第一篇：公共財物管理制度20101222

北京國恒聯合科技有限公司通信事業部

公用財物管理制度

文件編號：2010（1222）

生效日期：2010年12月22日

1.公用財產由總經辦管理。公用財物、辦公用品的借用、配發一律實行登記造冊，責任到人，負責管理。因公需要使用的人員，應提前在登記本上登記。并注明領取物品、時間及領取人姓名，以備查詢

2.公司公用財產管理實行“誰管理，誰負責”、“誰使用、誰損壞、誰賠償”的原則進行管理；借用人員借用時必須檢查物品的性能、運行情況，簽字后物品的一切問題由借用人負責

3.每季度最后一天行政要對公用財產的保管，使用情況進行全面清查，若有丟失或人為損壞者，要追究責任，需要賠償的由保管人員負擔經濟支付，行政人員上報到財務處。對自然損壞物品，實行以舊換新制度。

4.所有領用的工具實行以舊領新的原則，在領用新工具時必須交回舊工具，同時登記新工具并由領用人簽字確認，交回的工具統一由總經辦行政部處理，不準外流。

5.如出現各使用人使用時間出現交叉時，應本著相互理解、團結第一、積極協作的精神，服從總經辦的分配和協調，同時，積極采取有效措施，尋求解決問題的方法和途徑；

6.公用筆記本電腦在使用過程中，遇到電腦系統出現各種問題時，應立即與網管聯系，匯報電腦的故障情況，由網管，拿出解決問題的方法和途徑；未經允許，不得自行隨意拆卸電腦硬件及添減、修改系統程序等。違反者，一經發現，扣10分/次，因此，致使系統性能降低或者硬件損害的，還應承擔相應的賠償責任；

7.領用公共財物前領用人應檢查財務的性能，是否有損害，發現異常的必須在登記本上備注說明。領用人使用完電腦、相機、錄音筆等電子產品后，應及時對相關文件資料和信息進行備份、轉存和刪除，避免重要文件和公司的商業秘密泄露。應個人原因導致文件丟失、損壞和泄露的，一經發現，扣10分/次。

8.各領用人使用公用財物完畢后，應完好無損、原質原量地交回總經辦，如有任何異?，F象，應及時向行政說明，記錄完畢后，如電子產品（電腦、錄音筆、相機、測試軟件）需再交公司網管進行性能檢測，檢測合格后，方可辦理移交歸還手續；如有任何破損要備注寫清楚。未提前向總經辦說明或者及時匯報的，檢查不合格的，扣5分/次。因此而產生的維修費用，由使用人承擔，除非使用人能提出合理且符合事實依據的理由證明自己無任何過錯。

9.相關領用人使用完畢后，應在“批準歸還時間”內及時到總經辦辦理歸還手續；如因工作需要，確需延長使用時間的，必須在“批準歸還時間”內，提前與總經辦聯系，得到同意后，方可延長使用。否則，必須在規定時間內送還。未經允許，強行留用的，一經發現扣5分/次；因此，而延誤其他部門和人員使用，給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應責任；

10.各領用人在使用貴重易損壞物品（如筆記本電腦、相機、錄音筆等、測試軟件）過程中，一定要注意輕拿輕放，避免擠壓和撞碰，并遠離水火及各類化學物品等。同時，要注意妥善保管，謹防遺失和盜竊。使用人未盡到應有的保管義務，致使損壞及其他嚴重后果的，相應責任人應自行承擔維修費用,并扣10分/次。

11.所有財物實行損壞、丟失賠償的原則對已分配到個人的公用財產應妥善保管，嚴防丟失，嚴防人為損壞，如有非正常損壞的，因此而產生的維修費用，由使用人承擔，除非使用人能提出合理且符合事實依據的理由證明自己無任何過錯

