第一篇：100313關于國企改制后職工再就業出路的請示

關于國企改制后職工再就業出路的請示

廣西區商務廳：

土產、畜產、炮竹、工藝和醫保公司是北海市外貿行業剩下的最后五家國企（以下簡稱五家公司）。

五家公司全部職工人數501人（其中：在冊職工145人，退休人員354人，離休人員2人），截止至2009年末累計拖欠職工工資545.44萬元？歷年拖欠職工醫藥費114萬元？拖欠職工社保金130萬元？拖欠歷年土地、房產稅109.9萬元？

截至到目前，五家公司已達到凈資產－1.34億元（其中：資產總額1.18億元，負債總額2.3億元，全部資產已抵押至信達資產公司）？多年來，五家公司的職工僅僅靠抵押至信達資產公司年久失修的倉庫以倉儲出租的方式勉強維持極低水平的生計，職工福利近乎于零。

一直以來，信達公司多次催促五家公司償還巨額的貸款 1

本息，并多次擬以拍賣的形式處置僅能讓五家公司職工勉強糊口的抵押資產。在區商務廳積極地斡旋下，在信達公司的同情和無奈下，抵押資產拍賣處置工作拖延至今。今年初，信達公司根據總公司指示對我們五家公司下了拍賣處置抵押資產的最后通牒（如果，這些抵押資產得以向社會拍賣，五家公司的國企職工將面臨失業和丟掉飯碗的不堪設想的悲慘現實）。

目前這種現狀，已經造成了五家公司職工隊伍嚴重不穩定，職工上訪人員逐年增加，現在我辦事處幾乎每天都在接待困難職工的上訪。

鑒于上述嚴峻的現實情況和信達公司的資產處置最后寬限期，鑒于國企改制工作的勢在必行，為了妥善安置國企職工，使得轉制后的職工能夠得到再就業的機會，走出國企改制所面臨的困境，我們建議：

1．拓寬合作思路，加大吸引有實力、有誠信、有資格的企業幫助出資從信達公司整體回購五家公司的債務資產包的力度。

2．向幫助我們回購債務資產包的投資人預借國企改制置換國企職工身份和職工分流安置政策補償金和歷史欠賬資金。

3．回購債務資產包后，分期分批地對劃撥的國有土地使用權進行“出讓變性”。

4．在符合北海城市總體規劃條件下，履行合法程序和手續，拆除年久失修的危險庫房，補交土地出讓金差價款，變更土地使用用途，自謀再就業之路，自籌資金、自行開發和建設，以徹底解決外貿國企的歷史遺留問題，為社會穩定、和諧，使得外貿國企轉制后的職工為中國特色的社會主業建設添磚加瓦、再創輝煌做貢獻。

上述請示是否妥當，請批示。

附：五家公司倉庫庫房和土地占用情況統計表和2009年財務匯總報表。

廣西壯族自治區商務廳駐北海口岸辦事處

二〇一〇年三月十五日

主送：區商務廳

抄送：北海市政府

第二篇：國企改制中的職工安置

國企改制中的職工安置

概括來講，企業改制必然涉及資產處臵、債務處理、職工安臵三項重要內容，職工安臵是企業改制中的關鍵性環節。職工安臵利益能夠得到有效保障，則企業改制可順利推行；職工安臵利益被忽視或是受到損害，則即使企業改制完成也將存在巨大的隱患，直接影響到企業的發展與社會的穩定。企業改制時除依法支付有關經濟補償金外，還要清償所欠職工工資、醫藥費等費用，并辦好職工社會保險關系的轉移接續手續，妥善安臵職工。

（一）在崗職工的安臵的利益改制時勞動合同的變化在崗職工與改制企業存在著勞動合同關系，這就涉及企業改制時原有勞動合同的繼續履行、變更、解除或終止問題。1勞動合同的繼續履行《關于進一步規范國有企業改制工作的實施意見》（國辦發[2005]60號）指出：“改制為國有控股企業的，改制后企業繼續履行改制前企業與留用的職工簽訂的勞動合同；留用的職工在改制前企業的工作年限應合并計算為在改制后企業的工作年限；原企業不得向繼續留有的職工支付經濟補償金。”需要說明的是，在改制為國有控股企業時，才適用本款的規定；并且勞動年限要合并計算、不支付經濟補償金。

（2）勞動合同的變更勞動合同的變更，是指勞動合同雙方當事人就已訂立的勞動合同條款進行修改、補充或廢止部分內容的法律行為。當繼續履行勞動合同的部分條款有困難或不可能時，勞動法律、法規允許雙方當事人在勞動合同的有效期內，對原勞動合同的相關內容進行調整，勞動合同的部分內容經過雙方當事人協商一致得以依法變更后，未變更的部分仍然有效。從我國勞動法律、法規來看，企業改制造成了原勞動合同中企業一方人格特征的變更、勞動期限的變更等情況，這時勞資雙方如能協商變更勞動合同，則勞動合同發生變更，雙方可借此機會就勞動合同的期限、工作崗位、勞動保障、福利待遇等問題予以規范，勞動合同變更可不支付經濟補償金。

（3）勞動合同的解除勞動合同的解除，是指勞動合同依法簽訂后，未履行完畢前，由于某種原因導致當事人一方或雙方提前中勞動合同的法律效力，停止履行雙方勞動權利義務關系的法律行為。《勞動合同法》第40條第3項規定，勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使勞動合同無法履行，經用人單位與勞動者協商，未能就變更勞動合同內容達成協議的，用人單位提前三十日以書面形式通知勞動者本人或者額外支付勞動者一個月工資后，可以解除勞動合同。《勞動法》

第26條第3項規定，勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經當事人協商不能就變更勞動合同達成協議的，用人單位可以解除勞動合同。勞動部《關于企業實施股份制和股份合作制改革中履行勞動合同問題的通知》（勞部發[1998]34號）規定，在企業實施股份制或者股份合作制改革過程中，與職工經協商確定不能就變更勞動合同達成一致意見的，可以按照《勞動法》第26條第3項的規定由用人單位解除勞動合同。根據《勞動合同法》《關于國有大中型企業主輔分離輔業流安臵富余人員的勞動關系處理辦法》（勞社部發[2003]21號，以下簡稱21號文件）《違反和解除勞動合同的經濟補償辦法》（勞部發[1994]481號，以下簡稱481號文件）等法律、文件的規定，企業改制時與職工解除勞動合同，應當支付相應的經濟補償金；《關于進一步規范國有企業改制工作的實施意見》（國辦發[2005]60號）亦明確規定：“對企業改制時解除勞動合同且不再繼續留用的職工，要支付經濟補償金。

（4）勞動合同的終止

勞動合同的終止，是指勞動合同期滿或者當事人約定的勞動合同終止條件出現，以及勞動合同一方當事人消失，無法繼續履行勞動合同時結束勞動關系的行為。企業改制過程中勞動合同到期的職工，原勞動合同自行終止，主體企業可不再與其續簽勞動合同，企業按《勞動和社會保障部辦公廳關于〈國營企業衽勞動合同制暫行規定〉（國發（1986）77號）廢止后有關終止勞動合同支付生活補助費問題的復函》（勞社廳函[2001]280號）和《勞動合同法》的有關規定執行：

第一，國有企業職工勞動合同期滿與企業終止勞動關系后有關生活補助費的支付問題，地方有

規定的，可以按地方規定執行。地方沒有規定的：（1）對于《規定》廢止（2001年10月6日）前“錄用”的職工，應計發勞動者至廢止前工作年限的生活補助費，最多不超過12個月；

（2）對在《規定》廢止后“錄用”的職工，勞動合同期滿終止勞動關系的，可以不支付生活補助費。

第二，對于國有企業改制的，企業中的原國有企業職工終止勞動合同后是否支付生活補助費，由各省、自治區、直轄市根據實際情況確定。

第三，2008年1月1日《勞動合同法》實施之后勞動合同終止的，除用人單位維持或者提高勞動合同約定條件續訂勞動合同，勞動者不同意的情形外，終止固定期限勞動合同的，應支付經濟襝金，經濟補償年限自2008年1月1日起計算；2008年1月1日前按照當時有關規定，用人單位應當向勞動者支付經濟補償的，按照當時有關規定執行。對于勞動合同期滿終止后符合退休條件的職工，可以辦理退休手續，禽養老保險金；不符合退休條件的，企業應當協助職工輸失業登記，領取失業救濟金（《勞動部關于實行勞動合同制度若干問題的通知》勞部發[1996]354號）對于在本單位患職業病或者因工負傷并被確認喪失或者部分喪失勞動能力的勞動者的勞動合同的終止，按照國家有關工傷保險的規定執行（《勞動合同法》

