第一篇：核心自主產權和研發投入成為認定標準

核心自主產權和研發投入成為認定標準

發布時間 : 2009年02月03日原文作者 : 李玉成 韓義雷

備受關注的《高新技術企業認定管理辦法》和配套文件《高新技術企業認定管理工作指引》由科技部、財政部、國家稅務總局聯合頒布。《辦法》出臺的目的和意義是什么？與之前相比有哪些不同？對高新技術企業將會產生怎樣的影響？1月22日，記者采訪了科技部火炬中心主任梁桂。

提高自主創新能力掌握國際競爭主動權

記者：新辦法是在怎樣的歷史背景下出臺的？

梁桂：我國高新技術企業的發展，對促進科技與經濟的結合、推動新興產業發展、實現經濟增長起到了重要作用。但是，從全國企業科技創新的情況看，形勢并不樂觀。

據統計，全國規模以上企業開展科技研發活動的僅占25%%，研究開發支出占企業銷售收入的比重僅占0.56%%，大中型企業為0.76%%，高新技術企業平均為2%%；只有萬分之三的企業擁有自主知識產權。這說明，整體上我國企業研發機構少，研發投入強度低，創新能力明顯不足。

近年來，國際科技競爭日益激烈，自主創新能力已成為一個國家的核心競爭力。發達國家憑借強大的技術優勢和市場優勢，在國際競爭中長期處于壟斷地位，我國由于高新技術企業的發展起步較晚，受到外部關鍵技術封鎖和自身創新能力不足的雙重制約，企業普遍面臨著低端鎖定困局。隨著經濟全球化和我國市場體制的推進，我國已進入必須依靠科技進步和自主創新推動社會經濟發展的新時期。堅持走中國特色自主創新道路，努力建設創新型國家，已成為新時期國家發展的重大戰略方針。

全國科學技術大會和黨的十七大的召開，為我國新時期的發展提出了明確的戰略目標，也為我國高新技術企業及其產業的發展提出了新的更高的要求。實踐證明，自主創新能力是一個國家長遠發展的核心競爭力。自主創新能力是內生的，核心技術是買不來的。我國要在激烈的國際競爭中掌握主動權，就必須提高自主創新能力，加大研究開發投入，在若干重要領域掌握一批核心技術，擁有一批自主知識產權，造就一批具有國際競爭力的企業，大幅度提高國家競爭力。因此，出臺符合新形勢要求的高新技術企業認定辦法及其配套文件勢在必行。

記者：出臺新辦法的目的和總體目標是什么？

梁桂：制定新《認定辦法》的總體目標就是要在建設創新型國家的戰略指引下，通過鼓勵創新的政策導向和新稅制優化產業結構的引導功能，進一步增強我國高新技術企業以自主研發為核心的綜合創新能力，促進高新技術產業升級發展。總體思路是進一步明確認定標準、規范操作程序、改革管理體制、加強政策協調，做好高新技術企業認定管理工作，把優惠政策真正落到實處。

記者：什么樣的企業能夠被認定為高新技術企業？

梁桂：新《認定辦法》最重要的特點，是以企業自主研發和創新能力為核心來認定高新技術企業。按照新《認定辦法》的規定，高新技術企業應該是在國家重點支持的高新技術領域內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊一年以上的居民企業。這里包括了三層含義，一是企業所從事的研究開發和生產經營活動必須符合國家重點支持的產業技術方向，屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；二是具有持續的自主研究開發能力，擁有核心自主知識產權，將成為高新技術企業的必備條件；三是企業的主營業務必須與自身的研究開發與技術成果轉化活動密切相關。符合以上特征并達到相應認定指標的企業才能被認定為高新技術企業。沒有開展研究開發活動，單純從事高新技術產品生產加工的企業，不能被認定為高新技術企業。

規范認定標準加強政策協調

記者：企業的研發和創新能力是否有具體指標來衡量？

梁桂：新《認定辦法》對研究開發和創新能力等關鍵認定指標和測度依據均有明確規定。

原有的高新技術企業認定辦法存在一個很大的不足，就是沒有規定關鍵認定指標的測度依據，特別是對研究開發活動一直沒有給出評價標準和費用歸集標準，致使各地在實際操作時，缺乏統一可測的標準。

