第一篇：打造上市企業的“襄陽板塊”

打造上市企業的“襄陽板塊”

中國的資本市場，正在掀起一輪以城市板塊領銜的企業上市熱潮。

資本市場是市場經濟的核心，尤其是創新型經濟的發動機；企業上市是資本迅速積累、企業迅速擴張的重要途徑。江陰，一個有著29家上市公司、30只上市股票的縣級市，成為國家可持續發展示范區，實現全國縣域經濟基本競爭力排名“八連冠”，資本經營戰略發揮了舉足輕重的作用。

襄陽要建成現代化區域中心城市，發揮省域副中心城市支點、龍頭作用，必須快速做大企業、做大產業、做大城市，這需要大量的資本投入作支撐。解決資本不足問題的最有效途徑，就是招商引資，而企業上市是最大的招商引資。

襄陽有著豐富的企業資源，擁有兩個國家級開發區、國家級創業中心，建立了國內知名的電力質量優化控制生產基地、汽車用膠生產基地、國家級汽車動力及零部件生產基地、特種泵生產基地，許多企業具備一定的核心競爭力，有一些更是細分行業的龍頭，具有較強的競爭力和盈利能力，為后續的企業上市奠定了良好的基礎。

目前，襄陽共有境內上市公司8家，遠遠不及資本市場相對活躍的地區，與襄陽經濟發展的實際規模還很不相稱。資本市場發展緩慢成為影響襄陽經濟發展的一個標志性短板。必須改變這個現狀，因地制宜、主動作為，搭建企業上市對接平臺。一是加大協調力度，落實綠色通道制度，確保綠色通道暢通，提高服務效率，加快上市進程；落實對企業上市的激勵機制，提高企業上市積極性，對擬上市企業在土地、稅收、財政、房產、金融、工商等方面給予政策支持，并按進展情況給予獎金和補貼。二是加大扶持力度，聯系中介機構召開培訓、推介、論壇等會議，為企業講授資本市場、企業改制、私募股權融資等方面的知識，以及相關的操作程序，協助擬上市企業制定中長期發展規劃，使技術含量高、預期收益大的項目優先向這些企業傾斜，使之盡快在資產規模、銷售收入、盈利水平等方面符合上市要求。三是加大培育力度，堅持發掘上市后備資源，不斷充實和完善上市后備企業

資源庫，進一步深入調查研究，把主業突出、管理水平高、產品競爭力強、發展潛力大的企業充分挖掘出來，納入后備資源庫，按照“上市一批、申報一批、輔導一批、培育一批、儲備一批”的原則，全方位、多層次培育上市后備企業梯隊。

一個優秀的上市企業能夠帶動一個產業，一批優秀的上市企

業有助于支撐起一個城市的產業集群。這些都需要我們大力發展資本市場，利用好資本市場這個平臺和工具，帶動襄陽經濟又好又快發展。我們要把企業上市作為創新發展的重要途徑，更加積極地謀求更多企業與資本市場聯姻，使更多的優秀企業加快發展、提升發展質量，加快轉型步伐，全力打造上市企業的“襄陽板塊”。(龍仲平)

王曉東同志在襄陽調研時的講話

中央決定讓我到湖北工作，我是11號報的到，工作還不到十

天時間，省委常委會見面會后，我走訪了幾大班子、正省級老同志，到紅安接受革命傳統教育，去北京參加了發改工作會議。襄陽是我到湖北后調查研究的第一站，首先向襄陽的干部群眾報個到，同時做點調查研究。這次時間雖然很短，但是襄陽給我的印象還是十分深刻。看了部分企業和城市建設，剛才又聽了范書記的情況介紹，很受鼓舞和教育。首先要祝賀襄陽市十二次黨代會成功召開。一方面，選舉非常成功，選出了一個好班子；另一方面，范書記代表市委做的報告很有激情、很有文采、很有水平，我也很受教育。

