第一篇：商業銀行-名詞解釋

天獅學院2012-2013春季學期商業銀行業務與經營【名詞解釋】

2011級金融1班張榮

1.：又稱二級資本，指銀行資本基礎中扣除核心資本之外的其他資本成分，是衡量銀行資本充足狀況的指標，包括非公開儲備、資產重估儲備、普通準備金普通呆賬損失準備金、混合資本工具（帶有債務性質的資本工具）和次級長期債務。

2.：資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。

3.管理的資金份額余額及其變動情況的賬戶。

4.：存款人將現金存入在銀行機構開設的定期儲蓄賬戶內，事先約定以固定期限為儲蓄時間，以高于活期存款的利息獲得回報，期滿后可領取本金和利息的一種儲蓄形式。

5.：經營杠桿系數，企業財務管理和管理會計中把利潤變動率相當于產銷量變動率的倍數稱之為“經營杠桿系數”或“經營杠桿率”。

6.現金流量：現金流入和流出量的總稱?，F金包括現金和現金等價物，現金指企業的現金資產，包括庫存現金和其他貨幣資金。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強或轉換為現金、價值變動風險小的投資。

7.循環貸款：客戶將商品住房抵押給銀行，就可以獲得一定的貸款額度，在房產抵押期限內，客戶可分次提款循環使用，不超過可用額度單筆用款時，只需客戶填寫提款申請表，不用專門再次審批。

8.：利率敏感性缺口是指在一定時期如距分析日一個月或3個月以內將要到期或重新確定利率的資產和負債之間的差額，如果資產大于負債，為正缺口，反之如果資產小于負債，則為負缺口。當市場利率處于上升通道時，正缺口對商業銀行有正面影響，若利率處于下降通道，為負面影響。

9.：資金每增加一單位的數量而增加的成本。

10.方針、措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業務的準則。

11.正常貸款需求的能力。

12.形凈值債務率和利息保障倍數。

13.的貸款，通常銀行是按應收賬款賬面價。

第二篇：商業銀行名詞解釋

商業銀行經營管理總復習

一．名詞解釋

1.普通股：銀行普通股是一種主權證書。銀行普通股構成銀行資本的核心部分，它不僅代表對銀行的所有權，而且具有永久性質。銀行普通股持有人享有對銀行的所有權，這種主權體現在銀行普通股持有人是公司最終的所有者，享有分配和遲滯銀行稅后利潤以及制定和修改銀行章程、任免銀行董事會成員、決定銀行經營大政方針等的權利。

2.同業拆借：指的是金融機構之間的短期資金融通。主要用于支持日常性的資金周轉，它是商業銀行解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。

3.信用貸款：是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。

4.杠桿租賃：是指出租人一時無能力購買巨額價值的設備，如上海鉆井平臺、大型客機、煉油或煉鋼的成套設備等，可在小部分自籌資金的基礎上向其他銀行或保險公司籌措大部分資金，并以所購設備作為貸款抵押，以轉讓收租金的權利作為貸款的額外保證，然后將設備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

5.銀團貸款：是指一家或數家商業銀行牽頭、多家或數十家銀行作為參與行，共同向某一借款人提供的金額較大的中長期貸款。銀團貸款是國際信貸的重要方式之一。

6.再貼現：指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，也稱間接借款。

7.杠鈴結構方法：把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不考慮。這種證券組合結構反映在圖上形似杠鈴故得此名。

8.保付代理：簡稱保理，是指商業銀行以購買票據方式購買借款企業的應收賬款，并在賬款收回前提供融通資金以外各項服務，如信用分析、催收賬款，代辦會計處理手續、承擔倒帳風險等。

9.銀行資本充足性：是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行的總體經營目標或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數量和結構兩個層面的內容。

10.擔保貸款：即銀行應某一交易中的另一方申請，承諾當申請人不能履行時由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。

11.互換業務：是兩個或兩個以上的交易對手根據預先制定的規則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動。

第三篇：商業銀行經營 名詞解釋部分 張少杰

1．市場細分——商業銀行按照客戶需要、愛好、及對金融產品的購買動機、購買行為、購買能力等方面的差異性和相似性，運用系統方法把整個金融市場劃分為若干個子市場

2．保理——指賣方在與買方簽約并交付貨物后，將發票提交保付代理人（保理人），保付代理人相應地付款給賣方，然后按照商務合同的條款，保理人向買方收取應收帳款。它是繼匯款、托收和信用證之后的一種融資代理業務。