為了解決這個問題，新辦法經過大量調研，借鑒國際經驗（OECD、美國、韓國），結合我國實際，確定了企業研究開發活動界定標準及費用歸集標準。同時，對科技人員、研究開發人員、自主知識產權、科技成果轉化能力等相應指標也給予了明確說明。

新《認定辦法》明確了研究開發等關鍵認定指標的測度依據，認定標準規范統一，避免了認定工作的隨意性。

記者：為什么新辦法在認定工作中用《國家重點支持的高新技術領域》取代了《高新技術產品目錄》？

梁桂：為了實現以自主研發和創新為核心來認定高新技術企業，新《認定辦法》在認定工作中取消了《高新技術產品目錄》。

上世紀90年代出臺的高新技術企業認定管理辦法是針對國際上高新技術產業蓬勃興起，國內外差距較大的情況下制定的，當時在許多領域建立生產能力是第一位的問題，編制《產品目錄》用來界定高新技術企業具有歷史的合理性。但是，隨著時間的推移，以《產品目錄》為導向來認定高新技術企業已不適應我國科技、經濟快速發展的要求，造成一些地方將只具備產品生產加工能力，不從事自主研發，長期處于高新技術產業鏈和價值鏈低端的加工型企業也被認定為高新技術企業。同時，大量伴隨著現代服務業發展起來的從事技術開發和技術服務的企業又不能被納入高新技術企業的范疇。因此，新《認定辦法》根據國家中長期科技發展規劃和“十一五”發展規劃，結合節能減排、保護環境、促進民生的重點任務，配

套編制了《國家重點支持的高新技術領域》，用來判斷企業所進行的研究開發與產業化活動是否具有創新性，是否符合國家重點支持方向，同時兼顧支持技術型服務業，并將成熟技術和不符合國家產業政策的領域排除在外，避免了《產品目錄》的局限性。

記者：新辦法對企業研發費用占銷售收入的比例進行調整的主要依據是什么？

梁桂：新《認定辦法》根據形勢的發展和我國企業的實際情況，按照不同的企業規模，對研發費用占銷售收入的比例進行了必要的調整。

上世紀90年代，我國的高新技術企業大都處于創業發展階段，企業主要從事技術開發和產品開發，銷售規模較小，原認定辦法把企業研發費用占銷售收入的比例定為5%%，符合當時我國高新技術企業的發展情況。

進入21世紀以來，我國高新技術企業取得了較大發展，經濟規模增長迅速。同時也呈現出一個規律：隨著經濟規模的擴大，企業的研發投入占銷售收入的比例較初創期有所降低。這是因為，初創期的企業主要從事技術和產品開發活動，在這個階段，企業研發投入大，銷售收入少，因此研發投入的比重較大。當企業渡過初創期后，隨著經濟規模的擴大，企業除了將一部分經費用于研究開發外，還需投入大量經費用于市場開拓和擴大生產能力，因此在這個階段，研發投入的比重較初創期有所降低。

通過對全國高新技術企業研發強度的統計分析，考慮到我國不同規模企業的發展現實，新《認定辦法》對企業研發費用占銷售收入的比例進行了適度調整，將銷售收入為5000萬元以下企業，比例定為6%%；銷售收入為5000萬—2億元的企業，比例定為4%%；銷售收入為2億元以上的企業，比例定為3%%。這樣做既能引導企業保持較高強度的研究開發投入，符合國家自主創新的政策導向，又能適應不同規模企業的客觀發展規律，執行起來更加合理可行。

記者：新辦法在認定管理方面進行了哪些改革？

梁桂：建立部門合作與政策協調的長效機制，構建責權分明、監管與操作分離的認定管理工作體系，是新《認定辦法》在高新技術企業認定工作的一次重大改革。

為了做好企業認定和政策落實工作，新《認定辦法》加大了部門合作與政策協調力度。科技部與財政部、國家稅務總局建立了聯合工作機制，省級科技主管部門與同級財政、稅務部門共同進行高新技術企業認定工作，通過這一改革措施，保證認定企業與享受政策同步進行。

