第一篇：《東湖國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵試點工作實施細則》

關于印發東湖國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵試點工作實施細則的通知

武政辦〔2010〕116號

各區人民政府,市人民政府各部門:

《東湖國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵試點工作實施細則》已報經市人民政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

二０一０年八月十一日

東湖國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵試點工作實施細則

第一章 總則

第一條 為貫徹落實《國務院關于同意支持東湖新技術產業開發區建設國家自主創新示范區的批復》（國函〔2009〕144號）、《中共湖北省委湖北省人民政府關于加快東湖國家自主創新示范區建設的若干意見》（鄂發〔2010〕4號）、《中共武漢市委武漢市人民政府關于全力推進武漢東湖國家自主創新示范區建設的決定》（武發〔2010〕4號）和《市人民政府關于印發東湖國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵試點辦法的通知》（武政〔2010〕40號）等文件精神，推進東湖國家自主創新示范區（以下簡稱示范區）企業股權和分紅激勵試點工作，調動廣大科技人員、經營管理人員的積極性和創造性，促進科技研發、科技成果轉化與轉移，提高高等院校、科研院所、院所轉制企業以及國有高新技術企業的自主創新能力，特制定本實施細則。

第二條 試點工作堅持以下原則：

（一）建立激勵與約束相結合的長效機制，形成試點單位、上級單位或投資人、員工之間的利益協調機制；

（二）建立收益與責任、風險相匹配的機制，堅持效率優先、兼顧公平的原則；

（三）有利于試點單位提升自主創新能力，建立和完善現代企業制度，形成持續發展能力和核心競爭力；

（四）有利于國有資產的保值增值，并在不損害企業利益相關者利益的基礎上，實現企業價值最大化；

（五）現有法律、法規、政府規章和規范性文件對同一激勵方式的條件和標準規定不一致的，按照條件從寬、標準從優的原則進行試點；

（六）鼓勵試點單位開拓思路，大膽創新，根據本單位的實際情況，研究提出適合本單位特點、操作性強、效果明顯的激勵方案。

第三條 選擇若干單位先期進行試點。在總結經驗的基礎上，形成試點意見，報市人民政府批準后，逐步向其他有條件的單位推廣實施。

第二章 試點范圍、激勵方式和激勵對象

第四條 本細則適用于示范區內的以下企業：

（一）國有及國有控股的院所轉制企業、高新技術企業；

（二）高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業；

（三）其他科技創新企業。

第五條 股權激勵，是指企業以本企業股權為標的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：

（一）股權獎勵，即企業無償授予激勵對象一定份額的股權或者一定數量的股份；

（二）股權出售，即企業按照不低于股權評估價值的價格，以協議方式將企業股權或者股份有償出售給激勵對象。

（三）股票期權，即企業授予激勵對象在未來一定期限內以預先確定的行權價格購買本企業一定數量股份的權利。

分紅激勵，是指企業以科技成果實施產業化、對外轉讓、合作轉化、作價入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為。

績效獎勵，是指企業完成績效考核目標后，將稅后利潤超額部分按規定比例計提激勵總額，自批準之日起分年度勻速兌現。

增值權獎勵，是指企業給予激勵對象的一種權利，在規定的有效期內根據其持有增值權份額和所對應的賬面價值的增加額度，作為由企業支付的行權收入。

第六條 激勵對象應當是重要的技術人員和企業經營管理人員，包括以下人員：

（一）對企業科技成果研發和產業化作出突出貢獻的技術人員，包括企業內關鍵職務科技成果的主要完成人，重大開發項目的負責人，對主導產品或者核心技術、工藝流程做出重大創新或者改進的主要技術人員，高等院校和科研院所研究開發和向企業轉移轉化科技成果的主要技術人員；

（二）對企業發展作出突出貢獻的經營管理人員，包括主持企業全面生產經營工作的高級管理人員，負責企業主要產品（服務）生產經營合計占主營業務收入（或者主營業務利潤）50%以上的中、高級經營管理人員。

企業不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵。

企業監事、獨立董事、企業控股股東單位的經營管理人員不得參與本企業股權或者分紅激勵。

第三章 組織落實

第七條 成立由武漢東湖新技術開發區管委會牽頭，市發展改革委、國資委，市金融辦、法制辦，市科技、財政、工商、國稅、地稅、教育、人力資源社會保障、監察、審計、知識產權、質監局，湖北證監局、光谷聯合產權交易所等部門和單位參加的示范區股權激勵改革試點專項工作組（以下簡稱試點工作組），在省、市建設東湖國家自主創新示范區領導小組（以下簡稱省、市領導小組）的領導下，具體組織開展示范區企業股權和分紅激勵試點工作。

