第一篇：銀行承兌匯票的合理使用

銀行承兌匯票的合理使用

1、對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。

第二篇：銀行承兌匯票使用及其管理

銀行承兌匯票使用及其管理

一、銀行承兌匯票的概念及條件

1、概念

銀行承兌匯票首先是一種約定，它是由作為中介者的銀行，在一定時期內，以其自身的銀行信用為擔保，在收取一定手續費的基礎上，對客戶履行特定票據的義務。

在具體執行上，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，經銀行承兌，在指定日期無條件支付給收款人或持票人明確的金額。

2、承兌條件：

（1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；并持有人民銀行頒發的“貸款卡”；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽；

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄；

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

3、期限規定

⑴銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月，銀行承兌匯票提示付款期限，自到期日前10日。銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年。

⑵銀行承兌匯票出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。⑶承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到銀行匯票的次日起3日內，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

⑷銀行承兌銀行出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票人無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

⑸持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。

⑹持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。

⑺付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。

⑻付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。

4、手續費：銀行承兌匯票手續費按開票金額的萬分之五收取手續費。

5、安全性

在企業各種結算中，銀行承兌匯票安全性排第四，僅次于支票、匯兌、銀行匯票，資金具較高安全性。使用銀行承兌匯票視為企業快捷籌措資金的重要途徑，在目前企業資金融通不暢的情況下，利用銀行承兌匯票幫助企業經營管理已經成為非常普遍的現象，銀行承兌匯票的辦理、接收、使用、管理等方面要講究一定的策略。

二、辦理過程中應注意的問題

1、在辦理銀行承兌匯票的時候，首先要考慮接收銀承的企業是否有能力，如果供應商沒有能力接受承兌匯票，就不能采用這種方式進行交易。在原材料采購方面，要對供應商進行審查，不能盲目地使用這種方式。

2、要對本企業在銀行的信用狀況進行詳細的評估，充分利用企業自身在銀行的信用度辦理承兌匯票，或者利用企業的一些流動資產進行抵押辦理承兌匯票。總之，要盡量少占用企業的流動資金。

3、一些大中型企業要利用各大銀行相互競爭的現狀，與銀行進行條件交換，盡量在不抵押、或者少抵押的情況下辦理承兌匯票。

4、企業要利用好銀行承兌匯票靈活性的特點，為企業的發展提供更方便的服務。當企業在支付方面存在資金暫時短缺的情況時，要盡量采用銀行承兌匯票的方法解決資金支付問題，緩解資金壓力，為企業快速發展創造條件。

三、銀行承兌匯票的其他融資功能

1、匯票轉讓：企業接受到的銀行承兌匯票可以再次進行背書轉讓，用于購買支付；

2、持未到期的銀行承兌匯票可以到銀行申請貼現，取得現金緩解資金壓力；

3、持未到期銀行承兌匯票，可以申請銀行質押貸款。

四、接受銀承時應處理好的幾個問題

1、要依據企業產品的經營銷售情況，制定合適的結算政策，對于本企業是否能夠接收銀承，充分考慮銀行承兌匯票的期限，弄清楚是否要按照承兌的期限支付利息、利率是多高等問題，在這個過程中，要充分考慮市場變化的因素，及時調整，票據的期限要求，是否按到期時間收取貼息，貼息的利率，這些政策應結合市場變化，適時調整，確保產品銷售渠道暢通，順利實現經營目標。

2、在選擇銷售商的時候，要考慮銷售商的銷售量、還款的能力，并且要結合該企業的信用狀況和銷售能力確定該企業的還款及時性，并把這些情況作為該企業是否具備接收銀行承兌匯票的參考因素。

