第一篇：山東省農村信用社

山東省農村信用社

生源地國家助學貸款操作規程（試行）

第一章總則

第一條為規范生源地國家助學貸款業務的操作，防范信貸風險，根據國務院辦公廳《關于進一步完善國家助學貸款工作若干意見的通知》、《中國人民銀行濟南分行、山東省財政廳、山東省教育廳關于開辦山東省生源地國家助學貸款業務的通知》以及《山東省生源地國家助學貸業務合作協議條款》等有關規定，結合全省農村信用社實際，制定本操作規程。

第二條生源地國家助學貸款是指農村信用社對參加全國高等學校招生統一考試的山東省籍考生、并被山東省全日制普通高等學校錄取的家庭經濟困難的大學生在其原居住地發放的貸款。

第三條生源地國家助學貸款實行“一次核定，總額控制，定期發放，定向使用”的原則。

第二章貸款的對象、條件、額度、利率和期限

第四條生源地國家助學貸款對象是山東省籍考入山東省全日制普通高等學校的、經濟困難的本專科生（含高職生）、研究生和第二學士學位學生。

第五條生源地國家助學貸款借款人必須同時具備下列條件：

一、具有完全民事行為能力（未成年人申請生源地國家助學貸款須由其法定監護人書面同意）；

二、具有學生就讀學校出具的學生學習期間所需學費、住宿費及其他有關學習費用的證明；

三、學生品德優良，學習刻苦，能夠正常完成學業；

四、因家庭經濟困難，不足以支付完成學業所需基本費用（包括學費、住宿費和基本生活費）；

五、有經就讀學校初審，并開具的同意辦理助學貸款的證明；

六、必須由學生家長、近親屬或其他有擔保能力的自然人提供連帶責任保證，保證人不少于兩人；

七、農村信用社要求的其他條件。

第六條貸款額度。貸款金額原則上每人每學年最高不超過6000元，每個學生的具體貸款金額由學校按本校的總貸款額度、學生完成學業所需的基本費用以及學生的家庭經濟困難程度確定。

第七條貸款利率。貸款利率按中國人民銀行規定的同期貸款基準利率執行。如遇國家利率調整，按中國人民銀行有關規定執行。

第八條貸款期限。貸款期限最長不超過借款人畢業后6年。

第三章貸款的申請、審查和審批

第九條貸款申請程序

一、學生提出申請。學生按照學校的有關規定要求，向學校機構（指學校設立的國家助學貸款工作機構）提出借款申請，并提供有關證明材料。

二、借款申請初審。學校機構應對申請助學貸款的學生進行資格審查，對審查符合條件的提供加蓋學校公章的貸款學習證明,交學生本人回原籍辦理貸款手續。

三、信用社受理申請。信用社貸款專（兼）柜負責受理學生的借款申請。由學生本人在經辦社貸款專（兼）柜填寫《山東省農村信用社生源地國家助學貸款申請審批表》（見附件一），同時提供以下資料：

（一）學生本人、保證人身份證原件及復印件；

（二）學生證原件及復印件；

（三）就讀學校出具的《山東省生源地國家助學貸款學習證明》（見附件二）和學校蓋章的《山東省農村信用社生源地國家助學貸款借款保證合同》（一式六份）（見附件三）；

（四）由學生本人出具，經村委會、學生家長工作單位（居委會）核實蓋章的《借款學生家庭經濟困難情況說明及證明》（見附件四）；

（五）經辦社要求提供的其他資料。

第十條貸款審查。經辦社貸款審查小組的審查工作應在收到貸款專（兼）柜提交的貸款資料后7個工作日內完成。重點審查以下內容：

一、借款人提供的貸款資料是否齊全；

二、核實貸款資料的真實性；

三、貸款金額、期限、利率是否符合規定；

四、其他需審查的內容。

第十一條貸款審批。經辦社有權人按規定貸款權限和程序對申請的助學貸款進行審批。

第十二條學生的借款申請為一次性申請，申請借款額度為學生在校期間所需助學貸款的總額。貸款經信用社審批、確定總的貸款額度，實行分次按學年發放，學生再次用款時直接辦理有關用款手續。

第四章貸款的發放與收回

第十三條貸款的發放

一、簽訂合同。經審批同意發放的貸款，經辦社應在5個工作日內，依據貸款審批意見與借款人、保證人簽訂《山東省農村信用社生源地國家助學貸款借款保證合同》，合同的內容、簽章必須齊全、完整，借款人、保證人、貸款人、學校機構各持一份，然后將合同及其它貸款資料一并交信用社貸款專（兼）柜。借款合同由借款學生本人簽署，未成年人由其法定監護人代簽。

二、劃款。學生本人填寫借款憑證、簽署《國家助學貸款劃款委托授權書》（見附件

五），貸款專（兼）柜人員對貸款合同、借款憑證及其他資料審核無誤后，據以登記《生源地國家助學貸款內控臺賬》（見附件六）。自借款合同簽字之日起5個工作日內，經辦社將款項劃入指定賬戶。

新學年再次辦理貸款時，由學生本人持“兩證一章”（身份證、學生證、個人名章）直接到經辦社貸款專（兼）柜填寫借款憑證，辦理貸款手續，并簽署《國家助學貸款劃款委托授權書》，信用社按有關規定劃款。發放助學貸款時的會計分錄為： 借：助學貸款------生源地國家助學貸款戶

貸：有關科目

第十四條貸款收回。借款人畢業時未還清貸款的，由學校組織有關借款學生簽訂《國家助學貸款還款確認書》（見附件七）。

借款人依照合同約定的還款方式償還貸款本金時，信用社貸款專（兼）柜銷記《生源地國家助學貸款內控臺賬》。收回助學貸款時的會計分錄為：

借：個人結算存款或現金等科目

貸：助學貸款------生源地國家助學貸款戶

第十五條貸款展期。對于畢業后繼續攻讀學位的借款學生，要及時向貸款社提供連

續攻讀學位的書面證明，貸款社應為其辦理展期手續，并登記《生源地國家助學貸款內控臺賬》。財政部門繼續按在校生實施貼息。貸款展期必須征得保證人的同意，并由保證人在借款展期申請審（報）批表 “擔保人意見”欄內簽署明確意見并簽字。第十六條貸款逾期。借款人不能按期還款且未申請展期或申請展期未獲批準的貸款，按逾期貸款處理。貸款逾期后，貸款專（兼）柜人員要逐筆抄列逾期貸款清單，通知信貸人員采取有效措施進行清收，同時，貸款專（兼）柜人員登記《生源地國家助學貸款內控臺賬》，并填制“貸款占用形態調整通知單”，辦理轉賬，其會計分錄為： 借：助學貸款------生源地國家助學貸款戶（紅字）

借：逾期助學貸款------生源地國家助學貸款戶（藍字）

第五章貸款的貼息

第十七條國家助學貸款實行財政貼息政策。生源地國家助學貸款借款學生在校期間的貸款利息全部由財政補貼，借款學生畢業后的貸款利息由其本人全額自付。

每季度結束后的15個工作日內，省聯社、市辦事處（市聯社）分別對省級和市級財政撥款高校助學貸款的有關資料及時進行初審、匯總，然后根據高校的不同情況分別報送有關部門。

一、對省級財政撥款高校貸款貼息程序。每季度結束后的5個工作日內，貸款經辦社、縣（市、區）聯社（農村合作銀行）將《山東省生源地國家助學貸款省級財政貼息統計季報表》（見附件八）、《山東省生源地國家助學貸款省級財政貼息統計明細確認表》（見附件九）逐級匯總上報至市辦事處（市聯社），市辦事處（市聯社）負責將《山東省生源地國家助學貸款省級財政貼息統計明細確認表》送至各有關高校進行確認后，將全部貼息申請材料上報至省聯社。省聯社審核、匯總后，提交山東省國家助學貸款管理中心。山東省國家助學貸款管理中心審核無誤后，將貼息資金撥付省聯社，然后再由省聯社按照有關會計核算程序，將貸款利息逐級劃轉到經辦社入帳。