第45條）2解除勞動合同的經濟補償金問題

（1）補償標準1）輔業改制按照國家關于國有大中型企業輔業改制政策進行改制的企業，根據《勞動合同法》、勞動部481號文件、勞動部21號文件，以及《關于進一步規范國有大中型企業主輔分離輔業改制的通知》（國資發分配[2005]250號）的要求，企業向職工支付經濟補償金的情況及標準如下：

一是

對分流到非國有法人控股改制企業的職工：原主體企業應當與其辦理“解除”勞動合同手續，并依法支付經濟補償金；對不愿進入改制后新公司，自愿走向社會自謀職業的職工，原主體企業應當與其辦理“解除”勞動合同手續，并依法支付經濟補償金。國有大中型企業實施改制分流中，原主體企業計發經濟補償金，福利得在本單位工作年限，每滿1年發給相當于1個月工資的經濟補償金，工作時間不滿1年的按1年的標準發給經濟補償金。對從其他國有單位（包括國家機關、事業單位和國有企業）調入本單位的職工，其在國有單位的工齡可計入本單位工作年限。經濟補償金的工資計算標準是指企業正常生產情況下勞動者解除勞動合同前12個月的月平均工資。其中，職工月平均工資低于企業月平均工資的，按企業月平均工資計發；職工月平均工資超過企業月工資3倍以上的，按不高于企業月平均工資的3倍標準計發。企業月平均工資超過改制企業所在市（地）職工平均工資2倍的，原則上按不高于2倍的標準確定。企業經營管理人員也應按照上述辦法執行。結合《勞動合同法》的規定：第一，在2008年1月1日之前的經濟補償，按上述標準執行；2008年1月1日之后解除，其后的經濟補償年限自2008年1月1日起計算，按《勞動合同法》規定標準補償，即每滿1年支付1個月工資的經濟補償。第二，勞動者月工資高于用人單位民在直轄市、設區的市級人民政府

公布的本地區上職工月平均工資3倍的，向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資3倍的數額支付，向其支付經濟補償的年限最高不超過12年。

二是，對分流到國有法人絕對近代股改制企業的職工：原主體企業與職工“變更”勞動合同，不支付經濟補償金；但改制企業再行“解除”勞動合同時，對符合去付經濟襝鑫條件的，計發經濟補償金的年限應當將職工在原主體企業的工作年限與到改制企業后的工作年限合并計算。21號文件同時規定，企業經營管理人員也按照文件規定的標準無能為力付經濟補償金。2主業改制對于未按國家輔業改制政策直接進行改制的企業，經濟補償金的支付按《勞動合同法》481號文件執行。

一是，經勞動合同當事人“協商一致，由用人單位”解除“勞動合同的，用人單位應根據勞動者在本單位工作年限，每滿1年的標準發給經濟補償金。職工月平均工資低于企業月平均工資的，可以按職工月平均工資計發。

二是

勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使用原勞動合同無法履行，經當事人協商“不能就變更勞動合同達成協議“，由用人單位”解除“勞動合同的，用人單位按勞動者在本單位工作的年限，工作時間每滿1年發給相當于1個月工資的經濟補償金。這里，沒有”最多不超過12個月‘的限制，也沒有輔業改制中“不高于企業月平均工資的2倍的，碑帖按不高于2倍的標準確定”等限制，全職工月平均工資低于企業月平均工資的，按企業月平均工資計發。結合《勞動合同法》的規定：第一，在2008年1月1日之前的經濟補償，按上述標準執行；2008年1月1日之后解除，其后的經濟補償年限自2008年1月1日起計算，按《勞動合同法》規定標準補償，即每滿1年支付1個月工資的標準向勞動者支付。第二，勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設區的市級人民政府公的本地區上職工月平均工資3倍的，向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資3倍的數額支付，向其支付經濟補償的年限最高不超過12年。

2補償金的支付方式根據（企業公司制改建有關資本管理與財務處理的暫行規定》（財企

[2002]313號）等有關文件精神，解除勞動合同支付職工的經濟補償金可以用現金方式，也可以用國有凈資產方式予以襝。對改制分流中不愿進入改制后新公司、自愿走向社會自謀職業的職工，解除勞動合同支付的經濟償金應以現金方式補償；對進入非國有法人近代股改制企業的職工，解除勞動合同去付的經濟補償金可以用國有凈資產方式予以補償，并可以在職工自愿的基礎上轉為改制企業的股權或債權。需要附帶說明的是，隨著國家改制政策的不斷完善與同臺，凈土資產直接轉為職工股權或債權的方式在主業改制中已難行通。《關于企業國有產權轉讓有關問題的通知》（國資發產權[2004]268號）規定：“除國家另有規定外，不得采取轉讓前將有關費用從凈資產中抵扣的方法進行企業國有產權轉讓。《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國務院國有資產監督管理委員會、財政部令第3號）規定：“企業國有產權超高頻當面依法設立的產權交易機構中公開進行，不受地區、行業、出資或者隸屬關系的限制。國家法律、行政法規另有規定的，從其規定。有些企業進行改制時，強制全體職工“持股上崗”，以入股作為獲得勞動權的前提條件，這是不合法的。股權是股東依股東身份對公司所享有的權利，勞動權是指處理在社會勞動關系中的勞動者在改選勞動義務的同墳，所享有的與勞動有關的權益，是憲法賦予公民的權利。股權與勞動權是兩種相互獨立的權利，不互為條件的，不因職工身份而必然產生股權，也不因股東身份而必然產生勞動權。但是，在企業進行公司建時，為保障企業的經營穩定和改制的平衡過渡，往往鼓勵原有經營者持股，采用管理崗位與持有股權相適應的原則，這也是改制后企業與約束協調一致原則的要求，原企業經營管理人員應當站在戰略性的高度做好持股工作。

（二）內退職工的安臵利益根據《國有企業富余職工安臵規定》（國務院第111號令）《國務院關于印發完善城鎮社會保障體系試點方案的通知》（國發[2000]42號）《關于國有大中型企業主輔分離輔業改制分流安臵富余人員的實施辦法》（國經留企改[2002]859號）勞動部

21號等文件的規定：

第一，職工距法定退休年齡5年以內的，經本人申請，企業批準，可以退出工作崗位休養，由企業發給生活費，并按規定交納社會保險費。職工內退達到法定退休年齡的，按規定辦法退休手續。

第二，在企業改制分流時，符合內部退養條件的職工，本人申請輸內部退養的，職工可與原主體企業簽訂愛養協議，由原主體企業管理。對于在改制前已輸內啊退養的人員，由原主體企業繼續履行與職工的內部退養協議。

第三，在企業改制分流時，由改制企業與距法定退休年齡5年以內、符合愛養條件的職工簽訂內部退養協議的，改制企業根據其享受的內退待遇撮至法定退休的退養生活費及應由企業為其繳納的社會保險費用，在改制企業凈資產中提留，專款專用。該部職工到退休時，辦理退休手續，進入社保統籌。對于內退職工的預提費用標準為：

第一，內退職工的應予預留的費用范圍為生活費、社會保險（養老保險、失業保險、醫療保險）費等。

第二，領取生活費的標準由企業自行確定，但不得低于當地政府規定的最低標準。各地的做法一般是不低于當地最低工資標準，最高不高于本單位同類在崗人員的工資。

第三，職工在退養期間，所在單位應按規定繼續為其交納各項社會保險，具體規定按照國家和地方每年確定的標準執行。

（三）離退休職工的安臵利益，離休職工的稱為產生于計劃經濟條件之下，除了福利待遇較高外，其與退休職工的性質是相似的，離休職工在改制時宜由原主體企業管理，以保障其原有離休待遇不變；退休職工在移交社會化管理前也宜繼續由原主體企業管理，當移交社會化管理時，可以按照國家和省級人民政府有關規定向社會保險經辦機構支付一次性社會保險費，所需資金可以從改制企業的凈資產中解決，不足部分由原主體企業補足。

（四）其他特殊職工的安臵利益，工傷（包括職業病）職工，根據《工傷保險條例》 1對因工致殘（包括職業病）被鑒定為一至四級傷殘，喪失勞動能力或大部分喪失勞動能力職工，不解除勞動合同，不支付經濟補償金，預留醫療費用和生活費后由原主體企業或改制企