第八條 試點工作組設在武漢東湖新技術開發區管委會，負責試點單位方案的受理、備案、初審、政審工作；組織會計師事務所、審計師事務所、資產評估事務所、律師事務所等中介機構為試點單位提供相關服務；將有關重大問題提請東湖國家自主創新示范區部際協調小組和省、市領導小組協調解決；對試點單位實施企業股權和分紅激勵的進展情況進行跟蹤評估，并在東湖國家自主創新示范區部際協調小組和省、市領導小組會議上予以通報，供各有關部門和單位掌握情況，便于國資、財政、國稅、地稅、科技、教育等相關部門進行監督。

第四章 工作流程

第九條 擬參加試點的單位，報履行出資人職責的機構同意后，向試點工作組提出申請并報送相關材

料，經試點工作組審核同意后即列入試點單位名單。

第十條 試點單位根據相關文件規定，結合本單位實際，采用試點工作組制定的規范文本，制訂激勵方案和相關工作方案。工作方案應當包含試點單位的專班負責人名單及聯系方式、試點工作計劃及預期達到的目標、相關風險及有關提示等。

第十一條 試點單位應當規范且嚴格地履行激勵試點的各項工作程序。

第十二條 試點單位向試點工作組報送激勵方案、工作方案、咨詢機構的保薦情況及其他有關材料。第十三條 試點工作組受理并初審通過試點單位激勵方案和工作方案后，對其進行聯合審批。

第十四條 試點單位的激勵方案和工作方案經審批后，應當及時組織實施，并依法辦理資產評估、國有資產變更、工商登記、稅務繳納等手續。試點工作組將跟蹤方案實施情況，協調解決試點過程中出現的問題。第十五條 試點工作組對有條件實施股權和分紅激勵的企業進行免費輔導或培訓；與中介服務機構合作，幫助企業建立實施股權和分紅激勵所需的知識產權管理體系、獨立記賬體系等。

第五章 附則

第十六條 試點單位應當嚴格按照本工作細則及相關法律、法規、政府規章和規范性文件要求進行試點。對弄虛作假、侵害國有資產權益的，要依法追究有關人員的責任，對造成國有資產流失的要依法進行查處。

第十七條 示范區范圍之外的市屬高等院校、科研院所、院所轉制企業以及國有高新技術企業可以參照本意見執行，并在試點工作組備案。

第二篇：中關村國家自主創新示范區企業股權與分紅激勵試點工作方案

附件2：

中關村國家自主創新示范區

企業股權與分紅激勵試點工作方案模板

（編制說明：本編制模板是根據中關村國家自主創新示范區企業股權與分紅激勵試點工作不同的激勵方式匯總的參考性文本。各試點企業可根據實際情況選擇相應條款或增添內容。或按照《中關村國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵實施辦法》（財企[2010]8號）、《中關村國家自主創新示范區股權激勵改革試點單位試點工作指導意見》（中示區組發〔2009〕3號）要求進行編制。）

XXX單位股權/分紅激勵管理辦法（方案）

第一章 總則

第一條 為了促進企業自主創新能力提升，鼓勵和支持企業員工從事技術研發和科技成果轉化，規范企業分紅激勵管理，根據《中關村國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵實施辦法》、《公司法》、《企業國有資產法》及國家有關法律法規，結合我企業具體情況，特制定本實施方案。

第二條 本方案所稱的股權/分紅激勵，是指企業以本企業股權或收益為標的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：

（一）股權獎勵，即企業無償授予激勵對象一定份額的股權或一定數量的股份。

（二）股權出售，即企業按不低于股權評估價值的價格，以協議方式將企業股權（包括股份）有償出售給激勵對象。

（三）分紅激勵，是指企業以科技成果實施產業化、對外轉讓、合作轉化、作價入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實施激勵。

第二章 激勵對象

第三條 激勵對象包括重要的技術人員和企業經營管理人員：

（一）對我企業科技成果研發和產業化做出突出貢獻的技術人員，包括企業內關鍵職務科技成果的主要完成人、重大開發項目的負責人、對主導產品或者核心技術、工藝流程做出重大創新或者改進的主要技術人員。

（二）對企業發展做出突出貢獻的經營管理人員，包括主持企業全面生產經營工作的高級管理人員、負責我企業主要產品（服務）生產經營的中、高級經營管理人員。

第四條 激勵對象應同時符合以下條件（各企業可根據自身情況確定，以下供參考）:

（一）至確定分紅激勵人員名單之日，公司在崗人員；

（二）完成當年公司下達的重點工作，當年績效考核結果達到良以上的人員。

第五條 企業監事、獨立董事、企業控股股東單位的經營管理人員不參與企業分紅激勵。

第六條 激勵對象應當誠實守信，勤勉盡責，維護企業和全體股東的利益。

第三章 激勵方式及比例

（企業可根據自身條件，選擇股權獎勵與出售、分紅激勵和崗位分紅激勵中任何一種激勵方式，不可同時享受兩種及以上激勵方式）

第七條 股權獎勵和出售

在第3年年終稅后利潤形成的凈資產增值額超過第1年年初凈資產總額的20%以上時，將從該3年稅后利潤形成的凈資產增值額中提取不超過35%的額度對有關人員予以股權獎勵和出售的激勵，其中用于股權獎勵的部分不超過總額度的50%。