3．全面質量管理（Total Quality Management, 簡稱TQM）——是企業管理中的一種科學管理方法，強調“全員”的質量意識，建立“全過程”的質量保證體系，以質量責任制為核心，以標準化工作為手段，努力提高工作質量，目的在于保證產品質量。

4．住房抵押貸款證券化——指銀行等金融機構將其所持有的個人住房抵押貸款債權轉讓給一家專業機構，該機構通過一定的形式（如擔保）將債權重新進行包裝組合，再以債權的未來現金流為抵押，在資本市場傷發行證券的一種融資行為。

1．票據貼現，是指貸款人用信貸資金購買未到期商業匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

2．結算中負債，是銀行在辦理結算業務中形成的短期資金占用。

3．資本充足率是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。

1、現金資產：是指商業銀行占用在現金形態上的資產，是隨時可以加以運用的資金，在所有資產中具有最強的流動性，屬于一級準備資產。

2、轉租賃：承租人在租賃期內將租入資產出租給第三方的行為。轉租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和兩份租約（原出租人和租約）。

3、商業銀行制度：是一個國家用法律形式所確定的該國商業銀行體系、結構及組成這一體系的原則的總和。

4、回購協議：指在金融市場上，證券持有人在出售證券的同時與證券的購買者之間簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，從而獲取即時的可用資金的一種交易行為。

5、商業銀行流動性：是指商業銀行滿足存款人提取現金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力。商業銀行提供現金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務本息，這部分現金稱為“基本流動性”，基本流動性加上為貸款需求提供的現金稱為“充足流動性”。保持適度的流動性是商業銀行流動性管理所追求的目標。

第四篇：商業銀行

第一節

商業銀行性質和職能 一 商業銀行定義

商業銀行是指能夠吸收公共存款、發放貸款、辦理結算等多種業務的金融企業。商業銀行的地位: 在社會信用活動中起主導作用 世界上最早的銀行

——1580年成立的意大利威尼斯銀行 ●最早的資本主義銀行

——1694年在英國倫敦創辦的英格蘭銀行 ●其他早期銀行

1593意大利——米蘭銀行

1609荷蘭——阿姆斯特丹銀行

1621德國——紐倫堡銀行

1629德國——漢堡銀行

中國成立最早的民族資本商業銀行

——1897年中國通商銀行 中國最早的政府銀行

——1904年戶部銀行

（1908年改為大清銀行）

——1908年交通銀行

二、商業銀行的性質

商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊的金融企業

（一）商業銀行具有企業性質

1、銀行具有一定的自有資本，實行獨立的經濟核算。

2、銀行的業務活動處于再生產過程之中，是實現資本循環的必要環節。

3、銀行的經營目標也是取得利潤收入。

4、銀行的利潤也是來源于剩余價值。

（二）商業銀行是特殊的企業

1、經營對象特殊。不經營普通商品，經營的是特殊商品貨幣和貨幣資本。

2、活動領域特殊。其活動處于貨幣信用領域，通過貨幣信用業務同其他企業發生廣泛聯系，并取得利潤收入。

3、對于經濟影響程度特殊。銀行與社會各部門聯系密切，對整個經濟運行及其發展有重要影響。

三、商業銀行的職能

（一）充當信用中介 含義：

充當信用中介是指通過吸收存款、發放貸款，充當貨幣資本的貸出者和借入者之間的媒介。注意二點：

1、充當信用中介是銀行最基本的職能。

2、銀行作為信用中介，屬于間接融資活動，可以克服企業之間直接借貸的局限性。

（二）變居民的貨幣收入和儲蓄為資本

即把社會各階層的用于消費支出的貨幣收入和儲蓄轉化為生產的資本。也就是將非資本的貨幣

轉化為貨幣資本(三)充當支付中介

是指商業銀行為企業之間辦理各種與貨幣資本運動有關的貨幣收付業務。

第二節 商業銀行的主要業務

一 商業銀行的資本及負債業務

（一）、商業銀行的自有資本 財政撥給的信貸基金

發行股票所籌集的股份資本 公積金

未分配的利潤

自有資本一般比較少，但卻非常重要的，它是銀行吸收外來資金的基礎。

（二）、商業銀行的負債業務 1存款業務

存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項一種信用業務。

存款在負債業務中所占的比重最大 1）活期存款

活期存款是不規定存款期限，存戶可隨時存取，銀行有義務隨時兌付的存款。商業銀行最大的特點:

