第一篇：財務管理概述填空題

第一章 財務管理概述測試

1、財務管理是經營管理的重要組成部分，利用形式，組織，是現代企業管理的工作。

2、財務管理的基本內容是、(財務活動，下同)

向銀行借款、發行債券、應付款項等屬于

購置資產（如流動資產固定資產、無形資產、長期投資）(財務活動)

3、可供企業選擇的資金來源有 和

4、企業財務是指企業在再生產過程中的以及有關方面發生的。

5、、企業內部各單位之間及企業與職工之間的財務關系

與的關系

企業與職工之間的財務關系為上的分配關系

之間的財務關系的財務關系反映了經營權和所有權分離的經濟關系。

6、財務管理目標又稱，是指企業進行財務活動所要達到的。它是企業財務活動的和。

7、財務管理的目標可以概括為、、三個方面。

8，財務管理目標有其中股份制企業的合理的財務管理目標是；本書中認為最為合理的財務管理目標的觀點是觀點，該觀點中的價值并非企業資產的賬面價值，而是企業的全部資產的，即企業未來預期現金流量的。

9、財務管理的目的是以，獲得。

10、財務管理職能包括，其中是財務管理的核心。其中，財務預算是和的具體化。

11、財務關系是指企業在財務活動過程中與有關各方面所發生的。

12、財務管理應發揮的作用和應具有的功能稱為。

13、貨幣時間價值通常按計算的，它是指貨幣在中由于而形成的，也稱為，其實質是，其表現形式有和兩種。在實務中人們習慣用表示貨幣時間價值。

14、復利是指按一定利率將本金所生加入本金再計算，也就是通常所說的“”。其中復利終值系數為，用表示；復利現值系數為，用表示。

15、年金是指在一定期間內收到或支付的款項。

第二篇：財務管理理論的概述

財務管理理論的概述

世界著名的《韋氏國際詞典》（Webster‘s New International Dictianary）第三版對“理論”一詞解釋為：理論是某一研究領域的一套前后一致的假設、概念和實用原則所構成的系統。我國的《辭海》對理論的解釋是：理論是概念、原理的體系，是系統化了的理性認識。我國《現代漢語詞典》對理論的解釋是：理論是人們由實踐概括出來的關于自然界和社會的知識的有系統的結論。不論怎樣描述，理論與實踐的關系總是非常密切并相輔相成的。它們互為對方提供支持和幫助，每一方都有助于糾正對方的缺陷，使它變得更加完善。理論的職能是擴大經驗的范圍，并深化其含義。凡屬科學的理論，必須能完整地、準確地解決兩個問題：（1）如何解釋實踐，即認識世界；（2）如何進一步做好實際工作，即改造世界。

根據上述理論的含義，結合財務管理的特點，我們可以把財務管理理論定義為：財務管理理論是根據財務管理假設所進行的科學推理或對財務管理實踐的科學總結而建立的概念體系，其目的是用來解釋、評價、指導、完善和開拓財務管理實踐。

理論研究的深度，是衡量一門學科成熟與否的標志；首尾一貫的理論，則是評估實務正確與否的指南。財務管理實務已有較長歷史，但財務管理理論的出現則較晚。根據現有資料，社會主義制度下的財務管理學，是20世紀40年代前蘇聯科學院院士費。吉亞琴科教授倡導和創建的。在西方，直到20世紀50年代才形成比較規范的財務管理理論。我國的財務管理理論研究，是從20世紀60年代才開始的。由于種種原因，對于財務管理理論研究的起點，始終沒有進行過充分的討論。改革開放以來，我國的財務管理實踐已發生了重大變化，急需理論上的規范與指導，以求今后的財務管理實務得到更好的發展。