在組織管理方面，新《認定辦法》設立了“部門決策、地方認定、機構監管”的認定管理工作體系。科技部、財政部、國家稅務總局三部門聯合成立認定工作領導小組，作為決策層，研究決定高新技術企業認定工作原則，解決科技、財政、稅務部門在高新技術企業認定及相關政策落實中出現的重大問題。認定工作領導小組下設辦公室，作為監管層，負責認定工作的備案管理，監督、檢查全國高新技術企業認定工作和相關政策的落實情況。省級科技部門與同級財政、稅務部門組成高新技術企業認定管理機構，作為認定機構，負責本地區高新技術企業認定工作，并通過會商制度及時解決高新技術企業認定及稅收政策落實中出現的有關

問題。新《認定辦法》還通過公示公告、投訴處理、日常檢查等措施加強過程監管，接受社會監督，充分體現了公共政策公開、公平、公正的原則。

來源：科報網

本文章僅代表作者個人觀點。

第二篇：我國核心期刊認定標準是什么

我國核心期刊認定標準是什么?

1、《中國科技期刊引證報告》：核心期刊投稿首選

簡稱《引證報告》，中國科技信息研究所（簡稱中信所）每年出版一次。期刊表最早發布于1987年，以后每年發布，每年來源期刊該種數有所調整。近年來編制者以《中國科技論文與引文數據庫》為基礎，對1300種來源期刊進行引文分析，每年發布《中國科技期刊引證報告》，詳細列出了每種來源期刊的引文指標，如影響因子、即年指數等17項指標，為定量評價來源期刊提供基本數據。來源期刊的選擇參考了國外重要檢索系統（如SCI、EI、CA等）收錄國內期刊的情況、國內已有文獻計量分析成果、國內大型檢索工具（如《中國物理文摘》、《中國數學文摘》等）收錄期刊表、各學會學報及其重要期刊等各種期刊表，并征詢專家意見對來源期刊表進行一定調整。中信所每年第四季度面向全國大專院校和科研院所發布上一年的科研論文排名。排名包括SCI、Ei、ISTP分別收錄的論文量和中國期刊發表論文量等項指標。最后一項指的是各單位在《引證報告》收編的期刊中發表的論文數。

2、《中文核心期刊要目總覽》

簡稱《要目總覽》北京大學圖書館與北京高校圖書館期刊工作研究會聯合編輯。《要目總覽》每4年出版，2008年出了最新版(第五版）。《要目總覽》收編包括社會科學和自然科學等各種學科類別的中文期刊。本版核心期刊定量評價，采用了被索量、被摘量、被引量、它引量、被摘率、影響因子、獲國家獎或被國內外重要檢索工具收錄等7個評價指標，選作評價指標統計源的數據庫達51種，統計文獻量達到943萬余篇次（1999至2001年），涉及期刊1萬2千種。本版還加大了專家評審力度，1873位學科專家參加了核心期刊評審工作。經過定量評價和定性評審，從我國正在出版的中文期刊中評選出1800種核心期刊，分屬七大編75個學科類目。

《引證報告》統計源期刊的選取原則和《要目總覽》核心期刊的認定各依據了不同的方法體系，所以二者界定的核心期刊（指科技類）不完全一致。

第三篇：研發投入核算體系和研發人員績效考核獎勵制度

研發投入核算體系和研發人員績效考核獎勵制度

一、確定項目完成后研發小組的提成比例

每個研發小組按照合同要求完成工作之后，可以得到一定比例的項目提成。每個項目的提成比例由管理部門參照統一標準擬訂，呈報高管層批準。

從外部獲得的項目經費總體是按照“研發費用＋研究所收入＋研發小組提成（包括獎金＋稅金）”這三部分進行分配的。研發小組提成雖然總體顯示為一個總數，但并不是等待項目最后通過驗收時一次性提取，而是結合《項目研發責任書》中計劃結點的考核情況分段進行支付。提成金的數額必須對研發人員形成足夠的吸引力，更何況要想得到這筆獎金還必須通過重重考核。如果讓研發人員認為得到的利益不足以讓他們付出如此多的心血，那么后面的所有的管理程序設計都沒有了存在的基礎。

