第一篇：香港金融管理局非現場監管情況及啟示

香港金融管理局非現場監管情況及啟示

編者按：近期，銀監會派工作小組赴香港，對香港金融管理局（文中簡稱金管局）銀行監管法規體系、內設機構及職責分工、非現場監管工作流程及非現場監管數據信息系統等情況進行了考察。本文重點介紹了金管局非現場監管的有關情況，有助于業界同行借鑒參考。

1997年之前，金管局銀行監管部門的現場檢查和非現場監管職能并沒有分開，所有監管人員兼顧現場和非現場檢查，其弊端在于常常顧此失彼，且不夠專業，影響到監管工作的整體計劃安排和效率。1997年金管局監管部門實施改革，現場檢查和非現場監管職能進一步專業化，由不同的監管人員專門履行其職責，非現場監管人員被稱作“個案主任”。在整個日常監管的工作流程中，非現場監管人員要先去發現問題，而且是獨立地看問題，現場檢查人員完全不介入，非現場監管人員對被監管機構承擔最終的監管責任。金管局非現場監管的具體情況如下：

一、金管局非現場監管工作的職責分工

1、提交每年工作計劃：負責非現場工作的高級經理須在每年年末前一個月向上級主管提交下一年度的工作計劃，包括不同頻度的日常非現場檢查、為現場檢查而做的非現場檢查、審慎會談、三方會談的具體時間表。在制定非現場工作計劃時要充分與現場檢查人員進行溝通和交流。

2、日常非現場監管：分為兩種情況的非現場檢查，一是與現場檢查沒有聯系的，日常的非現場檢查和分析（月度）以及風險評級（年度）；二是為現場檢查項目而做的非現場檢查和分析以及風險評級，在現場檢查離場會談的同時舉行審慎會談，會后完成會談記錄并跟進備忘事項。

3、審慎會談：確定會談時間，為審慎會談做準備工作，完成會談記錄，在會談后跟進備忘事項。

4、三方會議：根據工作計劃安排“三方會談”，會議之前準備必要的分析和摘要介紹，會后完成會談記錄和跟進備忘事項。

5、與現場檢查有關事項：根據檢查前的非現場分析結果以及與檢查人員溝通情況制定現場檢查方案并提交上級主管審定；參加會議討論檢查內容；必要時可以參加現場檢查；參加離場會談（針對那些審慎會談須獨立進行的被檢查機構）；對現場檢查報告提出意見；跟進所有現場檢查的整改情況。

6、其他監管事項：收集和分析統計報表；銀行條例規定的職責；主管交辦的其他任務。

7、其他特別調查任務：針對特別事項對被監管機構的短期走訪；基于了解更詳細情況的調查。

此外，金管局對于非現場監管領域不同級別的人員，諸如助理經理、經理和高級經理的職責都作了清楚明確的界定。

二、金管局非現場監管的工作流程

確定非現場監管工作的流程非常重要，如果沒有清晰的工作流程，那么，無論建立一個多么完美的信息系統都是沒有意義的。同時非現場監管工作的流程應該符合持續監管的原則，確保監管部門的非現場監管工作一定是持續不斷進行的。

金管局的非現場監管工作流程如下：

被監管機構如期提交報表→如有漏報或遲報，IT部門通知非現場人員追收報表→非現場人員通過內部電子郵件收報表→IT部門發出異常報表→非現場人員在規定期限內確認異常報表的準確性→進行報表分析（向銀行問訊、下載資料）和風險預警→主要指標分析→收MIS報表→年度非現場分析→風險評級→為現場檢查立項→參與現場檢查的離場會談→根據現場檢查結果改動風險評級結果→跟進現場檢查的整改情況。

銀行政策部有關統計人員主要使用匯總數據定期向金管局高層提交銀行整體情況報告；向IMF、BIS報送香港銀行業數據；對外定期披露香港銀行業信息；為個案主任提供銀行業整體分析數據等。銀行政策部同時也使用單家金融機構數據，將其從調查報表的數據庫中下載，并進行加工、分析，完成分析報告。主要數據流程如下:

對數據進行匯總→編制供金管局高層使用的匯總類監管報表和貨幣政策報表→對香港銀行業總體情況進行分析研究→將匯總報表和分析材料提供監管人員跟進→通過《月報》、《年報》等渠道對外披露匯總報表和分析。