業繼續管理，職工享受相關工傷保險待遇。

2對因工致殘（包括職業病）被鑒定為五級、六級傷殘，部分喪失勞動能力的職工，經工傷職

工本人，該職工可以與用人單位解除或者終止勞動關系，由用人單位支付一次性工傷醫療補 助金和傷殘疾就業補助金。具體標準由省、自治區、直轄市人民政府規定。

3對因工致殘（包括職業病）被鑒定為七級至二級傷殘的職工，勞動合同期滿終止，或者職工本人提出解除勞動合同的，由用人單位支付一次性工傷醫療補助金和傷殘就業補助金。具體標準由省、自治區、直轄市人民政府規定。

2患病或非因工負傷的職工對患病或者非因工負傷，在規定醫療期內的職工，可以與其他職工一并參加改制，并繼續享有醫療期待遇。醫療期滿后，既不能從事原工作，也不能從事企業另行安排的工作的，企業可依法解除勞動合同并支付經濟補償金。根據勞動部481號文件的規定，對于患病或非因工負傷職工在解除勞動關系時，企業除應當支付經濟

補償金外，還應當支付不低于6個月工資的醫療補助費。患重病或絕的，還應當適當增加醫療補助費，患重病的增加部分不低于醫療補助費的50%，患絕癥的增加部分不低于醫療補助費的100%

3孕期、產期、哺乳期內的女職工，本人自愿與企業解除勞動關系的，在按規定計發應得工資等費，并對其三期待遇給予補償后，可解除勞動關系，并發給經濟補償金。

4下崗進入再就業服務中心的職工“下崗”是特定歷史條件下、具有中國特色的稱謂。根據

勞動和社會保障部等六部門《關于加強國有企業下崗職工管理和再就業服務中心建設有關問題的通知》的規定，國有企業下崗職工是指：實行勞動合同制以前參加工作的國有企業正式職（不含從農村招收入的臨時合同工），以及實行勞動合同制以后參加工作且合同滿的合同制職工中，因企業生產經營等原因面下崗，但尚未與企業解除勞動關系，沒有在社會上找到其他工作的人員。該部分職工與企業仍存在著勞動關系，禽的是生活保障金。企業改制時，已經與原主體企業解除勞動合同的職工，不能再因原主體亂扣帽子。已經下崗進入再就業心的職工以及離開中心尚未解除勞動關系的下崗職工，可以一并參加改制，其勞動關系按照在崗隊工的安臵規定執行；也可以由原主體企業管理，對協議未到期的，由原主體企業繼續履行協議。

5“停薪留職”“掛名”“兩不找”長期放假、長期離崗等未實際在企業工作的職工由企業通知其限期返回單位，協商處理勞動關系。協商一致返回原企業工作的，原勞動合同相應發言為；協商一致到改制為非國有控股企業工作的，解除原合同，在其自愿的基礎上，可將經濟補償金等額折合為改制后企業的股權或債權；協商不一致的，解除勞動關系并支付經濟補償金。通知發出后逾期不歸按自動離職處理，一律解除勞動關系，可不支付經濟補償金。

第三篇：國企改制中職工關注的話題

國企改制中職工關注的話題

國有企業改革的中心環節是產權制度改革,就是要通過實現產權和職工身份的兩個置換，即通過產權轉讓把一元化的國有性質置換為多元化的股份制形式或其它形式，用經濟補償金將職工由國有制企業職工置換為非國有合同制員工。進行兩個置換根本目的是明晰產權，轉換經營機制，增強綜合實力，實現企業的持續、快速、健康發展。因此，改制中準確把握疑難重點、及時化解矛盾，是搞好改制工作的關鍵所在。

今天,本報記者與陜西開業律師事務所主任、高級律師梁開業共同探討,與讀者交流國企改制中企業和職工關注的話題。在國企改制中,職工和企業最關注話題之一就是:職工身份置換、經濟補償和人員安置問題。

話題之一: 職工身份置換

職工身份置換、經濟補償和對非在崗人員的安置，是在國有企業改制中企業和職工必須面對的基本問題，也是國企改制工作中的難點和熱點問題。依法對國有企業職工進行身份置換并按照國家有關政策給予經濟補償，同時妥善安置好非在崗職工，是關系到國有企業改制能否順利進行，改制成果能否得到維護，改制后的企業能否全面協調可持續發展，以及社會是否穩定的大問題。因此，從中央到地方的各級黨組織和人民政府都十分重視國企改制中涉及職工的一系列問題，并出臺了一系列優惠政策以保障職工的根本利益，促進國企改制工作的健康發展。

在國企改制中貫徹執行職工身份置換的政策，是推進國企改制的一項重大舉措，也是我國探索國企改制道路上的一次重要思想飛躍。實施職工身份置換的本質意義在于，對國家而言，通過贖買（即給予職工適當的經濟補償）手段，解除國家對國有企業職工承擔的“全方位的無限責任”；對職工而言，因接受了一定的經濟補償，在身份置換后而解除了對國有企業（實質為國家）原存在的依賴性的勞動關系，放棄了原由政府承擔的就業保障和相關待遇的權利。

為什么國家要以贖買的方式實施對職工的身份置換？因為，自新中國誕生以來，為加快經濟建設，長期實行“高積累低工資”的方針，將國有企業產生的利潤的絕大部分用于了國家建設，僅享受低工資的職工，其醫療、住房、養老等生活必須完全依賴企業（國家）解決。按照市場經濟的要求，國家需要擺脫國企的依賴，企業也需要擺脫職工的依賴。這就應當由企業（或國家）向職工支付過去由職工創造的（如國有資產），但未獲經濟回報的剩余價值，以此作為在職工解除依賴關系后的基本保障。

所謂“置換”，就是將改制企業的凈資產（含企業工業知識產權和國有土地使用權等無形資產）納入改制企業的財產進行處理，從中劃撥出一部分凈資產用以沖抵進行職工身份置換應給予職工的經濟補償金，或直接用現金支付給職工，或折算成職工在改制后的企業中職工占有的股份或持有的股票。

對這些問題企業和職工都要弄明白，這樣有利于職工積極投身改革，支持和參與企業改制工作。

話題之二:經濟補償

關于國有企業改制中職工身份置換的經濟補償，涉及到經濟補償的標準和經濟補償金的來源及使用兩方面的問題。

一是經濟補償標準的確定依據，包括國家標準和地方標準。

1、確定經濟補償國家標準的現行依據有以下三個文件：

（1）、1995年1月1日施行的《中華人民共和國勞動法》第二十八條規定：“用人單位依據本法??規定解除勞動合同的，應當依照國家有關規定給予經濟補償。”

（2）、勞動部《關于印發〈違反和解除勞動合同的經濟補償辦法〉的通知》（勞部發[1994]481號）。該“經濟補償辦法”規定了違反和解除勞動合同對勞動者的經濟補償標準。

（3）、2002年7月27日財政部《關于印發〈企業公司制改建有關國有資本管理與財務處理的暫行規定〉的通知》（財企[2002]313號）。該“暫行規定”已明確：“（企業改建過程中）企業支付的經濟補償金，所有地縣級以上人民政府有規定標準的，按規定執行；沒有規定標準的，按照原勞動部印發的《違反和解除勞動關系的經濟補償辦法》（勞部發[1994]481號）規定的標準執行”。

同時，有關經濟補償的地方標準，散見于全國各省、直轄市、自治區地方人大及其大中城市地方人民政府先后制定的關于企業與職工解除勞動關系給予職工經濟補償的有關規定。

全國性的法律法規制定的經濟補償標準往往是保護勞動者利益的最低標準。為了加快本地國企改革的步伐，近些年，許多地方制定了較之中央更為寬松的優惠政策，擴大了對職工的經濟補償標準。各地的經濟補償金的計算標準具體掌握在各地政府的手中，且有一定的變化余地。實踐中，在同一地方，不同行業、不同企業在國企改制中企業給予職工的經濟補償標準也不盡相同，有的甚至差異較大。但總的說來，地方標準均具有兩個共同點：一是重點考慮了職工參加工作的時間（多數以1986年10月1日為界限）和工齡的長短因素，而對其他因素基本未予考慮；二是地方的補償標準均參考了上述原勞動部制發的[1994]481號文件，而略有浮動，適當提高了補償金。