二、明確項目質量要求和研發費用額度上限

企業必須促使技術人員對項目研發費用、產品加工工藝、質量性能要求、交付期等環節中承擔相關責任，管理部門在項目立項后，需要對研發費用、工藝要求、質量性能標準、計劃結點日期等方面提出詳細的要求，并明確質量達標的考核辦法以及負責各項考核的人員或部門。項目完成后如果研發費用沒有用完，企業可以設定統一的獎勵標準，例如拿出被節約費用的50％或者30％對研發小組進行額外獎勵。引導技術人員在實踐工作中向節約成本的方向努力。

三、分段考核、分段獎勵

管理部門需要將項目按照計劃結點分成階段進行管理，每一個階段終止都有相應的質量標準對完成情況進行考核；另外，還要將提成金按照項目劃分的結點實行分段分配。例如：某項目被劃分為5個結點進行考核，但是提成金并不是按照每份20％進行分配。提成金分配的原則是“工作難度大的結點提成比例較多，難度小的提成比例較少；項目前期的提成比例較少，后期的提成比例較多。”

提成金分段支付的理由：其一，攻克一個階段性目標進行一次獎勵，比較有利于充分發揮激勵機制的效用；其二，在項目整體完成之前，財務部僅兌現計劃結點獎勵金額的50％，另外50％存留在本項目帳戶上，每年年底再統一結算。如果項目到年底沒有全部完成，財務部則需要根據剩余項目金額多少，為明年預留出一定比例的風險抵押金。這種做法一方面使技術人員得到了可見的物質獎勵，另外用他們本來已經到手的物質獎勵中的50％作為風險抵押金，引導

他們努力完成所有的階段性目標。

四、設定新產品定型后的生產成本設計目標

產品80％的生產成本在設計階段就被鎖定了。為了保證企業研發的新產品不僅在技術上是先進的，而且在經濟上也是合理的，管理部門在項目立項之時，需要根據預期的產品市場售價減去目標利潤、稅金以及設計人員不可控的成本，求得定型產品的生產成本設計目標。關于定型后的產品是否達到成本設計目標則由財務部負責核定。

在大多數企業目前的管理狀況下，財務部只能按照料、工、費等幾項硬指標進行核算。另外，期間費用等指標是隨著企業管理水平而不斷變化的，這些指標不應該由我們的研發人員在產品設計階段負責。因此，定型產品的成本設計目標不必按照全面產品成本進行考核。涵蓋幾項重要的生產指標就可以了。

如果項目完成之后產品的加工成本低于設計目標，企業將按照成本下降的百分比對研發小組進行額外獎勵，鼓勵技術人員挖掘更多產品價值；如果定型產品的成本高于設計目標，管理部門則需要研究成本上升原因。如果屬于研發小組工作草率，管理部門將責令其改進，并扣除一定比例的提成金。如果確實屬于無法避免的原因，管理部門應簽字認可。

五、項目對內招標

當以上前期各項準備工作完成之后，每個項目的責任、利益、考核辦法等都已經非常明確。此時，管理部門可以將各個項目拿出來對內進行招標。愿意成為項目負責人的技術人員需要申報自己可以組成的研發小組主要成員名單。管理部門負責根據項目需要在競標人中擇優選定項目責任人；項目小組的參與人員由項目負責人進行自愿組合，管理部門行使審批權。

如果個別項目出現無人競標的局面，說明此項目責任和利益之間出現了不匹配，或者設定的考核目標過于困難，此時管理部門需要進行調整。如果個別項目出現眾人競標的局面，說明目標易于達成，管理部門可以在認為競爭者有此工作能力的前提下，通過競標的方式降低獎勵水平，或者提高工作要求。

管理部門可以制定以下規則：例如研究員最多可以同時做3個項目的負責人，高工最多可以同時做2個項目的負責人，工程師一次只能做1個項目的負責人，項目負責人也可以在其它人員負責的項目中充當參與者，數量不受限制。另外，項目負責人必須在一個項目徹底完成之后，才能競標另外一個新項目的負責人。這樣做的目的就是為了引導技術人員通過快速高效的工作多拿獎金。

六、簽訂《項目研發責任書》

管理部門負責針對各研發項目設計《項目研發責任書》，其中包括研發小組在本項目中詳盡的責任、利益、時間結點、考核辦法等等。管理部門選定項目負責人之后，分別由主管領導、項目負責人、項目主要參與人員三方在《項目研發責任書》上簽字，作為對研發小組將來的獎懲依據。