第三篇：法律顧問企業管理知識復習要點：財務管理概述

環球網校移動課堂 手機IPAD隨身看(一)財務管理的任務

1.合理安排財務收支，使企業保持較強的支付能力和償債能力

2.以較低的資金成本和較小的籌資風險，為企業發展籌集到所需要的資金

3.合理運用資金，選擇最佳的資金投向，加速資金周轉，不斷提高資金的利用效果，以盡可能少的資金投入，取得盡可能大的經營成果

4.合理確定利潤分配比例和分配形式，提高企業的盈利能力，提升企業的整體價值

(二)財務管理的內容

1.投資決策

(1)概念：投資是指企業投入資金，以期在未來獲取收益的一種行為。

(2)分類：①直接投資和間接投資，②長期投資和短期投資

2.籌資決策

(1)概念：籌資是指企業根據生產經營活動對資金的需要量，采用適當的方式獲取資金的行為。考試用書

(2)分類：①權益資金和借入資金，②長期資金和短期資金

3.股利決策

(三)財務管理的職能

1.財務決策職能

2.財務計劃職能

3.財務控制職能

第四篇：填空題

填空題：

1、從系統復雜程度上，可將GIS應用分為________、________、企業級和公眾型系統。

2、早期的GIS應用主要靠________和________推動的。

3、信息系統項目周期呈現一個非常明顯的特點：“兩慢一快”節奏現象，即________、________、________。

4、RUP中的軟件開發生命周期劃分為四個階段：初始階段、_______、_______和________。

5、除技術原因之外，________（特別是項目早期的管理）是項目成敗的關鍵。

6、GIS項目啟動階段的主要工作包括___________、撰寫項目建議書和_______。

7、在跟蹤日程時，可以通過________視圖、________表、________表、________表來跟蹤

日程。

8、在Project2010中，用戶可通過增加資源、___________、___________或___________的方法，來解決日程安排中的沖突問題。

1．桌面級、部門級；2．技術、數據；3．開始階段慢、中間階段快、收尾階段慢；4．細化階段、構造階段、交付階段；5．組織管理；6．提出項目意向、項目立項；7．執行、任務視圖、其它視圖、其它視圖；8．設置加班時間法、設置可寬延時間法、設置任務限制法。

9、從組織形式上,組織劃分為________和________。10、11、12、13、GIS軟件通常提供兩種編程方式________和________。常見的系統分析與設計方法包括結構化方法、信息工程與數據建模方法、________、根據經典的項目管理觀念，項目管理具有五項管理功能：、除技術原因之外，________（特別是項目早期的管理）是項目成敗的關鍵。________、________。________、控制、領導。

14、項目的___________、________和_______被稱為三坐標管理。

15、固定工期任務類型不管_______如何更改，_______都將保持不變。

16、自定義項目報表主要包括_______、_______、________和________4種類型。

1．正式組織、非正式組織；2．商業軟件客戶化、集成開發；3．面向對象分析方法、原型分析、業務流程重構法；4．計劃、組織、實施；5．組織管理；6．進度管理、費用管理、質量管理；7．工時量或（分配資源的數量）、任務工期；8．定義任務、資源、月歷、交叉分析。

17、目標、質量和________、________、________是項目的五大要素。

18、從組織管理的角度理解和分析GIS開發和應用，有三種價值取向：技術決定論、和________。

19、常見的軟件開發模型包括瀑布型、________、________、________和統計軟件過程

等。20、21、22、對象具有標識唯一性、分類性、________、________和________。項目建議提出后，高層管理者對于項目建議書的審批意見可能包括、當用戶在項目執行過程中，因為某種原因需要調整崗位時，可以運用________功能，_______和未被批準等工作。來調整人員崗位。

23、固定工時任務類型是不管_______如何更改，_______都將保持不變。

24、在設置成本的累算方式時，可以在_______對話框與_______視圖中設置。

25、一般情況下，用戶可通過減少關鍵任務的________，以及________兩種方法，解決

日程安排問題。

1．費用、組織、時間；2．管理理性、社會交互論；3．螺旋型、增量、統一軟件過程；4．多態性、繼承性、封裝性；5．批準實施、推遲實施；6．設置工作日；7．任務工期或（分配給任務的資源數量）、工時量；8．資源信息、資源工作表；