二是經濟補償金的來源及使用。國企改制首先要清理改制企業的資產，并對資產性質予以產權界定，在對國有資產的評估后，從中扣除原企業尚欠的債務，剩余的應該是國有凈資產。對職工身份置換的經濟補償金，就來源于國有凈資產中。對于離開改制企業另謀出路的職工，其應得的經濟補償金應當從原企業國有凈資產中以現金方式支付之。對于不離開改制企業，仍留在改制后企業中就業的職工，通常的做法是：可以考慮以改制后企業的股權或股票方式作為職工身份置換的補償。這樣做，一方面可以大大減輕改制后企業流動資金的壓力，有利于企業的整合發展，另一方面又能使職工持有的數量不多的經濟補償金發揮較大的作用，利于職工參股就業。為了鼓勵職工將應得的補償金轉為對改制后企業的出資（持股），企業還可以再給予一定的優惠（如采取配股和適當送股的方式）。當然，無論采取何種方式處置經濟補償金，都一定要同職工協商一致，絕對禁止在企業改制中強行推行股權或股票代替職工的經濟補償，甚至強迫職工接受打折后的現金補償，否則就構成了對職工財產權的侵害，一旦職工向人民法院提起侵權訴訟，企業（或政府）必然面臨敗訴的風險。

當然，完全可以兼顧企業和職工雙方的利益，鼓勵職工持股，把企業改制為包括職工在內的多元化投資主體的股份制公司，甚至直接改制為僅由原企業絕大部分職工持股的股份合作制企業，實現企業內部型產權多元化。在中小型企業（含集體所有制企業）中，動員企業內部的全體職工參加改制，采取股份合作制的改制方案，即凡是企業經營者（管理層）和有一定出資能力的職工，不但將自己身份置換的經濟補償金轉為對改制后企業的出資，而且再拿出部分積蓄增加出資；即使出資能力差的職工，也盡量不提取經濟補償金，而是轉為對改制后企業的投資，這樣做保證了改制后的企業法人財產不至于減少甚至會有一定程度的增加，不僅有利于職工的就業保障，還能極大地提高廣大職工主人翁的責任感和工作積極性，對改制后企業的長遠發展也有著深遠的積極意義。

三是不可忽視履行法律手續維護國企改制成果。改制企業在向職工支付經濟補償金或安置費用的同時，應當由雙方簽訂《職工身份置換補償協議書》（有的又稱之為《解除勞動關系經濟補償協議書》）或《職工安置協議書》。

職工在改制后的企業就業上崗，同樣要重新簽訂有關勞動合同或協議。履行書面簽章手續，有利于確定雙方的民事勞動關系，保障雙方的合法權益，維護企業改制的成果，減少或避免糾紛，為改制后企業的健康發展奠定良好的基礎。話題之三: 非在崗人員安置

國有企業改制后非在崗人員的安置,也是職工最關切的實際問題,處理妥當可家和萬事興。否則,也會引發諸多矛盾和爭議,甚至易誘發群體性上訪等問題,直接影響社會的穩定和企業改制工作的進行。

首先,要弄清和解決好需要另行安置的人員問題。所謂非在崗人員的安置，是指在國企改制中除了以國有凈資產對接受經濟補償、身份進行了置換的職工之外的企業其他有關人員的安置。“其他有關人員”，主要包括以下幾類人員：離休、退休職工；內退職工；離法定退休年齡僅有5年或少于5年的現在崗職工；已下崗職工；工傷職工和精神病患者；死亡職工的遺屬；其他需要安置的人員，等。

以上幾類人員不適合也不可能參加國有企業的改制，但卻需要政府和企業在改制工作中進行優先安排，以確保他們的基本生活條件。對這些人員安置的成功與否，也直接關系到企業改制能否順利進行，以及社會的穩定和諧大局。當然，對以上幾類人員的安置同樣要嚴格遵照政府的有關政策規定執行。

其次,要把握好安置內容及安置費用的標準。對以上幾類人員進行安置，需要考慮以下13種情形下的基本安置費用：

1、對在職員工的安置費，包括：員工服兵役期間優待金；解除勞動關系協議的公證費；檔案寄存費,等。

2、對托管職工（包括距法定退休年齡5年內的員工和關閉破產企業因病或非因病致殘，經勞動鑒定為完全喪失勞動能力且又未達到規定病退年齡的人）的安置費，包括：基本養老保險費；醫療保險費；生活費；死亡一次性困難補助費；檔案寄存費,等。

3、對傷病殘職工、因工傷殘職工的安置費用，包括：一次性傷殘就業安置費；離崗休養生活費；未參加工傷保險企業的員工的傷殘撫恤費,等。

4、對關閉破產企業因工或非因工致殘，經勞動鑒定為大部或部分喪失勞動能力的職工的醫療補助費。

5、對職業病職工的各項開支費用。

6、對傷殘軍人的醫療費。

7、對因病或非因工死亡職工遺屬的補助費。

8、對離休干部的安置費，包括：生活費、醫療費；死亡離休干部一次性困難補助,等。

9、對退休職工（包括具備退休條件的工傷和病殘職工）的安置費，包括：醫療保險費；建國前參加革命工作

第四篇：國企改制問卷調查

國企改制問卷調查

答卷人基本情況

所在企業名稱：

所在企業是：

1、省屬國有企業；

2、市屬國有企業；

3、縣屬企業；4民營企業；

5、其他

你的職務是：

1、企業領導人員；

2、企業中層干部；

3、管理人員；

4、職工 你的年齡是：

1、35歲及以下；

2、36歲-45歲；

3、46歲-60歲；

4、61歲及以上

（說明：本問卷采取無記名方式進行答題，選擇題均為單選題，請你在認為合適的選項上劃“√”）

___________________________________________________________________________________________________

一、你對當前國企改革成效的總體評價是？

1、富有成效；

2、有一定成效；

3、成效不明顯；

4、沒有成效。

二、你對當前國企改革進展的看法是？

1、很快；

2、較快；

3、較慢；

4、沒有進展。

三、你認為改革中職工合法權益是否得到了有效維護?

1、得到有效維護；

2、部分權益得到維護；

3、未得到維護；

4、不知道。

四、你認為國企改革中職代會、職工代表作用是否得到有效發揮？

1、有效發揮；

2、發揮一定作用；

3、發揮作用不大；

4、沒有發揮。

五、你認為國企改革是否必須觸動產權層面？

1、很有必要；

2、有必要；

3、不必要；

4、無所謂。

六、你對民企、外資參與國企改革的看法是？

1、支持；

2、反對；

3、無所謂。

七、你認為當前國企改革政策體系是否完善？

1、完善；

2、較完善；

3、不夠完善；

4、不知道。

八、你認為當前影響和制約國企改革的主要問題是？

1、存在思想障礙；

2、企業債務、人員包袱沉重；

3、改革成本不足；

4、改革政策不配套；

5、其他。

九、你認為當前影響和制約國企改革思想障礙的主要因素是？

1、認識不到位；

2、改革愿望不強烈；

3、企業經營者有后顧之憂；

4、職工有后顧之憂；

5、其他。

十、你認為就企業經營者層面而言，影響和制約國企改革思想障礙的主要因素是？

1、認識不到位；

2、怕擔責任；

3、擔心個人政治前途、經濟利益等方面受影響；

4、怕得罪人；

5、其他。

十一、你認為就企業職工而言，影響和制約國企改革的思想障礙是？

1、擔心下崗失業；

2、擔心經濟補償不到位；

3、擔心收入下降；

4、擔心企業改制后，職工在養老、醫療等社會保障方面不到位；

5、其他。

十二、你認為當前推進國企改革中應采取的主要措施是？

1、完善出臺相關支持政策；

2、調動企業經營者和職工改革的積極性；

3、切實解決企業歷史遺留問題；

4、優化改革氛圍；

5、其他。

十三、你認為當前破除國企改革思想障礙應采取的關鍵措施是？

1、加大宣傳力度，營造輿論氛圍；

2、加強學習，提高企業經營者和職工的改革意識；

3、采取必要的行政手段，強化紀律約束；

4、引導職工廣泛參與；

5、其他。

十四、在推進企業產權制度改革中如何防止國有資產流失？

1、出臺相關法律法規加以規范；

2、各相關職能部門加大監管力度；

3、強化企業自我約束，規范改制行為；

4、加大違紀違法案件查處力度；

5、其他。

十五、你認為在改制過程中企業黨組織作用發揮得如何？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十六、你認為企業黨組織作用未能有效發揮的主要原因是？

1、對加強新時期企業黨建工作存在模糊認識；

2、黨組織參與企業重大問題決策不到位；

3、黨的組織機構不健全；

4、黨員教育管理存在著薄弱環節；

5、其他。

十七、你認為各級國資委在監管工作中是否有效地履行了職責，做到了“不缺位、不越位、不錯位”？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十八、你對深化國有企業改革和國有資產管理體制改革有哪些好的意見和建議？