二、市級財政撥款高校貸款貼息程序。每季度結束后的5個工作日內，貸款經辦社、縣（市、區）聯社（農村合作銀行）將《山東省生源地國家助學貸款市級財政貼息統計季報表》（見附件十）、《山東省生源地國家助學貸款市級財政貼息統計明細確認表》（見附件十一）逐級匯總上報至市辦事處（市聯社）。

經辦社填寫匯總材料時要區別學校所在市，分別匯總，學校屬本市的，有關材料匯總至本市辦事處（市聯社），本市辦事處（市聯社）負責送高校確認后，直接提交本市

教育局，市教育局審核無誤后將貼息資金撥付給市辦事處（市聯社）；學校屬外市的，本市辦事處（市聯社）匯總后，負責寄至有關學校確認，并通知學校將確認后的材料送至學校所在地的市教育局，有關市教育局在收到學校提交的材料審核無誤后，直接將貼息資金撥付有關市辦事處（市聯社）。然后再由市辦事處（市聯社）將貸款利息逐級劃轉到經辦社入帳。經辦社收到貸款貼息的會計分錄為：

借：有關科目

貸：利息收入------其他貸款利息收入

第六章貸款風險補償

第十八條國家助學貸款實行風險補償。國家助學貸款風險補償專項資金由財政和普通高校各承擔50%。按高校隸屬關系，分別由省、市財政和相關高校按助學貸款當年實際發放金額的8%撥付給貸款經辦社。

一、省級財政撥款高校貸款風險補償。經辦社、縣（市、區）聯社（農村合作銀行）于每年9月底以前將上一年度（上年9月1日至當年8月31日）實際發放的生源地國家助學貸款金額和違約率進行統計匯總，填制《國家助學貸款風險補償金申請書》（見附件十二），逐級匯總上報至市辦事處（市聯社），市辦事處（市聯社）負責將《國家助學貸款風險補償金申請書》送至各有關高校進行確認后，將全部申請材料上報至省聯社。省聯社審核、匯總后，提交山東省國家助學貸款管理中心。山東省國家助學貸款管理中心審核無誤后將相應的風險補償金撥付省聯社，然后再由省聯社按照有關會計核算程序，將貸款風險補償金逐級劃轉到經辦社入帳。

二、市級財政撥款高校貸款風險補償。經辦社、縣（市、區）聯社（農村合作銀行）于每年9月底以前將上一年度（上年9月1日至當年8月31日）實際發放的生源地國家助學貸款金額和違約率進行統計匯總，填制《國家助學貸款風險補償金申請書》，逐級匯總上報至市辦事處（市聯社），由市辦事處（市聯社）負責送高校確認并提交市教育局。

經辦社匯總材料時要區別學校所在地市，分別匯總，學校屬本市的，有關材料匯總至本市辦事處（市聯社），本市辦事處（市聯社）負責送高校確認，直接提交本市教育局，本市教育局審核無誤后，將相應的風險補償金撥付市辦事處（市聯社）；學校屬外市的，本市辦事處（市聯社）匯總后，負責寄至學校確認，并通知學校確認后將材料送至學校所在地的市教育局，有關市教育局在收到學校提交的材料審核無誤后，直

接將相應的風險補償金撥付有關市辦事處（市聯社）。然后市辦事處（市聯社）將貸款風險補償金逐級劃轉到有關經辦社。經辦社收到貸款風險補償金的會計分錄為： 借：有關科目

貸：呆賬準備------生源地國家助學貸款戶

第十九條貸款風險補償金的管理與使用。貸款風險補償金設專戶管理，按下列順序使用：

一、用于國家助學貸款本金損失的彌補；

二、用于國家助學貸款利息的清償；

三、作營業外收入。

第六章附則

第二十條本操作規程由山東省農村信用社聯合社制定，解釋、修改亦同。第二十一條本操作規程自公布之日起施行。

二零零五年七月 附件：

1、山東省農村信用社生源地國家助學貸款申請審批表

2、山東省生源地國家助學貸款學習證明

3、山東省農村信用社生源地國家助學貸款借款保證合同

4、借款學生家庭經濟困難情況說明及證明

5、國家助學貸款劃款委托授權書

6、生源地國家助學貸款內控臺帳

7、國家助學貸款還款確認書

8、山東省生源地國家助學貸款省級財政貼息統計季報表

9、山東省生源地國家助學貸款省級財政貼息統計明細確認表

10、山東省生源地國家助學貸款市級財政貼息統計季報表

11、山東省生源地國家助學貸款市級財政貼息統計明細確認表

12、國家助學貸款風險補償金申請書

第二篇：山東省農村信用社logo釋義

關于：

濰坊農村商業銀行股份有限公司(簡稱濰坊農商銀行)，是根據省、市農村金融機構改革意見，在原濰城、奎文、坊子、寒亭四區農村信用合作聯社基礎上以新設合并方式發起設立的股份制商業銀行，于2012年7月28日召開創立大會、11月15日掛牌開業，服務范圍覆蓋轄內濰城、奎文、坊子、寒亭、高新、濱海、峽山七個區，下設14家一級支行、1家營業部，109家二級支行，注冊資本21.25億元，在崗員工1863人。

設計方案：

標志主體為紅色，中心為綠色。紅色代表中國共產黨的領導，寓意山東省農村信用社堅定落實黨的方針政策，不斷發展壯大；綠色代表山東省農村信用社堅持面向三農的市場定位，寓意山東農信以服務三農為己任。是支持社會主義新農村建設的主力軍。標志主體由三個圓形方孔古錢幣緊密結合在一起，寓意山東省農村信用社（農村商業銀行、農村合作銀行）是一個緊密團結的不可分割的有機整體，全省農村信用社（農村商業銀行、農村合作銀行）必須保持系統的完整性、樹立統一的品牌形象。標志造型穩重大方，剛柔并濟，三角造型穩固如山寓意仁者樂山，旋轉的動態如潺潺流水寓意智者樂水，圖形結構又如“人”字造型，三者分別象征山東文化的精髓—泰山文化、黃河文化、孔子儒家文化。山東省農村信用社標志是由三個紅色的銅錢組合，銅錢寓意金融企業，象征著財富和資金融通。三個銅錢為山東農信代表的服務三農精神的代表，同時三個銅錢交匯處的一抹綠代表者山東省農村信用社始終以服務農村為中心，是從前的綠芽標志繼承與發展。

第三篇：山東省農村信用社柜員制

山東省農村信用社柜員制

管理暫行辦法（討論稿）

第一章 總則

第一條 為適應全省農村信用社、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）改革及發展需要，切實提高工作效率和服務水平，有效加強內部管理和風險防范，根據《山東省農村信用社會計基礎工作規范》等制度辦法，結合山東省農村信用社實際，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業網點的柜員在其業務范圍和操作權限內，根據有關制度和操作規程，由單個柜員獨立為客戶辦理個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代收代付等業務的全部或部分服務，并獨立承擔相應責任的一種勞動組織形式。柜員在嚴格授權管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監控。

第三條 本辦法適用于全省農村信用社各營業網點（營業部、信用社、支行、分社、分理處、儲蓄所）。

第二章 基本規定

第四條 營業網點實行柜員制的條件

（一）有較好的內部管理基礎，各項規章制度健全，有嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程；

（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監督的柜員考核機制；

（三）有完善的檢查監督體系，按要求設置網點監督柜員和聯社事后監督中心，對柜員經辦的業務進行有效監督；

（四）營業場所建設符合安全防衛要求，有完善、先進的監控系統，柜員每天發生的業務全部置于有效監控之下；

（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確；

（六）柜員數量應確保業務的正常開展，會計主管與前、后臺柜員合計不少于7人（未辦理聯行業務的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。

第五條 柜員必須具備的基本素質

（一）有較高的思想覺悟、良好的職業德道和較強的工作責任心；

（二）熟知并能夠認真落實《會計法》、《農村信用合作社會計基本制度》、《農村信用合作社出納制度》、《山東省農村信用社會計基礎工作規范》等法律法規和制度；

（三）熟悉會計、出納、結算等各項業務操作規程，能夠準確、迅速、獨立地處理每一筆業務；

（四）從事會計工作兩年以上，并取得了會計從業資格證書。

第六條 實行柜員制的審報程序

（一）擬實行柜員制的營業網點必須向縣級聯社會計管理部門提出書面申請，包括日均業務量、日均現金收付量、月均存款余額和業務發展前景等基本情況，以及實行柜員制后的柜員數量、崗位設置、職責權限、硬件設施等實施方案。