襄陽是我向往已久的一個城市，既是一個歷史悠久的文化名城，又是一個生機勃勃的現代化城市，的確是一個好地方，也是一個充滿活力和發展潛力的地方。我主要有以下幾個感受：一是文化底蘊非常深厚。剛剛范書記介紹了襄陽是三國文化之源、荊楚文化之源、古城文化之源、漢水文化之源，是對中國歷史文化產生重大影響的一個地方，這是非常不容易的。二是區位十分重要。別市長介紹，人們對襄陽有一個生動形象的說法，“一腳踏四省”，古人講“七省通衢”、“南船北馬”，如今三條鐵路和四條高速公路在這里交匯，都充分說明了襄陽區位歷來都十分重要。三是發展的勢頭很強勁。“十一五”期間總量上了幾個大臺階，2008年突破1000億元，今年接近2000億元，保持了15%以上的年均增長；地方一般預算收入年均增長32%以上；固定資產投資累計突破3000億元。今年1-11月，多數主要經濟指標增幅都在全省位居第一，總量排第三。四是發展的氛圍很好。有很強烈的發展愿望。五是班子強。年紀輕、人心齊、思路對、干勁足，充滿了活力，大有希望。

通過之前了解的和這兩天看到的情況，結合同志們的介紹，我簡單談幾點意見，供大家參考。

一、要切實增強建設“四個襄陽”的責任感、使命感和緊迫感

黨中央要求湖北成為中部地區崛起的重要戰略支點，在中部地區競爭態勢十分激烈的環境下，湖北要落實好中央交給的政治責任，任務相當艱巨。為了完成這項政治任務，省委、省政府做出了“一主兩副”的戰略決策，這項決策的落實情況直接關系到戰略支點的構建。而建設“四個襄陽”又是落實好省委、省政府“一主兩副”戰略決策的重大部署。從這個意義上講，建設“四個襄陽”首先是重大的政治責任、歷史使命，同時也是襄陽面臨的難得發展機遇。襄陽對省委、省政府的決策高度重視，進行了廣泛宣傳、專題研究、全面部署、編制規劃等等，各項工作也已有了初步進展。這里還需要進一步強化幾點認識：要高度統一思想，把思想統一到省委、省政府的決策部署上來；要堅定信心，充分認識建設“四個襄陽”的有利條件和難得機遇；要有干大事的激情、氣魄和干勁。同志們從事的是前無古人的偉業，一定要有干大事的激情、氣魄和干勁，增強大局意識、政治意識和責任意識，把大事做好，不辜負省委、省政府的重托和全省人民的期盼。

二、堅定不移地推進跨越式發展

要承擔起“一主兩副”的歷史責任，關鍵要推進跨越式發展。當前湖北落實科學發展觀，最主要的體現就是跨越式發展。鴻忠書記講，湖北最大的實際、最大的不足就是發展不夠，最大的著力點就是跨越式發展。他在貫徹落實中央經濟工作會議精神的講話中提到，要以湖北省的跨越式發展來服務全國穩中求進的大局，這應該成為湖北發展的主旋律。同時，襄陽要實現黨代會描繪的藍圖和制定的目標，也要靠跨越式發展，要堅定不移地把跨越式發展作為中心任務。

建設“四個襄陽”，實現跨越式發展，我認為要堅持“一個引領、五個跨越”。“一個引領”就是規劃引領，這是一個城市建設和發展的龍頭，決定一個城市的發展方向和未來，是一個城市重要的生產力和寶貴的財富。規劃的遺憾是最大的遺憾，規劃的失誤是最大的失誤，規劃的浪費是最大的浪費。因此，下本錢、下功夫，制定高水平、高標準的規劃是第一位的。你們邀請國際國內頂尖的規劃機構編制規劃，是十分有遠見的。不要怕花錢，它