三、金管局非現場監管數據的收集、加工和分析

1、非現場監管報表的制定與修改

非現場監管報表統一由銀行政策部進行設計和確定。非現場監管報表的制定與修改工作按涉及的風險不同由三個處具體負責。

（1）定期統計報表。銀行政策部各處根據監管的國際標準（如巴塞爾資本協議）和香港銀行業風險實際情況，并結合監理部、其他部門的意見決定是否對現行報表進行修改或增加新報表。銀行政策部相關處完成報表的初步設計后，在金管局內部征求意見，并向被監管機構征詢后，確定發布。

（2）調查表（調查問卷）。調查表指金管局根據當前關注的重點問題，除主要的14張統計表外，增加的報表內容(如出租車貸款、房地產貸款等)。調查表由政策部制定報表規則，要求部分銀行定期報送。調查表結果不進入非現場監管支持系統（EPSS）的數據庫中，而由銀行政策部單獨管理。

2、數據的收集和加工

銀行通過數據報送系統（STET）將數據在要求時間內以電子格式報送金管局，并進入EPSS系統，并由系統自動完成相應的邏輯檢驗。如銀行未在規定時間內報送數據，IT部門將遲報情況通知負責該家銀行非現場監管的個案主任，由個案主任催收。

數據進入系統后，系統自動生成例外情況報告(主要內容是本期數據與上期相比變化幅度范圍超出標準值的指標)，并由信息中心以電子郵件發送有關的監管部門個案主任。其中確定異常變化的標準值由監理部個案主任統一確定。

個案主任在得到例外情況報告后，通過經驗判斷并向銀行進一步查詢實際情況，如果是銀行數據報送錯誤，則要求有關銀行重新報送。如未發現數據錯誤，則對數據正確性進行確認。

單家機構數據經確認后，EPSS自動生成單家機構監管指標、分析報表和評級結果。分析報表中包括該機構的時間序列分析和同組分析等詳細信息，一家機構的分析報表就有55張之多。

匯總數據由銀行政策部統計組人員負責，生成各類匯總報表。

3、數據的分析和使用

數據的分析和使用部門包括銀行監理部和銀行政策部。監理部負責對單家機構數據進行分析，銀行政策部負責銀行業匯總層次的分析。

對于單家金融機構定期監管報表的分析，分析的基礎材料是由EPSS系統提供的非現場監管報告工作頁、評級結果、生成報表等固定格式統計資料。此類信息資料為系統自動生成，監理部個案主任通過系統進行查詢、下載并進行分析。

對于調查報表分析，由銀行政策部統計組完成，政策部統計組人員利用自己編制的小軟件，將其從調查報表的數據庫中下載，并進行加工、分析，完成分析報告。

銀行業匯總數據分析由政策部統計組負責，包括定期向高管層提交銀行整體情況報告；向國際貨幣基金組織（IMF）、國際清算銀行（BIS）報送香港銀行業數據；對外定期披露香港銀行業信息；為個案主任提供銀行業整體分析數據等。

四、金管局非現場監管與現場檢查的關系

1、非現場監管人員負責完成現場檢查前的非現場審查，包括向現場檢查小組提供非現場分析結果（包括風險評級結果）、被檢查機構的其他背景資料，與現場檢查人員討論檢查范圍和內容，最終確定現場檢查的方案。

2、非現場監管人員必須參加每個現場檢查項目的離場會談，參與討論檢查結果，并根據檢查結果確定下一步的跟進監管措施。

3、非現場監管人員可以對現場檢查報告發表意見。

4、非現場監管人員負責跟進對現場檢查意見的整改情況，跟蹤檢查被檢查機構管理層對現場檢查報告的態度，以及是否采取改進措施和相應的時間表。

五、金管局非現場監管對我們的啟示

根據金管局非現場監管有關情況，透視銀監會監管工作現狀，有以下啟示和建議：

1、穩步推進非現場監管和現場檢查工作的專業化管理。目前我會的監管模式是沒有將非現場監管和現場檢查進行專業分工，現場檢查和非現場監管工作基本由相同的監管隊伍完成。建議借鑒金管局的成熟經驗，實現非現場監管和現場檢查的專業化分工，加強監管工作的專業化管理，以提高持續有效監管的效率。

2、結合中國銀行業金融機構的監管現狀，制定非現場監管工作流程、規范和標準，建立清晰、高效的非現場監管體系。

3、努力改進非現場監管工作基礎薄弱的實際狀況。一方面加快銀行監管信息系統的建設；另一方面要充實非現場監管工作隊伍。盡快實現監管工作的現代化、自動化管理，提高監管工作水平。