3、有選擇地接受銀行開出的承兌匯票。目前，各商業銀行都在展開激烈的競爭，在此過程中，為了承攬業務，降低了對企業的一些要求，在承兌匯票的金額、期限、出票的頻率等方面的政策比較寬松，企業要利用承兌匯票能轉讓、能貼現、到期后能兌討的特點，精心籌劃企業所需資金的籌集問題，盡量不要辦理地方商業銀行的承兌匯票，因為這些小銀行在地域分布上比較有限，辦理和查詢的速度比較慢，嚴重影響業務的開展。因此，要慎重選擇銀行，不能盲目地進行辦理、接收。

4、接收銀行承兌匯票的時候應該認真檢查票面是否規范，并依據銷售情況選擇合適的票面額度。一般情況下，不要接收回頭背書的銀行承兌匯票，這種匯票在很多情況下，銀行不給予貼現，只能在到期后兌付，不能滿足企業急于使用現金的迫切需求。同時，要認真檢查票面，看票面上的印鑒章是否規范，有無涂改的痕跡，蓋章和單位名稱是否一致，是否使用的是財務專用章等。銀行針對每張票據辦理和查詢的收費基本上是一樣的，因此，要根據自身銷售情況，最好是規定一個最小的額度，避免出現很多張小額的匯票，增加查詢方面的成本。小金額票據的資金成本相對較高，所以企業應根據產品的銷售情況，確定一個最低金額的限制。

五、承兌匯票的管理

1、銀行承兌匯票就是資金，并且是數額比較大的資金，因此，我們應該加強日常管理工作，決不能掉以輕心，造成遺失或者遺漏等現象，更不能隨意亂放，雜亂無序。

2、在銀行承兌匯票的管理方面我們要做到以下幾點：

⑴要放在安全的地方，并且確保單據完好保存。銀行承兌匯票要像對待資金一樣，放進保險柜，并且對于有些承兌匯票附有證明信的情況，要把證明信等單據和承兌匯票一起保存，確保承兌匯票的完整性；

⑵要建立完善的查詢、交接手續。企業要在管理銀行承兌匯票方面建立專門的臺帳，并且按照時間順序建立檔案，方便查詢，對于因人事調整等原因需要移交承兌匯票的，要針對臺帳逐一進行核對；

⑶票據、賬簿和印章要分別由不同的人進行保管，建立互相之間的監督機制。在日常工作過程中，要經常檢查自己所保管的物品，不隨處亂放，不被盜用，并且要經常對賬，避免出現偏差。

⑷票據的保管者要有較強的責任心，對于每一張票據的到期時間要了如指掌，及時提醒相關業務人員，進行托收、兌付等，不能出現遺漏。

六、承兌匯票的轉讓

1、要科學選擇轉讓的對象，不能隨便轉讓給供貨商。有些供貨商提供的是市場上比較緊缺的原材料，對于這樣的供應商，就不適應轉讓銀行承兌匯票，如果他們供貨后得不到現金，就會停止為企業供貨，將會影響到企業的正常生產。銀行承兌匯票主要轉讓給市場供應比較充足的，供應商之間競爭比較激烈的那些原材料或者設備供應商。

2、在轉讓銀行承兌匯票的時候，要注意匯票的期限，盡量把短期內到期的、可以到銀行兌付的匯票留下來，到期后對付現金，為企業緩解資金壓力，把時間較長才能到期的匯票轉讓給供貨商，另外，把支付現金量大的匯票、節假日前的那個月份到期的匯票要盡量留下來。

3、在銀行承兌匯票的轉讓過程中，要做到填寫規范，特別是涉及到雙方責任和利益的關鍵環節，一定要劃分好責任，不能因為背書的語言不清楚而引發糾紛。對于業務往來較多的單位，要有針對性地建立輔助性的臺帳，方便查詢。

七、承兌匯票的托收

1、匯票到期后由出票人所委托的銀行向持票人支付票面上所示數量的資金，這是受到法律保護的，特別是持票人的利益是不能被侵犯的。

2、有些出票單位由于資金緊張，總是到期后不能足額向銀行提供所需資金，造成到期的匯票不能按時足額兌現。（有些銀行強令不得向企業墊付承兌匯票資金）

3、在當前商業銀行之間競爭非常激烈的情況下，銀行也不愿意和一些企業產生矛盾，因此，銀行方面也非常為難，在這種情況下，持票人要通過法律渠道進行維權，確保自己的資金能夠盡早支付到位。