能管幾十年、甚至上百年，它所創造的生產力和財富不是錢能衡量的。堅持規劃引領，保證城市一開始就能沿著正確的、科學的方向發展。

“五個跨越”，一是經濟總量的跨越，這是城市建設和發展的物質基礎，也是一個城市的脊梁。省委、省政府要求襄陽未來五年的經濟總量要占到全省的六分之一，去年的地區生產總值是1538億，達到5000億必須實現約1.7番，年均增幅要超過20%，這個任務是非常艱巨的。但是經濟基礎上不去，建設“四個襄陽”也是不可能的。這也是全省發展的大局，在經濟總量上的跨越必須是第一位的。怎么實現？按照常規的方式、方法肯定不行，必須有超常規的舉措，要靠大投資、大項目、大產業來支撐。襄陽已經形成了一些支柱產業，要盡可能擴大規模。二是城市規模的跨越。衡量城市規劃，一看人口，二看建成區面積。襄陽現在建成區面積是120平方公里、120萬人口，近期目標要達到200平方公里、200萬人口。如何實現這個目標？要靠新區，老區的重點是優化環境、提升品質，擴展規模主要放在新區。我有一個設想，將來高新區和經開區合成一個區，再加上東津新區，等于“四個襄陽”的兩翼，這兩翼強了，襄陽就能騰飛。要堅定不移發展東津新區，堅定不移地搬遷行政中心。沒有這么大的手筆，“四個襄陽”是建不成的。因此，從現在起，就要抓緊做好基礎性工作，包括規劃的編制、申報、審批等等，要交叉作業、平行推進。三是城市功能的跨越。一個城市的輻射力、服務力、帶動力，靠的是城市功能的完善。城市功能的完善、發揮主要體現在現有城市上，我認為必須注意兩個關鍵問題：城市的基礎設施和體制機制。關系城市基礎設施的兩個重要因素，一個是大交通，也就是區域大交通格局；另一個是城市路網建設，將來新區的發展主要靠路網建設引領。政府引領路網建設，市場機制自然就會發揮作用。四是發展方式的跨越。它關系到城市，特別是產業的競爭力，靠的是優化結構。五是社會管理的跨越。主要是“兩型”社會的建設、文化創新等。

做到這“五個跨越”，還必須注意“兩個環節”。一是擴大開放，招商引資。經濟增長，一靠生產要素的數量，二靠生產要素的配置效率，而前者主要依靠擴大開放、招商引資，后者主要依靠市場機制的完善。對于襄陽來講，開放至關重要。要按照鴻忠書記講的，敢開放、真開放、先開放、全開放，把生產要素都匯集到襄陽。二是優化環境，發展民營經濟。用市場經濟的文化、理念、機制打造更多的經濟人。民營經濟是市場經濟中最活躍的部分，要更大膽地放、大膽地扶，最大限度地釋放民間活力。如果能夠做到外抓招商、內抓民營，內外互動，競相發展，襄陽就有活力了。

三、始終堅持以“正”的工作標準和一級追求推動各項工作貫徹落實省委、省政府“一主兩副”戰略決策，必須堅持“正”的工作標準，以一級追求推動各項工作。

一是要解放思想、敢為人先。正因為干的是前無古人的事，要有氣魄、有膽量，敢于突破、敢于變通，創造性地開展工作。二是要敢于擔當、強力推進。干大事肯定會遇到認識上的分歧和很多阻力，一定要本著對歷史負責、對一個地方發展負責的態度，大膽干、義無反顧，精心規劃、精心設計、精心施工、強力推進、沖破阻力。

三是善于運作、破解難題。在市場和開放的條件下搞城市建設，錢的問題，聚集人氣的問題，土地供應的問題等等，這一系列的難題靠什么破解？關鍵是要善于運作。要學會向市場要錢，善于把土地資源變成建設資本。政府規劃、市場運作，這才是城市建設成功之道。

四是齊心協力、務實落實。干大事，心齊是第一位的，人心齊，泰山移。還要把省委省政府、市委市政府的決策部署落到實處，一項項抓實抓好，強力推進。

四、認真落實省委、省政府“一主兩副”襄陽辦公會精神一是省直部門要把支持“四個襄陽”建設作為政治責任。二是省直部門要把省委、省政府確定的各項決策部署落實到位。這是絕不能含糊的，而且要作為戰略重點全力支持。三是省直部門的支持要與襄陽市形成合力。四是強化督促檢查。要把落實情況列入市委、市政府重點督查內容。