4、比照金管局的做法和巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》的要求，加強非現場監管工作、風險評級和現場檢查等監管手段之間的有機結合和互動。實現非現場的分析結果有效地支持風險評級，更有效地指導現場檢查工作。

相關鏈接

香港金管局銀行監管法規體系及職責分工

金管局的監管法規體系比較成熟和完善，其對銀行監管的法律基礎主要包括三個層面：最高層面為《香港銀行業條例》，其次是以風險監管為本的《監管政策手冊》，該手冊由各種指引和通告梳理而成，各個法規指引均分為法定指引和建議文件等類型，法律效力各不相同。第三個層面則是向銀行發出的各種監管指引和通告。

金管局銀行監管的內設機構主要包括銀行監理部、銀行政策部、銀行業拓展部、機構拓展及營運部，其職責分工如下：

1、銀行監理部，主要負責對各類銀行機構的現場檢查和非現場監管。內設5個處，1～4處分別負責監管大型銀行（花旗銀行等7家）、香港以外注冊銀行、香港本地注冊銀行、中國內地銀行，工作包括非現場監管和現場檢查，非現場監管人員被稱作“個案主任”。第5處專門負責所有被監管機構特色業務的現場檢查，特色業務是指有關證券、電子銀行等技術性較強的業務。有關現場檢查和非現場監管人員的配比整體上是各占50%。

2、銀行政策部，主要負責根據新資本協議制定或修改完善相應的監管辦法，完成綜合數據統計與分析工作，并根據監管辦法制定要求銀行金融機構定期報送的申報表、主要監管指標和生成報表。

3、銀行業拓展部，主要負責銀行業發展的重大課題研究，同時負責機構市場準入管理。

4、機構拓展及營運部，在該部門內設信息中心，信息中心根據銀行監管業務需求和流程，統一負責銀行業監管信息系統的開發建設，維護監管信息系統的正常運行，負責日常數據采集、分發等工作。

第二篇：安檢員現場監管及工作手冊落實制度

安全員現場安全監管及工作手冊落實制度

為進一步加大現場安檢員安全監管力度，控制“三違”現象發生，搞好安全質量標準化工作，落實好井下現場安全檢查人員工作手冊落實，確保井下工作面安全生產，特制定本制度：

1、現場安檢員必須按照當日部值班人員安排的工作頭面進行安全監管，對本工作頭面存在的隱患及問題對當班施工單位現場跟班隊長（班、工長）提出并交待清楚處理方案，要求當班跟班隊長（班、工長）井下現場安全檢查人員工作手冊上簽字，并落實當班進行整改，同時向值班人員匯報當班整改情況。

2、當班安檢員發現井下發現重大隱患時，及時向安檢部值班人員匯報，值班人員必須親臨現場，督促隱患整改。

3、當班安檢員到達工作面后，必須對工作面安全隱患及安全質量標準化存在的問題進行全面排查，存在的隱患及問題及時通知當班跟班隊長（班、工長）進行整改并要求在井下現場安全檢查人員工作手冊上簽字，同時對整改情況進行跟蹤落實。

4、當班安檢員對當班未整改完畢的安全隱患及問題，必須與下一班安檢員進行現場交接，同時向值班人員匯報整改情況。

5、對當班安檢員未認真履行上述工作職責的，對當班安檢員處罰100元/次，對下一班安檢員不認真進行交接班，對上一班交代下來的隱患不落實也不匯報的，處罰200元/次。

6、對施工單位不認真落實組織對隱患進行整改，存在推委或拒簽現象的，對責任人處罰50元/次，區隊領導罰款100元/次。

7、本制度自2012年3月1日起執行。

第三篇：公共基礎-銀行業監管及反洗錢法律規定(新)

? 公共基礎-銀行業監管及反洗錢法律規定（新）

課后測試

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測試成績：96.67分。恭喜您順利通過考試！單選題

1.下列屬于中國人民銀行的反洗錢職責的是()?！?/p>

A B C D 監督、檢查金融機構履行反洗錢義務的情況

參與制定所監督管理的金融機構反洗錢規章

建立國家反洗錢數據庫

發現涉嫌洗錢犯罪的交易活動及時向公安機關報告

正確答案： A

2.中國銀監會可以對違法經營、經營管理不善造成嚴重后果的銀行業金融機構予以撤銷。撤銷是指監管部門對經其批準設立的具有法人資格的金融機構依法采取的()的行政強制措施。√

