從其他應收款科目通過關聯公司歸還所謂股 東捐贈。對于股東通過其他應收款科目抽走股東捐贈形成的資本公積的，該部分資本公積應予以剔除。

3、通過自用房地產和作為存貨的房地產資產評估增值形式虛增資本金。

自用房地產和作為存貨的房地產不屬于投資性房地產，除投資性房地產外，如果項目法人存續(xù)期間沒有發(fā)生產權變動等會計準則規(guī)定可將評估增值入賬的情形，自行對該類資產評估增值并調整賬面價值的處理方法是不規(guī)范的，對于不合理的增值部分應予以剔除。

第二篇：固定資產貸款管理指引

利豐村鎮(zhèn)銀行股份有限公司 固定資產貸款管理指引

（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范全轄村鎮(zhèn)銀行固定資產貸款業(yè)務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業(yè)務健康發(fā)展，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》等法律法規(guī)及《村鎮(zhèn)銀行股份有限公司信貸管理基本制度》，制定本指引。

第二條 本指引所稱固定資產貸款，是指村鎮(zhèn)銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第三條 辦理固定資產貸款遵照依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿和公平誠信原則。

第四條 固定資產貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理。

第二章 貸款的分類

第五條 固定資產貸款按照用途分為基本建設貸款、更新改造貸款、房地產開發(fā)貸款、其他固定資產貸款等。

第六條 固定資產貸款按照借款人主體分為既有法人貸款和新設法人貸款。

第三章 貸款的條件、用途、額度、期限、利率、擔保

第七條 申請固定資產貸款必須具備以下基本條件：

（一）依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡；

（三）借款人及項目發(fā)起人信用狀況良好；

（四）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況； 第八條

固定資產貸款項目應符合以下條件：

（一）符合國家的產業(yè)、環(huán)保、土地等相關政策，并按規(guī)定取得相應的準入文件；

（二）按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序，并取得相應的批準（核準、備案）文件；

（三）符合國家有關項目資本金制度的規(guī)定；

（四）符合項目準入的相關標準。

第九條

固定資產貸款應有明確對應的項目和合法的用途，并有明確、合法的還款來源。

第十條 固定資產貸款金額應在符合項目資本金管理規(guī)定的基礎上，根據項目的實際需要、風險水平等因素合理確定。

第十一條

固定資產貸款期限應在測算借款人（或項目）現金流、投資回收期、償債能力等因素的基礎上合理確定。固定資產貸款期限一般不超過十年，超過十年的，應按照當地監(jiān)管部門的要求辦理備案等手續(xù)。

第十二條 固定資產貸款利率應根據風險收益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩釋措施、市場情況等因素與借款人談判確定，其中人民幣貸款利率應符合人民銀行利率管理的相關規(guī)定。固定資產貸款利率可以采用固定利率或浮動利率。中長期固定資產貸款原則上應采用浮動利率，浮動利率原則上應按年浮動。

第十三條

固定資產貸款的擔保可采用抵押、質押或保證方式。

第四章 貸款流程管理

第十四條 辦理固定資產貸款應按照村鎮(zhèn)銀行評級和授信管理的相關規(guī)定對借款人進行評級和授信。

第十五條 辦理固定資產貸款，信貸業(yè)務相關部門及人員應按照管理制度的要求履行相應職責。

第一節(jié) 受理與盡職調查

第十六條 借款人應以書面形式向村鎮(zhèn)銀行提出固定資產貸款申請，借款申請書的內容包括：

（一）借款人及貸款項目有關情況；

（二）申請貸款金額、用途、期限；

（三）還款來源及還款計劃；

（四）貸款擔保有關情況；

（五）借款人其他需說明的情況。

第十七條

借款人應按照村鎮(zhèn)銀行固定資產貸款申報資料清單向受理部門提交相關材料，并恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十八條 固定資產貸款盡職調查內容主要包括：

（一）借款人提交材料的真實、完整和有效性；

（二）借款人和項目是否滿足貸款條件；

（三）借款人授信條件的滿足情況；

（四）借款人及項目發(fā)起人等相關關系人的資信和實力；

（五）其他需要調查的內容。

第十九條 客戶經理根據調查情況撰寫調查報告，提出明確的貸款方案，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第二節(jié) 風險評價與審批