（二）縣級聯社會計部門按照柜員制條件，對網點提交的書面申請審查合格，并報辦事處、市聯社備案后實施。

第七條 營業網點實施柜員制，必須按規定程序審批。任何單位未經批準不得擅自實行柜員制，已實行柜員制的網點未經批準不得擅自終止和變更柜員制模式。

第三章 崗位設置及職責

第八條 實行柜員制的營業網點，應劃分前臺柜員和后臺柜員。前臺柜員直接面對

客戶，負責業務的柜面操作以及有關業務的查詢、咨詢等；后臺柜員無需面對客戶，負責對前臺業務的復核、授權以及現金、憑證的調撥等。

業務量較大、人員充足的營業網點在劃分前臺與后臺柜員的基礎上，可根據實際情況將前、后臺柜員劃分為綜合柜員、多項柜員或單項柜員；業務量較小、人員較少的基層營業網點可不劃分前臺與后臺柜員。

第九條實行柜員制的營業網點，應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮自身業務種類、存款總量、業務量、人員素質、輔助設備、經營管理、客戶特點和經營環境等因素，合理確定柜員數量，但不得少于本辦法規定的最低標準。

（一）存款5000萬元以下，日均業務量200筆以下的營業網點，應配備2名前臺柜員。

（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業務量300筆以上，可配備3名前臺柜員。

（三）存款超過1億元，日均業務量500筆以上的，可配備4名以上營業柜員，后臺柜員1名；

（四）轄屬營業網點6個以上，日均業務量500筆以上的，可增設一名后臺柜員。

（五）營業時間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業網點之間距離不足1000米的予以撤并。

第十條前臺柜員職責

（一）積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業務；

（二）加強柜面監督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代收代付等各類業務的操作規程，及時處理并按規定記載賬務；

（三）辦理營業用現金的領用、保管；負責大額提現的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；

（四）營業用重要空白憑證、有價單證的領用和保管；

（五）保管使用業務公章、業務訖章、受理憑證專用章等；

（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；

（七）辦理存款及密碼掛失業務，積極配合有權部門辦理依法查詢、凍結和扣劃等業務；

（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續；

（九）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與有關賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證、現金等全部加鎖入庫保管；

（十）負責本柜計算機及其它業務用機具的正常使用和維護，發現故障及時與有關部門聯系并協助迅速解決；

（十一）辦理授權范圍內的其他柜面業務及領導交辦的其他工作。

第十一條后臺柜員職責

（一）處理聯行業務（包括往來賬處理、審查解付銀行匯票、銀行承兌匯票、管理應解匯款等）；

（二）處理同城票據交換及相關賬務記載；

（三）編核聯行密押；

（四）處理各種內部賬務；

（五）簽發、收回余額對賬單，定期核對各種內外賬務；

（六）負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調撥工作；

（七）負責本網點現金的上解、下撥及整點工作，及時編制現金計劃，辦理各柜員營業用現金的內部調劑；

（八）營業終了，負責現金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；

（九）掌管一把大庫鑰匙及一枚業務訖章；

（十）與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫及登記工作；

（十一）打印有關報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；

（十二）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設備提前1個月報聯社相關部室。

（十三）辦理授權范圍內的其他具體業務及領導交辦的其他工作。

第十二條主管柜員主要職責

（一）負責組織本網點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規和規章制度；

（二）負責領導與管理本單位的會計出納工作，負責各項業務管理辦法、會計核算手續和操作規程的組織實施；

（三）參與制定本單位工作計劃及重大問題的決策，負責會計出納工作總結，撰寫財務分析報告，向本單位領導和上級會計部門報告工作；

（四）科學合理的安排崗位設置及人員分工，監督辦理工作交接；

（五）掌管單位行政公章、法定代表人（負責人）名章、聯行專用章、匯票專用章、標識碼、結算專用章，主管柜員卡，掌握綜合業務系統管理員密碼和編押機管理員密碼；

（六）掌管一把庫房鑰匙，與后臺柜員共同負責款項箱包等的出入庫工作；

（七）掌管“會計出納工作日志”、“業務用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；

（八）臨柜坐班，負責重要控制環節的審查和授權，督促其他柜員不定期更換操作密碼；

（九）監督單位存款的開、銷戶工作；

（十）對各柜員使用的重要空白憑證進行監督再銷號；

（十一）按規定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；

（十二）組織對本單位及轄內網點的檢查輔導，定期不定期對賬務、現金、重要空白憑證、有價單證及各項安全設施進行檢查，并認真做好檢查記錄；

（十三）審查大額現金的收付、匯劃和大額銀行匯票的簽發、解付；監督可疑往來資金并及時報備；審查借款憑證內容填寫是否合規合法并簽章負責；監督信貸資產的分類核算及其占用形態的及時調整；

（十四）每日核對聯行往來科目中往賬戶、來賬戶、匯差賬戶的發生額、余額和社內往來未達賬項；負責監督聯行往來、同業往來、社內往來，按月逐筆勾對，查清結平；

（十五）負責電子監控設備的管理與運行；

（十六）兼任計算機系統管理員，每日營業前按規定開機，開機密碼必須嚴格保密，營業終了，按時關機，切斷電源；

（十七）營業前后檢查營業室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛器械有無異常；

（十八）每日營業終了，核對各柜員保管的現金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；

（十九）負責檢查定期結息，審查利率執行情況；監督各項財務費用開支，監督應收、應付款項列支并督促清理；定期編制財務收支計劃并組織實施；主持辦理月結、決算、審核財務報表；

（二十）完成領導交辦的其他工作。

第四章業務管理

第十三條 現金管理

（一）營業網點庫存現金由縣級聯社出納管理部門根據業務量大小核定限額，并根據業務量變化情況及時調整。

（二）按柜員設置現金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設定限額、不足調劑”的原則，前臺柜員現金鈔箱余額不足時，須經后臺柜員進行調劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由主管柜員監交。

（三）庫存現金登記簿分別設立“總簿”和“分簿”。“總簿”由后臺柜員管理和使用，營業終了，匯總各前臺柜員“分簿”，并與系統打印的“軋賬表”核對，據以登記；“分簿”由各柜員負責，營業終了，根據本日收付傳票結計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結賬、賬款相符。

（四）柜員現金收付堅持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現金業務應堅持自我復核，5萬元（含）以上的大額現金收付必須換人復核。

（五）堅持定期、不定期查庫制度。主管柜員應定期或不定期對柜員鈔箱進行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業終了前，由主管柜員或監督柜員對柜員鈔箱卡把核對。

（六）柜員交接管理。柜員次日休班時，當日營業終了應將庫存現金上繳入庫。接收柜員上日未營業，營業當日辦理出庫手續或從后臺柜員現金箱調入現金。

（七）營業中發生的現金差錯，不論金額大小，必須堅持按規定登記和報告制度。第十四條重要空白憑證及有價單證管理

（一）營業網點的重要空白憑證及有價單證由后臺柜員負責領用、保管和發放，前臺柜員之間不得調劑使用。

（二）后臺柜員按憑證種類設置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領、繳、銷、存各環節嚴密控制，確保賬實相符。

（三）柜員領用重要空白憑證，有價單證必須堅持“誰領用、誰保管、誰負責”的原則。

（四）柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續，必須在有關登記簿上登記并簽章，以明確責任。

（五）柜員領用重要空白憑證時必須經主管柜員授權；簽發重要空白憑證時必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作當日有關憑證的附件。

（六）營業終了，后臺柜員根據當日系統內各柜員重要空白憑證結存，與各柜員實際結存份數核對相符后，隨現金入庫保管。

（七）建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內容。

第十五條印章管理

（一）各種業務印章遵循“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。啟用前，領用人員必須在“業務用章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領用人簽章；換人使用，要辦理交接手續。

（二）各種業務印章應嚴格按照規定的使用范圍使用。業務印章使用人員臨時離崗

要做到人在章在、人離章收；臨時離職時，按規定辦理移交手續。

（三）柜員辦理業務時應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調離本崗位時，備案的個人名章一律由監交人當面切角作廢。