A B C D 停止其營業

限制其所有業務

終止其法人資格

沒收其所有資產

正確答案： C

3.對涉嫌轉移或者隱匿違法資金的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶，經()批準，可以申請司法機關予以凍結?！?/p>

A B C D 中國人民銀行

地方政府

紀檢部門

銀行業監督管理機構負責人

正確答案： D

4.根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，下列不能免于報告的大額交易是()。√

A B C 當日累計30萬元人民幣的現金結匯

金融機構在銀行間債券市場進行的債券交易

單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以下的現金繳存 D

自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換

正確答案： A

5.具體列舉了商業銀行的可疑交易標準的是()?！?/p>

A B C D 《反洗錢法》

《銀行業監督管理法》

《金融機構反洗錢規定》

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》

正確答案： D

6.下列選項中，金融機構沒有違反反洗錢規定的是()?！?/p>

A B C D 擅自進行檢查、調查或者采取臨時凍結措施

泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業秘密或者個人隱私

其他不依法履行職責的行為

按照規定建立反洗錢內部控制制度

正確答案： D

7.關于中國人民銀行的建議檢查監督權，下列說法錯誤的是()。√

A B C D 國務院銀行業監督機構應當自收到建議之日起20日內予以回復

中國人民銀行根據執行貨幣政策的需要可以建議國務院銀行業監督管理機構對銀行業金融機構進行檢查監督

中國人民銀行的建議檢查監督權是提高效率的制度性安排

對金融機構執行有關反洗錢規定的行為進行監管必須使用直接檢查監督權

正確答案： A

8.我國的銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及()?！?/p>

A B C D 基金公司

互助儲蓄銀行

政策性銀行

契約型存款機構

正確答案： C

9.監管談話是指監管人員為了解銀行業金融機構的經營狀況、風險狀況和發展趨勢而與其()進行的談話?！? A B C D 股東

董事、高級管理人員

員工

監事

正確答案： B

10.金融機構破產和解散時，應當將客戶身份資料和客戶交易信息()?！?/p>

A B C D 立即銷毀

移交國務院有關部門指定的機構

保存三年后銷毀

退還給客戶

正確答案： B 多選題

11.銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構可以采取的措施包括()。√

A B C D E 責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務

限制分配紅利和其他收入

限制資產轉讓

對董事、高級管理人員或其他直接責任人員處以5萬元以上50萬元以下的罰款

停止批準增設分支機構

正確答案： A B C E

12.在金融機構重組期間，經國務院銀行業監督管理機構負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人，可以采取的措施有()?！?/p>

A B C D E 上述人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境

申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產

申請司法機關予以凍結其銀行賬戶

處以5萬元以上50萬元以下的罰款

取消其任職資格

正確答案： A B

13.洗錢者通過金融機構洗錢的技巧包括()?！?A B C D E 購買高額保險，然后低價贖回

匿名存儲

控制銀行

利用銀行貸款掩飾犯罪收益

購買金融債券

正確答案： B C D

14.未發現交易可疑，可免于報告的交易有()?！?/p>

A B C D E 金融機構在黃金交易所進行的黃金交易

國際金融組織和外圍政府貸款項下的債務掉期交易

金融機構同業拆借

金融機構內部資金調撥

單位賬戶之間單筆累計人民幣300萬元以上的轉賬

正確答案： A B C D 15.常見的洗錢方式包括()?！?/p>

A B C D E 借用金融機構

使用空殼公司

偽造商業票據

通過證券和保險業洗錢

走私

正確答案： A B C D E

16.報告主體應報告的大額交易包括()。√

A B C D E 交易一方為個人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易

單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上的現金支取

單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元或外幣等值20萬美元以上的轉賬

個人銀行賬戶之間單筆或當日累計人民幣50萬元以上的款項劃轉

個人銀行與單位銀行之間外幣等值lo萬美元以上的款項劃轉

正確答案： A B C D E 17.金融機構未按照規定報送大額交易報告或可疑報告的，國務院反洗錢行政主管部門的處理措施有()。√

A B C D E 責令限期改正

處20萬元以上50萬元以下罰款

直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處1萬元以上5萬元以下罰款

處50萬元以上500萬元以下罰款

責令停業整頓

正確答案： A B C

18.提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告的銀行業金融機構，國務院銀行業監督管理機構可采取的處理措施有()。√