9、工期、重疊關鍵任務。26、27、28、29、30、軟件由________、________和________構成。________是為克服需求分析中的困難而提出來的。GIS實施模型主要遵循傳統的軟件生命周期，特別重視系統分析、和軟件開發項目包括五個基本流程：啟動、________、________、________和

________。

31、用戶在查看進度狀態之前，需要先為項目設置___________，否則無法顯示差異值。

32、導出報表數據，可以將報表數據導出為___________與___________類數據。

33、比較基準主要包括_______、_______和________域信息。

34、項目成本按照項目元素可劃分為_______和_______兩大類。

1．項目啟動、項目規劃；2．程序、數據、文檔；3．原型演化法；4．分析、技術可行性；

5．計劃、執行、控制、結束；6．比較基準；7．保存報表多維數據集、保存報表數據庫；8．任務、資源、工作分配；

9、資源成本、固定成本。

35、從應用的角度GIS由、、數據、人件、過程和網絡六

個部分組成。36、37、38、39、40、41、42、制。

1．硬件、軟件；2．回報、目標、戰略；3．風險分析；4．PMBOK、ICB；5．組織、實施、控制、領導；6．可行性論證、尋找資金、項目立項；7．顯示日期、高度；8．時間要素、成本要素、范圍要素。

43、GIS項目失敗的主要因素。44、45、46、47、通常可以將組織目標分解為________、________、________和回報等。________是為克服需求分析中的困難而提出來的。面向對象方法都支持三種基本的活動：和之間的關項目管理具有五項管理功能計劃、________、________、________和________。通常可以將組織目標分解為使命、________、________和________等。螺旋模型將瀑布模型和原型演化模型結合起來，強調了其他模型所忽視項目管理有兩大知識體系 和 項目管理具有五項管理功能計劃、________、________、________和________。項目立項過程可大致分為以下幾個階段：調研分析、初步設計、________、________設置版式，即設置甘特條的鏈接線、___________及___________等。任何項目在管理的過程中都會受到________、________及________三大要素的限和________。系，以及通過描述每個類的功能定義對象的行為。

48、在收集項目數據時，主要包括確定項目步驟，確定項目任務，________與________4

個步驟。

49、固定單位任務類型是不管________如何更改，________都將保持不變。

50、材料資源的成本值，是根據資源工作表視圖中材料資源的_______值與_______值相

乘而來的。

51、用戶還可以在工作分配信息對話框中通過調整資源的_______或_______值得方法，來調整資源分配過度的問題。

2.．忽視個人、組織因素；2．使命、目標、戰略；3．原型演化法；4．識別對象和類、描述對象和類；5．組織、實施、控制、領導；6．設置時間限制、準備資源；7．任務工時、工作分配單位；8．每次使用成本、單位；

9、開始時間、完成時間。

3.組織環境中GIS的四大要素：GIS范式、數據管理、________和________。

4.將GIS對于組織的作用綜合為三類：效率、________ 和________。

5.螺旋模型最重要的優勢是隨著成本的________，風險程度隨之________。

6.軟件開發的四個基本要素：人員、技術、________ 和________。

7.項目管理具有五個目標________、________、________、________、質量。

8.項目立項過程可大致分為以下幾個階段：調研分析、初步設計、________、________和________。

9.輸入任務后，還可以單擊其他單元格，采用或鍵，來完成任務名稱的輸入操作。

項目成本管理主要包括資源規劃、_______、_______與_______4個過程。

1．技術、組織設置；2．績效、組織競爭優勢；3．增加、降低；4．產品、過程；5．組織、范圍、時間、費用；6．可行性論證、尋找資金、項目立項；7．方向鍵、Tab；8．成本估算、成本預算、成本控制。