12.公用財物未經同意不得隨意拆遷、隨意使用其他配件。一經發現，需要立即調換過來，并扣5分/次。筆記本電腦在使用期間如丟失，由使用人全額賠付同型號筆記本電腦。

13.人員離職時，必須向財務人事部辦理辦公物品歸還手續，需將經管使用的財物、設備交待清楚，全部財物必須如數交回。未經認可的，不得為其辦理離職手續。

地址：北京朝陽區北苑路170號凱旋城8座1－E05電話：010—59273729傳真： 010-58236200

第二篇：公共財物管理制度

辦公室公共財物管理制度

為進一步加強我部門公共財物規范化管理，營造一個安全、優美的辦公環境和工作秩序，樹立良好的新形象，確保各項工作有序進行，特制定本規定。

一、公共財物管理

1、愛護公物，人人有責，不得隨意損壞。

2、因工作需要購買公共財物，統一由辦公室提出方案，經領導同意后購買。事先未經領導同意而購買物品，視同個人消費，與公司無關。大宗購買事項，提交公司辦公會議研究后購買。不購買無公用價值的物品。

3、辦公室所負責人變動，應及時做好財物的清點交接。

4、愛護辦公樓的各種設備、設施、工作用具，不得擅自在墻上涂污、亂畫、打釘和蓄意破壞。

5、下班時注意熄燈，關閉電腦、飲水機和打印機電源并鎖門關窗，并鎖好辦公室門，關好窗戶，以確保安全。

6、辦公樓及辦公室內的公共財物，任何個人不得破壞和隨意拿走。

7、個人辦公電腦不得讓外來人員或其他部門人員隨意操作。下班時間不得帶非公務活動的人員進入辦公樓，不得回辦公室辦理與公務無關的事。

8、非專業人員不得亂拉、亂接電源線，辦公室如需增設電源及電器，必須向后勤保障部申報，并由后勤保障部統一派員安裝施工。

9、注意防火安全，遵守有關防火安全管理規定，增強憂患意識，不得在辦公樓、庫房、院內吸煙，以免發生意外。

10、注意文明禮貌，上班要衣著整齊，不得在公共場合或辦公區域高聲談笑、喧嘩或叫喊，講衛生、講美德；不得往窗外拋擲雜物，以免傷害行人。

二、保持清潔衛生

1、辦公室內要天天打掃，保持清潔衛生。

2、要保持辦公桌面及辦公用品的整齊清潔，辦公用品擺放有序，窗戶、地板常拖常掃。

3、不隨地丟煙頭、煙灰、紙碎、果皮、雜物，不隨地吐痰、倒茶水，保持工作環境的整潔。

4、辦公樓走廊不得堆放雜物，各辦公室搞衛生用的拖把，集中放在指定位置。

三、責任追究

1、凡下班后或節假日辦公室所有電器設備開關未關閉、辦公室門未鎖，每次按違反制度扣5分，并根據情節處以300元以上、1000元以下罰款，由此引發事故造成損失的，按人為損壞公共財物照價賠償處理。