第八條 收益分紅

根據科技成果轉化不同情況，項目收益分紅激勵方式包括（括號內為選擇范圍）：

（一）由我企業自行投資實施科技成果產業化的，自產業化項目開始盈利起，在（3至5）年內，每年從當年投資項目凈收益中提取 %（不低于5%，不高于30%）用于激勵（或者根據凈收益規模，分段確定分紅激勵比例）。

（二）向我企業以外的單位或者個人轉讓科技成果所有權、使用權（含許可使用）的，從轉讓凈收益中，提取 %（不低于20%，不高于50%）用于一次性激勵（或者根據凈收益規模，分段確定分紅激勵比例）。

（三）以科技成果作為合作條件與其他單位或者個人共同實施轉化的，自合作項目開始盈利的起，在（3至5）年內，每年從當年合作凈收益中，提取 %（不低于5%，不高于30%）用于激勵（或者根據凈收益規模，分段確定分紅激勵比例）。

（四）以科技成果作價入股其他企業的，自入股企業開始分配利潤的起，在（3至5）年內，每年從當年投資收益中，提取 %（不低于5%，不高于30%）用于激勵（或者根據投資收益規模，分段確定分紅激勵比例）。

第九條 崗位分紅（大中型企業適用）

按照不同崗位在我企業科技成果產業化中的重要性和貢獻，每年在達到董事會下達的業績考核指標時，根據不同崗位確定的分紅標準，從當年稅后利潤中提取 %（不高于15%）用于激勵。

激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。

第四章 股權/分紅激勵的管理

第十條（例如：薪酬管理委員會）部門是股權/分紅激勵的管理和實施部門，負責對股權/分紅激勵進行核定和發放。

第十一條（例如：薪酬管理委員會）部門負責將激勵方案執行情況報上級主管部門、市國資委、市財政局和市科委。

第五章 附則

第十二條 本管理辦法與國家有關規定不一致時，按國家有關規定執行。

第十三條 本辦法由（例如：薪酬管理委員會）負責解釋。

第十四條

本辦法自公布之日起實施。

第三篇：《北京市工商行政管理局中關村國家自主創新示范區企業股權激勵登記試行辦法》

北京市工商行政管理局關于印發《北京市工商行政管理局中關村國家自主創新示范區企業股權激勵登記試行辦法》的通知

發文文號： 京工商發[2010]94號

發文時間： 2010-9-6

各區縣分局、專業分局，市局機關各處室、執法大隊，各事業單位，各協會、學會：根據《國家工商行政管理總局關于支持中關村科技園區建設國家自主創新示范區的意見》(工商辦字〔2009〕200號)精神，市局制定了《北京市工商行政管理局中關村國家自主創新示范區企業股權激勵登記試行辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

二〇一〇年九月六日

北京市工商行政管理局中關村國家自主創新示范區企業股權激勵登記試行辦法

第一章 總則

第一條 為促進建立有利于企業自主創新的激勵與約束機制，推動高新技術產業化和科技成果轉化，規范股權激勵的有關登記行為,根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國公司登記管理條例》(以下簡稱《公司登記管理條例》)、《中華人民共和國企業法人登記管理條例》(以下簡稱《企業法人登記管理條例》)、《中關村國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵實施辦法》、《國家工商行政管理總局關于支持中關村科技園區建設國家自主創新示范區的意見》等法律法規及有關規定，制定本辦法。

第二條 中關村國家自主創新示范區(以下簡稱示范區)內的國有及國有控股的院所轉制企業、高新技術企業及其他科技創新企業以企業股權為標的對做出突出貢獻的技術人員和經營管理人員實施激勵申請辦理登記注冊的，適用本辦法。

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示范區內的高等院校、科研院所以科技成果入股，實施股權激勵申請辦理登記注冊的,適用本辦法。

前兩款中實施股權激勵的企業、高等院校、科研院所為股權激勵實施方，對股權激勵實施方做出突出貢獻的技術人員和經營管理人員為激勵對象。

第三條 本辦法第二條申請辦理登記注冊的股權激勵方式包括：股權獎勵；股權出售；股票期權；科技成果入股；科技成果折股。

第四條 本辦法第二條標的股權來源包括以下方式：向激勵對象增發股份；向現有股東回購股份；現有股東依法向激勵對象轉讓其持有的股權。

第五條 法律、法規、國務院決定及部門規章規定股權激勵實施方轉讓股權必須報經批準的，應當依法經過批準。

實施股權激勵涉及國有資產的，應當遵守國家關于國有資產管理的有關規定。

實施股權激勵涉及外商投資企業的，應當符合國家有關外商投資的法律規定和產業政策要求。

激勵對象應當符合法律、行政法規關于投資人的有關規定。

第六條 按照本辦法第二條辦理設立登記的，依照現行登記管轄的有關規定執行；辦理變更登記的，股權激勵的標的股權所在公司登記機關為登記管轄機關。天 津 財 稅 信 息 網