第二篇：中小企業板塊證券上市協議

中小企業板塊證券上市協議

甲方：深圳證券交易所法定代表人：

法定地址：

聯系電話：

乙方：

法定代表人：

法定地址：

聯系電話：

第一條為規范中小企業板塊公司證券上市行為，根據《公司法》、《證券法》和《證券交易所管理暫行辦法》，簽訂本協議。

第二條甲方依據有關規定，對乙方提交的全部上市申請文件進行審查，認為符合上市條件的，接受其證券上市。

本協議所稱證券包括股票、可轉換公司債券及其他衍生品種。

第三條乙方及其董事、監事、高級管理人員理解并同意遵守甲方不時修訂的任何上市規則，包括但不限于《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所可轉換公司債券上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》，并交納任何到期的上市費用。

第四條乙方同意以下有關涉及終止上市的安排，承諾將其載入公司章程并遵守：

（一）乙方股票被終止上市后，將進入代辦股份轉讓系統繼續交易。

（二）乙方股東大會如對上述內容作出修改，應當得到乙方所有流通股股東所持表決權三分之二以上同意。

第五條乙方承諾在其股票上市后六個月內，與具有從事代辦股份轉讓主辦券商業務資格的證券公司簽訂《委托代辦股份轉讓協議》，約定一旦乙方股票終止上市，該證券公司立即成為其代辦股份轉讓的主辦券商。上述協議于乙方終止上市之日起生效。

第六條乙方承諾在其股票上市后六個月內建立內部審計制度，監督、核查公司財務制度的執行情況和財務狀況。

第七條乙方應當遵守對其適用的任何法律、法規、規章和甲方有關規則、辦法和通知等規定，包括但不限于上述第三條中的規則。乙方及其董事、監事和高級管理人員在上市時和上市后作出的各種承諾，作為本協議不可分割的一部分，應當遵守。

第八條甲方依據有關法律、法規、規章及《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所可轉換公司債券上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》的規定，對乙方實施日常監管。

第九條乙方應當向甲方交納上市費。上市費分為上市初費和上市月費。

股票上市初費為30，000元。上市月費的收取以總股本為收費依據，總股本不超過5，000萬的，每月交納500元；超過5，000萬的，每增加1，000萬，月費增加100元，最高不超過2，500元。

可轉換債券上市初費按可轉換債券總額的%繳納，最高不超過30，000元。上市月費的收取以可轉換債券總額為收費依據，可轉換債券總額不超過1億元的，每月交納500元；超過1億元的，每增加2，000萬元，月費增加100元，最高不超過2，000元。

其他衍生品種的收費標準由甲方經有關主管機關批準后予以實施。

經有關主管機關批準，甲方可以對上述收費標準進行調整。

第十條上市初費應當在上市日前三個工作日交納。上市月費自上市后第二個月至終止上市的當月止，在每月五日前交納，也可以按季度和預交。逾期交納上市費用，甲方每日按應交納金額的%收取滯納金。

第十一條乙方證券暫停上市后恢復上市，不再交納上市初費；乙方證券被終止上市后，已經交納的上市費不予返還。

第十二條乙方同意以書面形式及時通知甲方任何導致乙方不再符合上市要求的公司行為或其他事件。

第十三條本協議的執行與解釋適用中華人民共和國法律。

第十四條與本協議有關或因執行本協議所發生的一切爭議及糾紛，甲乙雙方應首先通過友好協商解決。若自爭議或者糾紛發生日之后的三十天內未能通過協商解決，任何一方均可將該項爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會（深圳分會）按照當時適用的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決為最終裁決，對雙方均具有法律約束力。

第十五條本協議自雙方簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書面方式對本協議作出修改和補充，經雙方簽字蓋章的有關本協議的修改協議和補充協議是本協議的組成部分，與本協議具有同等法律效力。

第十六條本協議一式四份，雙方各執二份。

甲方：乙方：

法定代表人：法定代表人：

年月日年月日

第三篇：證券交易所中小企業板塊證券上市協議

甲方：_________證券交易所

法定代表人：_________

法定地址：_________

聯系電話：_________

乙方：_________

法定代表人：_________

法定地址：_________

聯系電話：_________

第一條　為規范中小企業板塊公司證券上市行為，根據《公司法》、《證券法》和《證券交易所管理辦法》，簽訂本協議。

第二條　甲方依據有關規定，對乙方提交的全部上市申請文件進行審查，認為符合上市條件的，接受其證券上市。

本協議所稱證券包括股票、可轉換公司債券及其他衍生品種。

第三條　乙方及其董事、監事、高級管理人員理解并同意遵守甲方不時修訂的任何上市規則，包括但不限于《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所可轉換公司債券上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》，并交納任何到期的上市費用。