2、凡人為損壞或丟失公共財物的，追究相關責任人的責任，并按損失價值賠償；情節嚴重觸犯法律的，追究法律責任。

第三篇：公共財物管理制度

******公司公共財物管理制度

為了進一步加強公共財物的管理，有效地使用并保護好公共財物，切實做到物盡其用、節約耗損，特制定本制度。

第一條 公共財物是指根據工作需要，由公司統一配備或經批準購

置的固定資產、低值易耗品和辦公用品等。

第二條 財產物資管理實行統一購置，統一配備，責任到人。

第三條 辦公室本著及時、快捷、方便各部門的原則，為各部門工

作開展提供優質的保障；各部門要牢固樹立勤儉辦事的觀念，愛護公物，加強管理，減少浪費，提高財產物資使用效益。

第四條 配合個人使用的計算機、文件柜、桌椅等，由使用人保管。

各部門共用設備，如復印機、傳真機、打印機、裝訂機等，由部門負責保管維護。對于公司共用設備，行政事務部指定專人負責保管，并建立借用臺賬。

第五條 使用人應愛惜公共財物，做好日常維護和保養。公共財物

使用過程中出現問題的，如在保修期內，報辦公室，由辦公室直接與供應商聯系維修事宜；如超過保修期，由各部門提出申請，報分管領導同意后，由行政事務部請人維修。

第六條 原則上不得將固定資產帶離辦公區域，如發現擅自帶出并

出現丟失或損失的，由責任人承擔相關責任。

第七條 本制度自發文之日起執行。

第四篇：公共財物管理制度

公共財物管理制度

為了進一步加強學校公共財物的管理，有效地使用并保護好公共財物，達到物盡

其用，節約損耗，充分發揮一切財物服務于師生生活、學習、工作的作用，特制

定本制度如下：

一、學校、教師、學生的責任和義務：學校對校產有統一管理、合理調

整、組織維修、統一購置、檢查護理的責任；教師對教室財物有管理、督促檢查、教育學生愛護公物的責任；學生對學校財物有愛惜、保護、使用及維修和照價

賠償的責任和義務。

二、師生對學校的圖書、儀器等教育教學用品有借閱和使用的權利，但

必須履行合理的管理制度，先向管理人員打借條、登記，并按時歸還。對損壞或

丟失的要合理賠償。教材、教參等使用要登記，期末結束要交學校教導處。

三、各教師住室財物有丟失或損壞的要積極補償。凡教師調力的，先扣

發當月工資，待教師與學校辦完財物交接手續后，方發放工資。

四、教室公共財物的管理要求：

1．學生使用一套新桌凳，造冊入檔，責任明確，一直使用到小學畢業為止，要全

心愛護。

2．學生不可以在桌凳面上亂寫亂畫，要始終保持桌凳面油光平滑。對損掉油漆者，1平方厘米以內的向學校交維修費3—5元；1平方厘米以上者交10元；對損壞桌

子者交維修費16—20元，凳子維修費10元（學校統一安排維修）。對嚴重損壞或

丟失的有照價賠償，桌子45元、凳子20元，學校進行重新購置。

3．學生對教室內外墻壁、門窗、標語、黑板、電器、衛生工具等公物要愛護使用，損壞者要通過學校，積極進行賠償或維修。

4．學校定期或不定期進行各班公物使用情況登記、評比、公布，對先進集體要表

揚，對情況較差的要通報批評。

五、學生對學校的所有設施，（如：護欄、乒乓球臺、籃球架、則所、花草樹木等）要愛護，對那些校內外個別學生有意損壞者，要及時制止、匯報。

第五篇：財物管理制度

財務管理規則

□總則

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

〖HT5，4”K〗□財務工作崗位職責〖HT〗

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

□財務工作管理

第九條會計自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。

□現金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金；

(二)個人勞務報酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費；

(四)結算起點以下的零星支出；

(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。

第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

□會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

□處罰辦法

第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍：

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

□附則

第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。



出納作業處理準則

第一條本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。

第二條為便于零星支付起見，可設零用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其零用金由出納經管。

第三條零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，零用金保管員應負責審核。

第四條零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金補充申請單”二份，一份自存，一份檢同所有支出憑證并呈會計部門請款。

第五條除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經理核定后支付。

第六條本公司出納根據會計部門編制經總經理核準的支出傳票，辦理現金、票據的支付，登記及移轉。

第七條除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后始能支付。

第八條凡一次支付未超過新臺幣1，000元者徑由零用金支付外，其余一律開抬頭劃線支票支付。

第九條出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經總經理核準。

第十條本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。

第十一條支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。第十二條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.內購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經有關單位簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。

2.預付、暫付款項：應根據合同或核準文件，由總辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。

3.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。

(二)會計憑證的核準：

1.會計部門應根據原始憑證開具傳票。

2.會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。

3.傳票經主管，及總經理核準后，送交會計部門轉出納辦理支付工作。

第十三條有關船務運費及外匯結匯款、棧租，及各項費用等支出款，應填具“請款單”，檢附輸入許可證影本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前款項可由經辦人員直接向出納簽收，惟必須于支付后7日內向會計部門辦理沖轉手續。

第十四條本公司各項支出的付款日期如下：

(一)國內采購貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。

(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。

(三)薪工資的付款：

1.職員每月10日。

2.作業員：分10日、25日兩次。

因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批準后，再予支付。第十五條會計部門支付款項倘有扣繳情事時，應將代扣款項于次月10日前填具政府規定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報情事者，會計部門應于次年元月底前填具政府規定的憑單向稽征機關申報，并將正、副本交各納稅義務人。

第十六條薪工資的支付，應由總務人事單位根據考勤表編制“薪工表”，于付款期限前一日送交會計部門。

第十七條業務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計部門，并據以編制傳票。

第十八條為便于辦理薪資扣繳申報起見，本公司職工應于每開始一個月內，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領人扶養親屬申報表”，由會計部門收執，作為所得稅扣繳申報的依據，會計部門應就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。

第十九條凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳情事，其滯納金及罰金應由主辦人員及其直屬主管負責賠償。