52、從系統復雜程度上，可將GIS應用分為________、________、企業級和公眾型系

統。53、54、55、56、57、58、59、組織的三個核心要素：目標、________ 和________。GIS在企業組織內應用和技術參透可以劃分為三個階段：________、________和RUP中的軟件開發生命周期劃分為四個階段：初始階段、細化階段、________ 和根據經典的項目管理觀念，項目管理具有五項管理功能________、________、______________是問卷調查方法成功的最關鍵因素。任何項目在管理的過程中都會受到________、________和________三大要素的限成本的累算方式主要包括_______、_______與_______3種方式。轉型與創新階段。________。________、________、領導。制。

60、一般情況下，用戶可通過減少關鍵任務的以及兩種方法，解決日程安排問題。

1．桌面級、部門；2．人、結構；3．替代階段、提高階段；4．構造階段、交付階段；5．計劃、組織、實施、控制；6．問卷設計；7．時間要素、成本要素、范圍要素；8．開始、結束、按比例；9．工期、重疊關鍵任務。

61、從應用的角度GIS由硬件、軟件、數據、人件、________和________六個部分組

成。62、63、64、信息技術是________ 和________的統稱。瀑布模型將軟件生命周期劃分為制定計劃、需求分析、軟件設計、程序編寫、與結構分析注重過程相比，信息工程方法關注_________，是以________為中心的________ 和________六個基本活動。

系統分析方法。65、66、67、68、69、項目通常有一定的周期性，包括項目啟動、________、________和項目收尾。對用戶進行調查的方法很多，常見的方法有______________、______________、會在Project2010中，資源主要分為工時資源、_________與_________3種資源類型。固定成本是一種與_________與_________變化無關的項目費用。在設置中期計劃時，如果將【復制】選項設置為比較基準，將【到】設置為開始和議研討、現場參觀考察等。

完成中期計劃，那么只會講該比較基準的_________和_________復制到該中期計劃中。

10、在眾多解決資源過度分配方法中_________與_________是解決資源過度分配最簡單的方法。

1．過程、網絡；2．計算機技術、通訊技術；3．軟件測試、運行維護；4．數據組織、數據；

5．項目規劃、項目實施；6．用戶訪談、問卷調查；7．材料資源、成本資源8．任務工期、資源分配；9．開始日期、完成日期；10．增加資源、替換資源。

70、近十余年來，中國GIS應用的一個最重要的趨勢是從________向________轉變。71、72、73、74、75、76、77、78、GIS分析、設計與管理的知識基礎是以________________為核心，在組織環境中，RUP中有9個核心工作流，分為6個________工作流和3個核心________工作流。GIS戰略規劃階段的工作內容主要包括：用戶調查、_______、_______、________用戶在________________對話框中，設置項目的開始時間，結束時間與優先級。預算資源主要用于對照計劃和實際的___________、材料或成本_______的資源工在Project2010中，用戶可以通過___________視圖、___________視圖、___________Project 2010為用戶提供了計劃中的類型分別包含了___________種獨特的樣式。Project2010 中的【日歷】視圖是用來查看某一特定周的___________，以及使用以管理信息系統、________________、________________等為支撐。和撰寫戰略規劃報告。時、材料或成本。視圖與___________視圖，來查看資源過度分配情況。

月歷格式查看___________的范圍。

1.1．技術推動、需求牽引；2．地理信息科學與技術、軟件工程、項目管理；3．過程、支持；4．用戶需求分析、系統總體設計、可行性研究；5．項目信息；6．資源工時、跟蹤預算；7．資源工作表、資源圖表、任務分配狀況、資源分配；8．樣式；9．任務與工期、圖。