第四條　乙方同意以下有關涉及終止上市的安排，承諾將其載入公司章程并遵守：

（一）乙方股票被終止上市后，將進入代辦股份轉讓系統繼續交易。

（二）乙方不對載入公司章程的前項規定作任何修改。

第五條　乙方承諾在其股票上市后_________個月內，與具有從事代辦股份轉讓主辦券商業務資格的證券公司簽訂《委托代辦股份轉讓協議》，約定一旦乙方股票終止上市，該證券公司立即成為其代辦股份轉讓的主辦券商。上述協議于乙方終止上市之日起生效。

乙方未在終止上市前確定主辦券商的，視為乙方同意甲方在作出乙方股票依法終止上市決定時，即代其指定臨時主辦券商，為乙方提供股份轉讓代辦服務，相關費用由乙方承擔。

第六條　乙方承諾在其股票上市后_________個月內建立內部審計制度，監督、核查公司財務制度的執行情況和財務狀況。

第七條　乙方應當遵守對其適用的任何法律、法規、規章和甲方有關規則、辦法和通知等規定，包括但不限于上述第三條中的規則。乙方及其董事、監事和高級管理人員在上市時和上市后作出的各種承諾，作為本協議不可分割的一部分，應當遵守。

第八條　甲方依據有關法律、法規、規章及《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所可轉換公司債券上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》的規定，對乙方實施日常監管。

第九條　乙方應當向甲方交納上市費。上市費分為上市初費和上市月費。

股票上市初費為_________元。上市月費的收取以總股本為收費依據，總股本不超過_________的，每月交納_________元；超過_________的，每增加_________，月費增加_________元，最高不超過_________元。

可轉換債券上市初費按可轉換債券總額的_________％繳納，最高不超過_________元。上市月費的收取以可轉換債券總額為收費依據，可轉換債券總額不超過_________元的，每月交納_________元；超過_________元的，每增加_________元，月費增加_________元，最高不超過_________元。

其他衍生品種的收費標準由甲方經有關主管機關批準后予以實施。

經有關主管機關批準，甲方可以對上述收費標準進行調整。

第十條　上市初費應當在上市日前_________個工作日交納。上市月費自上市后第_________個月至終止上市的當月止，在每月_________日前交納，也可以按季度和預交。逾期交納上市費用，甲方每日按應交納金額的_________％收取滯納金。

第十一條　乙方證券暫停上市后恢復上市，不再交納上市初費；乙方證券被終止上市后，已經交納的上市費不予返還。

第十二條　乙方同意以書面形式及時通知甲方任何導致乙方不再符合上市要求的公司行為或其他事件。

第十三條　本協議的執行與解釋適用中華人民共和國法律。

第十四條　與本協議有關或因執行本協議所發生的一切爭議及糾紛，甲乙雙方應首先通過友好協商解決。若自爭議或者糾紛發生日之后的_________天內未能通過協商解決，任何一方均可將該項爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會（_________分會）按照當時適用的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決為最終裁決，對雙方均具有法律約束力。

第十五條　本協議自雙方簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書面方式對本協議作出修改和補充，經雙方簽字蓋章的有關本協議的修改協議和補充協議是本協議的組成部分，與本協議具有同等法律效力。

第十六條　本協議一式_________份，雙方各執_________份。

甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________

法定代表人（簽字）：_________法定代表人（簽字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

第四篇：中小企業板塊上市公司內部審計工作指引

發文標題： 關于發布《中小企業板上市公司內部審計工作指引》的通知

發文文號：

發文部門： 深圳證券交易所

發文時間： 2007-12-26

實施時間： 2007-12-26

失效時間：

法規類型： 內審行業規定

所屬行業： 所有行業

所屬區域： 全國

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發文內容：

中小企業板各上市公司：

為進一步規范中小企業板上市公司內部審計工作，提高內部審計工作質量，保護投資者合法權益，根據《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、行政法規、部門規章及業務規則，本所制定了《中小企業板上市公司內部審計工作指引》，現予以發布，請遵照執行。