A B C D E 責令改正

并處20萬元以上50萬元以下罰款

逾期不改正的，責令停業整頓

構成犯罪的，依法追究刑事責任

逾期不改正的，吊銷經營許可證

正確答案： A B C D E

19.下列關于國務院金融機構的反洗錢職責說法正確的有()?！?/p>

A B C D E 參與制定所監督管理的金融機構反洗錢規章

監督、檢查金融機構履行反洗錢義務的情況

發現涉嫌洗錢犯罪的交易活動及時向公安機關報告

組織協調全國的反洗錢工作

對所監督管理的金融機構提出按照規定建立健全反洗錢內部控制制度的要求

正確答案： A C E

20.中國人民銀行對()有權進行檢查監督?！?/p>

A B C D E 執行有關黃金管理規定的行為

執行有關反洗錢規定的行為

執行有關外匯管理規定的行為

執行有關人民幣管理規定的行為

定期對銀行業金融機構進行檢查監督的行為 正確答案： A B C D 判斷題

21.銀行業監督管理機構進行檢查時，只能檢查紙質報表與文件，不能檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

22.《銀行業監督管理法》中所指的“中華人民共和國境內”包含我國的香港、澳門特別行政區。()√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

23.違反銀行業監督管理規定的處罰形式中，罰款與罰金均屬經濟處罰，兩者沒有本質上的區別。()√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

24.銀行業金融機構違反法律、行政法規以及國家有關銀行業監督管理規定的，銀行業監督管理機構可以取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直到終身的任職資格。√

正確

錯誤 正確答案： 正確

25.反洗錢調查中需要進一步核查的，調查人員有權直接查閱、復制被調查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關資料；對可能被轉移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以予以封存?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

26.在洗錢過程的融合階段，洗錢者通過復雜的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

27.單位銀行賬戶之間當日累計人民幣100萬元以上的轉賬屬于大額交易?！? 正確

錯誤 正確答案： 錯誤

28.金融機構反洗錢義務不包括開展反洗錢培訓和宣傳工作。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

29.國際金融組織和外國政府貸款項下的債務的掉期交易屬于應報告的大額交易?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

30.中國人民銀行與中國銀監會同時擁有對銀行類金融機構的檢查監督權，會導致對銀行業金融機構的雙重檢查和雙重處罰?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

第四篇：金融租賃公司非現場監管指標及填報說明

金融租賃公司非現場監管指標及填報說明

一、監控指標

1.資本充足率（＞＝10%）

計算公式：資本總額/風險資產總額×100%

資本總額包括核心資本和附屬資本。

核心資本＝實收資本＋資本公積＋盈余公積＋未分配利潤；

附屬資本＝貸款（租賃）呆賬準備＋投資風險準備＋壞賬準備。

風險資產總額＝總資產－現金－存放中央銀行款項－委托租賃－國債－政策性金融債券－存拆放商業銀行款項×90%－存拆放其他金融機構款項×75%＋（擔保＋其他或有負債)×50%。

2.租賃資產比例（＞＝60%）

計算公式：租賃資產余額/總資產×100%

租賃資產包括直接租賃、回租、委托租賃、轉租賃、經營性租賃資產。

3.拆入資金比例（＜＝100%）

計算公式：拆入資金/資本總額×100%

拆入資金指金融租賃公司從金融機構拆入的短期資金。

4.資產分散性比例（＜＝15%）

計算公式：對同一承租人的最大融資余額（融資租賃＋貸款）/資本總額×100%

5.長期投資比例（＜＝30%）

計算公式：長期投資余額/資本總額×100%

長期投資不包括長期國債和政策性金融債券投資。

6.擔保比例（＜＝200%）

計算公式：擔保/資本總額×100%

7.租賃項下的流動資金貸款比例（＜＝60%）

計算公式：租賃項下的流動資金貸款余額/貸款對應的承租人租賃合同金額×100%

8.委托租賃比例（＜＝100%）

計算公式：委托租賃余額/委托租賃資金余額×100%

9.資產質量指標

（1）逾期租賃比例（＜＝8%）

計算公式：（逾期租賃＋逾期貸款）余額/(應收租賃款余額＋租賃項下的流動資金貸款余額）×100%

逾期租賃系指承租人支付出現困難，未能在租賃合同約定到期按期償付的租金總額（不含呆滯租賃和呆賬租賃）。

逾期貸款系指按財政部財商字[1998]302號文規定，借款合同約定到期（含展期后到期）但未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