（四）各類業務印章在營業中應妥善保管。非營業時間，一律加鎖入庫。

（五）堅持印、押、證分管分用制度，聯行專用章、結算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報縣級聯社備案。

（六）各種業務專用章停止使用或字跡不清需要更換時，要在“業務用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時抄列清單上交縣級聯社，由聯社登記造冊，集中銷毀。聯行專用章、結算專用章停止使用后，應逐級上繳至刻發部門統一銷毀。

（七）各類印章應按柜員設置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

（八）各類印章按照規定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第十六條 柜員卡、柜員號及密碼管理

（一）柜員實行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。

（二）柜員調離，由縣級聯社計算機管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續，并登記交接登記簿。

（三）密碼設置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。

（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設為強制修改，是否有必要登記）。

（五）柜員臨時離崗，必須退出交易畫面。每日營業終了，必須通知中心平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經主管柜員批準并做有關登記后方能重新簽到。柜員休假或調離，必須經主管柜員批準并按規定辦理交接手續。第十七條會計檔案管理。柜員應按規定及時裝訂憑證、賬簿和報表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天；分戶賬、日計表、各種登記薄、月計表、資產負債表、損益表、年終決算報表等按規定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按規定進行保管登記，并嚴格履行會計檔案調閱、使用、銷毀手續。

第五章檢查監督

第十八條營業網點實行柜員制應落實事前控制、事中監控和事后監督等監督制約機制，并自覺接受客戶監督。

第十九條事前控制

（一）對柜員進行政治思想教育和心理素質鍛煉；

（二）業務范圍授權控制，即對柜員進行業務知識和業務技能培訓及具體崗位職責授權，實現業務處理的事前控制；

（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺或工作間，柜員不得攜帶與業務無關的物品（如自用現金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業務。

第二十條事中監控

（一）柜員自我監督，即柜員對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，確保各要素錄入的準確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負責；

（二）實時監控系統，即安裝電子監控設備實時攝錄柜員業務處理的全過程，攝錄信息保留時間不短于兩個月；

（三）授權控制，即對按規定須授權的業務必須由相應級別的主管人員進行實時逐筆審查授權；

（四）適時檢查，即柜員及主管人員必須對現金箱、憑證箱及賬務平衡情況進行適時的檢查核對。營業日午休前，柜員應核對賬款、賬證以及平賬情況。第二十一條 事后監督

（一）業務發生當日的事后監督，即在營業網點日終平賬前，監督柜員應檢查核對所有柜員日間業務操作的完整性和準確性，打印的資料是否齊全有效；

（二）業務發生次日的事后監督，必須于次日進行全面的事后監督審核，縣級聯社成立事后監督中心的，監督期限最長不得超過3天；

（三）縣級聯社會計部門、稽核部門應對柜員制網點進行定期或不定期的檢查輔導和稽核監督。

第六章附則

第二十二條辦事處、市聯社或縣級聯社要根據本辦法，制定符合轄內實際的實施細則。

第二十三條 本辦法由山東省農村信用社聯合社制定，修改、解釋亦同。第二十四條本辦法自發布之日起實行。

第四篇：山東省農村信用社畫冊文案

山東省農村信用社畫冊文案

一、合作背景

半個多世紀以來，山東省農村信用社對全省農業和農村經濟的發展、增加農民收入做出了不可替代的貢獻，贏得了農民的信賴。在新形勢下山東省農村信用社聯合社積極響應黨的號召，認真執行國家政策，全力支持社會主義新農村建設，功勛卓著，令人景仰。適時的總結過去，展望未來，加強農村信用社的自我宣傳，提升農村信用社的形象和品牌成為必要。

二、畫冊思路

1、該思路以“大信為農”為主題，詮釋出了農信社情系“三農”的精神和為農民服務的宗旨，即貼切又大氣。

2、本方案分四個版塊，每個版塊內容分別為：企業概貌、業務服務、文化理念和榮譽歷程。通過四個版塊的歸納，將信用社方方面面的內容作了細致而分明的安排。

3、在開始以“大信為農”作為形象頁，在結尾以“大信無邊”作為形象頁，既點題又提升了整個銀行的形象。

4、每個版塊作一個形象頁，有虛有實，讓讀者能夠迅速觸摸到信用社的內涵和精髓，提升了信用社形象。

5、每個版塊的形象頁主題分別是，“有大信者，必成大業”，“成大業者，心系民生”，“為民生者，敢為天下先”，“為天下先者，鑄就輝煌”，各版塊主題首尾相連，一氣呵成，具有大氣磅礴之勢。

三、頁數設置

山東省農村信用社聯合社正式掛牌成立于2004年，到現在雖然只有短短三個年頭，但成績斐然。長度不能決定厚度，農信社在各方面取得的成績和在發展過程中形成的可挖掘的文化積淀很多。通過整理資料，我們建議畫冊頁數最少52P即26頁。原因如下：

1、如果頁面太少，做出來的畫冊很薄，顯得不大氣不厚重，如果加上封套更有頭重腳輕之感。52P的畫冊，拿在手里分量適中。

2、畫冊52P，除去封面、封底、留白、開篇形象頁、結尾形象頁及四個篇章的形象頁，剩下36P即18頁。在這18頁里要包括，農信社簡介、組織構架、領導介紹、領導致辭、農信社業務的全面介紹、企業文化建設等眾多內容。

所以在規劃畫冊時，建議最少做52P。

四、創作文案

P1：封面

主題：大信為農

P2—P3：留白

P4—P5：開篇形象頁

主題：為民者，民向之

農，國之本也。信，義之大者。為民，取信于民，民心向之。

山東農信，大信為民。網點遍布齊魯大地，此農信之大，大氣勢；為農業、為農村、為農民，此更為農信之大，大胸襟。

山東農信為民勤勤懇懇、兢兢業業，只因心中有信，心系三農。信者如斯，民心向之。

P6—P7：理事長致辭

主題：大信為農，是一種責任

大信為農，是一種責任。山東省農村信用社在省委、省政府的正確領導下，牢固樹立爭創“一流金融機構”的奮斗目標，堅持“穩健經營、穩步發展”的經營理念，以深化改革為動力，以業務發展為主線，不斷改進和提升服務水平，傾心傾力為“三農”。

截至2006年末，各項存款余額達3433億元，各項貸款余額2699億元，分別比年初增加499億元和377億元。農業貸款余額達1778億元，比年初增加285億元；存、貸款余額均居全省金融機構首位。實現賬面利潤34億元。全省農村信用社改革發展成績得到了省委、省政府的高度評價和社會各界的廣泛贊譽。

回顧過去，我們豪情滿懷；展望未來，我們信心百倍。2007年，全省農村信用社改革發展既充滿機遇，也面臨嚴峻挑戰。新的一年里，全省農村信用社要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中、四中、五中、六中全會精神，以科學發展觀統領全局，牢固樹立爭創一流金融機構的奮斗目標，繼續堅持“穩健經營、穩步發展”的經營理念，以深化改革為動力，以穩健發展為根本，以保持穩定為前提，大力開展質量提升年、合規建設年等活動，轉變增長方式，鞏固擴大市場份額和優質客戶群，提高效益，夯實基礎，積聚后勁，努力實現又好又快發展，為建設社會主義新農村和全省經濟社會發展做出新的貢獻！

雄關漫道真如鐵，而今邁步從頭越。全省農村信用社干部員工書寫過輝煌的歷史華章，也一定能夠開辟更加燦爛美好的未來。

【版塊

一、概貌篇】

P8—P9：形象頁

主題：有大信者，必成大業

有大信者，胸懷博大，包藏宇宙之靈氣，可納天地英雄，志者群聚，必成大業。山東農信，賢者聚之，智者歸之，大業成之。

P10—P11：

農信簡介：

始于1951年，為農之心不曾改變

1951年，山東省農村信用社在齊魯大地扎根。

2004年，山東省農村信用社聯合社掛牌成立。

2006年，山東省第一家存款過3000億的金融機構。

……

半個多世紀來，山東省農村信用社不斷發展，而為農之心不曾改變。

全省營業網點最多、資金規模最大的金融機構

山東省農村信用社自1951年成立以來，堅持為農業、農村和農民服務的宗旨，積極支持經濟和社會事業發展,自身不斷發展壯大，現已成為綜合性、多功能的地方金融機構。目前，山東省農村信用社共有機構網點6035家，從業人員5.4萬人，各項存款余額3357.9億元人民幣，各項貸款余額2608.2億元人民幣，是全省營業網點和從業人員最多、服務范圍最廣、資金規模最大的金融機構。