特此通知

附件：《中小企業板上市公司內部審計工作指引》

深圳證券交易所

二○○七年十二月二十六日

中小企業板上市公司內部審計工作指引

第一章 總 則

第一條 為進一步規范中小企業板上市公司(以下簡稱“上市公司”或“公司”)內部審計工作，提高內部審計工作質量，保護投資者合法權益，依據《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》等有關法律、法規、規章和《深圳證券交易所股票上市規則》的規定，制定本指引。

第二條 本指引所稱內部審計，是指由上市公司內部機構或人員，對其內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第三條 本指引所稱內部控制，是指上市公司董事會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：

(一)遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；

(二)提高公司經營的效率和效果；

(三)保障公司資產的安全；

(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。

第四條 上市公司應當依照國家有關法律、法規、規章及本指引的規定，結合本公司所處行業和生產經營特點，建立健全內部審計制度，防范和控制公司風險，增強公司信息披露的可靠性。內部審計制度應當經董事會審議通過。

第五條 上市公司董事會應當對內部控制制度的建立健全和有效實施負責，重要的內部控制制度應當經董事會審議通過。

上市公司董事會及其全體成員應當保證內部控制相關信息披露內容的真實、準確、完整。

第二章 一般規定

第六條 上市公司應當在董事會下設立審計委員會，制定審計委員會議事規則并予以披露。審計委員會成員應當全部由董事組成，其中獨立董事應占半數以上并擔任召集人，且至少應有一名獨立董事為會計專業人士。

第七條 上市公司應當在股票上市后六個月內建立內部審計制度，并設立內部審計部門，對公司財務信息的真實性和完整性、內部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監督。內部審計部門對審計委員會負責，向審計委員會報告工作。

第八條 上市公司應當依據公司規模、生產經營特點及有關規定，配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員應不少于三人。

第九條 內部審計部門的負責人必須專職，由審計委員會提名，董事會任免。

上市公司應當披露內部審計部門負責人的學歷、職稱、工作經歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關聯關系等情況。

第十條 內部審計部門應當保持獨立性，不得置于財務部門的領導之下，或者與財務部門合署辦公。

第十一條 上市公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應當配合內部審計部門依法履行職責，不得妨礙內部審計部門的工作。

第三章 職責和總體要求

第十二條 審計委員會在指導和監督內部審計部門工作時，應當履行以下主要職責：

(一)指導和監督內部審計制度的建立和實施；

(二)至少每季度召開一次會議，審議內部審計部門提交的工作計劃和報告等；

(三)至少每季度向董事會報告一次，內容包括但不限于內部審計工作進度、質量以及發現的重大問題；

(四)協調內部審計部門與會計師事務所、國家審計機構等外部審計單位之間的關系。第十三條 內部審計部門應當履行以下主要職責：

(一)對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

(二)對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等；

(三)協助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；

(四)至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

第十四條 內部審計部門應當在每個會計結束前兩個月內向審計委員會提交次一內部審計工作計劃，并在每個會計結束后兩個月內向審計委員會提交內部審計工作報告。

內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募

集資金使用及信息披露事務等事項作為工作計劃的必備內容。

第十五條 內部審計部門應當以業務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

第十六條 內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

內部審計部門可以根據公司所處行業及生產經營特點，對上述業務環節進行調整。第十七條 內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。第十八條 內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規的規定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間。

第四章 具體實施

第十九條 內部審計部門應當按照有關規定實施適當的審查程序，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。

評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。

第二十條 內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

內部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

第二十一條 內部審計部門對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落實情況。

內部審計部門負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作，并將其納入內部審計工作計劃。

第二十二條 內部審計部門在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告。

審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向本所報告并予以披露。上市公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

第二十三條 內部審計部門應當在重要的對外投資事項發生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

(一)對外投資是否按照有關規定履行審批程序；

(二)是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

(三)是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監督重大投資項目的進展情況；

(四)涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況；

(五)涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度，投

資規模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人(包括保薦機構和保薦代表人，下同)是否發表意見(如適用)。