《項目研發責任書》分為四聯，第一聯由工程中心負責保存；第二聯交給項目負責人；第三聯財務部入賬；第四聯用于記錄項目小組的工作進展狀況，此聯在項目未完成前留在財務部。財務部根據由管理部門簽字提供的項目進展情況隨時結出獎勵款額的50％，由項目負責人簽收。另外50％存留在本項目帳戶上，每年年底企業統一結算一次。待項目徹底完成后可以立即將第四聯抽出退給項目負責人。項目負責人將以此為憑據，參加新的項目競標。

凡是時間到達計劃結點時仍不能要求提成的項目，即為項目小組違約。違約金將按照責任書中的制度進行處罰。例如結點完成日期每延期一星期，將扣除此結點上一定比例的提成和一定金額的風險抵押金。關于項目進展情況、結點考核工作由管理部門和實驗室負責確認，確認結果交給財務部，由財務部進行獎金核發。

七、風險抵押金制度

研發人員按照項目結點的按時完成情況可以獲得一定比例的提成，企業可以將這部分提成的50％留作風險抵押金，支配權在企業，由財務部辦理銀行活期存款單并保管，每年年底結算一次。如果項目年底沒有全部完成，財務部則需要根據剩余項目金額，為明年預留出一定比例的風險抵押金。一旦項目小組不能如期履約，則動用風險抵押金進行處罰，促使項目小組主動對企業的產品研發質量和周期負責。

財務部還必須對每一個研發項目設立專項帳戶，以便分別對每個項目在研發費用支出、產品成本核定、計劃結點獎懲、風險抵押金等事項進行管理。

八、明確收入分配制度

《項目研發責任書》需要對研發小組的內部利益分配問題做出大致約定，例如項目負責人可以得到提成總額60％的收益，其它部分可以由項目負責人根據小組內部人員的貢獻情況自行分配。這樣做是為了減少小組內部的分配矛盾，減輕項目負責人的壓力。當然，項目負責人哪怕愿意把自己的60％全部拿出來與同伴們分享就是他自己的事情了，但是企業必須給他一個合理得到大部分收益的公開政策。

第四篇：關于對核心期刊認定的標準

關于對核心期刊認定的標準

對中國（不含港、澳、臺）出版的期刊中核心期刊的認定，目前國內比較權威的有兩種版本。一是中國科技信息研究所（簡稱中信所）每年出一次的《中國科技期刊引證報告》；另一種是北京大學圖書館與北京高校圖書館期刊工作研究會聯合編輯出版的《中文核心期刊要目總覽》。

中國科技信息研究所每年第四季度面向全國大專院校和科研院所發布上一年的科研論文排名。排名包括SCI、Ei、ISTP分別收錄的論文量和中國期刊發表論文量等項指標。最后一項指的是各單位在《中國科技期刊引證報告》收編的期刊中發表的論文數。《中國科技期刊引證報告》以1300多種中、外文科技類期刊作為統計源，報告的內容是對這些期刊進行多項指標的統計與分析，其中最重要的是按類進行“影響因子”排名。

《中文核心期刊要目總覽》不定期出版，1996年出版了第二版，2000年出了2000版，2004年出了2004版它收編包括社會科學和自然科學等各種學科類別的中文期刊。其中對核心期刊的認定通過五項指標綜合評估。

《中國科技期刊引證報告》統計源期刊的選取原則和《中文核心期刊要目總覽》核心期刊的認定各依據了不同的方法體系，所以二者界定的核心期刊（指科技類）不完全一致。正規期刊特征、地區代號、學科分類號 ：

一、主要特征：

有國內統一刊號。國內統一刊號格式為CNxx-yyyy/z，由中國國別代碼“CN”、報刊登記號“xx-yyyy”和分類號“z”組成。其中“xx”為期刊出版單位所在地區代號，“yyyy”為出版管理部門分配的序號（期刊的序范圍為“1000-4999”），“z”則是用以說明期刊所屬學科分類。

