第一篇：報賬會計職責

報賬會計職責

一、嚴格執行國家財經法律、法規、規章和統一的會計制度。

二、應樹立良好的職業道德和工作責任心、堅持原則、秉公辦事、不徇私情。、三、負責編制本單位的經費預算和財務收支計劃草案，并進行日常業務核算，及時到“會計

核算中心”報賬和對賬。

四、負責申請、領取、保管、報銷核撥的備用金。

五、負責收費收據等各種票據的領用和管理，對本單位的收費許可證等證件進行保管和審

驗。

六、負責本單位的工作造冊、變動及審批工作。

七、負責做好本單位與“會計核算中心”的其他業務往來工作。

第二篇：學校報賬會計職責

學校報賬會計職責

一、執行本學校（單位）內部財務管理制度。在嚴格遵守國家統一的財政法律法規和財務會計制度的前提下，建立健全學校內部財務管理制度。

二、合理編制學校預算。在搞好年終決算的基礎上，按照要求和規定，合理編制下一學校經費預算。

三、負責辦理本學校（單位）所有預算內外及往來款項的收支報賬業務。對于學校（單位）取得的事業性收入、其他收入應及時繳存區財政專戶，嚴禁坐支。

四、負責資金管理，分清資金渠道，堅持專款專用，嚴格控制開支范圍和開支標準，確保學校資金使用安全合規。

五、負責本學校(單位)各種票據和經濟合同的管理工作，確保各類票據領用手續齊全，填制符合規定，繳銷連號無差錯，留存票據保管安全可靠。

六、依法對本學校（單位）的原始憑證進行初審，把好審核“第一關”。對各項經濟活動中取得的原始憑證進行分類、歸集、整理，并按學校（單位）內部審批權限簽字，對經濟業務的真實性負責，確保進入結算中心的原始憑證真實、合法、完整。

七、做好實物資產明細賬核算工作。設置固定資產、非固定資產實物臺賬，按照實物資產明細賬的核算要求進行明細核算，定期進行清查和統計，做到賬賬、賬物、賬表、賬卡相符。

八、負責本學校（單位）教職工的工資及各項政策性補貼的核算和上報工作。

九、完成學校（單位）領導交辦的其它工作任務。

第三篇：會計報賬流程

稅務登記的辦理

一、設立稅務登記(一)設立稅務登記的情形

依照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》、《稅務登記管理辦法》規定：企業，企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)，向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記。具體情形如下：

(1)從事生產、經營的納稅人領取工商營業執照(含臨時工商營業執照)的，應當自領取工商營業執照后申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本(納稅人領取臨時工商營業執照的，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本)；

(2)從事生產、經營的納稅人未辦理工商營業執照但經有關部門批準設立的，應當自有關部門批準設立后申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本；

(3)有獨立的生產經營權、在財務上獨立核算并定期向發包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人，應當自承包承租合同簽訂后，向其承包承租業務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本；

(4)境外企業在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，應當自項目合同或協議簽訂后，向項目所在地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本；

(5)上述以外的其他納稅人，除國家機關、個人和無固定生產、經營場所的流動性農村小商販外，均應當自納稅義務發生后，向納稅義務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本。

(二)登記時限和地點

納稅人需要在領取營業執照、批準設立或是納稅義務發生之日起30日內，按照地稅機關的規定，到所在地政府行政服務中心或主管地稅機關辦稅服務廳，辦理地方稅務登記手續。

(三)需要提供的資料

在申報辦理稅務登記時，應當根據不同情況向稅務機關如實提供不同的證件和資料。

(1)如果您是企業納稅人，您需要提供下列證件和資料：

①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件； ②組織機構代碼證書副本原件及其復印件；

③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④公司章程復印件；

⑤有權機關出具的驗資報告或評估報告原件及其復印件；

⑥法定代表人(負責人)居民身份證、護照及其他證明身份的合法證件原件及其復印件；

⑦稅務機關要求提供的其他證件資料。

需要您注意的是：如果您是企業跨縣(市)設立的分支機構，在辦理稅務登記時，您還須提供總機構的稅務登記證正本復印件；如果您是改組改制企業，還須提供有關改組改制的批文原件及其復印件。