第五篇：國企改制程序

國企改制基本程序

第一步: 成立改制領導小組 第二步：提出改制申請 第三步：改制預案的制定和初審 第四步：改制方案上報審批 第五步：清產核資及產權界定 第六步：資產評估

第七步：按批復方案組織實施 第八步：新企業設立登記

一、成立改制工作組

擬改制國有企業成立由黨委、經營管理人員、工會、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業主管部門的指導下，負責企業改制的具體操作工作。

二、提出改制申請

由企業向發改委提出改制申請，發改委根據有關文件精神及企業實際情況，作出是否同意企業改制及改制方式的批復意見。

三、改制預案的制定和初審

首先，選擇改制方式，制定改制預案。企業根據有關政策規定，結合自身實際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預案。

預案主要由三部分組成:

1、企業基本情況（包括企業資債、人員、經營、效益等情況）；

2、改制模式（包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規定可采取的人員安臵辦法，資產和債權債務處理辦法，以及其他有關部門的處理辦法）；

3、實施步驟（包括從宣傳發動到報批實施各階段的日程安排）。其次，企業及其主管部門在征求稅務、工商、金融等相關部門對改制預案意見的基礎上，將改制預案、資產評估報告書、擬破產企業的審計報告、職工名冊、土地使用證原件、房屋所有權證原件報國有資產管理部門，由該部門對企業改制的基礎條件、成本來源、改制形式等方面的可行性進行初審，然后將預案回復企業。

四、改制方案上報審批

首先，企業將國有資產管理部門回復的預案提交職工代表大會(股東會)或職工大會討論通過，形成正式方案。

其次，企業將職工代表大會(股東會)通過的改制方案及職工代表大會、股東會的決議報主管部門，主管部門以正式文件報發改委審查批復。

五、清產核資及產權界定

企業要根據資產評估要求，組織由法定代表人、財務負責人、財務人員和職工代表參加的清產核資工作組，負責對本企業的財產進行清查，并委托具有驗證資格的中介機構對資產和財務狀況進行審計，核實資產。

有核銷不良資產和剝離非經營性資產的，應在全面審計的基礎上出具專項審計報告。原產權歸屬不清的；需要進行產權界定；涉及土地使用權的由國土資源管理部門界定。

六、資產評估

根據企業和主管部門的申請，由資產占有單位按照現行法律、法規的規定聘請具有相應資質的中介機構獨立進行對企業資產(包括土地資產)進行全面評估，評估結果在企業內進行公示，并將中介機構出具的評估報告按規定程序報國有資產管理部門核準或備案。

七、按批復的方案組織實施

1、國有資產管理部門與產權受讓方簽訂產權轉讓合同，并經產權交易機構辦理產權交易鑒證。

2、企業與職工辦理解除國有企業職工身份手續，并向勞動和社會保障部門上報經職工代表大會通過的職工勞動關系調整、富余人員分流安臵方案及安臵費用使用意見等，并經省級勞動和社會保障部門核準。

3、辦理工商、稅務、土地、房屋、債權、債務等權證變更手續和價格交割手續。

八、辦理新公司注冊的相關手續

以設立有限責任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設立職工持股會的改制企業，應通過職工代表大會設立職工持股會議。

②改制企業保留國有股權的或需進行國有產權轉讓的。其股權設臵方案報國有資產管理部門審批，涉及劃撥土地使用權處臵的應先報國土資源管理部門核準。

③簽訂發起人協議書。企業改制方案征得全體發起人同意之后，簽訂發起人協議書，并由全體發起人共同委托代理人代理設立公司的有關事宜。④辦理名稱預核準登記手續。委托代理人填報公司名稱申請書，到公司登記機關申請公司名稱預先核準，并領取公司名稱預核準通知書。

⑤股東認繳股款并驗資。根據改制方案設計的股權結構，愿意投資改制后企業的股東按照股權結構認繳股款。

⑥委托會計師事務所驗資，辦理新公司的工商登記與稅務登記。

律師承辦國企改制工作

一、律師承辦國企改制業務范圍

律師承辦國有企業改制業務包括但不限于下列范圍：

（一）開展盡職調查，編制《盡職調查報告》；

（二）對改制企業的職工（代表）大會、董事會、股東（大）會進行見證并出具見證意見；

（三）制作《改制方案》、《職工安臵方案》，涉及國有產權轉讓的，制作《國有產權轉讓方案》；

（四）編制各類規范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對產權持有單位或改制企業報批的《改制方案》、《國有產權轉讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安臵的，一并發表意見；

（六）協助完成國有企業各項內部審核與批準程序；

（七）協助改制方案、國有產權轉讓方案的實施和產權交易工作，協助公司或企業辦理工商變更登記手續。

二、律師承辦國企改制業務流程

（一）律師承辦國企改制業務流程之一——盡職調查與編制《盡職調查報告》

盡職調查，專指法律盡職調查，是指在國有企業改制過程中，律師依據改制企業的改制、產權交易等計劃，通過對相關資料、文件、信息以及其他事實情況的收集，從法律或規范性政策文件的角度進行調查、研究、分析和判斷。

1、律師開展盡職調查應當遵循三個基本原則：

（1）獨立性原則。律師開展盡職調查，應當獨立于委托人意志，獨立于審計、評估等其他中介機構。

（2）審慎原則。在盡職調查過程中，律師應持審慎的態度，保持合理懷疑。

（3）專業性原則。在盡職調查過程中，律師應當結合自身優勢從法律角度作出專業的判斷。

2、律師開展盡職調查，應要求被調查對象在合理或約定時間內向律師提供真實、完整的資料原件或與原件審核一致的復印件。

3、律師開展盡職調查，一般應當涉及下列事項：

（1）對“設立、沿革和變更情況”的核查，應包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業工商登記的查詢資料）：

? 改制企業的營業執照；

? 改制企業歷次變更的章程及目前有效的章程； ? 與改制企業設立相關的政府有權部門的批文； ? 與業務經營相關的批準、許可或授權；

? 企業取得的資格認定證書，如業務經營許可證等； ? 企業變更登記事項的申請與批準文件；審計、評估報告； ? 股東會、董事會的會議記錄和決議； ? 企業分支機構和企業對外投資證明；

? 稅務登記證以及有關稅收優惠情況說明及批文； ? 外匯登記證； ? 海關登記證明；

? 企業已經取得的優惠政策的相關證明文件；其他相關證明文件。

（2）對“基本運營結構”的核查，應包括但不限于下列文件：

企業目前的股本結構或出資人出資情況的說明；有關企業目前的管理結構、薪酬體系的文件；有關企業內部管理制度與風險控制制度的文件。

（3）對“股權情況”的核查，應包括但不限于下列文件：

? 有關企業的股權結構及其演變過程的證明文件； ? 股權有無質押或其他形式權利行使障礙的證明文件； ? 有關股東出資方式、出資金額的證明文件； ? 股東以非貨幣財產出資的財產權屬證明文件及權屬變更登記文件。

（4）對“有形資產情況”的核查，應包括但不限于下列文件：

? 企業及其附屬機構房屋產權及重要設備的清單； ? 企業及其附屬機構有關房屋及重要設備租賃的文件； ? 企業及其附屬機構有關海關免稅的機械設備(車輛)的證明文件； ? 企業其他有形資產的清單及權屬證明文件。（5）對“土地使用權及其他無形資產情況”的核查，應包括但不限于下列文件：

? 企業及其附屬機構對各項軟件、產品等無形資產所擁有的知識產權清單，包括專利、商標、版權及其他知識產權； ? 所有與知識產權有關的注冊登記證明及協議； ? 企業及其附屬機構土地使用權證、租賃土地的協議； ? 企業及其附屬機構簽署的重大知識產權或專有技術相關協議。

（6）對改制企業所簽署或者有關聯關系的“重大合同情況”的核查，應包括但不限于下列文件：

? 任何與企業及其附屬機構股權有關的合同； ? 任何在企業及其附屬機構的動產或不動產設定的所有抵押、質押、留臵權等擔保權益或其他與權益限制相關的合同； ? 企業及其關聯機構的兼并、分立、合并、歇業、清算、破產的相關合同； ? 企業及其附屬機構簽署的所有重要服務協議； ? 企業及其附屬機構簽署的所有重要許可協議、特許安排及附有條件的買賣合同； ? 企業及其附屬機構簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應合同；企業及其附屬機構簽署的所有重大保險合同； ? 企業及其附屬機構改制前簽署的任何與合并、聯合、重組、收購或出售有關的重要文件； ? 企業及其附屬機構與主要客戶簽訂的其他與其經營有重大影響的合同； ? 其他重要合同，如聯營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經營、租賃經營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協議等。