第五篇：填空題

1、國際收支統計申報的范圍為（中國居民與非中國居民）之間發生的一切經濟交易。

2、中國居民應當（及時、準確、全面）地申報其國際收支。

3、國際收支平衡表主要包括經常項目、（資本和金融項目）、凈誤差和遺漏等幾個項目。

4、經常項目包括（貨物、服務、收益、經常轉移）等4個具體項目。

5、居民與非居民直接投資、證券投資、其他投資項下的經濟交易記入（金融）賬戶。

6、國際收支統計是（國民經濟）綜合平衡必不可少的一個環節。

7、良好的（國際收支統計信息）是制定正確的對外經濟政策的基礎。

8、國際收支平衡表按（復式簿記）原理編制。

9、我國目前編制國際收支平衡表時使用的貨幣單位是（美元）。

10、國際收支平衡表是反映一定時期一國同外國的全部經濟往來收支的（流量）表。

11、以一定單位的外幣為基準來計算應付多少本幣的標價方法稱為（直接標價法）。

12、對等值金額在（3000）美元以下（含）的對私涉外收入款項，實行限額申報，但涉及貿易出口收匯核銷、（非居民項下的對私涉外收入）款項不實行限額申報。

13、緬甸貨物進口方為逃避外匯管制而將貨款從中國香港賬戶匯入我國，涉外收入申報單中“國別”欄應填寫（緬甸）。

14、國際收支統計間接申報申報主體是指通過中國境內銀行辦理涉外收付款業務的所有（非銀行機構和個人）。

15、申報主體以匯款方式通過境內銀行辦理對外付款業務時，應填報（《境外匯款申請書》），同時完成對外付款申報。

16、由于（匯路）原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發生的跨境收支無需進行國際收支統計間接申報。

17、收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日后或結匯中轉行結匯之日后

（五）個工作日內辦理該款項的申報。

18、通過境內銀行進行國際收支統計間接申報的憑證有（《涉外收入申報單》）、（《境外匯款申請書》）和（《對外付款／承兌通知書》）。

19、外匯局國際收支統計工作核查人員到境內銀行或有關單位執行國際收支統計申報核查公務時，應出示國家外匯管理局統一制發的（《國際收支申報核查證》）或本局的（介紹信）。

20、凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業務的機構申報主體，應填寫（《單位基本情況表》）。

21、機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統（企業）版完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質《涉外收入申報單》。

22、國際收支統計間接申報的申報號碼是由銀行按外匯局要求編制的號碼，共（22）位。

23、國際收支網上申報系統是提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統計間接申報的專用電子系統，分為3個不同版本，分別為（銀行版）、外匯局版和企業版。

24、申報主體可通過國際收支網上申報系統進行國際收支統計間接申報，申報方式包括（紙制）申報和網上申報。

25、非銀行機構和個人的外幣（現鈔）（包括出國取現）存取無需辦理國際收支統計間接申報。

26、（特殊機構代碼）是指全國組織機構代碼管理中心向特殊機構統一賦予的、僅供該機構在辦理國際收支申報使用的專用代碼。

27、特殊機構代碼不作為認可特殊機構為（有效）機構的證明。

28、境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統代碼標準化管理的有關規定向外匯局申領金融機構代碼和（金融機構標識碼）。

29、境內公司將其所持有的某合資企業的股權轉讓給外方投資者：如果股權轉讓比例在10%以上（含），則應當申報在為（中方向外方轉讓股權）項下。

30、國際收支交易編碼采用

（六）位數字層次編碼法，是國際收支統計間接申報單證的必填項。

31、我國國際收支統計申報實行（交易主體）申報原則，采取間接申報與（直接申報）、逐筆申報與（定期申報）相結合的辦法。

32、境內銀行和申報主體應妥善永久留存紙質（《單位基本情況表》）備查。

33、境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》各自留存聯，保存期限至少為（24）個月。

34、解付銀行應于涉外收入款項解付之日（T）后的（第一個工作日（T+1））中午12:00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

35、解付銀行/結匯中轉行審核發現申報主體提交的涉外收入申報單有誤，應于（本工作日）內與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