(2)如果您是個體工商戶，您需要提供下列證件和資料： ①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件；

②業主身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復印件； ③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④稅務機關要求提供的其他證件資料。

(3)如果您是個人合伙企業，您需要提供下列證件和資料： ①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件； ②組織機構代碼證書副本原件及其復印件；

③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④負責人居民身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復印件； ⑤稅務機關要求提供的其他證件資料。(四)設立稅務登記的程序 1.提出設立登記申請

納稅人應當在規定的時限內，持有關證件、資料，向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記。

2．填寫稅務登記表

納稅人在申報辦理稅務登記時，應如實填寫《稅務登記表》，稅務登記表分為三種類型，分別適用于單位納稅人、個體工商戶和臨時登記納稅人。稅務登記表主要內容包括：

(1)單位名稱、法定代表人或者業主姓名及其居民身份證、護照或者其他合法證件的

第四篇：農村助理會計(報賬員)工作職責

助理會計（報賬員）工作職責

一 助理會計基本要求

1、各村確定1名助理會計（負責報賬工作），助理會計原則上由本村原財會人員擔任。各村的一切報賬業務由助理會計負責辦理，并在村委會負責人領導下開展工作。

2、助理會計要熟悉國家財經法規和規章制度，具備一定的財會業務知識，熟悉本村報銷制度、審核權限等規定。

3、助理會計要具備良好的職業道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。

二 助理會計的工作職責及工作紀律

1、負責編報本村收入計劃、支出預算及行業相關報表。

2、負責辦理本村財務票據領購、核銷各種收入的收取、解交，往來款項的結算等工作。

3、負責審核報賬單據，保證原始憑證的真實性、合法性、完整性，銀行結算票據的準確性、有效性、經辦人、負責人簽字、理財小組的審核、蓋章、農經站稽核的完備性。

4、負責整理報賬單據，對審核通過的憑證進行整理、歸類、，并核清憑證張數。

5、負責辦理日常經費支出及專項支出的報銷業務。

6、負責保管、使用本村的定額備用金，并對備用金的安全完整負責。不得將備用金轉存，不得挪用、私借備用金，保證備用金按規定用途使用。報賬員受理報賬業務后，應及時到管理中心辦理報賬手續，不得積壓。

7、負責本村固定資產管理工作。登記本村固定資產明細賬，發生固定資產增減變動時應及時與管理中心核對，保證帳實相符。

8、負責及時與會計中心核對賬務，按時取得會計報表一式二份并加蓋公章后，一份返會計中心，一份本村留存。

9、負責往來款項的管理，當發生應付款項時，助理會計應及時與會計中心會計核對數額后，有義務進行催收或催繳，以免發生呆賬、死帳現象。負責按月與往來單位核對往來款項的發生額、余額，保證往來款項真實、準確。

10、定期進行財務分析，及時向會計中心負責人反饋村集體經費運行情況。

第五篇：報賬員職責

報賬員職責

報賬員職責

2009-11-28 08:04 tiger

1、凡在會計核算中心實行代管獨立核算和集中核算的單位作為報賬單位。原則上一個單位確定一個報賬員。單位的一切報賬業務由報賬員負責辦理。報賬員在中心的專管員（記賬員、復核員）指導下開展工作，向單位負責人負責。

2、報賬員要熟悉國家有關財經法律、法規，具備一定的財會業務知識，掌握本單位報銷制度、審核權限等規定。

3、報賬員要具有良好的職業道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。

4、報賬員的工作職責：

（1）負責辦理本單位應繳預算收入、應繳財政專戶款和其他收入的報賬業務；

（2）負責辦理本單位向財政局申請撥付預算經費和預算外資金回撥計劃業務；

（3）負責辦理向下級單位撥付資金的報賬業務；（4）負責辦理日常經費支出及專項支出的報銷業務；（5）負責保管、使用本單位的備用金；（6）負責編制本單位的“經費收支平衡報表”；