銀行承兌匯票在為企業的發展融資方面開辟了一條新的途徑。但在使用的過程中，還存在著一些問題和一些不很規范的地方，因此，我們要處理好相關問題，采取措施切實加強承兌匯票的使用和管理工作，使承兌匯票更好地為企業發展服務，充分合理的利用銀行承兌匯票這一融資工具。

第三篇：銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票是指由企業申請簽發，委托銀行等金融機構在指定日期無條件按票面金額支付給持票人。也就是說，如果商家向廠家提供一定 數額的承兌匯票，廠家就可以在規定的時間內從銀行提取資金。

目前，銀行承兌匯票由于有銀行保證的高信用度而受到企業的青 睞，同時一些商業銀行也將開具銀行承兌匯票作為一項贏利性業務來 展開。一般銀行承兌匯票按承兌時間長短分為3個月、6個月兩種。

在銀行承兌匯票到期后，持票人就可以順利地從銀行提取票面金 額的款項，但是在實際操作 中，持票人一般會提前貼現。就是說，對 于一張6個月的承兌匯票，持有人一般不會等到6個月后才去全額提取，而是提前向銀行貼息取現。對于貼息取現的利 率，各家銀行并不相同，一般利息在3.5‰左右，不超過5‰。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的空調 購銷合同，同時找到一個 關聯的大型企業作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承總匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保 人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一 系列條件均做仔細考察。在銀行認定此雙方購銷行為的合法性和正確性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續費，開出500萬元的承兌 匯票。一般，匯票保證金的金額，根據乙方在銀行信譽額度確定：信譽好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若 乙方銀行信譽較 差，支付給銀行的保證金最高會達到60%。不過，保 證金不一定是現金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當地的銀 行，通過支付一定數額的貼 現息將還未到期的承兌匯票予以貼現，獲 得運營

所需的現金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現，而是將承兌匯票背書轉讓給上游原材料供應商。此 時，甲方通過承兌 匯票貼或背書支付的形式，完成了現金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務——— 銷售合同與廠家運營短期資 金需求就完成了。但是，本文中這種融資 行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現。當承兌匯票到期后，500萬元 就必須由乙方來支付 給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經享受該筆資金的廠家或者擔保人不定期償還。因此，廠商一般均會在 承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由 甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風險，擔保人的微妙地位顯露無遺，往往是 廠家的關聯公司，而且資本、運營的表面業績必須可以通過銀行這關。

在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取 承兌匯票，從而滿足廠家短 期的融資需求。但是這種操作方式一般只 適用于廠商關系密切，雙方能夠相互信任的基礎上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方沒有及時還錢給乙方，那銀行 付出的錢就必須由 乙方償還。

出現上述交易情況主要有兩方面的原因：

第一，受限于我國貨幣市場不發達，廠家面臨融資渠道和融資工 具的短缺，除了銀行短期貸 款，幾乎沒有其他融資工具。同時，國內 空調廠家慣用的通過淡季打款政策吸引商家回款，從而支持新一輪的生產，俗稱為“借雞下蛋”的運作模式，在市場競 爭環境日趨惡化的 情況下，已經不能奏效。而如果僅靠廠商之間以應收賬款方式提供短 期貸款，又必將形成廠商之間的債務拖欠。

第二，我國匯票管理機制也不完善，有的銀行存在先簽發銀行承 兌匯票，后存入保證金或質押存單的現象。有的審查不嚴，交易合同 無效或交易背景虛假。又受審核方法和技術的限制，銀行對審查企業交易合同、增值稅發票和商品發運單等真實與否均很難確定。