商業銀行最大的特點是可以接受活期存款。2）通知存款

通知存款是指存款人在存款時未約定期限，在提取存款時，必須提前一定時間通知銀行，以便銀行提前準備資金，保證支付的存款。3）定期存款

定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。

定期存款的存單一般不能轉讓，但是，大額可轉讓定期存單（CDS）的出現，使定期存單在到期兌現之前可以流通轉讓。4）儲蓄存款

儲蓄存款一般是個人為了積存貨幣和取得利息收入在銀行開立帳戶的存款。

1、儲蓄存款多是個人為了積蓄購買力而進行的存款。

2、要受到比較嚴格的監管。

2、其他負債業務 1）同業拆借

同業拆借是指商業銀行之間及商業銀行與其他金融機構之間的短期資金融通。同業拆借的期限一般比較短，主要是用來解決臨時資金周轉的需要。2）向中央銀行借款

1、再貼現——是指商業銀行將辦理貼現業務所取得的未到期票據，向中央銀行貼付一定的利息，再將票據轉讓給中央銀行的一種行為。

2、再貸款——是指商業銀行開出票據或以政府債券作抵押向中央銀行取得的貸款。3）發行金融債券 4）占用資金

是指商業銀行在辦理中間業務以及同業往來過程中臨時占用的他人資金。5）轉貼現

商業銀行將未到期的票據拿到另一家商業銀行進行貼現的行為。

6）回購協議。是商業銀行融通短期資金的一種方式，是指商業銀行將同一份金融資產（債券）賣出再按照約定的時期、價格買回來的合約。7）國際金融市場借款。

最具規模、影響最大的國際金融市場就是歐洲貨幣市場，（它是一個國際資金借貸市場，其特點是：交易量大，資金來源充足，流動性強，借款手續簡便，借款利率較高。）所以國際金融市場借款也常常被叫做歐洲貨幣市場借款。

二

商業銀行的資產業務 商業銀行的資產業務

資產業務是商業銀行將其形成的貨幣資金加以運用的業務

商業銀行通過各種方式取得資金來源，其目的在于使用這些資金，并從中獲得盈利。商業銀行運用資金的業務分為現金資產、貸款業務和投資業務三大類。

（一）現金資產 1庫存現金

庫存現金指銀行為應付每天的現金收支活動而保存在銀行金庫內的紙幣和硬幣。我國商業銀行的庫存現金由業務庫存現金和儲蓄業務備用金兩部分構成。2 存款準備金

商業銀行存放在中央銀行的資金可分為超額準備金和法定存款準備金兩部分。法定存款準備金是商業銀行按法定比例向中央銀行繳納的存款準備金，其初始目的主要是使商業銀行能夠有足夠的資金應付提存，避免發生擠兌而引起銀行倒閉。超額準備金，是商業銀行存在中央銀行賬戶超過法定存款準備金的那一部分?？梢宰灾鬟\用的資金，主要用于轉賬結算，支付票據交換的差額，發放貸款和調劑庫存現金的余缺 3存放同業

存放同業存款是指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業之間開展代理業務和結算收付，可以隨時支用。托收未達款

是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業存款，所以將其視同現金資產。

（二）貸款業務 根據貸款的時間長短： 短期貸款：一年以內 中期貸款：一到五年。長期貸款：五年以上 2根據貸款的用途：

工商業貸款：用于補充工業和商業企業的流動資金的貸款，是一般為短期貸款，通常為9個月，最多不超過一年，但也有少量中長期貸款。這類貸款是商業銀行貸款的主要組成部分，一般占貸款總額的三分之一以上。

不動產貸款：為貸給借款人用于建造房屋和開發土地或以農田和住房為擔保的貸款

證劵業貸款：對證劵自營商、經紀人、投資銀行證劵公司等發放的短期貸款 消費者貸款：是向個人及家庭提供的，以滿足他們對商品購買和其他消費支出資金不足的需要。根據貸款條件不同：