第二章 股權獎勵、股權出售和股票期權登記

第七條 股權激勵實施方無償授予激勵對象一定份額的股權(股份)，或者以協議方式將公司股權(股份)有償出售給激勵對象實施股權獎勵或者股權出售的，應當辦理公司股權變更登記。

公司增加注冊資本的，應當辦理注冊資本和實收資本變更登記。有限責任公司還應當辦理有關股東姓名或者名稱，以及認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式的變更登記。股份有限公司發起人(股東)轉讓股份的，應當辦理備案手續。

第八條 公司以股票期權方式實施股權激勵，激勵對象在股票期權的有效期內按照預先確定的行權價格購買本公司一定數量股票的，應當辦理登記或者備案手續。

公司增加注冊資本的，應當辦理注冊資本和實收資本變更登記，發起人(股東)轉讓股份的，還應當辦理備案手續。

第九條 按照本辦法第七條、第八條申請公司變更登記或者備案的，應當按照《公司登記管理條例》和企業登記管理的有關規定提交申請材料。涉及國有資產的，應當一并提交下列文件證件：

(一)股權激勵方案的批復文件；

(二)企業國有產權交易憑證。

第三章 科技成果入股登記

第十條 股權激勵實施方以本單位科技成果作為出資設立公司或者向其他公司投資入股，并將出資獲得的部分股權(股份)獎勵給激勵對象，激勵對象成為被投資公司股東或者發起人的，應當辦理公司設立或者變更登記。

第十一條 投資人或者公司應當依照股權激勵方案的批復文件確認獎勵給激勵對象的股權(股份)份額向公司登記機關申請設立或者變更登記。

第十二條 按照本辦法第十條申請公司設立或者變更登記的，應當按照《公司登記管理條例》和企業登記管理的有關規定提交申請材料。

科技成果入股辦理變更登記涉及注冊資本增加的，應當辦理注冊資本和實收資本變更登記。有限責任公司還應當辦理有關股東姓名或者名稱，以及認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式的變更登記。

科技成果入股激勵涉及國有資產的，應當一并提交下列文件證件：

(一)股權激勵方案的批復文件；

(二)依法登記的具有評估資格和科技成果評估能力的資產評估機構出具的資產評估報告；

(三)國有資產評估項目核準批復或者備案表；

(四)企業國有產權交易憑證。

第四章 科技成果折股登記

第十三條 股權激勵實施方將激勵對象個人所有的科技成果評估作價折合為一定份額的本公司股權(股份)，或者按照該科技成果實施轉化成功后為公司創造的新增稅后利潤折價為本公司股權(股份)，吸收激勵對象成為本公司股東的，應當辦理公司變更登記。

第十四條 用于折股的科技成果的折股比例可以由依法登記的具有評估資格和科技成果評估能力的資產評估機構評估作價后確定，也可以由股權激勵實施方與激勵對象自行約定，涉及國有資產的應當符合國家有關規定并辦理備案手續。

第十五條 按照本辦法第十三條申請公司變更登記的，應當按照《公司登記管理條例》和企業登記管理的有關規定提交申請材料。

科技成果折股辦理變更登記涉及注冊資本增加的，應當辦理注冊資本和實收資本變更登記。有限責任公司還應當辦理有關股東姓名或者名稱，以及認繳和實繳的出資額、，出資時間、出資方式的變更登記。

科技成果折股激勵涉及國有資產的，應當一并提交股權激勵方案的批復文件。

第五章 法律責任

第十六條 實施股權激勵應當符合法律法規和本辦法的規定，不得損害國家和公司股東的利益。

第十七條 因股權激勵登記行為違反《公司法》、《公司登記管理條例》、《企業法人登記管理條例》等法律法規和本辦法規定的，登記機關依照《公司法》、《公司登記管理條例》、《企業法人登記管理條例》等有關規定予以處理。

第六章 附則

第十八條 上市公司實施股權激勵的，按照《上市公司股權激勵管理辦法》(證監公司字〔2005〕151號)等有關規定執行。

第十九條 非公司制企業進行公司制改造同時實施股權激勵的，適用本辦法。第二十條 集體所有制(股份合作)企業實施股權激勵的，可以參照本辦法執行。

第二十一條 非國有及非國有控股的其他科技創新企業實施股權激勵的，可以參照本辦法執行。

第二十二條 本辦法由北京市工商行政管理局負責解釋。

第二十三條 本辦法自頒布之日起實施。

第四篇：中關村國家自主創新示范區企業登記辦法

【發布單位】北京市

【發布文號】北京市人民政府令第234號 【發布日期】2011-06-24 【生效日期】2011-06-24 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】北京市

中關村國家自主創新示范區企業登記辦法

北京市人民政府令第234號

《中關村國家自主創新示范區企業登記辦法》已經2011年6月21日市人民政府第95次常務會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。市長 郭金龍