第二十條 信貸管理部門（崗）承擔固定資產貸款業(yè)務的審查和風險評價職責。審查的重點包括：基本要素審查，主體資格審查，信貸政策審查。風險評價應從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源的充足性和可靠性、擔保、保險等角度進行。風險評價應根據科學、客觀、公正、審慎、全面的原則進行，對與貸款償還緊密相關的要素進行重點評估，充分揭示項目風險，并根據風險評價情況撰寫《項目評估報告》。

第二十一條

固定資產貸款的審批和咨詢按照村鎮(zhèn)銀行相關規(guī)定執(zhí)行。

第三節(jié) 合同簽訂

第二十二條 貸款審批通過后，村鎮(zhèn)銀行應與借款人及擔保人當面簽訂借款合同、擔保合同等其他文件。

第二十三條

固定資產貸款合同應約定以下內容：

（一）貸款金額、期限、利率、還貸保障和風險處置等要素；

（二）明確是否約定專門賬戶以及對賬戶的監(jiān)控措施；

（三）貸款資金支付接受村鎮(zhèn)銀行管理和控制等與貸款使用相關的條款，包括貸款發(fā)放與支付方式、借款人自主支付的標準、貸款發(fā)放與支付申請時應提供的資料等；

（四）提款條件，包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等；

（五）借款人承諾，包括貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求，及時向村鎮(zhèn)銀行提供完整、真實、有效的材料，配合村鎮(zhèn)銀行對貸款的相關檢查，發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知村鎮(zhèn)銀行，進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得村鎮(zhèn)銀行同意等；

（六）借款人違約事項，包括未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等；

（七）借款人的違約責任以及村鎮(zhèn)銀行在借款人違約時可采取的措施；

（八）其他需要約定的內容。

第四節(jié) 貸款發(fā)放與支付

第二十四條

村鎮(zhèn)銀行設立發(fā)放支付審核部門（崗），負責固定資產貸款發(fā)放支付審核。

第二十五條

固定資產貸款發(fā)放與支付應通過約定的賬戶辦理，必要時應通過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶可以是一般賬戶或專用賬戶。村鎮(zhèn)銀行應根據是否能有效監(jiān)控貸款按約定用途使用的原則，與借款人協商是否采用專門的貸款發(fā)放賬戶。

第二十六條

村鎮(zhèn)銀行采取受托支付或自主支付兩種方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督借款人按約定用途使用貸款資金。

（一）受托支付是指村鎮(zhèn)銀行根據借款人提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

具備以下情形之一的固定資產貸款，應采取受托支付方式，并在借款合同中予以明確約定：

1．單筆金額超過項目總投資5%（不含）或超過500（不含）萬元人民幣的貸款資金支付；

2.村鎮(zhèn)銀行認定的其他情形。

（二）自主支付是指村鎮(zhèn)銀行根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第二十七條

受托支付方式下，借款人應提交以下資料：

（一）借款人已簽章的支付結算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已簽章支票等；

（二）本筆支付對應的交易資料，如商務合同等；

（三）資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；

（四）村鎮(zhèn)銀行要求的其他材料。

第二十八條 采用受托支付的，發(fā)放支付審核部門（崗）審核以下內容：

（一）資本金到位情況，確認與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經到位或已使用于項目；

（二）支付事項合規(guī)情況，支付事項符合約定的貸款用途、支付對象與交易資料中的交易對手一致等；

（三）其他需要審核的內容。

審核通過后，村鎮(zhèn)銀行結算部門將款項由借款人賬戶劃入其交易對手賬戶，同時做好受托支付記錄工作，據實記錄貸款資金流向。

第二十九條

采用自主支付方式下的，村鎮(zhèn)銀行應要求借款人定期將自主支付情況匯總報告，必要時還應提供與實際支付事項相關的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付情況。

第三十條 固定資產貸款的發(fā)放與支付應按合同約定的方式進行。在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現以下情形的，村鎮(zhèn)銀行應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于貸款資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避村鎮(zhèn)銀行受托支付。