1）信用貸款：商業銀行僅憑借款人的信譽而發放的貸款。一般只貸給實力雄厚、管理水平高、信譽好的公司和企業 2）擔保貸款

a:保證貸款：指借款企業向銀行提供符合法定條件的第三者作為還款保證人。作為保證人的主體有具有代為清償債務能力的法人，其他組織或者公民。

b: 抵押貸款：指商業銀行在發放貸款時，借款人或第三人以財產作為商業銀行的擔保。不轉移債務人或第三人提供的財產的占有現狀，僅以此作為擔保物的貸款形式。提供抵押物的借款人或第三人為抵押人，發放貸款的商業銀行為抵押權人。

抵押貸款的墊頭比較大，通常為抵押物價值的30%-50%，即向借款人發放50%-70%的貸款。

C: 質押貸款：指債務人或第三人將其動產或權利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔保的貸款形式。

分為動產質押和權利質押。

動產質押：是指借款人將其動產移交給放款銀行占有，將該動產作為貸款的擔保。提供動產的借款人為出質人，放款銀行為質權人，移交的動產為質押物。

權利質押：是指以單純的經濟性權利作為質押物，借款人向銀行提供的擔保。

可作為質押物的權利有：匯票、本票、支票、存款單、倉單、提單；依法可轉讓的股份、股票、商標專用權、專利權、著作權中的財產權。

3）票據貼現 ———定義：是顧客將未到期的票據提交銀行，由銀行扣除自貼現日期至到期前一日止的利息而取得現款。

———票據貼現值的計算：

貼現值＝票據面額－貼現利息

未到期天數

貼現利息＝票據面額×年貼現率×——————

365

或：

未到期天數

貼現值＝票據面額×（1 －年貼現率×——————）

365

例：甲企業將一張金額為10000元，還有三個月到期的銀行承兌匯票轉讓給A銀行，如果年貼現利率為4%，則這張票據的貼現款額為9900元 貼現付款額=10000*（1-4%*90/360）=9900 貼現利息=10000-9900=100元

4、按風險程度和質量的不同，可分為正常貸款和不良貸款

按國際通行的五級貸款分類法，將貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款，損失貸款。后三類貸款為不良貸款。

（三）、證劵投資

1投資業務是指銀行購買有價證券的業務活動。2銀行購買有價證券的目的： ①獲取投機利潤，②分散風險，③增強資產流動性，④有時是為了取得對企業的控股權。

3投資與貸款的區別：

①貸款是銀行應借款人的請求而發放；

投資是由銀行以購買證券方式貸放。②貸款一般在到期以后才能收回；

投資則可以隨時將證券在公開市場出售收回。

③貸款一般用于生產經營活動，與產業資本循環發生聯系；

而投資一般用于證券投機活動，不和真實資本發生直接聯系。

三 商業銀行的中間業務

中間業務是銀行不需要運用自己的資金，代客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續費的業務。

1、結算業務

即轉賬結算業務，又稱非現金結算和劃撥結算。

2、銀行卡業務

按照清償方式的不同，分為借記卡和貸記卡。借記卡，轉賬結算，存取現金，不能透支。

貸記卡，指持卡人在銀行給的信用額度內先消費，后還款的信用卡。

3、代理業務，指商業銀行接受客戶委托代為辦理指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業務。如代發工資等

4、基金托管業務

是指有托管資格的商業銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金資產。包括辦理基金清算、會計核算、基金估價及監督管理基金投資運作。

5、理財業務

商業銀行對潛在目標客戶群進行分析研究的基礎上，給客戶提供各種理財產品。分為保本固定收益產品、保本浮動收益產品和非保本浮動收益產品。

6、擔保業務

1）貸款擔保2）履約擔保3）投標保證書 1）貸款擔保

指擔保銀行應借款人的要求，向貸款人出具

一份借款保證人按照貸款人協議的規定，償還貸款本息的書面保證文件 2）履約擔保

指銀行應客戶要求向受益人開立的保證申請人履行某項合同的書面保證文件 3）投標保證書

銀行為客戶開立的保證投標人履行招標文件所規定的各項義務的書面擔保文件 7 承諾業務

1）信貸額度：指在額度限定內，企業可以隨時向銀行要求提供貸款。一般是老客戶。2）循環貸款協定：在協議期間只要借款總額不超出規定額度，客戶可以隨借隨還，還了再借

3）票據發行便利：在協議期內客戶如果不能以規定的利率發行商業票據，銀行要以貸款的形式來彌補客戶籌集資金的不足部分

8、金融衍生品交易業務

指商業銀行為滿足客戶需要或者因自身風險管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進行 5 的資金交易活動。