二〇一一年六月二十四日

第一條 為了規范中關村國家自主創新示范區內的企業登記行為，根據《國務院關于同意支持中關村科技園區建設國家自主創新示范區的批復》和《中關村國家自主創新示范區條例》(以下簡稱《條例》)和國家有關企業登記的規定，制定本辦法。

第二條 中關村國家自主創新示范區(以下簡稱示范區)內的企業登記適用《條例》和本辦法；《條例》和本辦法沒有規定的，適用國家有關法律法規規章的規定。

第三條 在示范區內設立企業，應當符合《條例》和示范區發展規劃確定的產業發展方向。

第四條 市工商行政管理局設立的示范區工商分局(以下簡稱登記機關)，負責示范區內企業登記工作。登記機關根據需要，可以委托示范區各園區所在地的區縣工商分局具體辦理各園區內的企業登記。

第五條 示范區內企業獲得國家馳名商標或者本市著名商標的，可以向登記機關申請在企業名稱中予以保護；經登記機關批準獲得保護的，未經商標所有人同意，其他企業在名稱中不得使用該商標。

第六條 政府投資或者政府批準在示范區內設立的直接服務于示范區建設和發展的企業，可以在名稱中使用“中關村”字樣。

第七條 注冊資本5000萬元人民幣以上、經濟活動性質跨國民經濟行業3個以上大類的示范區內企業，可以申請在企業名稱中不使用國民經濟行業類別用語標明企業所屬行業或者經營特點。

第八條 申請在示范區內設立企業的，登記機關對企業章程或者合伙協議中的名稱、住所或者主要經營場所、出資人的姓名或者名稱、注冊資本或者出資數額、出資時間等內容進行審核。

第九條 申請在示范區內設立企業的，除經營范圍中有屬于法律、行政法規、國務院決定規定在登記前須經批準的項目(以下統稱專項許可經營項目)外，可以申請以集中辦公區中經過物理分割的獨立區域作為住所，登記機關在營業執照中予以注明。

集中辦公區由示范區管理機構會同有關區、縣人民政府確定，并向社會公布。大學科技園、創業園、創業服務中心、企業孵化器等各類創業孵化服務機構可以成為集中辦公區。集中辦公區的管理單位應當建立健全規章制度，加強對入駐企業的管理和服務，并可以對入駐企業所從事的行業提出要求。

第十條 在示范區內設立企業或者增加注冊資本，投資人以知識產權和其他可以用貨幣估價并可以依法轉讓的科技成果作價出資的，出資比例由投資方自行約定，其中，以國有資產出資的，應當符合國有資產管理的有關規定。

投資人以可以用貨幣估價并可以依法轉讓的債權出資的，登記機關依照有關規定予以登記。

第十一條 在示范區內設立創業投資機構，注冊資本可以按照投資人的書面約定分期到位。

第十二條 在示范區內設立內資企業或者內資企業增加注冊資本，投資人以貨幣出資的，可以以商業銀行出具的《交存入資資金憑證》作為驗資證明；以非貨幣財產出資的，可以以依法設立的評估機構出具的評估報告作為驗資證明。

第十三條 依法經商務部門批準，中國公民以自然人身份與外國企業、其他經濟組織或者自然人在示范區內投資設立中外合資、合作企業的，登記機關應當予以登記。

第十四條 對在示范區內設立的科技型企業，除經營范圍中有專項許可經營項目外，登記機關按照國民經濟行業大類核定企業經營范圍；企業申請登記具體經營范圍的，登記機關應當依法予以核定。

第十五條 對申請在示范區內從事國民經濟行業分類以外、法律和行政法規未禁止的新興行業和經營項目、符合法律法規規定的其他條件的，登記機關應當予以登記。

第十六條 申請在示范區內設立企業，經營范圍中有專項許可經營項目的，可以申請籌建登記。符合設立條件的，登記機關應當直接辦理籌建登記，核發營業執照，并在營業執照中注明籌建項目。

籌建期限為一年，特殊情況下，經登記機關批準可以適當延長。籌建期內企業不得開展與籌建無關的生產經營活動。籌建申請人對企業籌建活動承擔法律責任。

法律法規對籌建登記另有規定的，從其規定。

第十七條 籌建期內，專項許可經營項目獲得批準的，企業應當及時申請變更登記；籌建期內未獲得批準或者籌建期滿的，企業應當申請注銷或者變更登記，未申請的，登記機關可以注銷其籌建登記。