這種融資方式下最大的受益者是銀行，既收取了甲方的貼息，又 收取

了乙方的手續費，而且 還沒有操作風險(除非廠商同時倒閉或蒸 發，乙方同樣也沒有損失，一方面能夠從中獲取甲方提前許諾的費用扣點，此外還通過這種合作方式給予廠家支持，在 今后的合作過程中 得到更大回報。廠家則是其中的冤大頭，既要向商家支付各項扣點，又要張羅事先的各項應付措施與承擔必要的銀行風險。但冤歸冤，處于 政策源頭的廠家為了資金正常運轉甚至新的銷售而付出再多也 在所不惜。

收款單位財務部門也應當經常檢查專類保管的銀行匯票或應收票據備查簿，看匯票是否到期。匯票到期日，收款單位應填制一式兩聯進賬單，并在銀行承兌匯票第二聯、第三聯背面加蓋預留銀行的印鑒，將匯票和進賬單一并送交其開戶銀行，委托開戶銀行收款。開戶銀行按照規定對銀行承兌匯票進行審查，審查無誤后將第一聯進賬單加蓋“轉訖”章交收款單位作為收款通知，按規定辦理匯票收款業務。收款單位根據銀行退回的第一聯進賬單編制銀行存款收款憑 證，作如下會計分錄：

借：銀行存款 貸：應收票據

同時在“應收票據備查簿”上登記承兌的日期和金額情況，并在注銷欄內予以注銷。

承兌銀行按照規定辦理銀行承兌匯票票款劃撥，并向付款單位發出付款通知，付款單位收到銀行支付到期匯票的付款通知，編制銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：應付票據貸：銀行存款同時在“應付票據備查簿”上登記到期付款的日期和金額，并在注銷欄內予以注銷。

如果匯票到期，而承兌申請人無款支付或不足支付的，承兌銀行將繼續向收款單位開戶銀行劃撥資金，同時按照承兌協議規定將不足支付的票款轉入承兌申請人的逾 期貸款賬戶，并對不足支付票款每天計收罰息。按照規定，承兌申請人無款支付時，承兌銀行將開送一張特種轉賬傳票，在傳票的“轉賬原因”欄中注明“××匯票無款支付轉入逾期貸款戶”字樣并加蓋銀行業務章；承兌申請單位不足支付時承兌銀行將開來兩張特種轉賬傳票，在其中一張的“轉賬原因”欄中注明“××匯票因 存款不足，未

付部分轉入逾期貸款戶”，另一張的“轉賬原因”欄中注明“××匯票已支付部分款項”。

付款單位因無款支付而收到銀行轉來的特種轉賬傳票時，應編制轉賬憑證，其會計分錄為：

借：應付票據貸：銀行借款因不足支付時收到銀行特種轉賬傳票時，應根據已付款項作銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：應付票據貸：銀行存款根據不足支付部分，作轉賬憑證，其會計分錄為：

借：應付票據貸：銀行借款同時在“應付票據備查簿”中加以記錄。對于因無款支付或不足支付的罰息，應在收到銀行罰息通知時，作銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：營業外支出貸：銀行存款如果交易雙方商定由收款單位簽發銀行承兌匯票，那么其基本步驟為：首先，由收款單位簽發銀行承兌匯票一至四聯，然后第四聯留存備查，將第一聯、第二聯、第三聯寄交付款單位，再由付款單位向銀行申請承兌，其他步驟與付款單位簽發匯票的步驟相同。

匯票結算方式——支票

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的 銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

單位和個人在同一票據交換區域的各種款項結算均可以使用支票。

1、支票記載事項：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。

支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。

2、支票使用中需注意問題：

（1）支票上印有“現金”字樣的為現金支票，現金支票能用于支取現

金。支票印有“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普 通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現金。

（2）簽發現金支票和用于支取現金的普通支票，必須符合國家現金管理的規定。

（3）支票的出票人禁止簽發空頭支票，出票人簽發空頭支票，簽章與預留銀行簽章不符合的支票，使用支付密碼地區，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