四商業銀行的表外業務 表外業務

是指商業銀行所經營的不記入資產負債表內，因而不構成資產負債總額的業務。主要有貸款擔保，貸款承諾，金融衍生品交易業務等

第三節

存款的創造

（一）假設條件：

1、每家銀行只保留法定準備金，其余全部貸出。

2、客戶的一切存款均以轉帳形式存入銀行，而不提取現金。

3、法定準備金率為20%。

最初超額準備

派生存款總額 =

——————————

法定存款準備率

第五篇：商業銀行

網上銀行與傳統的銀行相比，區別與優勢在于以下幾點。

首先，網絡銀行將改變傳統銀行經營理念.網絡銀行的出現將改變我們目前對銀行經營方式的理解以及對國際金融中心的認識，一系列傳統的銀行經營理念將隨之發生重大轉變。例如，一直被當作銀行標志的富麗堂皇的高樓大廈將不再是銀行信譽的象征和實力的保障，那種在世界各地鋪攤設點發展國際金融業務和開拓國際市場的觀念將會被淘汰，發展金融中心必須擁有眾多國際金融機構的觀念及標準也將發生重大調整。

其次，網絡銀行將改變傳統的銀行營銷方式和經營戰略。網絡銀行能夠充分利用網絡與客戶進行溝通，從而使傳統銀行營銷以產品為導向轉變為以客戶為導向。能根據每個客戶不同的金融和財務需求“量身定做”個人的金融產品并提供銀行業務服務，最大限度地滿足客戶日益多樣化的金融需要。網絡銀行突破了時空局限，改變了銀行與客戶的聯系方式，從而削弱了傳統銀行分支機構網點的重要性，取而代之的將是能夠進行銀行業務的電腦和ATM機。據美國一家顧問公司調查，1993年與2000年相比，各種傳送渠道所進行的銀行業務發生了下列變化：傳統分行由1993年的42％降至2000年的22％，ATM從33％降至30％，電話銀行從23％升至35％，而網絡銀行服務則從0上升到13％。商業銀行必須適應這個趨勢，迅速進行戰略調整：比如英國BARCLAYSBANK宣布今年將關閉50家分行，用此資金來發展網絡銀行業務，國民西敏寺銀行也表示將在今年投資1億英鎊以發展網絡銀行業務，而美國權威金融機構也估計，在未來10年內美國銀行業的分支機構將減少一半。

再者，網絡銀行將會使傳統的銀行競爭格局發生變化。網絡銀行的全球化服務，使金融業全面自由和金融市場全球開放，銀行業的競爭不再是傳統的同業競爭、國內競爭、服務質量和價格競爭，21世紀的銀行業競爭將是金融業與非金融業、國內與國外、網上銀行與傳統銀行等多元競爭格局。

中國銀行業電子銀行業務功能日趨完善，總體表現在三方面特征：一是基礎功能進一步鞏固完善。目前各家商業銀行電子銀行業務基本上都提供了賬戶管理、轉賬匯款、網上繳費三類基本產品。二是投資交易功能發展迅速。代理股票交易、基金交易、外匯交易和黃金交易四種類型正在成為電子銀行服務的重要領域；三是網絡銀行安全防護手段應用多樣化。隨著電子銀行用戶規模的迅速增加，銀行客戶在互聯網的開放領域的風險暴露程度也有所加深，各商業銀行進一步增強了電子銀行安全防護手段的開發和應用，綜合化、多樣化的保護手段得到進一步推廣。除密碼和預留身份信息等傳統方式外，移動電子證書、手機動態密碼、動態密碼器、動態口令卡、IC卡、指紋識別、賬戶余額變動提醒等技術和服務正在得到普及。即使網銀發展的很好不會取代傳統銀行，現在我國網銀都是依靠在傳統實體銀行的，沒有一個真正意思上的虛擬的網銀存在?；谖覈鴩?，網銀必須要有一個實體銀行存在，這是給顧客的一個基本保障。