從2003年下半年開始，全省農村信用社推行了以改革產權制度和管理體制、完善服務功能、落實扶持政策為主要內容的全面改革。在改革過程中，成立了山東省農村信用社聯合社，于2004年6月正式開業。山東省農村信用社聯合社是由全省農村信用社和農村合作銀行入股組成，實行民主管理，具有獨立法人資格的金融機構，對全省農村信用社、農村合作銀行行使管理、指導、協調和服務職能。

全省第一家存款突破3000億元的金融機構

2006年1月份，全省農村信用社存款余額突破3000億元，成為省內第一家存款過3000億元的金融機構。截至9月底，全省農村信用社各項存款余額3357.95億元，比改革初的2003年末增加1286.23億元，增長62%；各項貸款余額2708.26億元，增加968.29億元，增長55.65%；1-9月份，實現賬面利潤25.98億元，比05年同期增長37.03%。

在業務發展的過程中，全省農村信用社找準市場定位，不斷擴大信貸投放，改進金融服務，適應城鄉居民需求和城市化進程加快的要求，積極拓展城區業務，創建信用商戶、信用市場，加大對個體工商戶、中小企業、失業下崗職工的支持力度，開發國際業務，開展代收代付等便民服務，積極推廣銀行卡。目前，中間業務快速增長，國際業務實現零的突破，累計發行信通卡435萬張，占全省總發卡量的11.5%。

全省支農的主力軍和聯系“三農”的金融紐帶

山東省農村信用社堅持服務“三農”的宗旨，圍繞建設“地方性、社區性的股份合作制零售銀行”的發展方向，面向“三農”，面向社區，面向中小企業，面向縣域經濟，大力開展農村信用工程建設，推廣農戶小額信用貸款和聯戶聯保貸款，強制推行貸款證和貸款上柜臺，努力解決農民“貸款難”問題。圍繞支持新農村建設，與財政廳聯合推出“齊魯惠農一本（卡）通”工程，使政府各項惠農資金直接發放到農戶；與團省委實施了百千萬農村青年創業計劃；開通了農民工銀行卡特色終端取款業務。

截至2006年9月末，全省農信社農業貸款余額1755.14億元，比2003年末增加665.87億元，占全省農業貸款的95%，農業貸款余額、增加額等5項指標連續3年位居5全國同行業第一位。真正成為支農的主力軍和聯系“三農”的金融紐帶。

標識釋義：

標志創意整體為伸展的手，意喻奮發向上、努力升華的一種精神，圖案中心部分為中國古代圓形方孔幣，象征金融企業的特征。錢幣右側橫斷開表明農村信用社在業務發展和國民經濟建設中不僅吸取存款，而且發放貸款、支持國民經濟中有著廣泛密切和深入的聯系，整個標志形象又體現了眾手聚財的含義。標志主體顏色為綠色，代表農業、誠信和服務恒久，象征農村信用社50多年的發展歷史，與農民、農村和農業血脈相連，諭旨農村信用社業務紅紅火火、蓬勃發展、興旺發達。

P12—P13：

主題：凝心聚力，只為大地母親

一個好領導是企業之福，一群好領導就是百姓之福。山東省農村信用社有一個干事創業的領導班子，一個團結奮進的領導班子，一個睿智賢明的領導班子，有這樣的領導班子才有農信社今天的成就，有這樣的領導班子更會有農信社燦爛輝煌的明天。

內容：

領導班子介紹：

宋文瑄 籍貫山東乳山，中共黨員，研究生學歷，高級經濟師，現任山東省農村信用社聯合社理事長、黨委書記（個人照片）

張建民 籍貫山東蓬萊，中共黨員，本科學歷，高級經濟師，現任山東省農信聯社黨委副書記、副理事長、主任（個人照片）

韓奎祥 籍貫山東廣饒，中共黨員，研究生學歷，會計師，現任山東省農村信用社聯合社黨委副書記（個人照片）

丁浩升 籍貫山東昌邑，中共黨員，本科學歷，高級經濟師，現任山東省農村信用社聯合社副主任（個人照片）

展西亮 籍貫山東東平，中共黨員，研究生學歷，現任山東省農村信用社聯合社黨委委員、紀委書記（個人照片）

管理構架：

P14—P15：

主題：綠滿家園，農信一直在身邊

綠色代表希望，綠色寓意未來。綠色代表農業，綠色也代表農信社。山東省農村信用社（含農村合作銀行）共有機構網點6035家，從業人員5.4萬人，讓綠色滿齊魯，讓大地充滿豐收的希望。

內容：

機構體系：

全省網點：

【版塊

二、業務篇】

P16—P17：形象頁

主題：成大業者，心系民生

何為大業？事關民生者，是也。古往今來，成大業者，胸懷天下，心系民生。山東農信，事事關農，排憂解難，心心為民，不曾改變。

P18—P19：

主題：將心比心，以信換信——農戶、個體工商戶貸款業務

誠信是一種高貴的品質，誠信也是一種寶貴的財富。只有對別人講誠信的人才能夠贏得別人真誠的心。山東省農村信用社將心比心，以信換信，開展信用戶等級評比活動，只要被評為信用戶的農戶、個體工商戶就可以取得貸款資格。山東省農村信用社讓您的誠信變成您的財富。

內容：農戶、個體工商戶貸款業務

農戶貸款是指農村信用社向服務轄區內符合規定貸款條件的農戶發放的人民幣貸款，其用途主要是用于種植業、養殖業、農副產品加工、運銷業等行業的生產經營及與農民生活消費相關的資金需求。

個體工商戶貸款系指農村信用社對服務轄區內依法核準登記的個體工商戶發放的用于流動資金需要的貸款。

農戶（個體工商戶）需要申請借款時，必須參加農村信用社組織的信用等級評定，被評為信用戶的方能取得借款資格，由信用社發給貸款證。目前，全省農村信用社各綜合營業網點都設立了貸款專柜，負責辦理農戶（個體工商戶）貸款。農戶（個體工商戶）用款時，可持“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）直接到信用社辦理相關手續。

貸款期限根據生產經營周期、綜合還款能力等，由農戶（個體工商戶）與信用社共同協商確定。貸款利率按照中國人民銀行規定的基準利率和信用社利率浮動幅度確定，對信用等級較高的信用戶和信用社社員實行利率優惠，優惠幅度不低于10%。

農戶貸款額度根據當地經濟發展水平確定，原則上貸款余額不超過10萬元。農戶小額信用貸款余額不得超過5000元。個體工商戶貸款額度原則上不得超過30萬元。對效益好、還款能力強、資金需求量大的農戶、個體工商戶，貸款余額可以酌情增加。

P20—P21：

主題：扶持企業，振興地方——中小企業流動資金貸款業務

中小企業在推進國民經濟適度增長、緩解就業壓力、吸引民間投資和優化經濟結構等方面發揮著重要作用。山東省農村信用社通過建立支持中小企業發展機制、搭建支持中小企業發展綠色通道以及創新貸款擔保方式等手段，為全省中小企業的發展注入了動力。

內容：中小企業流動資金貸款業務

企業流動資金貸款是指農村信用社向企業發放的用于正常生產經營周轉資金的貸款。

企業申請流動資金貸款應具備以下基本條件：

1、生產經營活動正常，符合國家法律法規及產業政策要求；

2、有健全的組織機構和財務管理制度；

3、信用等級評定在A級以上。有良好的經濟效益和信用記錄，能按期償還貸款本息；

4、在農村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，自愿接受信貸監督和結算監督；

5、除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額不得超過其凈資產總額的50％；實行公司制的企業法人申請貸款必須符合公司章程，并具有董事會授權或決議；