36、申報主體采用（信用證）、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

37、基礎信息是指涉外收付款和貿易進出口核銷所需的境內收付款中必須從銀行（自身計算機處理系統）采集的信息。

38、境內居民向境內非居民支付外匯款項時，由（境內居民）填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》。

39、國際收支統計間接申報核查分為（非現場核查）和（現場核查）。

40、國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行（抽樣調查）或者普查。

41、國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的（具體數據）嚴格保密，只將其用于（國際收支統計）。

41、除法律另有規定外，（國際收支統計人員）不得以任何形式向任何機構和個人提供申報者申報的具體數據。

42、我國《國際收支統計申報辦法》自（1996年1月1日）起施行。

43、加工貿易是指將加工和擴大出口或收取報酬相結合的一種購銷方式，主要有（來料加工）、進料加工和來料裝配三種形式。

44、轉口貿易是指生產國與（消費國）之間通過第三國所進行的一種商品交易方式。

45、境外銀行卡持卡人在境內提取外幣現鈔，目前（無須）進行國際收支統計間接

— 3 — 申報和匯兌業務申報。

46、為完善國際收支統計，我國根據（《中華人民共和國統計法》）制定《國際收支統計申報辦法》。

47、境內A公司通過境內金融機構收到境內非居民1筆5000美元的貨款，應當填寫（《涉外收入申報單》）進行國際收支統計間接申報。

48、國際投資頭寸表與（國際收支平衡表）一起構成一個國家或地區完整的國際賬戶體系。

49、不涉及人員進出境的教育培訓（如國外教師提供的函授課程）應記錄在（服務－體育、文化和娛樂服務）項下，國際收支交易編碼為209090。

50、境內付款銀行在辦理境內非居民向境內居民付款業務時，應在付款報文的付款附言中注明（NRA payment）字樣，以便于境內收款銀行識別該筆款項的來源并通知境內居民及時辦理申報。

51、境內付款銀行在辦理境內非居民向境內居民付款業務時，如果是通過境內非居民離岸賬戶辦理付款，應在付款報文的付款附言中注明（OSA payment），以便于境內收款銀行識別該筆款項的來源并通知境內居民及時辦理申報。

52、境內居民在收到境內非居民的外匯款項時，應當進行國際收支統計間接申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需注明（收到境內非居民外匯款項）的字樣。

53、外匯局國際收支統計工作核查人員執行國際收支統計申報核查公務時不得少于（兩）人。

54、（國際收支統計間接申報現場核查）是指國際收支統計申報的管理部門到銀行或申報主體現場調用原始交易憑證及其他相關憑證，對申報信息進行的核查。

55、在境外居留時間不滿1年的中國短期出國人員屬于（中國居民）。

56、外匯局國際收支統計工作核查人員核查國際收支統計申報行為之前應制發（核查通知書），提前（5）日通知當事人。

57、外匯局根據規定對銀行進行國際收支現場核查，現場核查主要包括（核查準備）— 4 — 核查實施、核查總結以及資料歸檔四個部分。

58、對于現場核查發現的有關問題需要處罰時，現場核查人員應填制《國家外匯管理局國際收支現場核查案件移交登記表》，及時將需要處罰的案件情況移交（外匯檢查部門）。

59、銀行通過國際收支統計監測系統報送給外匯局的電子數據中的“匯款金額”為銀行（實際對外支付）的金額，不包括境內銀行已扣除的費用。

60、對于實行限額申報的涉外收付款，境內銀行仍應按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》的有關規定報送（基礎）信息。

61、境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按（原申報號碼）重新申報，或刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

62、境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公/對私屬性的改變，銀行應（刪除）原錯誤基礎信息。

63、《境外匯款申請書》、（《對外付款/承兌通知書》）應作為付款人通過境內銀行辦理涉外收付款業務的必要憑證和境內銀行涉外付款業務會計核算的必要憑證。64、境內銀行應將所有涉外收付款業務的（基礎）信息錄入或導入國際收支網上申報系統。