第五節(jié) 貸后管理

第三十一條 村鎮(zhèn)銀行應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析。出現可能影響貸款安全的不利情形時，應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十二條

在項目建設期間，應對項目建設進度、資金到位和使用進度、貸款資金支付情況、工程建設質量等事項重點關注。

第三十三條

在項目經營期間，應對項目的生產經營、項目資產的維護、項目產品市場的變化、新政策的不利影響等事項重點關注，并通過對借款人經營現金流的分析判斷其實際經營情況。

第三十四條 項目實際投資超過原定投資金額，借款人申請追加貸款的，應配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保，村鎮(zhèn)銀行應經重進行新風險評價，決定是否追加貸款。

第三十五條

固定資產貸款形成不良的，村鎮(zhèn)銀行應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，可與其協商重組。

第三十六條

對確實無法收回的固定資產不良貸款，村鎮(zhèn)銀行按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。

第五章 項目融資的特別規(guī)定

第三十七條 本指引所稱項目融資，是指符合特定條件的固定資產貸款，特定條件包括：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；

（二）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人；

（三）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第三十八條 對于融資結構復雜、采用新型技術的項目融資，在項目評估和執(zhí)行過程中，可以委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務。

第三十九條 項目融資的風險評價，應當符合以下原則要求：

（一）充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。

（二）以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現金流。

第四十條 項目融資應要求符合抵質押條件的項目資產或預期收益等權利為貸款設定擔保，并根據需要采取以下措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的風險：

（一）要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。

（二）要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。

第四十一條 對于期限較長、不確定性因素較大的項目融資，村鎮(zhèn)銀行認為有必要的，應要求項目發(fā)起人將持有的項目法人股權為貸款提供質押擔保。

第四十二條 同一筆項目融資可以根據不同階段的風險特征和水平，按照風險收益匹配原則設定不同的貸款利率方式和利率水平。

第四十三條 采用貸款人受托支付方式時，村鎮(zhèn)銀行認為有必要準確掌握項目實際造價、工程質量、建設進度等相關情況并將其作為貸款支付條件的，可以要求借款人、獨立中介機構和承包商等共同檢查設備建造或者工程建設進度，并根據出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。

第四十四條 同一項目融資由多家金融機構參與貸款的，村鎮(zhèn)銀行原則上應當以銀團貸款的方式參與。

第四十五條 項目融資應與借款人在合同中約定專門的項目收入賬戶，要求所有項目收入進入約定賬戶，賬戶內資金只能按照約定的條件和方式對外支付。

貸后管理時應當對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當賬戶資金流動出現異常時，應當及時查明原因并按貸后管理的要求采取相應措施。

第四十六條

對文化創(chuàng)意、新技術開發(fā)等項目發(fā)放的符合項目融資特征的貸款，參照項目融資的相關要求執(zhí)行。

第六章 責任追究

第四十七條 出現下列行為或情況之一的，按照村鎮(zhèn)銀行有關規(guī)定對有關責任人進行責任認定和處罰：

（一）向不符合條件的借款人發(fā)放固定資產貸款的；

（二）貸款調查、風險評價未盡職的；

（三）與借款人串通，違規(guī)違法發(fā)放固定資產貸款的；

（四）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；

（六）未按本指引規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的；

（八）他嚴重違反本指引規(guī)定的行為有其的。

第七章 附 則

第四十八條 本指引由村鎮(zhèn)銀行管理中心負責解釋。第四十九條

本指引自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：固定資產貸款管理暫行辦法及項目融資業(yè)務指引

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令

2009年第2號

《固定資產貸款管理暫行辦法》已經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布。本辦法自發(fā)布之日起三個月后施行。

主席 劉明康

二○○九年七月二十三日

固定資產貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構固定資產貸款業(yè)務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人），經營固定資產貸款業(yè)務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展固定資產貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將固定資產貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產貸款的風險限額管理制度。

第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。

第二章 受理與調查

第九條 貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十一條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發(fā)起人等相關關系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔保情況；

（四）需要調查的其他內容。

盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。

第三章 風險評價與審批

第十二條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。

第十三條 貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。

第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第四章 合同簽訂

第十五條 貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規(guī)定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第十六條 貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節(jié)。