（7）對改制企業“重大債權債務”的核查，應包括但不限于下列文件：

? 有關公司應收款、其他應收款的真實及權利的完整； ? 應付款項是否與業務相關，有無異常負債； ? 有無其他或有事項；

? 有無提供抵押擔保的債權債務及具體情況； ? 有無因債權債務事項而可能引發的糾紛等。

（8）律師需要調查改制企業所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應包括但不限于下列文件：

? 企業未了結的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調查或質詢的詳細情況； ? 企業違反或被告知違反衛生、防火、建筑、規劃、安全、環保等方面之法律、法規、通知或訴訟的情況； ? 企業所知曉的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調查或質詢的事實。

（9）律師需要調查改制企業“人員基本情況”的，應包括但不限于下列文件：

? 企業高級管理人員的基本情況； ? 企業和職工簽訂的勞動合同樣本；

? 企業工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協議； ? 企業職工福利政策； ? 企業繳納社會保險費的情況。

（10）律師還可以依據改制計劃、特點與要求的不同，要求委托人以及被調查對象提供其他各類相關文件或信息。

4、律師開展盡職調查，應當注意下列問題：

（1）律師應當保持與委托人以及被調查對象的良好溝通，以便將律師在調查過程中所發現的問題及解決問題的方法及時反饋給委托人。

（2）律師應當注意同其他中介機構的配合。律師在工作中應當同其他中介機構相互配合，確保改制項目順利完成。

（3）律師開展盡職調查，應當認真審核、比對相關資料。如果發現相關資料存在矛盾或者不一致，應當要求委托人予以核實，也可以商請其他中介機構協助調查，或由律師再次調查，以保證盡職調查的準確性。

（4）律師開展盡職調查，應當注意收集完整的調查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產權轉讓有重大關系的文件和證據的，應當在有關法律文件中明確說明。

（5）律師開展盡職調查，應當制作工作底稿以防范執業風險。工作底稿應當真實、完整、記錄清晰并適宜長期保存。

5、編制《盡職調查報告》。《盡職調查報告》一般包括下列內容：

（1）范圍與目的。明確律師開展盡職調查工作的范圍，出具盡職調查報告的目的；

（2）律師的工作準則。律師是否根據有關法律、法規、規章和規范性政策文件，根據委托人的授權，按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，出具工作報告；

（3）律師的工作程序。律師在開展盡職調查過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程；

（4）相關依據。律師獲取的各項書面材料和文件、談話記錄、現場勘查記錄等；

（5）正文。正文內容應當與律師的工作程序以及律師出具的調查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經營情況、資產狀況、知識產權、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進行確認、分析與解釋；

（6）結尾。律師對盡職調查的結果發表結論性意見。

（二）律師承辦國企改制業務流程之二——編制《改制方案》與《職工安臵方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應當依據國家法律、法規、規章以及規范性法律文件，處理好改革、發展與穩定的關系，妥善解決改制過程中遇到的問題。

（2）改制方案一般包括下列內容：

? 改制企業及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營業務、人員結構、財務狀況、近

幾年的經營情況、組織結構圖等)； ? 改制的目的、必要性和可行性； ? 改制后企業的發展前景和規劃； ? 改制的基本原則； ? 擬采取的改制形式； ? 資產及債務處臵； ? 職工安臵；

? 黨、工、團組織關系的處理； ? 股權設臵及法人治理結構； ? 改制工作的組織和領導； ? 改制實施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權設臵的，根據是否處于國家重點行業和關鍵領域決定國有控股、參股還是退出時，律師應注意下列問題：

涉及國家安全和經濟安全的行業、自然壟斷行業、提供重要公共產品和服務的行業、資源性行業和兩類企業即支柱產業和高新技術產業中的骨干企業的主業部分，國有經濟應繼續發揮其控制力、影響力，進行股權重組時，國有股至少應占到相對控股地位；

根據規模大小決定應當采取整體改制還是主輔分離輔業改制，輔業改制后的國有大股東持股比例不能超過75%，律師應當協助改制企業在聽取國資監管機構及其所出資企業、擬出資各方和改制企業職工意見的基礎上，編制股權重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產和債權債務處臵”的，律師應注意下列問題：

接受委托，在清產核資、財務審計的基礎上，根據產權持有單位的改制目的和改制企業的具體情況制定債權債務處臵方案；

要求改制企業如實告知各項未結債權債務，如果債權人中的金融機構持反對或保留意見，應說明該項金融債權對本次改制的影響；

如涉及或有負債或正在進行的有關債權債務的訴訟、仲裁和執行情況，應重點指出或有負債及訴訟、仲裁事項對本次改制的影響。

（5）國有企業在改制過程中如將現金補償轉為股權補償，律師應注意下列事項：

選擇股權補償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數眾多，應建議采取信托方式將職工的表決權和分紅權分開，強化分紅權，淡化表決權，通過受托人實現表決權的集中。

2、編制《職工安臵方案》

（1）律師應幫助改制企業按照《中華人民共和國勞動法》的有關規定確立和職工之間的勞動關系，建立企業自主用工、勞動者自主擇業的市場化機制，妥善安臵職工。（2）律師應防止有關各方借改制之機侵害職工利益的不法行為出現。同時律師也應謹慎處理改制中發生的各種問題，避免激化矛盾，協助企業和各級政府機關維護社會穩定。

（3）律師在參與國有企業的改制與重組過程中，應熟悉《勞動法》以及相關的法律、法規、規章和規范性法律文件。

（4）律師在接受產權持有單位或改制企業委托后，凡是涉及職工合法權益的問題，應建議委托人聽取工會或企業職工（代表）大會的意見。

（5）律師協助產權持有單位或改制企業編制有關改制方案以前應盡可能要求進行有關職工問題的盡職調查。律師開展盡職調查，應按照本指引第二章第一節的相關要求，排除各種干擾，認真收集、審核各項資料，保證盡職調查工作的獨立性、真實性和準確性。

（6）律師應首先了解企業對改制事項的初步意見，并據此尋找盡職調查的重點：

律師應當了解企業改制后是否將導致轉讓方不再擁有控股地位。如轉讓方在改制或重組后的企業中不占控股地位，律師對有關職工情況進行盡職調查時，應特別注意了解拖欠工資、醫藥費、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費等債務情況；

律師應當了解改制企業將采取何種轉讓方式進行重組。如以資產轉讓方式，并且轉讓后將涉及職工重新安臵或分流的，律師應對轉讓標的企業的主輔資產情況進行詳細調查；

律師應當了解改制企業準備如何解決遺留的職工問題。如改制企業職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業政策過程中尚未得到解決，律師在進行調查時，應著重了解企業過去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內退以及退養等協議的內容；

律師應當了解改制企業準備采取何種方式安臵職工。如轉讓方希望通過一次性補償臵換職工的全民所有制企業職工身份，律師在進行盡職調查時，應要求改制企業整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業連續工作時間的情況，以便下一步測算職工安臵費用。

（7）律師在盡職調查時應注意搜集和研究改制企業原有的政策文件和規章制度；查閱職工代表大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關協議的樣本；審閱已有或正在進行的勞動爭議糾紛調解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。

（8）律師在對改制企業提供的職工基本情況的盡職調查中，應具體了解下列內容：

? 職工人數、職工參加工作時間以及在改制企業連續工作時間、工資以及職務、職位的基本情況； ? 不在崗（包括下崗、內退、退養、勞務、培訓、借調、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ? 改制企業與職工之間簽訂的勞動合同或協議是否有違反法律規定的內容或條款； ? 改制企業是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況； ? 職工工傷及職業病情況；

? 職工與改制企業之間是否有已發生或可能發生的仲裁或訴訟； ? 改制后有可能受到影響或發生變更的有關福利制度； ? 改制企業的勞動紀律和規章制度是否符合勞動法的有關規定。

（9）律師對于改制企業違反勞動法律、法規的情況，應建議企業及時糾正。

（10）律師應在盡職調查的基礎上幫助改制企業起草職工安臵方案。職工安臵方案一般應包括下列內容：

? 制定職工安臵方案的指導思想、原則和政策依據； ? 企業的人員狀況及分流安臵意見；

? 職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法； ? 解除勞動合同職工的經濟補償金支付辦法； ? 社會保險關系接續；