第十八條 產業技術聯盟申請登記為企業法人，符合條件的，登記機關應當依法予以登記。

第十九條 實施股權激勵申請股權變動登記的，登記機關依照有關規定予以登記。

第二十條 企業根據發展需要可以向登記機關申請轉換企業組織形式，登記機關依照有關規定予以登記。

第二十一條 分支機構隸屬關系發生變更的，變更后該分支機構名稱中除原所屬企業名稱以外的其它部分可以保留；經營范圍不得超出變更后所屬企業的經營范圍。

申請變更分支機構隸屬關系的，應當提交變更前后所屬企業同意變更的協議。

第二十二條 母公司注冊資本3000萬元人民幣以上、母子公司注冊資本總額5000萬元人民幣以上，申請登記為企業集團的，登記機關應當予以登記。

第二十三條 登記機關根據《條例》的規定，加強企業信用信息管理，逐步對企業實行分級分類監管，促進企業提升信用意識。

第二十四條 示范區內無不良信用記錄企業的年檢實行報備式。企業可以通過登記機關電子年檢系統或者郵寄送達、直接送達等便捷方式提交年檢材料。

企業對年檢材料的真實性、準確性負責。第二十五條 登記機關應當依法履行職責，建立健全對企業的監督管理制度，采取巡查、回訪、指導和服務等多種方式促進企業規范經營。企業違反有關工商行政管理法律法規的，由登記機關依照有關規定予以處理。

第二十六條 本辦法自公布之日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：寧夏國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法

附件

寧夏國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法

第一章 總則

第一條 為激勵國有企業科技人員創新創業，推動技術成果和發明專利轉化，依據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《中華人民共和國公司法》（中華人民共和國主席令第42號）、財政部 科技部 國資委《國有科技型企業股權激勵和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號）和《寧夏回族自治區貫徹落實〈中華共和國科學技術進步法〉的辦法》法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有科技型企業，是指寧夏境內具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業（含全國中小企業股份轉讓系統掛牌的國有企業），具體包括：

（一）國家認定的高新技術企業、轉制院所企業。

（二）高等院校和科研院所投資的科技企業。

（三）國家和省級認定的科技服務機構。

第三條 股權激勵是指以本企業股權為標的，采取股權出售、股權獎勵、股權期權等方式，對企業重要技術人員和經營管理人員實施激勵的行為。分紅激勵是指本企業以科技成果產業化和轉化收益為標的，采取項目收益分紅方式；或者以企業經營收益為標的采取崗位分紅方式，對企業重要技術人員和經營管理人員實施激勵的行為。

第四條 國有科技型企業實施股權和分紅激勵應當遵循以下原則:

（一）依法依規，公正透明。嚴格遵守國家法律法規和本辦法的規定，有序開展激勵工作，操作過程公開、公平、公正，堅決杜絕利益輸送，防止國有資產流失。

（二）因企制宜，多措并舉。統籌考慮企業規模、行業特點和發展階段，采取一種或者多種激勵方式，科學制定激勵方案。建立合理激勵、有序流轉、動態調整的機制。

（三）利益共享，風險共擔。激勵對象按照自愿原則，獲得股權和分紅激勵，應當誠實守信，勤勉盡責，自覺維護企業和全體股東利益，共享改革發展成果，共擔市場競爭風險。

（四）落實責任，強化監督。建立健全企業內部監督機制，依法維護企業股東和員工的權益。履行國有資產監管職責單位及同級財政、科技部門要加強監管，依法追責。

第五條 國有科技型企業負責擬訂股權和分紅激勵方案，履行內部審議和決策程序，報經履行出資人職責或國有資產監管職責的部門、機構、企業審核后，對符合條件的激勵對象實施激勵。

第六條 其他所有制性質的科技型企業可參照本辦法實施股權激勵和分紅激勵。

第二章 實施條件

第七條 實施股權和分紅激勵的國有科技型企業應當產權明晰、發展戰略明確、管理規范、內部治理結構健全并有效運轉，同時具備以下條件：

（一）企業建立了規范的內部財務管理制度和員工績效考核評價制度。財務會計報告經過中介機構依法審計，且激勵方案制定近3年（以下簡稱近3年）沒有因財務、稅收等違法違規行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業，以實際經營年限計算。

（二）對于本辦法第二條中的第一、第二類企業，近３年研發費用占當年企業營業收入均在3％以上，激勵方案制定的上一企業研發人員占職工總數10％以上。成立不滿3年的企業，以實際經營年限計算。

（三）對于本辦法第二條中的第三類企業，近3年科技服務性收入不低于當年企業營業收入的60%。

上款所稱科技服務性收入是指國有科技服務機構營業收入中屬于研究開發及其服務、技術轉移服務、檢驗檢測認證服務、創業孵化服務、知識產權服務、科技咨詢服務、科技金融服務、科學技術普及服務等收入。

第八條 激勵對象為與本企業簽訂勞動合同的重要技術人員和經營管理人員，具體包括：

（一）關鍵職務科技成果主要完成人，重大科技開發或產業化項目負責人，對主導產品或者核心技術、工藝流程做出重大創新或者改進的主要技術人員。

（二）主持企業全面生產經營工作的高級管理人員，負責企業主要產品（服務）生產經營的中、高級管理人員。

（三）通過省、部級及以上人才計劃引進的重要技術人才和經營管理人才。

企業不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵。企業監事、獨立董事不得參與企業股權或者分紅激勵。