（2）呆滯租賃比例（＜＝5%）

計算公式：（呆滯租賃＋呆滯貸款）余額/（應收租賃款余額＋租賃項下的流動資金貸款余額）×100%

呆滯租賃系指首次未能在租賃合同約定到期償付租金的時間已超過一年、或逾期雖不滿一年但

①承租人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格；

②承租人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已停止、租賃標的物已停止使用，承租人已名存實亡；

③承租人的經營活動雖未停止，但產品無市場，資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉的承租人所欠的應收租賃款總額（含已到期和未到期債權）扣除租賃標的物可變現價值（或標的物凈值）和租賃保證金后的余額（不含呆賬租賃）。

呆滯貸款系指按財政部財商字[1998]302號文及銀發[2000]303號文規定，逾期（含展期一次后到期）滿一年及超過一年仍未歸還的貸款，或逾期雖不滿一年但

①借款人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格；

②借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已停止、借款人已名存實亡；

③借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并頻臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（3）呆賬租賃率（＜＝2%）

計算公式：（呆賬租賃＋呆賬貸款）余額/（應收租賃款余額＋租賃項下的流動資金貸款余額）×100%

呆賬租賃系指參照財政部[1988]財商字第277號文件規定，①承租人和擔保人經依法宣告破產，進行清償后未能還清的租金；

②承租人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清租金；

③承租人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還部分或全部租金，或者以保險賠償清償后，未能還清租金；

④經國務院專案批準核銷逾期租金。符合上述條件的承租人所欠的應收租賃款總額（含已到期和未到期債權）扣除租賃標的物可變現價值（或標的物凈值）和租賃保證金后的余額。

呆賬貸款系指按財政部[1988]財商字第277號文件及銀發[2000]303號文件規定，①借款人和擔保人經依法宣告破產，進行清償后未能還清的貸款；

②借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款；

③借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；

④經國務院專案批準核銷的逾期貸款；

⑤呆滯貸款中經確認已無法收回的貸款。

本指標中租賃和貸款范圍不包括委托租賃和委托貸款。

二、監測指標

1.到期不能支付的債務（萬元）

2.發行債券比例

計算公式：發行債券余額/資本總額×100%

3.盈利性指標

（1）資本金收益率

計算公式：稅前利潤總額/實收資本×100%

（2）資本收益率

計算公式：稅前利潤總額/所有者權益合計×100%

（3）資產收益率

計算公式：稅前利潤總額/季平均資產總額×100%

季平均資產總額是取表內資產年初余額和報告期內各季度末余額的算術平均數。

第五篇：香港大學金融專業碩士面試攻略

香港大學金融專業碩士面試攻略

香港大學金融專業的申請難度很大，不僅要求申請者有相當強的成績和實習/工作經驗，還需要有不錯的面試表現。本文與大家分享一位同學提供的香港大學金融專業面試經驗，希望對大家有所幫助。

1、自我介紹；

2、簡要說一下research proposal；

3、針對research proposal 提出相應問題(都是針對性比較強的，比如你覺得這種研究方法為什么可以，如何實行等等)；

4、對我的GMAT score提出了疑問(因為我第一次600，第二次770；

5、有沒有得到其他學校的feedback。

有三個老師進行面試，面試音效不太好，他們那邊回音有點重，以至于他們有個問題問了好多遍我才大概聽明白他們講了些什么。還有因為當時我的RP交的比較急，其實還是有很多漏洞的，結果都被老師拿來說了，我只能說我之后還做了很多修改，應該是什么什么樣的等等。

香港大學金融碩士申請條件

香港大學金融專業的授課類金融碩士申請要求為“Possess a good Bachelor's degree from a recognized university;Have at least 2 years of post-graduation work experience;and obtain a TOEFL/IELTS score if you are not from an English teaching university.”

至少兩年的全職工作經驗直接導致應屆畢業生無法申請這個項目，好在港大經濟與金融學院還提供一個兩年制的研究型碩士學位，申請時需要提供一個“Research Proposal”寫明申請人對未來研究領域的興趣和所做的準備。該碩士項目申請難度比較大，其研究為導向的特點使得其申請與PhD申請相似，對比工作經驗，其更注重申請人在大學期間的科研經歷以及研究潛力，申請時往往需要針對自己的研究興趣選好相應的導師套磁，并且通過專業性很強的面試后，才有可能被錄取。該MPhil項目錄取后往往會給錄取者比較豐厚的獎學金，在吸引優秀學生申請同時，從另一個側面也增大了其申請難度。