第二十四條 內部審計部門應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

(一)購買和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；

(二)是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

(三)購入資產的運營狀況是否與預期一致；

(四)購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

第二十五條 內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

(一)對外擔保是否按照有關規定履行審批程序；

(二)擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

(三)被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

(四)獨立董事和保薦人是否發表意見(如適用)；

(五)是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。

第二十六條 內部審計部門應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審計關聯交易事項時，應當重點關注以下內容：

(一)是否確定關聯方名單，并及時予以更新；

(二)關聯交易是否按照有關規定履行審批程序，審議關聯交易時關聯股東或關聯董事是否回避表決；

(三)獨立董事是否事前認可并發表獨立意見，保薦人是否發表意見(如適用)；

(四)關聯交易是否簽訂書面協議，交易雙方的權利義務及法律責任是否明確；

(五)交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

(六)交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

(七)關聯交易定價是否公允，是否已按照有關規定對交易標的進行審計或評估，關聯交易是否會侵占上市公司利益。

第二十七條 內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。在審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內容：

(一)募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議；

(二)是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；

(三)是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；

(四)發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規定履行審批程序和信息披露義務，獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意見(如適用)。

第二十八條 內部審計部門應當在業績快報對外披露前，對業績快報進行審計。在審計業績快報時，應當重點關注以下內容：

(一)是否遵守《企業會計準則》及相關規定；

(二)會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；

(三)是否存在重大異常事項；

(四)是否滿足持續經營假設；

(五)與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

第二十九條 內部審計部門在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內容：

(一)公司是否已按照有關規定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和報告制度；

(二)是否明確規定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

(三)是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和保密責任；

(四)是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務；

(五)公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

(六)信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。

第五章 信息披露

第三十條 審計委員會應當根據內部審計部門出具的評價報告及相關資料，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具內部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：

(一)內部控制制度是否建立健全和有效實施；

(二)內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況(如適用)；

(三)改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；

(四)上一內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況(如適用)；

(五)本內部控制審查與評價工作完成情況的說明。

公司董事會應當在審議報告的同時，對內部控制自我評價報告形成決議。監事會和獨立董事應當對內部控制自我評價報告發表意見，保薦人應當對內部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。

第三十一條 上市公司在聘請會計師事務所進行審計的同時，應當至少每兩年要求會計師事務所對公司與財務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制鑒證報告。本所另有規定的除外。

第三十二條 如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證報告的，公司董事會、監事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明，專項說明至少應當包括以下內容：

(一)鑒證結論涉及事項的基本情況；

(二)該事項對公司內部控制有效性的影響程度；

(三)公司董事會、監事會對該事項的意見；

(四)消除該事項及其影響的具體措施。

第三十三條 上市公司應當在報告披露的同時，在指定網站上披露內部控制自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告(如有)。

第六章 監督管理與違反本指引的處理

第三十四條 上市公司應當建立內部審計部門的激勵與約束機制，對內部審計人員的工

作進行監督、考核，以評價其工作績效。

如發現內部審計工作存在重大問題，公司應當按照有關規定追究責任，處理相關責任人，并及時向本所報告。

第三十五條 本所對上市公司的內部審計和信息披露相關工作實行日常監督管理，采取問詢、發出監管函件、約見談話、要求會計師事務所和保薦人進行專項核查等措施。

第三十六條 上市公司及相關人員違反本指引規定的，本所視情節輕重給予相應處分。

第七章 附 則

第三十七條 本指引由本所負責解釋。

第三十八條 本指引自發布之日起施行。

第五篇：深圳證券交易所中小企業板塊證券上市協議

證券交易所中小企業板塊證券上市協議

甲方：證券交易所

法定代表人：

法定地址：

聯系電話：

乙方：

法定代表人：

法定地址：

聯系電話：

第一條為規范中小企業板塊公司證券上市行為，根據《公司法》、《證券法》和《證券交易所管理暫行辦法》，簽訂本協議。

第二條甲方依據有關規定，對乙方提交的全部上市申請文件進行審查，認為符合上市條件的，接受其證券上市。

本協議所稱證券包括股票、可轉換公司債券及其他衍生品種。

第三條乙方及其董事、監事、高級管理人員理解并同意遵守甲方不時修訂的任何上市規則，包括但不限于《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所可轉換公司債券上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》，并交納任何到期的上市費用。