第三章 股權激勵 第九條 股權激勵的方式如下：

（一）股權獎勵。即企業無償授予激勵對象一定份額的股權或一定數量的股份。

（二）股權出售。即企業按不低于股權評估價值的價格，以協議方式將企業股權（含股份，下同）有償出售給激勵對象。

（三）股票期權。即企業授予激勵對象在未來一定期限內以預先確定的行權價格購買本企業一定數量股份的權利。

第十條 企業以股權獎勵和股權出售方式實施激勵的，企業近3年稅后利潤形成的凈資產增值額應當占企業近3年年初凈資產總額的20%以上，且實施激勵當年年初未分配利潤無赤字。

企業用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產增值額的15%。其中，用于股權獎勵的部分不得超過激勵總額的50%。近3年稅后利潤形成的凈資產增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產相對于近3年年初賬面凈資產的增加值，不包括財政補助直接形成的凈資產、土地轉讓增值形成的利潤和已經向股東分配的利潤。

企業實施股權獎勵必須與股權出售相結合。大型企業股權激勵總額不超過企業總股本的5%，中型企業股權激勵總額不超過企業總股本的10%。企業實施股權出售，應按不低于資產評估結果的價格，以協議方式將企業股權有償出售給激勵對象。

實施股權激勵的標的股權，可以通過企業投資人轉讓投資份額、企業公積金轉增注冊資本、股份公司向股東回購的股權、企業向激勵對象增發股權等方式取得。

第十一條 企業以股票期權方式實施激勵的，應當在激勵方案中，明確規定激勵對象的行權價格。

確定行權價格時，應當綜合考慮科技成果成熟程度及其轉化情況、企業未來至少5年的盈利能力、企業擬授予全部股權份額等因素。其中涉及國有資產的，還應當不低于按照國有資產評估管理規定經有關部門、機構核準或者備案的每股評估價格。

企業應當與激勵對象約定股票期權授予以及行權的業績考核目標等條件。業績考核指標可以選取凈資產收益率、主營業務收入增長率、現金營運指數等財務指標，但應當不低于企業近3年平均業績水平及同行業平均業績水平。

企業應當在激勵方案中，按照國家相關法律法規明確股票期權的授權日、可行權日和行權的有效期。

第四章 分紅激勵

第十二條 分紅激勵的方式如下：

（一）由本企業自行投資實施科技成果產業化的，自產業化項目開始盈利的起，在3-5年內，每年從當年投資項目凈收益中，提取不低于10%且不高于40%用于激勵。

投資項目凈收益為該項目營業收入扣除相應的營業成本和項目應合理分攤的管理費用、銷售費用、財務費用及稅費后的金額。

（二）以科技成果作為合作條件與其他單位或者個人共同實施轉化的，自合作項目開始盈利的起，在3-5年內，每件從當年合作凈收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。

合作凈收益為企業取得的合作收入扣除相關稅費和無形資產攤銷費用后的金額。

（三）以科技成果作價入股其他企業的，自入股企業開始分配利潤的起，在3-5年內，每年從當年投資收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。

投資收益為企業以科技成果作價入股后，從被投資企業分配的利潤扣除相關稅費后的金額。

企業實施分紅激勵，應當按照科技成果投資、對外轉讓、合作、作價入股的具體項目實施財務管理，進行專戶核算。

第十三條 企業實施重大科技成果產業化，可以實施崗位分紅激勵制度，按照崗位在科技成果產業化中的重要性和貢獻，分別確定不同崗位的分紅標準。

企業實施崗位分紅激勵的，企業近3年稅后利潤形成的凈資產增值額應當占企業近3年年初凈資產總額的10%以上，實施當年年初未分配利潤無赤字。

企業崗位分紅激勵總額不得高于當年稅后利潤的15%，激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其年薪酬總水平（含崗位分紅）的70%。

實施崗位分紅激勵期間，企業各凈利潤增長率應當高于企業前3年平均增長水平，且崗位分紅激勵對象原則上不超過本企業在崗職工總數的30%。

第十四條 企業實施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不納入工資總額基數，不作為企業職工教育經費、工會經費、社會保險費、補充養老及補充醫療保險費、住房公積金等的計提依據。

第十五條 企業對分紅激勵設定實施條件的，應當在激勵方案中與激勵對象約定相應條件以及業績考核辦法，并約定分紅收益的扣減或者暫緩、停止分紅激勵的情形及具體辦法。

實施崗位分紅激勵制度的，對離開激勵崗位的激勵對象，即停止分紅激勵。

第五章 激勵方案制定、審批和管理

第十六條 企業實施股權和分紅激勵，應當擬訂激勵方案。激勵方案由企業總經理辦公會或者董事會（以下統稱企業內部管理機構）負責擬訂（格式參照國家相應文件）。

第十七條 激勵方案包括但不限于以下內容：

（一）企業發展戰略、近3年業務發展和財務狀況、股權結構等基本情況。

（二）激勵方案擬訂和實施的管理機構及其成員。

（三）企業符合本辦法規定實施激勵條件的情況說明。

（四）激勵對象的確定依據、具體名單及其職位和主要貢獻。

（五）激勵方式的選擇及考慮因素。

（六）實施股權激勵的，說明所需股權來源、數量及其占企業實收資本（股本）總額的比例，與激勵對象約定的業績條件，擬分次實施的，說明每次擬授予股權的來源、數量及其占比。