第十七條 貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第十八條 貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶。

第十九條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。第二十條 貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。

第五章 發(fā)放與支付

第二十一條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。

第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。第二十五條 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十八條 固定資產貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第二十九條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監(jiān)控制度和貸款風險預警體系。出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十一條 項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。

第三十二條 貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。

第三十三條 貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

第三十四條 合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

第三十五條 借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十六條 固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

第三十七條 對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經營固定資產貸款業(yè)務的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取監(jiān)管措施：

（一）固定資產貸款業(yè)務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構除按本辦法第三十八條規(guī)定采取監(jiān)管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對其進行處罰：

（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發(fā)放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產貸款的；

（三）超越、變相超越權限或不按規(guī)定流程審批貸款的；

（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協議的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；

（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）有其他嚴重違反本辦法規(guī)定的行為的。

第八章 附則

第四十條 全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執(zhí)行。

第四十一條 貸款人應依照本辦法制定固定資產貸款管理細則及操作規(guī)程。

第四十二條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第四十三條 本辦法自發(fā)布之日起三個月后施行。

中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《項目融資業(yè)務指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2009〕71號

機關各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為加強項目融資業(yè)務風險管理，促進項目融資業(yè)務健康發(fā)展，銀監(jiān)會制定了《項目融資業(yè)務指引》，現印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)至轄內銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構。

二○○九年七月十八日

項目融資業(yè)務指引

第一條為促進銀行業(yè)金融機構項目融資業(yè)務健康發(fā)展，有效管理項目融資風險，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》以及其他有關法律法規(guī)，制定本指引。

第二條中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人）開展項目融資業(yè)務，適用本指引。

第三條本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；

（二）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人；

（三）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第四條貸款人從事項目融資業(yè)務，應當具備對所從事項目的風險識別和管理能力，配備業(yè)務開展所需要的專業(yè)人員，建立完善的操作流程和風險管理機制。貸款人可以根據需要，委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務。

第五條貸款人提供項目融資的項目，應當符合國家產業(yè)、土地、環(huán)保和投資管理等相關政策。

第六條貸款人從事項目融資業(yè)務，應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。

第七條貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現金流。

第八條貸款人應當按照國家關于固定資產投資項目資本金制度的有關規(guī)定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。

第九條貸款人應當根據項目預測現金流和投資回收期等因素，合理確定貸款期限和還款計劃。

第十條貸款人應當按照中國人民銀行關于利率管理的有關規(guī)定，根據風險收

益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。貸款人可以根據項目融資在不同階段的風險特征和水平，采用不同的貸款利率。

第十一條貸款人應當要求將符合抵質押條件的項目資產和/或項目預期收益等權利為貸款設定擔保，并可以根據需要，將項目發(fā)起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。

貸款人應當要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。

第十二條貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各類風險。

貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。

貸款人可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。

第十三條貸款人可以通過為項目提供財務顧問服務，為項目設計綜合金融服務方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資金來源渠道，有效分散風險。第十四條貸款人應當按照《固定資產貸款管理暫行辦法》的有關規(guī)定，恰當設計賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務指標控制、重大違約事項等項目融資合同條款，促進項目正常建設和運營，有效控制項目融資風險。

第十五條貸款人應當根據項目的實際進度和資金需求，按照合同約定的條件發(fā)放貸款資金。貸款發(fā)放前，貸款人應當確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第十六條貸款人應當按照《固定資產貸款管理暫行辦法》關于貸款發(fā)放與支付的有關規(guī)定，對貸款資金的支付實施管理和控制，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬戶。

采用貸款人受托支付方式的，貸款人在必要時可以要求借款人、獨立中介機構和承包商等共同檢查設備建造或者工程建設進度，并根據出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。

第十七條貸款人應當與借款人約定專門的項目收入賬戶，并要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

貸款人應當對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當賬戶資金流動出現異常時，應當及時查明原因并采取相應措施。

第十八條在貸款存續(xù)期間，貸款人應當持續(xù)監(jiān)測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場環(huán)境、宏觀經濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質量監(jiān)控制度和風險預警體系。出現可能影響貸款安全情形的，應當及時采取相應措施。