6、須持有中國人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡；

7、擁有法定的資本金，自有資金比例不低于30％；

8、資產負債率在70％（含70％）以下。

企業流動資金貸款按期限分為短期貸款和中期貸款。貸款期限原則上不超過3年。

P22—P23：

主題：因材施財，托起未來——生源地國家助學貸款業務

知識改變命運，人才的培養關系著國家的未來。未來的競爭就是人才的競爭。山東省農村信用社深知人才戰略的重要意義，更體會到農村家庭培養學生的艱辛，開設了生源地國家助學貸款業務，并堅定不移地做下去，為家庭經濟困難學子開啟了成功之門。

內容：生源地國家助學貸款業務

生源地國家助學貸款是指農村信用社對參加全國高等學校招生統一考試的山東省籍考生、并被山東省全日制普通高等學校錄取的家庭經濟困難的大學生在其原居住地發放的國家助學貸款。

生源地國家助學貸款辦理程序主要包括以下環節：

1、學生向學校提出申請，并提供有關證明材料；

2、學校進行初審。學校負責對學生提交的借款申請進行資格審查，對符合條件的進行公示并提供加蓋學校公章的貸款學習證明和借款保證合同,交學生本人回原籍辦理貸款手續；

3、信用社受理申請。由學生本人在原居住地信用社填寫助學貸款申請審批表并提供相應資料；

4、貸款的審查、審批與發放。信用社信貸人員接到借款申請人提交的資料，及時轉交信用社貸款審查小組，按規定程序進行審查、審批后，簽署借款合同，填寫借款憑證、簽署《國家助學貸款劃款委托授權書》，辦理貸款發放手續，按規定將款項劃至學校指定的賬戶，由學校安排使用，信用社不直接向借款人支付現金。

貸款金額及期限：貸款金額每人每學年最高不超過6000元，每個學生的具體貸款金額由學校按本校的總貸款額度，根據學費、住宿費標準以及學生的家庭經濟困難程度決定。貸款期限最長不超過學生畢業后6年。

辦理貸款時間：每年的寒假和暑假為集中辦理助學貸款的時間，寒假期間主要集中辦理新生貸款，暑假期間主要集中辦理往屆在校生下貸款。其他時間無特殊情況原則上不再辦理貸款手續。

貸款利率：按中國人民銀行規定的同期基準利率執行。

貸款貼息及本金償還：生源地國家助學貸款借款學生在校期間的貸款利息全部由財政補貼，借款學生畢業后的貸款利息由其本人全額自付。借款學生可根據就業和收入水平，自主選擇畢業后24個月內的任何一個月起開始償還貸款本金。

P24—P25：

主題：多種結算，快速方便——支付結算業務

快速方便是現代人對工作和生活的追求。山東省農村信用社為客戶辦理現金存款、現金取款、轉賬、資金匯劃、支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、委托收款、托收承付等多種業務，讓客戶享受到更多超值服務。

內容：支付結算業務

山東省農村信用社（農村合作銀行）主要通過大額支付系統、小額支付系統、網內聯行系統、全國特約電子匯兌系統及省轄儲蓄通存通兌系統等支付結算渠道，為客戶辦理現金存款、現金取款、轉賬、資金匯劃、支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、委托收款、托收承付等業務。

大額支付系統是中國人民銀行現代化支付系統的接入系統，是以電子方式實時全額處理跨行及跨省支付業務的應用系統。其業務種類包括匯兌、委托收款劃回、托收承付劃回、中央銀行和國庫部門辦理的資金匯劃等。

小額支付系統是中國人民銀行現代化支付系統的重要組成部分，是支付系統的主要應用系統之一。主要是處理跨行同城、異地紙質憑證截留的借記支付以及金額在規定起點以下的小額貸記支付業務。其業務種類包括普通貸記業務、定期貸記業務、普通借記業務、定期借記業務等。

網內聯行系統是利用計算機綜合業務網絡辦理省轄系統內異地資金匯劃和省轄系統內銀行匯票業務的應用系統。網內聯行系統主要包括銀行匯票、匯兌、委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、資金拆借、查詢查復及文字信息等業務。

全國特約電子匯兌系統是經簽約參加特約電子匯兌的信用社之間運用計算機處理異地匯劃款項以及資金清算的應用系統，是各簽約信用社支付結算業務和劃撥資金的重要工具。

省轄通存通兌業務是山東省農村信用社系統內利用計算機綜合業務網絡，跨市（地）營業機構之間發生的資金實時存取、轉賬，當日進行清算的業務。主要包括個人銀行結算賬戶的存款、取款、轉賬等結算業務；個人儲蓄業務；柜臺查詢業務等。

P26—P27：

主題：點點滴滴，實實在在——齊魯惠農一本通業務

一滴水反映太陽的光芒，細處最能見精神。為農民不分大事小事，考慮好每一個細節，山東省農村信用社“齊魯惠農一本（卡）通，讓農民在點點滴滴小事上得到實實在在的實惠。

內容：齊魯惠農一本通業務

P28—P29：

主題：愛牽兩頭，心系一處——“齊魯鄉情卡”業務

因為有愛，離家再遠也離不開家的牽掛，因為有愛，離家再遠也扯不斷對家的思念。山東省農村信用社推出的“齊魯鄉情卡”業務，為農民工提供了異地存取款便利，使廣大農民工真正享受到方便、快捷、優質的銀行卡服務，讓愛牽兩頭，讓心系一處。

內容：“齊魯鄉情卡”業務

齊魯鄉情卡 面向農民工公開發行的銀行卡，具有信通借記卡的全部功能，柜臺取款有限額，享有手續費優惠，無起存金額，無有效期限制。

【版塊三：文化篇】

P30—P31：形象頁

主題：為民生者，敢為天下先

為民生者，先天下之憂而憂。因心憂天才，故敢為天下先。山東農信，不斷完善，不斷提升，事事敢為天下先。

P32—P33：

主題：1+2+3+4+8農信凝心聚力的密碼

一個目標，只做最好；兩個理念，穩字當先；三項原則，經營搞活；四種精神，農信之本；八字方針，滿腔熱忱。山東省農村信用社以先進的企業文化和理念激發出農信人無限的力量和熱情。

內容：

農信社文化：

奮斗目標

爭創一流金融機構

經營理念

穩健經營 穩步發展

經營原則

風險防范優先 注重經濟效益 持續協調發展

農信精神

改革創新 團結實干 廉潔高效 爭創一流

職業道德

愛崗 敬業 無私 奉獻

P34—P35：

主題：走在精神文明建設的前沿

精神文明建設是企業文化建設的重中之重。有了精氣神就有了靈魂。山東省農村信用社緊跟黨的步伐，積極開展先進性教育，始終走在精神文明建設的前沿，形成了一個生動活潑的新局面。

內容：先進性教育、捐贈活動等圖片

P36—P37：

主題：農信精神在飛揚

只有不斷與外界溝通、交流、學習、合作，才能不斷更新、改革、發展、進步。山東省農村信用社一貫注重對外交流合作，走出去，引進來，提成自己的同時，也讓農信精神在神州大地飛揚。

內容：對外交流圖片、參觀考察圖片

P38—P39：

主題：建設農信和諧家園

融洽和諧的工作氛圍是企業追求的境界。山東省農村信用社下力氣做好員工的業務文化生活，舉行各種文藝比賽活動，讓員工在活動中交流感情，探討工作，把農信社建設成員工們的和諧家園。

內容：文藝活動圖片、各種比賽圖片

P40—P41：

主題：讓農信精神不斷傳承

人才是企業持續發展的動力和源泉。大凡優秀的企業無不注重對自己員工的培訓和對優秀人才的引進。山東省農村信用社一直堅持用人唯賢，對員工高要求、嚴管理，適時對員工進行專業系統的職業培訓和素質教育，打造了一支素質高、業務硬的服務團隊。

內容：人才引進圖片、員工培訓圖片

【版塊四：榮譽篇】

P42—P43：形象頁

主題：為天下先者，鑄就輝煌

敢為天下先者，必不辱使命，鑄就輝煌。山東農信，一心為農，風雨兼程。驀然回首，輝煌已鑄。

P44—P45：

主題：這是一個了不起的成就

一株幼苗要成長為參天大樹，需要陽光和雨露的滋養。一個企業的壯大離不開各級領導和社會各界的關懷和支持。山東省農村信用社在政府和社會的關懷支持下取得了驕人的業績，正如一位領導所說：這是一個了不起的成就。