65、對于因價格調整退回的貨款，在進行國際收支統計間接申報時，其交易性質應與原匯出貨款的交易性質（一致）。

66、當境外實際付款人與合同方不同時，付款國別應填寫該筆涉外收入的（實際付款人）常駐的國家或地區。

67、跨境貿易人民幣結算的試點企業預收預付人民幣資金最高比例暫時以（合同金額）為限，預收預付人民幣資金超過合同金額（25%）的，試點企業應當向境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。

68、在填寫紙質國際收支申報單/匯款申請書時，發生跨境人民幣交易或記賬貿易時填寫（其他）金額。

— 5 — 69、境外機構從NRA賬戶與境內機構和境內個人之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理，申報主體是（境內機構和境內個人）。境外機構從NRA賬戶與境外發生的外匯收支，申報主體是（境外機構）。

70、銀行結售匯統計中，居民個人和居民機構辦理結匯按（外匯資金來源）；辦理售匯按（外匯資金用途）。

71、銀行結售匯統計中，非居民個人和非居民機構辦理結匯按（人民幣資金用途）；辦理售匯按（人民幣資金來源）。

72、新版銀行結售匯統計系統自（2006）年（1）月開始運行。

73、銀行為未取得結售匯資格的銀行辦理結售匯業務，做結售匯統計時，交易主體應選擇（金融機構）。

74、銀行結售匯報表的交易主體包括（銀行自身）和銀行代客兩類。75、銀行結售匯的統計周期包括旬報和（月報）。

76、銀行結售匯統計中，金融機構資金本外幣轉換主要內容為（銀行代債務人結售匯）、金融機構資本金或營運資金的本外幣轉換。

77、銀行結售匯統計中，國內外匯貸款是指境內銀行及非銀行金融機構向境內客戶發放的（自營外匯貸款）。

78、職工報酬指在境外工作的我國（居民個人）的外匯收入結匯和在我國境內工作的（非居民個人）的外匯支出售匯。

79、房地產是指（非居民）在我國境內交易住宅用房和辦公用房等商品房的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

80、跨境貸款包括外國政府貸款、國際金融組織貸款和（國際商業貸款）。81、直接投資指境外投資者對境內機構或者境內投資者對境外企業進行的旨在獲得對企業的有效經營管理權及（長期收益）的投資項下外匯收入結匯和外匯支出售匯。82、資本賬戶包括資本轉移和非生產、（非金融資產）的收買和放棄項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

83、結售匯報表統計中，“銀行代客”項下的交易主體可分為（金融機構）、中資機 — 6 — 構、（外資機構）、居民個人和非居民個人。

84、銀行結售匯統計報表包括即期報表、（遠期報表）和掉期報表。

85、在銀行結售匯統計中，資本和金融項目包括（資本賬戶）、（直接投資）、證券投資、其他投資、國內外匯貸款、金融機構資金本外幣轉換等交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

86、在銀行結售匯統計中，經常項目包括（貨物貿易）、（服務貿易）、收益和經常轉移。

87、銀行結售匯統計中，油款分成若屬于先期收回的投資計入（直接投資撤資），若屬于投資收齊后的繼續分成計入（投資收益）。

88、境內某內資企業將其注冊商標轉讓給境外公司，商標所有權轉讓收入結匯應計入（資本賬戶），交易主體為（中資機構）。

89、“三來一補”企業的“加工費”和“綜合費”結匯歸屬于(貨物貿易)。90、運輸工具在跨境港口購買的貨物和更換零部件的修理外匯收入結匯歸屬于(貨物貿易)。

91、境內港口向境外來港船舶提供補給物品（包括燃料、水等），取得收入后結匯歸屬于(貨物貿易)。

92、進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資，相應的利息購匯計入（投資收益）。93、父母購匯支付兒女在境外的留學費用計入（旅游）。

94、境內某航空公司飛行員定期到國外進行模擬機飛行訓練，向外方交納訓練費計入（旅游）。