（7）負責將“中心”編制的會計報表傳遞到本單位負責人；（8）負責本單位的預算編制、預算執行和其他財務管理工作。

三、報賬員工作程序

（一）申請撥款程序

1、正常經費：每月初的5天內（節假日順延）填制“預算用款計劃書”送核算中心分管的記賬會計，由記賬會計集中送相應業務專管員審核、劃撥資金至中心。

2、專項經費：向財政局辦公室遞交專項經費報告原件，自留一份復印件，由財政局辦公室簽收后集中送交局領導審批，國庫予以撥付資金至會計核算中心。款項撥至中心后，申請單位憑專項經費報告復印件辦理有關業務。中心根據所核定的開支項目和金額審核各單位的支出情況，若執行中項目有所更改的，要報中心主任或分管局長審批。

3、預算外經費：報賬員根據本單位的預算外收支和專儲情況、單位的業務需要等，填制《預算外資金撥款計劃表》，按有關程序審批后，由財政局業務專管員將審批后的經費金額撥至單位在中心的賬戶。

（二）收支報賬程序

1、預審原始憑證

報賬員受理本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審，包括：

（1）原始憑證的真實性、完整性、合法性；（2）銀行結算票據填寫的正確性、有效性；（3）復核經濟業務金額的準確性；

（4）檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權限的規定。

2、整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數。

3、填制報賬單—經費收支平衡表

對整理好的原始憑證按“中心”所規定的格式、科目填制報賬單—經費收支平衡表。要求項目填寫齊全，一個“款” 級科目一張表，報賬員在報賬平衡表上簽字并蓋上單位公章。（1）審核憑證

報賬員將報賬單據交“中心”專管員審核。

收入報賬業務，經專管員審核無誤后予以入賬；收入中要注明“現金收入”和“轉賬收入”；對于收入票據與銀行結算票據金額不一致的，退回報賬員核實更正后再報賬。支出報賬業務，經專管員審核無誤后，如實予以報銷；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，交報賬員退回經辦人按要求補充、更正或更換后再報銷；對于不合法的原始憑證，“中心”不予受理。（2）支付業務

A、報賬單位日常業務的開支，由“中心”按規定審核“現金支取借款單”后開具現金支票，由報賬員到銀行專柜兌現。報賬員在現金支票存根上簽字。

B、屬預付款項的經濟業務，由報賬員憑專項經費（復印件）向中心借款。如屬轉賬業務的，由報賬員填制“轉賬付款借款單”，并提供對方單位的開戶名稱、賬號、開戶行（其中開戶名稱應與出具發票單位名稱一致），“中心” 根據審批的借款單直接辦理轉賬付款手續。單位報賬員負責催回發票或收據。

C、委托銀行托收業務，由中心委托銀行托收，并據分類單據沖減各單位在中心的銀行存款。

D、屬政府采購業務，按政府采購財務管理辦法執行。

四、備用金的使用和管理

1、會計核算中心根據單位具體情況核撥備用金。

2、備用現金為單位日常零星開支的周轉金。備用金用以支付現金支出業務。報賬員應嚴格按規定支付方式使用。對于已發生的經濟業務，報賬員應及時辦理報賬手續。

3、單位備用現金由報賬員妥善保管。報賬員應對備用金的安全負完全責任。對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。并主動配合中心專管員對備用金的實際結存進行檢查。

4、中心專管員應監督備用金的安全。不定期抽查備用金使用情況，督促報賬員定期盤點備用金。一旦發現報賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相應處分外，單位應立即將其調離報賬員崗位。

五、報賬員的紀律要求

1、報賬員在受理業務經辦人的原始憑證后，應及時對憑證進行嚴格預審。預審要按會計制度規定嚴格把關，不徇私情。

2、報賬員應按規定對從“中心”取得的備用金的安全完整負責。嚴格按規定使用，不得將備用金轉存，不得挪用、私借備用金，不得將經手收入直接存入信用卡。

3、報賬員受理報賬業務后，應及時到“中心”辦理報賬手續，不得積壓。

4、“中心”編制出會計報表后，報賬員應及時安全傳遞給單位負責人，不得丟失和延誤。

5、報賬員應自覺接受單位和“中心”對備用金使用情況的檢查，保證備用金按規定用途使用。