? 拖欠職工的工資等債務和企業欠繳的社會保險費處理辦法等。

（11）對產權轉讓企業，特別是產權轉讓后轉讓方不再擁有控股地位的企業，律師應督促企業將職工安臵方案提交職工（代表）大會討論，并要求企業協助職工（代表）大會按法定要求表決通過職工安臵方案。律師在起草改制企業國有產權轉讓合同時，應將職工安臵方案的內容包含在內，并將職工代表大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關部門批準。

（12）律師在對國有企業改制方案出具《法律意見書》時，應對職工安臵方案明確提出自己的意見。如果律師認為改制企業在職工安臵過程中有任何違法或不當之處，應在保留意見中予以陳述或說明。

（13）國有企業在改制過程中如對職工安臵采取支付經濟補償金方式，律師應對該方式是否合法合規進行認真審核，其中包括：

? 經濟補償標準是否達到法定最低要求； ? 經濟補償方式是否有合法依據； ? 職工身份臵換的補償標準和補償方式。

（14）律師在幫助改制企業確定方案時應遵守勞動法律、法規和政策，不得損害職工權益。

（15）律師在幫助改制企業確定經濟補償方式時，除非改制企業確有困難，應首先考慮現金即時兌現方式。如果必須選擇其他補償方式時，應以雙方自愿協商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關注，并在安臵方案中予以考慮其實際困難和安臵方式：

? 內部退養人員；

? 距法定退休年齡不到5年的在職人員； ? 下崗人員；

? 因公負傷或患職業病，喪失或部分喪失勞動能力的人員； ? 職工遺屬； ? 征地農民工，等等。

（三）律師承辦國企改制業務流程之三——報批備案

1、律師接受委托，依法協助《改制方案》的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應注意下列問題：

（1）國有企業改制方案存在下述情況的不得實施： 未按照《企業國有資產監督管理暫行條例》的規定履行決定或批準程序；

未按照國務院國有資產監督管理機構或省、市國有資產監督管理機構的有關規定履行決定或批準程序。

（2）國有企業改制涉及財政、勞動保障事項的，需預先報經同級人民政府有關部門審核，批準后報國有資產監督管理機構協調審批。

（3）國有企業改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關法律法規，報經政府有關部門審批。

（4）國有企業改制涉及由國有資產監督管理機構出資的企業改制為非國有企業的，改制方案需報同級人民政府批準。

（5）國有企業改制涉及職工安臵的，其職工安臵方案須經改制企業所在地勞動保障行政部門核準。

（6）國有企業改制涉及轉讓上市公司國有股權的，其審批程序按國資委和證監會的有關規定辦理。

（7）國有企業改制涉及轉讓銀行資產的，其審批程序按國資委和銀監會及中國人民銀行的有關規定辦理。

2、律師接受委托，依法協助《國有產權轉讓方案》的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應注意下列操作規范：

（1）國有企業改制涉及由國有資產監督管理機構出資的企業，其國有產權轉讓事項應報同級人民政府批準。

（2）產權持有單位應按照國家有關規定，制定所屬企業的國有產權轉讓管理辦法，并報國有資產監督管理機構備案。（3）國有資產監督管理機構決定所出資企業的國有產權轉讓，其中轉讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應報同級人民政府批準。

（4）產權持有單位決定其出資的子企業的國有產權轉讓，其中重要子企業的重大國有產權轉讓事項，應當報同級國有資產監督管理機構批準。

（5）企業國有產權轉讓事項經批準或決定后，如轉讓和受讓雙方需調整產權轉讓比例或者企業國有產權轉讓方案發生重大變化的，產權持有單位應當按照規定程序重新報批。

（6）產權持有單位向改制企業經營管理者轉讓國有產權，必須嚴格執行國家的有關規定，履行公示手續。

（7）轉讓國有產權的價款原則上應當一次結清。一次結清確有困難的，經產權轉讓雙方協商一致，依法報請批準國有企業改制或批準國有產權轉讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產權轉讓合同簽署之日起5個工作日內支付；其余價款應當由受讓方提供合法擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉讓控股股權導致股權性質發生變化的，受讓方應當一次付清。

3、律師依法協助改制企業與金融機構債權人辦理改制確認手續。律師對確認手續所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應注意下列操作規范：

（1）轉讓企業國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，改制企業應與債權金融部門訂立書面的債權債務處臵協議，或取得債權金融部門簽發的同意改制確認書。

（2）國有企業改制審批時，改制企業未征得金融機構債權人同意，未提交書面協議或確認書，不得進行改制。

4、律師對改制企業的清產核資、財務審計、資產評估工作提供法律服務。律師對所涉及的核準或備案程序問題提供咨詢意見時，應注意下列操作規范：

（1）產權持有單位出讓國有產權的，應在清產核資和財務審計的基礎上委托具有資質的資產評估機構進行資產評估。評估報告依法報經有權部門核準或者備案后，作為確定企業國有產權轉讓價格的參考依據。在產權交易過程中，當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得相關產權轉讓批準部門同意后方可繼續進行。

（2）企業改制中涉及資產損失認定與處理的，改制企業必須依據有關規定履行批準程序。

5、律師接受委托，依法協助“利用外資改組國有企業”有關事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應注意下列操作規范：

（1）產權持有單位擬利用外資改組國有企業的，除應向國有資產監督管理機構提出申請，還應參考國家有關外商投資產業目錄及商務部的有關規定。

（2）產權持有單位轉讓國有產權、債權或出售資產的外匯資金收入，應當憑改組申請和轉讓協議的批準文件及有關文件報外匯管理部門批準后結匯。

（3）利用外資改組的改制企業通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進行改組的，經外匯管理部門批準，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國企改制業務流程之四-產權轉讓與產權交易

1、國有產權轉讓與產權交易概述（1）本指引所稱國有產權轉讓，是指國有資產監督管理機構、產權持有單位將所持有的企業國有產權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織（以下簡稱受讓方）的活動。

（2）國有產權轉讓可以采取拍賣、招投標、網絡競價、協議轉讓以及國家法律、行政法規規定的其他方式進行。涉及上市公司國有股或企業法人股應在規定的證券交易市場進行；破產企業所持有的國有股權由受理破產案件的法院委托拍賣機構進行拍賣。

（3）國有產權轉讓應當在依法設立的產權交易機構中公開進行，其中涉及國務院國有資產監督管理機構所出資企業的國有產權的，應在北京產權交易所、上海聯合產權交易所、天津產權交易中心進行。律師介入產權交易應當遵循下列原則：

有利于國有資產的保值增值，防止國有資產流失； 使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易； 符合國家產業政策，有利于資源的優化配臵； 有利于引進國內外資金、先進科學技術和管理經驗； 不受地區、行業、隸屬關系、企業性質的限制。

（4）律師可以接受委托，協助委托方選擇經紀會員。產權交易所一般實行會員代理交易制度，從事產權交易的轉讓方和受讓方應當委托具有產權經紀資質的交易所經紀會員（以下簡稱“經紀會員”）代理進行產權交易。在同一宗產權交易項目中，除下述情況外，一家經紀會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托：

國有獨資企業、事業法人下屬的全資企業（事業）法人之間的產權交易；

其他經產權交易機構批準同意的產權交易。

2、律師可以接受委托，協助企業完成國有產權交易流程：（1）律師可以協助轉讓方或其經紀機構向產權交易機構提交以下文件： ? 《產權轉讓申請書》；

? 轉讓方和轉讓標的企業法人營業執照； ? 轉讓標的企業國有資產產權登記證； ? 轉讓方的內部決策文件；

? 產權轉讓有權批準機構同意產權轉讓的批復或決議； ? 轉讓標的企業為有限責任公司的，提交轉讓標的企業的股東會決議和公司章程；轉讓標的企業為中外合資或中外合作企業的，提交轉讓標的企業的董事會決議和公司章程； ? 涉及職工安臵的，提交轉讓標的企業職工（代表）大會決議； ? 轉讓標的企業資產評估報告及其核準表或備案表； ? 轉讓標的企業審計報告； ? 律師事務所出具的法律意見書；