內容：

柱狀圖：

領導關懷圖片：

P46—P47：

主題：我們最信賴的銀行

有付出就有回報，付出的越多收獲的就越多。默默耕耘的人，不經意間卻收獲了芳菲滿園。山東省農村信用社珍惜榮譽卻不為榮譽所累，一心只想著做大、做強事業，為新農村建設貢獻自己的力量。農民的一句“農村信用社是我們最信賴的銀行”是對農信人的最高褒獎。

內容：企業榮譽、百姓口碑

P48—P49：

主題：風雨兼程，只為給你遮風避雨

半個多世紀的風風雨雨，半個多世紀的歲月滄桑，幾代人的辛勤開拓，幾代人的兢兢業業，譜寫了一曲曲奉獻之歌。在新形勢下，山東省農村信用社為農之心不變，全心全意支持社會主義新農村建設，風雨兼程，只為給你遮風避雨。

內容：

大事記：

發展規劃：

P50—P51：結尾形象頁

主題：大信無邊

唯大信者，成大事立大業。唯大信者，得民心得天下。大信無我，大信無邊。山東農信，九萬里風鵬正舉。

P52：封底

第五篇：1.山東省農村信用社不良貸款管理辦法

山東省農村信用社不良貸款管理辦法（試行）

第一章

總

則

第一條 為加強全省農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處置水平，根據有關法律法規及山東省農村信用社制度規定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農村信用社信貸資產風險分類的有關規定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。

第三條

不良貸款管理是指根據不良貸款的內在特點，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款移交、日常管理、清收處置和監測、檢查與獎懲等各個環節進行的全過程管理。

第四條

本辦法所稱貸款管理單位是指承擔貸款發放、貸后管理等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社公司業務部、個貸中心、營業部及基層信用社等。

本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔不良貸款管理、清收處置等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社資產管理部及承擔不良貸款管理處置職責的貸款管理單位。

本辦法所稱還款義務人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務的個人或單位，如財產繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業股東、改制后具有債務承繼關系的企業、企業開辦單位等。

第五條

不良貸款管理遵循的原則：

（一）真實反映。真實、準確、客觀地反映不良貸款的形態狀況及不良貸款管理、清收處置各環節的工作情況。

（二）依法合規。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴格遵守國家法律、法規、政策及有關規定。

（三）盡職履責。不良貸款管理人員根據盡職管理要求，忠實履行工作職責，維護信用社權益。

（四）科學管理。科學合理設置不良貸款的管理體系和業務流程，創新工作模式，提高處置技術水平。

（五）優化處置。合理把握處置效率和效益的關系，通過處置時機的選擇、處置方式的比較和定價機制的運用等，實現不良貸款處置效益的最大化。

（六）信息保密。嚴格保密不良貸款管理、處置相關信息，避免造成不良影響和貸款損失。

第二章 組織機構及職責

第六條 資產管理部門。省聯社、辦事處（市聯社）和縣級聯社要設立資產管理部門，根據實際需要，配備相應數量的工作人員。轄內經營單位或不良貸款較少的辦事處也可設置不良資產管理崗。省、市、縣各級資產管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級負責制度制定、監督考核、統計監測、業務指導、資產保全、項目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。

縣級聯社資產管理部門同時負責全轄不良貸款的集中管理與清收處置。不良貸款原則上應全部集中管理、集中處置。小額個人類不良貸款也可采取集中與分散相結合的管理處置方式。

不良貸款管理單位要根據本單位不良貸款規模，設置不良貸款專職或兼職處置崗。

第七條

不良資產管理委員會。縣級聯社設立不良資產管理委員會，負責本單位不良貸款管理處置有關事項的審議。

第八條

大額不良資產處置咨詢委員會。省聯社、辦事處（市聯社）分別設立大額不良資產處置咨詢委員會，按照權限設置審議不良貸款管理處置咨詢事項。

第九條

不良貸款責任認定與追究委員會。省聯社、辦事處（市聯社）、縣級聯社分別設立不良貸款責任認定與追究委員會，逐級負責對不良貸款管理處置過程中的失職行為進行責任認定與追究。

第三章

移交管理

第十條

經縣級聯社風險管理部門分類認定后，正常貸款轉為不良貸款以及不良貸款轉為正常貸款，均應進行貸款移交。

正常貸款轉為不良貸款的，由信貸管理業務條線移交給資產管理業務條線（以下稱正移交）。

不良貸款轉為正常貸款的，由資產管理業務條線移交給信貸管理業務條線（以下稱逆移交）。

第十一條

正移交的程序。不良貸款形成一個月內，完成正移交。

（一）縣級聯社信貸管理部門向資產管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料。縣級聯社分管主任負責監督。

（二）集中管理不良貸款的移交。

1、原貸款管理單位向縣級聯社資產管理部門提交不良貸款移交報告及檔案資料清單；

2、縣級聯社資產管理部門對不良貸款資料進行審核，并組織開展盡職調查；

3、按照檔隨賬走的原則，根據賬務劃轉情況交接檔案原件或復印件；

4、縣級聯社資產管理部門指定不良貸款的清收處置責任人；

5、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。

（三）非集中管理不良貸款的移交。

1、非集中管理不良貸款在貸款管理單位內部崗位之間移交，由原貸款管理責任人制作移交清單，向不良貸款清收處置責任人移交相關貸款資料；

2、不良貸款管理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；

3、對不能在一個月內移交的不良貸款，經貸款管理單位負責人批準，可適當延遲移交，但最長不能超過六個月；

4、本單位負責人對上述移交負責監督。

（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。

第十二條

逆移交的程序。不良貸款轉為正常貸款的，要在一個月內完成逆移交。

（一）縣級聯社資產管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單。縣級聯社分管主任負責監督。

（二）集中管理不良貸款的移交。

1、縣級聯社資產管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；

2、貸款管理單位對照檔案資料清單進行核對，并對貸款進行實地調查；

3、貸款管理單位指定貸款管理責任人；

4、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。

（三）非集中管理不良貸款的移交。

1、不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責任人移交相關貸款資料；

2、本單位負責人對上述移交負責監督。第十三條

貸款移交完成前，各相關單位對擬移交貸款的管理責任不變。縣級聯社信貸管理部門與資產管理部門要加強配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交后，接收單位負責人對接收的不良（正常）貸款管理承擔相應領導責任。

第十四條

不良貸款移交后，要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入信貸管理系統。

第四章 日常管理

第十五條

縣級聯社資產管理部門負責對集中管理的不良貸款進行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監測臺賬，制定清收處置計劃，并對轄內不良貸款管理單位進行業務考核及監督檢查。

第十六條

實行不良貸款日常管理責任制。不良貸款清收處置責任人是不良貸款日常管理的責任人，負責開展日常管理的具體工作。

第十七條

實行不良貸款日常管理工作備忘制。以工作日志、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作情況，及時反映和報告不良貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項應及時向上級報告，并記錄內容入檔留存。

第十八條

不良貸款主債權及擔保權利的日常維護，要圍繞盡職催收、權利保全、現場檢查、信息收集等工作進行。(一)盡職催收。定期向還款義務人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章后作回執留存。

（二）權利保全。根據法律規定及時主張權利，確保不良貸款訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執行期限、資產查封與續封期限等法律效力。

（三）現場檢查。及時了解還款義務人生產經營狀況及抵（質）押物情況，真實反映貸款風險變化。

（四）信息收集。密切關注還款義務人的動向，掌握其他債權人對其采取的維權措施等相關信息。

第十九條

系統業務信息的維護。及時將不良貸款日常管理獲取的數據、信息等資料完整錄入信貸管理系統，做好系統日常維護。

第二十條

檔案管理。不良貸款管理處置形成的資料要及時入檔，加強管理，確保檔案完整。

第五章 盡職調查與估值

第二十一條

盡職調查是以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。

第二十二條

正移交期間首次盡職調查后，公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。定期進行的盡職調查由不良貸款管理單位組織實施，實行雙人調查，清收處置責任人為主調查人。