二、地區代號：

11.北京市 12.天津 13.河北省 14.山西省 15.內蒙古自治區21.遼寧省 22.吉林省

23.黑龍江省 31.上海市 32.江蘇省33.浙江省 34.安徽省 35.福建省 36.江西省

37.山東省41.河南省 42.湖北省 43.湖南省 44.廣東省 45.廣西壯族自治區46.海南省 47.備用號 48.備用號 49.備用號 50.重慶市51.四川省 52.貴州省 54.西藏自治區 61.陜西省 62.甘肅省63.青海省 64.寧夏回族自治區 65.新疆維吾爾自治區

三、學科分類號：

D—政治、法律；E—軍事；F—經濟；G—文化、科學、教育、體育；H—語言、文字；I—文學；J—藝術；K—歷史、地理；N—自然科學總論；O—數理科學和化學；P—天文學、地球科學；Q—生物科學；R—醫學、衛生；S—農業科學；T—工業技術；TB—一般工業技術；TD—礦業工程；TE—石油、天然氣工業；TF—冶金工業；TG—金屬學與金屬工藝；TH--機械、儀表工業；TJ—武器工業；TK—能源與動力工程；TL--原子能技術；TM—電工技術；TN—無線電電子學、電信技術；TP—自動化技術、計算機技術；TQ—化學工業；TS--輕工業、手工業；TU—建筑科學；TV-－水利工程；U—交通運輸；V—航空、航天；X—環境科學、安全科學；Z—綜合性圖書

第五篇：國內鋼鐵企業加大研發投入和技術改造的力度

國內鋼鐵企業加大研發投入和技術改造的力度

特殊鋼是保障國家工業化和國防現代化不可缺少的重要基礎材料，與國家重大工程建設、高端裝備制造息息相關，尤其是超超臨界火電機組與核電裝備用特殊鋼、高速列車與大功率風電機組用軸承鋼、油氣開采與儲運輸送用耐蝕鋼及合金、節能變壓器與電機用超低鐵損電工鋼、資源節約型不銹鋼、工程機械用高強度耐磨鋼、先進工模具鋼、航空航天和能源裝備用高溫合金等方面的需求日益增大品質要求越來越高。近年來，國內鋼鐵企業加大研發投入和技術改造的力度，生產裝備條件和工藝技術水平取得了長足進步，專業化、綜合化生產企業與多樣化生產工藝流程相結合的特殊鋼生產體系初步形成，特殊鋼產量快速增長，已形成一定規模、品種規格比較齊全的特殊鋼產業。其中，不銹鋼年產量超過1000萬噸，軸承鋼年產量達到300萬噸，齒輪鋼年產量突破200萬噸。但與普通鋼行業相比，國內特殊鋼行業的技術發展相對滯后，與國際先進水平的差距也較普通鋼行業大。目前，我國特殊鋼產量約占鋼總產量的5%產品基本上面向國內市場，國際市場份額僅占2%左右。

國際上特殊鋼產業發展越來越依靠開發成本更低、可靠性更高的高新技術產品，依靠生產裝備和工藝高技術化來提高產品質量和性能。目前，國外先進的特殊鋼冶煉技術可實現窄成分控制，凝固技術可保證成分和組織的高均勻度，加工技術可獲得精確形狀尺寸和組織性能生產產品能滿足高端裝備制造的需求。工業發達國家的特殊鋼產量占其鋼總產量的比例較高，美國和韓國約為10%，日本、法國和德國約為15，22，瑞典則高達45%左右。這些國家的特殊鋼產品以高技術含量、高附加值品種為主產量約占世界總產量的70%。

發達國家高度重視高品質特殊鋼材料及其生產技術的研發與應用，美、日、歐等國均投入了大量人力、物力，持續開發特殊鋼新技術、新品種和新材料。經過長期積累，已形成了高水平的特殊鋼材料、工藝及制備技術體系，并建立了與之配套的標準、規范、手冊及數據庫。上世紀九十年代以來，為適應世界鋼鐵工業向生產集約高效、低成本、綠色環保的方向發展的趨勢國外主要鋼鐵企業加大資本重組和結構調整的力度走“特、精、專”的發展道路，通過國際化經營實現專業分工和有限資源的合理配置提高了特殊鋼產業集中度與專業化程度。