（4）持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。持票人委托開戶銀行收款的支票，應通知票據交換系統收妥入賬，持票人委托開戶銀行收款時，應作為委 托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣，背書日期，在 被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。持票人持用于轉賬的支票向付款人提示付款時，應在支票背后背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行。

（5）支票的提示付款期限自出票日起10日內。票據結算方式——匯票

收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。（3）銀行匯票使用中需要注意的內容：

①背書轉讓以不超過出票金額的實際估算金額為準。

②持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯，銀行不予受理。

③銀行匯票的實際結算金額低于出票金額的，其多余額由出票銀行退交申請人。

④申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。

2、商業匯票。商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期五條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業匯票為在銀行開立存款賬戶的 法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系。

（1）商業匯票記載事項與“銀行匯票”相同，但需表明“商業承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣。

（2）商業匯票辦理方法與銀行匯票辦理方法相同。（3）商業匯票使用中需注意的內容：

①商業承兌匯票可以由付款人簽發并承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌。

銀行承兌匯票應由承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發。

②商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。

付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或拒絕承兌。③付款人承兌商業匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

④商業匯票的付款日期，最長不得超過6個月。

⑤銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足款交存其開戶銀行。

⑥商業匯票的持票人可以向銀行辦理貼現，但必須具備以下三個條件：第一，在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織。第二，與出票人或者直接前手之間具有真實的商業交易關系，第三。提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復 印件。

⑦存款賬戶結清時，必須將全部剩余額商業匯票交回銀行注銷。票據結算方式——匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的 結算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。

1、匯兌記載事項：

（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；

（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）匯款人名稱；

（6）匯入地點，匯入行名稱；（7）匯出地點，匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章。

匯兌憑證記載的匯款人名稱，收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載 其賬號。委托日期是指匯款人向銀行提交匯兌憑證的當日。

2、匯兌使用中需注意的問題：

（1）匯款人辦理匯款業務后，及時向銀行索取匯款回單。

（2）匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應將匯給其的款項直接轉入收款人賬戶，并發出收款通知。

（3）匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現金，應在信匯、電匯憑證的 “匯款金額”大寫欄，先填寫“現金”字樣后填寫匯款金額。

（4）轉匯的，應由原收款人向銀行填制信、電匯憑證上加蓋“轉匯”戳記。

（5）匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，申請撤銷時，應出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。

=====示例===== 什么是銀行承兌匯票? 答：銀行承兌匯票系指由出票人簽發，并由出票人向開戶潤豐銀行申請，經潤豐銀行審批同意承兌的票據。

銀行承兌匯票最長期限是多少? 答：辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。匯票出票人向開戶農村信用社提供哪些資料? 答：匯票出票人向開戶潤豐銀行提供下列資料：(1)銀行承兌匯票承兌申請書。

(2)上和當期資產負債表、損益表等有關財務資料。

(3)承兌申請所依據的商品交易合同或增值稅發票原件及復印件。(4)經年檢合格的營業執照或法人營業執照復印件、法定代表人身份證明。

(5)經年檢的貸款卡。

(6)按規定需提供擔保的(質)押物的有關資料。應提交保證單位有關資料或抵

(7)縣(市、區)支行需要的其他資料。農村信用社對保證金是如何規定的? 答：開戶潤豐銀行應根據出票人的資信狀況，收取一定比例的保證金。保證金實行專戶管理，嚴禁發生保證金專戶與出票人結算戶串用、各自賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第四篇：銀行承兌匯票

▲ 業務簡介

銀行承兌匯票是由出票人簽發并由其開戶銀行承兌的票據。銀行在指定日期無條件將款項支付給收款人或持票人，主要用于延期付款的結算。銀行承兌匯票可以背書轉讓，可以辦理貼現。承兌期限最長6個月。