不良貸款進行處置時，縣級聯社資產管理部門成立項目小組，實施盡職調查，項目小組組長為主調查人。

第二十三條 不良貸款盡職調查采取現場調查與非現場調查相結合的方式進行，調查內容包括還款義務人的基本情況、生產經營、資產負債、現金流量、或有負債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵（質）押物情況等。

第二十四條

不良貸款盡職調查完成后，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項信息，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處置方式的選擇和處置時機的確定提供參考。盡職調查信息按要求錄入信貸管理系統。

第二十五條

不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。

第二十六條

估值。估值是在盡職調查的基礎上，按照規定的程序和方法，對不良貸款某一時點的價值進行內部估算的過程。

不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產經營、資產負債、償債意愿、抵（質）押物的權屬以及國家政策、地方經濟環境、金融生態環境等因素。

不良貸款的估值參照省聯社規定的不良資產定價有關方法，實行雙人測算、交叉復核。

第二十七條

不良貸款的估值結果可用于不良貸款處置預案的研究制定、處置結果的分析評價、不良資產處置損失的整體評測，也可作為貸款分類調整、減值準備計提的參考。

第六章 清收處置

第二十八條

不良貸款的清收處置是按照有關法律法規及政策制度規定，綜合運用各種清收處置方法和手段，實現不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經營行為。

第二十九條

實行不良貸款清收處置責任人制度。不良貸款管理單位要根據規定對每筆貸款確定清收處置責任人。清收處置責任人應當密切監控還款義務人的還款能力變化，并結合日常管理及盡職調查時所掌握的情況，采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。

第三十條

制定清收處置預案。對新形成不良貸款，清收處置責任人應當在移交后15個工作日內制定清收處置預案，明確清收處置期限、擬采取的方式等。

對清收處置預案要定期分析，及時調整，并選擇有利處置時機，啟動清收處置程序。

第三十一條

制定與實施清收處置方案。不良貸款清收處置條件成熟后，應根據擬定的處置方式，成立項目小組，組織盡職調查，制定清收處置方案，并根據權限設置履行審查、審批程序。項目小組要嚴格按照審批后的清收處置方案，在規定的處置時限內對不良貸款實施處置。

第三十二條

不良貸款處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產清償、以資抵債、債務重組、債權轉讓、代理清收、資產置換、呆賬核銷及損失退出等。

選擇不良貸款處置方式應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮還款義務人的還款意愿、償還能力、抵（質）押物變現及貸款風險情況，擇優選取。

不良貸款清收處置可選擇一種或綜合運用多種方式，在同等條件下，現金清償優先于非現金清償。

(一)直接追償。依據債權憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務人處置有效資產，收回現金或現金等價物。

清收處置責任人應通過賬戶查詢、電話短信、上門催收、預約面談以及發送函件等方式，強制或敦促還款義務人履行還款義務。

(二)依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，并申請強制執行，要求還款義務人履約。

采取依法訴訟方式的，應按照省聯社訴訟案件管理辦法的要求，進行訴前論證并按規定報批后實施，不得以訴訟代替日常催收。

（三）破產清償。企業法人不能清償到期債務，依法向人民法院提出申請，對企業法人進行破產重整或者破產清算。

對進入破產程序的還款義務人，要積極參與破產重整或破產分配，根據重整協議和清算結果重組或清償貸款。

（四）以資抵債。當還款義務人無力以貨幣資金償還債務時，經各方（包括地方政府、自愿承接債務的主體等第三方）協商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決，以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權。

實施以資抵債應優先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處置回收入賬，減少抵債資產損失。

（五）債務重組。在還款義務人發生財務困難且貸款形成不良的情況下，依據各方（包括第三方）達成的協議或者法院的裁定，對債務構成予以調整。包括修改合同條款、債務落實、債務承接、債務削減等方式。

縣級聯社資產管理部門負責對擬重組不良貸款進行盡職調查、制定并組織實施債務重組方案，其他相關部門按照貸款操作規定辦理手續。對不良貸款實施債務重組時，應對還款義務人以及第三方的償債能力進行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實有關擔保措施，督促其履行約定義務。

（六）債權轉讓。合理確定不良資產債權處置價格，通過拍賣、招標、競價、協議等方式，將債權及相應權益轉讓給外部買受人。債權轉讓可以單筆轉讓，也可以將多筆不良貸款按相應的標準和條件進行組合，形成資產包整體轉讓。

債權轉讓程序應嚴格按照省聯社債權轉讓辦法執行，堅持公開操作、市場競價的原則，審慎使用協議轉讓的處置方式。

（七）代理清收。將不良貸款委托給具有清收處置能力的律師事務所、法律服務所、社會中介機構或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據代理清收合同，依法對受托不良貸款進行清收處置，并按約定收取酬金。

委托代理清收期間，要及時了解代理人的清收進展情況，加強對代理行為的監控和督促，發現有損農村信用社利益的代理行為，應及時終止代理合同。

（八）資產置換。在地方政府主導下，以其擁有的土地使用權等資產置換農村信用社不良貸款，實現不良貸款批量處置。

用于置換的資產必須是農村信用社真正擁有所有權、處置權、收益權，且能按要求變現、足額抵頂債權的資產。置換方案必須取得人民銀行、監管、稅務等部門的書面同意。

（九）呆賬核銷。對符合條件的損失類貸款，按規定程序和要求進行核銷。

呆賬核銷應提供符合核銷認定條件的確鑿證據，并嚴格執行保密制度，按照內銷外追的原則，對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續追索。

（十）損失退出。表外不良貸款符合絕對損失條件的，按照規定程序認定，予以終結性退出。

對已認定絕對損失退出表外核算的不良貸款，要建立退出臺賬，債權資料封存入檔，永久保存。

第三十三條

處置定價。不良貸款處置基礎價格應根據不良貸款債務人及其債務責任關聯方的經營、財務、資產、信用和實物資產的屬性、質量狀況等，并充分考慮市場、政策等因素，選擇適當的定價方法，確定資產的公允價值。

第三十四條

處置創新。結合本地實際，在依法合規的前提下，積極探索、創新不良貸款的清收處置方式與手段。創新方式實施前，應向上級咨詢備案。

第三十五條

不良貸款清收處置還要堅持以下制度：

（一）審處分離。按照業務操作流程，實行不良貸款清收處置與審查、審批相分離。

（二）集體審議與授權決策。決策人依據社員大會（股東大會）、理（董）事會的授權，對不良資產管理委員會審議通過的處置方案予以決策。

（三）關系人回避。與還款義務人存在利害關系的人員，在不良貸款處置的各個環節，應予回避。

第七章 監測、檢查與獎懲

第三十六條

建立不良貸款監測制度。省、市、縣各級資產管理部門按照權限，對不良貸款形態結構、質量變化、權利保全、盡職調查、清收處置等內容進行日常監測，并建立不良貸款清收處置監測臺賬，及時、準確、全面地反映和評價不良貸款的變動和處置情況，形成分析報告。各級資產管理部門負責人對分析報告內容的真實性負責。

第三十七條

縣級聯社要定期對本單位不良貸款管理處置工作情況進行監督檢查或組織專項審計，發現違規操作和不盡職行為，要及時糾正、問責。辦事處（市聯社）每年至少組織一次對轄內縣級聯社不良貸款管理處置工作情況的全面檢查，對重大處置項目應及時檢查。省聯社根據工作需要，不定期組織專項檢查。

第三十八條

建立不良貸款管理處置激勵機制。不良貸款管理和清收處置人員的薪酬分配與不良貸款清收處置成效掛鉤，對有功人員計酬獎勵。

第三十九條

實行不良貸款管理處置損失責任認定與追究制度。在申報呆賬核銷、抵債資產損失列支、利息減免及通過其他清收處置方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處置損失或認定絕對損失終結性退出前，均須對不良貸款的日常管理、盡職調查、清收處置等環節進行合規檢查，對因不盡職行為造成貸款損失的責任人進行責任認定和追究，對盡職履責的責任人予以免責。

第八章

附

則

第四十條

本辦法涉及的各環節業務操作要求，參照省聯社相關規定執行。與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第四十一條

辦事處（市聯社）、縣級聯社可根據本辦法制定實施細則。

第四十二條

本辦法由山東省農村信用社聯合社負責制定，解釋、修改亦同。

第四十三條

本辦法自二〇一二年七月一日起施行。