第四條乙方同意以下有關涉及終止上市的安排，承諾將其載入公司章程并遵守：

（一）乙方股票被終止上市后，將進入代辦股份轉讓系統繼續交易。

（二）乙方股東大會如對上述內容作出修改，應當得到乙方所有流通股股東所持表決權三分之二以上同意。

第五條乙方承諾在其股票上市后六個月內，與具有從事代辦股份轉讓主辦券商業務資格的證券公司簽訂《委托代辦股份轉讓協議》，約定一旦乙方股票終止上市，該證券公司立即成為其代辦股份轉讓的主辦券商。上述協議于乙方終止上市之日起生效。

第六條乙方承諾在其股票上市后六個月內建立內部審計制度，監督、核查公司財務制度的執行情況和財務狀況。

第七條乙方應當遵守對其適用的任何法律、法規、規章和甲方有關規則、辦法和通知等規定，包括但不限于上述第三條中的規則。乙方及其董事、監事和高級管理人員在上市時和上市后作出的各種承諾，作為本協議不可分割的一部分，應當遵守。

第八條甲方依據有關法律、法規、規章及《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所可轉換公司債券上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板塊上市公司特別規定》的規定，對乙方實施日常監管。

第九條乙方應當向甲方交納上市費。上市費分為上市初費和上市月費。

股票上市初費為30，000元。上市月費的收取以總股本為收費依據，總股本不超過5，000萬的，每月交納500元；超過5，000萬的，每增加1，000萬，月費增加100元，最高不超過2，500元。

可轉換債券上市初費按可轉換債券總額的0.01%繳納，最高不超過30，000元。上市月費的收取以可轉換債券總額為收費依據，可轉換債券總額不超過1億元的，每月交納500元；超過1億元的，每增加2，000萬元，月費增加100元，最高不超過2，000元。

其他衍生品種的收費標準由甲方經有關主管機關批準后予以實施。

經有關主管機關批準，甲方可以對上述收費標準進行調整。

第十條上市初費應當在上市日前三個工作日交納。上市月費自上市后第二個月至終止上市的當月止，在每月五日前交納，也可以按季度和預交。逾期交納上市費用，甲方每日按應交納金額的0.03%收取滯納金。

第十一條乙方證券暫停上市后恢復上市，不再交納上市初費；乙方證券被終止上市后，已經交納的上市費不予返還。

第十二條乙方同意以書面形式及時通知甲方任何導致乙方不再符合上市要求的公司行為或其他事件。

第十三條本協議的執行與解釋適用中華人民共和國法律。

第十四條與本協議有關或因執行本協議所發生的一切爭議及糾紛，甲乙雙方應首先通過友好協商解決。若自爭議或者糾紛發生日之后的三十天內未能通過協商解決，任何一方均可將該項爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會（深圳分會）按照當時適用的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決為最終裁決，對雙方均具有法律約束力。

第十五條本協議自雙方簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書面方式對本協議作出修改和補充，經雙方簽字蓋章的有關本協議的修改協議和補充協議是本協議的組成部分，與本協議具有同等法律效力。

第十六條本協議一式四份，雙方各執二份。

甲方： 乙方：

法定代表人： 法定代表人：

年 月 日 年 月 日

.動產贈與合同

贈與人（以下簡稱甲方）、受贈人（以下簡稱乙方），雙方就贈與圖書事宜訂本合同，其條件如下：

第一條 甲方將以下圖書贈與乙方： 全套 卷 冊 出版社發行

2全套 卷 冊 書店發行

第二條 甲方于 年 月 日前將上述圖書交付予乙方。

第三條 乙方將受贈的圖書陳設于乙方協會的閱覽室，并委托管理員，提供會員閱覽，保管費用由乙方負擔。

第四條 乙方若未能履約、或善盡保管的義務時，甲方可撤銷合同。

第五條 乙方如欲解散協會，則對所受贈圖書的處理須遵照甲方的指示。

本合同一式兩份，甲、乙雙方各執一份為憑。

贈與人（甲方）：

受贈人（乙方）：

.年 月 日