在信用社開立基本賬戶或一般賬戶，依法從事經營活動的法人或其他經濟組織可以簽發并申請銀行承兌。

銀行承兌匯票全國通用。▲ 辦理流程

銀行承兌匯票辦理程序：

（一）出票人申請，填寫《銀行承兌匯票承兌申請書》；

（二）信用社對出票人及其擔保情況和承兌風險情況進行調查、審查、審議和審批；

（三）出票人按一定比例交納保證金；

（四）簽訂承兌匯票承兌合同和擔保合同等信貸合同；

（五）出票人根據合同約定的金額、期限、收款人等要素填寫銀行承兌匯票并簽章；

（六）信用社對匯票要素進行審查，無誤后加蓋印章，交出票人。▲ 注意事項

銀行承兌匯票在到期日前提示承兌。銀行承兌匯票背書轉讓必須連續，注明“不得背書轉讓”的銀行承兌匯票，不能辦理貼現。已承兌的銀行承兌匯票喪失，應及時到承兌信用社辦理掛失手續。同時失票人應在承兌社所在地人民法院辦理公示催告。

第五篇：銀行承兌匯票

一.企業辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。

承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。二．企業滿足條件

一、在當地工商行政管理部門登記注冊、依法從事經營活動，實行獨立經營核算的企業法人或其他經濟組織。

二、在農村信用社開立存款賬戶;

三、產品有市場，生產經營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產負債率在70%以下;

四、信用等級較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規定比例的保證金;

六、與收款人有真實的商品交易關系，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票為結算工具;

七、提供合法有效的擔保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，實現銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業的資金融通，另 一方面，商業銀行可通過辦理票據業務收取手續費，貼現業務收 取貼現息

三．客戶流程

1、提出申請

客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章。

4、交納手續費

客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續費。

5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

(3)收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。

7、請求付款

在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據《票據法》規定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關案例

(1)【例】：某企業獲得某商業銀行授信額度2000萬元，在授信額度內，企業可申請6各月期限的流動資金貸款2000萬元，貸款利率按基準利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業也可以申請開立期限為6個月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個月定期存款利率支付給企業保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業實際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續費，按目前人民銀行基準貼現利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據上述條件，企業應分析計算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續費=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計算結果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業應選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現，以及到期無力償還情況下廠商如何應對的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時找到一個關聯的大型企業作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一系列條件均做仔細考察。在銀行認定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續費，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據乙方在銀行信譽額度確定：信譽好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽較差，支付給銀行的保證金最高會達到60%。不過，保證金不一定是現金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當地的銀行，通過支付一定數額的貼現息將還未到期的承兌匯票予以貼現，獲得運營所需的現金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現，而是將承兌匯票背書轉讓給上游原材料供應商。此時，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務——— 銷售合同與廠家運營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現。當承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經享受該筆資金的廠家或者擔保人不定期償還。因此，廠商一般均會在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風險，擔保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關聯公司，而且資本、運營的表面業績必須可以通過銀行這關。在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關系密切，雙方能夠相互信任的基礎上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方沒有及時還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經查發現，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請，經法院進行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據無效，并出具民事判決書，申請人汪某自判決公告之日起，有權向支付人請求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項為：請求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國人民銀行規定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負連帶清償責任。

分析要點：①B公司向A公司轉讓該銀票時，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時間為09年2月5日，而該票據到期日為1月24日，因此，該行收到票據時，款項已劃付;③根據《票據法》第六十一條規定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經歷后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經查，該三張銀票分別由農行嘉興分行于7月20日、錦州太和區農信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發來查詢，此現象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現，該行立即發出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內，及時進行權利申報。

分析要點：①目前地下票據買賣現象頻繁發生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。③法院通過《法制日報》進行公告，建議各行均應訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經查，該三張銀行承兌匯票分別由農行嘉興分行于7月20日、錦州太和區農信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發來查詢，此現象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現，該行立即發出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內，及時進行權利申報。

解析：

1、目前地下票據買賣現象頻繁發生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發現，其實在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導致的失誤，所以，在進行承兌匯票交易時，一個是基本的常識問題需注意，另外一個是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。