（七）實施股權激勵的，說明股權出售價格或者股票期權行權價格的確定依據。

（八）實施分紅激勵的，說明具體激勵水平及考慮因素。

（九）每個激勵對象預計可獲得的股權數量、激勵金額。

（十）企業與激勵對象各自的權利、義務。

（十一）企業未來3年技術創新規劃，包括企業技術創新目標，以及為實現技術創新目標在體制機制、創新人才、創新投入、創新能力、創新管理等方面將采取的措施。

（十二）激勵對象通過其他方式間接持股的，說明必要性、直接持股單位的基本情況，必要時應當出具直接持股單位與企業不存在同業競爭關系或者不發生關聯交易的書面承諾。

（十三）發生企業控制權變更、合并、分立，激勵對象職務變更、離職、被解聘、被解除勞動合同、死亡等特殊情形時的調整性規定。

（十四）激勵方案的審批、變更、終止程序。

（十五）其他重要事項。

第十八條 激勵方案涉及的財務數據和資產評估價值，應當分別經國有產權主要持有單位同意的具有資質的會計師事務所、審計和資產評估機構評估，并按有關規定辦理備案手續。

第十九條 企業內部管理機構擬訂激勵方案時，應當以職工代表大會或者其他形式充分聽取職工的意見和建議，應與履行出資人職責的機構充分溝通，并按照履行出資人職責的機構意見修改完善激勵方案草案。

第二十條 履行出資人職責的機構負責對企業股權或者分紅激勵方案及其實施情況進行監督，發現違反法律、行政法規和本辦法規定的應當責令整改。

第二十一條 履行出資人職責的機構應當嚴格審核企業申報的激勵方案。對于損害國有股東權益或者不利于企業可持續發展的激勵方案，應當要求企業進行修改。

第二十二條 履行出資人職責的機構可以要求企業法律事務機構或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書，對以下事項發表專業意見。

（一）激勵方案是否符合有關法律、行政法規規定。

（二）激勵方案是否存在明顯損害企業及現有股東利益。

（三）激勵方案對影響激勵結果的重大信息，是否充分披露。

（四）激勵可能引發的法律糾紛等風險，以及應對風險的法律建議。

（五）其他重要事項。

第二十三條 履行出資人職責的機構應當自受理激勵方案之日起20個工作日內，提出書面審查意見。符合條件的，應當書面行文批準；不批準的，應當說明理由。

第二十四條 履行出資人職責的機構批準企業股權激勵方案后，企業內部管理機構應當將批準的激勵方案提請股東（大）會審議。

第二十五條 企業可以在本辦法規定范圍內選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務科技成果或者產業化項目進行重復激勵。對已按照本辦法實施股權激勵的激勵對象，企業在5年內不得再對其實施股權激勵。

第二十六條 除國家另有規定外，企業應當在激勵方案股東（大）會審議通過后5個工作日內，將以下材料報送履行出資人職責的機構：

（一）經股東（大）會審議通過的激勵方案。

（二）相關批準文件、股東（大）會決議。

（三）審計報告、資產評估報告、法律意見書。第二十七條 企業股東應當依法行使股東權利，督促企業內部管理機構嚴格按照激勵方案實施激勵。

第二十八條 企業應當在經審計的財務會計報告中披露以下情況：

（一）實施激勵涉及的業績條件、凈收益等財務信息。

（二）激勵對象在報告期內各自獲得的激勵情況。

（三）報告期內的股權激勵數量及金額，引起的股本變動情況，以及截至報告期末的累計額。

（四）報告期內的分紅激勵金額和截至報告期末的累計額。

（五）激勵支出的列支渠道和會計核算方法。

（六）股東要求披露的其他情況。

第二十九條 企業實施激勵導致注冊資本規模、股權結構或者組織形式變動的，應當按照有關規定，根據相關批準文件、股東（大）會決議等，及時辦理國有資產產權登記和工商變更登記手續。

第三十條 因出現特殊情形需要調整激勵方案的，企業內部管理機構應當重新履行內部審議和外部審批的程序。

因出現特殊情形需要終止實施激勵的，企業內部管理機構應當向股東（大）會說明情況。

第三十一條 上市公司股權激勵另有規定的，從其規定。非公有制科技企業自主決定激勵方式。

第六章 附則

第三十二條 本辦法由自治區科技廳負責解釋。第三十三條 本辦法自印發之日起施行。