第十九條多家銀行業(yè)金融機構參與同一項目融資的，原則上應當采用銀團貸款方式。

第二十條對文化創(chuàng)意、新技術開發(fā)等項目發(fā)放的符合項目融資特征的貸款，參照本指引執(zhí)行。

第二十一條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第二十二條本指引自發(fā)布之日起三個月后施行。

第四篇：固定資產投資項目資本金比例

國務院關于調整固定資產

投資項目資本金比例的通知

國發(fā)〔2009〕27號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

固定資產投資項目資本金制度既是宏觀調控手段，也是風險約束機制。該制度自1996年建立以來，對改善宏觀調控、促進結構調整、控制企業(yè)投資風險、保障金融機構穩(wěn)健經營、防范金融風險發(fā)揮了積極作用。為應對國際金融危機，擴大國內需求，有保有壓，促進結構調整，有效防范金融風險，保持國民經濟平穩(wěn)較快增長，國務院決定對固定資產投資項目資本金比例進行適當調整。現就有關事項通知如下：

一、各行業(yè)固定資產投資項目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行：

鋼鐵、電解鋁項目，最低資本金比例為40%。

水泥項目，最低資本金比例為35%。

煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內河航運項目，最低資本金比例為30%。

鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%。

保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20%，其他房地產開發(fā)項目的最低資本金比例為30%。

其他項目的最低資本金比例為20%。

二、經國務院批準，對個別情況特殊的國家重大建設項目，可以適當降低最低資本金比例要求。屬于國家支持的中小企業(yè)自主創(chuàng)新、高新技術投資項目，最低資本金比例可以適當降低。外商投資項目按現行有關法規(guī)執(zhí)行。

三、金融機構在提供信貸支持和服務時，要堅持獨立審貸，切實防范金融風險。要根據借款主體和項目實際情況，參照國家規(guī)定的資本金比例要求，對資本金的真實性、投資收益和貸款風險進行全面審查和評估，自主決定是否發(fā)放貸款以及具體的貸款數量和比例。

四、自本通知發(fā)布之日起，凡尚未審批可行性研究報告、核準項目申請報告、辦理備案手續(xù)的投資項目，以及金融機構尚未貸款的投資項目，均按照本通知執(zhí)行。已經辦理相關手續(xù)但尚未開工建設的投資項目，參照本通知執(zhí)行。

五、國家將根據經濟形勢發(fā)展和宏觀調控需要，適時調整固定資產投資項目最低資本金比例。

六、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

國務院

二○○九年五月二十五日

第五篇：固定資產貸款管理暫行辦法

固定資產貸款管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構固定資產貸款業(yè)務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人），經營固定資產貸款業(yè)務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展固定資產貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將固定資產貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產貸款的風險限額管理制度。

第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。

第二章 受理與調查

第九條 貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十一條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發(fā)起人等相關關系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔保情況；

（四）需要調查的其他內容。

盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。

第三章 風險評價與審批 第十二條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。

第十三條 貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。

第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第四章 合同簽訂

第十五條 貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規(guī)定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第十六條 貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節(jié)。

第十七條 貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第十八條 貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶。

第十九條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款 人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

第二十條 貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。

第五章 發(fā)放與支付

第二十一條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。

第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第二十五條 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意 后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。

第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十八條 固定資產貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第二十九條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監(jiān)控制度和貸款風險預警體系。

出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十一條 項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。第三十二條 貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。

第三十三條 貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

第三十四條 合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

第三十五條 借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十六條 固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

第三十七條 對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經營固定資產貸款業(yè)務的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取監(jiān)管措施：

（一）固定資產貸款業(yè)務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的； 第八章

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構除按本辦法第三十八條規(guī)定采取監(jiān)管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對其進行處罰：

（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發(fā)放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產貸款的；

（三）超越、變相超越權限或不按規(guī)定流程審批貸款的；

（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協議的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；

（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）有其他嚴重違反本辦法規(guī)定的行為的。

附則

第四十條 全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執(zhí)行。

第四十一條 貸款人應依照本辦法制定固定資產貸款管理細則及操作規(guī)程。

第四十二條 辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第四十三條 本辦法自發(fā)布之日起三個月后施行。