? 擬向轉讓標的企業法定代表人轉讓的，提交法定代表人的經濟責任審計報告； ? 《產權交易委托合同》。

（2）轉讓方或其經紀機構提交文件齊備后，產權交易所對文件進行形式審查，審查通過的，向轉讓方或其經紀機構出具《產權轉讓申請受理通知書》。

（3）產權交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產權交易所網站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產權交易信息。信息披露內容以《產權轉讓申請書》內容為主；如項目屬于向管理層轉讓，還需披露《管理層擬受讓國有產權申請表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協助受讓方向產權交易所提交以下文件：《產權受讓申請書》、受讓方的資格證明（機構法人的《企業法人營業執照》副本復印件，自然人的身份證復印件、機構法人的近期資產負債表和損益表、《產權交易委托合同》、有關此次收購的內部決議及批準情況、符合受讓條件的相關文件或證明，以及按照交易規則應提交的其他文件、材料。（5）掛牌期滿，只產生一個意向受讓方的，律師應協助轉讓方或意向受讓方與對方簽訂《產權交易合同》；產生兩個及以上意向受讓方，采取競價轉讓的方式，如拍賣、招投標、網絡競價、評審或其他競價程序。律師應協助轉讓方或意向受讓方組織或參加競價程序。

（6）律師可以協助委托方辦理產權交易結算交割，受讓方將產權交易價款交產權交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應來源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價款到帳后，產權交易所審核并出具產權交易憑證。交易雙方將產權交易手續費統一交納至產權交易所并領取產權交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規范性文件并代理完成工商登記；向產權交易所出具工商部門變更后的公司法人營業執照和工商部門核準的公司章程，協助轉讓方領取產權交易價款。

3、律師協助產權主體或改制企業完成實施國有產權轉讓方案的具體內容，完成交易掛牌的相關準備工作，主要包括：

（1）協助產權持有單位或改制企業完成申請或參加產權交易前，依據法律、公司章程及3號令的規定應當完成的內部決策、清產核資、審計和資產評估、審批或備案等相關手續。

（2）協助產權持有單位或改制企業對受讓方的資質、商業信譽、經營情況、財務狀況、管理能力、資產規模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現具有明確指向性或違反公平競爭的內容。

（3）在產權交易的轉讓方和受讓方按照產權交易規則確定的交易方式成交后，律師可以協助產權持有單位或改制企業與產權交易受讓方訂立《產權交易合同》，并對合同內容和各項條款提出修改意見。《產權交易合同》一般應當包括下列主要內容：

? 轉讓與受讓雙方的名稱與住所； ? 轉讓標的企業國有產權的基本情況； ? 轉讓標的企業涉及的職工安臵方案； ? 轉讓標的企業涉及的債權債務處理方案； ? 轉讓方式及付款條件； ? 產權交割事項；

? 轉讓涉及的有關稅費負擔； ? 合同爭議的解決方式； ? 合同各方的違約責任； ? 合同變更和解除的條件；

? 轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

（4）轉讓企業國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產權交易合同時，律師可以協助產權持有單位或改制企業與受讓方協商提出企業重組方案，包括在同等條件下對轉讓標的企業職工的優先安臵方案。

（5）采取協議轉讓方式的，律師可以協助產權持有單位或改制企業與受讓方草簽《產權交易合同》并按照內部決策程序進行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業的產權轉讓，應當由總經理辦公會議審議；國有獨資公司的產權轉讓，應當由董事會審議；沒有設立董事會的，由總經理辦公會議審議。涉及職工合法權益的，律師應當建議改制企業必須聽取轉讓標的企業職工（代表）大會的意見，對職工安臵等事項應當經職工（代表）大會討論通過。

（五）律師承辦國企改制業務流程之五-規范性法律文件的制定與改制輔導

1、律師除可以為改制企業編制《改制方案》和《職工安臵方案》、國有產權轉讓方案外，還可以根據改制企業的實際情況協助制定其他規范性法律文件，如土地處臵方案、債權債務處臵方案以及用于安臵人員的資產委托管理等相關方案。

2、律師為企業改制擬定、編制其他規范性法律文件，應注意下列問題：

（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協議類法律文件、當事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準或備案的申請報告時，應當根據法律、法規、規章規定的程序，在充分聽取產權持有單位、改制企業或其他改制當事人意見的基礎上進行。

（2）在擬定公司章程的同時，為改制企業擬定新的規章制度，應符合改制企業建立法人治理結構的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動合同書》和《勞動合同書》，應依據《勞動法》及其配套規章、地方性法規。

3、律師應當為改制企業提供改制輔導，改制輔導目的是通過對《公司法》和國有企業改革政策的宣傳同步實現觀念更新，有四項主要內容：培養股份制意識，同時要形成公司治理文化，樹立市場經濟的理念，控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導一般包括下列內容：

（1）協助改制企業組織職工認真學習國家、省、市有關國企改革的法律法規政策，通過會議動員、宣傳培訓、座談討論等形式，統一思想，形成共識。

（2）幫助職工培養股份制意識是指實現權利意識、法律意識、財務意識、風險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權制衡為核心的和諧發展文化。制度創新以后，要用分權制衡的公司治理文化取代領導被領導的傳統國有企業文化。

（六）律師承辦國企改制業務流程之六-工商登記

1、律師應當協助改制后的企業嚴格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理條例》及工商行政管理部門的有關規定，完成新公司設立的各項準備工作。

2、公司經公司登記機關依法登記，領取《企業法人營業執照》，方取得企業法人資格。

3、設立有限責任公司，應當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請名稱預先核準；設立股份有限公司，應當由全體發起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請名稱預先核準。律師協助設立公司辦理申請名稱預先核準手續的，應當提交下列文件：

（1）有限責任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發起人簽署的公司名稱預先核準申請書；

（2）全體股東或者發起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門規定要求提交的其他文件。

4、申請設立有限責任公司，律師應當協助設立企業向公司登記機關提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設立登記申請書；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設立的驗資機構出具的驗資證明，法律、行政法規另有規定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財產的，應當在公司設立登記時提交已辦理其財產權轉移手續的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監事、經理的姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業名稱預先核準通知書；（10）公司住所證明；（11）工商行政管理部門規定要求提交的其他文件。

法律、行政法規或者國務院決定規定設立有限責任公司必須報經批準的，律師應當協助設立企業提交有關批準文件。

5、申請設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后30日內向公司登記機關申請設立登記。律師應當協助設立企業向公司登記機關提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設立登記申請書；（2）董事會指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設立的驗資機構出具的驗資證明；

（5）發起人首次出資是非貨幣財產的，應當在公司設立登記時提交已辦理其財產權轉移手續的證明文件；

（6）發起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監事、經理姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業名稱預先核準通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規定要求提交的其他文件。

6、律師可以協助新公司召開公司創立大會、登記注冊與變更有關手續。律師依照有關規定，可以協助新公司辦理公司登記、稅務、土地、房屋、車輛等相關手續。

三、法律意見書

（一）律師對國有企業改制工作出具法律意見的，應當依法對相關法律問題發表明確的結論性意見。

（二）律師應當采取書面形式對國有企業改制工作出具相關《法律意見書》。《法律意見書》包括但不限于：

1、對產權界定出具《法律意見書》；

2、對資產評估報告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評估機構的資格、評估備案的程序等方面發表意見）；

3、對改制方案出具《法律意見書》；

4、對國有產權轉讓方案出具《法律意見書》；

5、對職工安臵方案出具《法律意見書》。

（三）律師應當在《法律意見書》中聲明非經律師事務所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對國有企業改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業出資人或改制企業向國有資產監督管理機構申請報批改制方案或者國有產權轉讓方案時的配套文件使用。

（五）律師不得在未經盡職調查和核實、查證改制方案或國有產權轉讓方案內容的情況下，僅針對改制方案或國有產權轉讓方案的書面內容出具《法律意見書》。

（六）律師對國有企業改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內容：

1、出具法律意見書的法律法規依據；

2、律師聲明的事項；

3、律師進行盡職調查的情況；

4、律師針對改制方案具體內容的合法性意見。（按照方案涉及的事項，如改制主體、《改制方案》設計制作者的主體、《改制方案》批復者的主體資格和改制的實施程序以及資產處臵、人員安臵等逐項發表意見）；

5、律師對改制方案或國有產權轉讓方案的整體性結論意見；

6、律師認為需要說明的其他問題（包括律師認為需要保留的意見及其依據）。

（七）律師對國有企業改制工作出具的《法律意見書》應當符合國有資產監督管理機構的規定和要求。

（八）律師在出具《法律意見書》時，應當注意適用法律、法規的準確性，正確處理法律和法規的效力和沖突問題，使用司法解釋或法理以及規范性政策文件作為依據時應當作出適當說明。

（九）律師出具《法律意見書》時，如雖已勤勉盡責但仍然不能作出明確判斷，或者已經明確向改制企業出資人或改制企業表示不同觀點的，應當發表保留意見。