第一篇：集團公司資金管理制度

集團公司資金管理制度

第一章

總

則 ………………………………………………………………………… 1 第二章

職

責 ………………………………………………………………………… 1 第三章

資金預算管理 …………………………………………………………………… 1 第四章

賬戶管理 ……………………………………………………………………… 2 第五章 現金管理 ……………………………………………………………… 3 第六章 銀行存款管理 …………………………………………………………… 4 第七章 網銀管理 ………………………………………………………………… 4 第八章

銀行票據業務管理 …………………………………………………………………… 5 第九章

外匯資金管理 …………………………………………………………………… 5 第十章

內部結算管理 ………………………………………………………………… 6 第十一章 融資管理 ……………………………………………………………… 7 第十二章 擔保管理 ………………………………………………………………… 7 第十三章 資金信息管理 …………………………………………………………… 7 第十四章 監督與考核 …………………………………………………………… 8 第十五章 附 則 ………………………………………………………………… 8

集團公司財務部

第一章 總則

第一條 為了加強鴻黛控股集團股份有限公司（以下簡稱“集團公司”）的資金管理，保證營運、業務資金的需求及資金運用，減少沉淀資金，提高公司資金的安全性和效益性，使資金管理工作有章可循，責權分明，促進資金管理工作向規范化、制度化方向發展，特制定本制度。

第二條 本制度適用于集團公司及其分支機構、全資及控股子公司（以下簡稱“集團各成員單位”）。

第三條 本制度中所稱資金是指現金及現金等價物。現金是指資產負債表中的庫存現金、銀行存款和其他資金；現金等價物是指銀行承兌匯票及其他有價證券等。

第四條 集團公司實行“集中管理、統一調度、有償使用” 的資金管理原則。集中管理是指由集團公司財務部統一管理資金的收入、支出。

統一調度是指由集團公司財務部根據集團各成員單位資金收支計劃及集團公司資金總體平衡計劃，對資金需求進行總體、時間上平衡，協調集團公司各方面，保證集團公司經營資金的需要。

有償使用是指集團各成員單位之間相互資金往來，需要支付資金使用費。

第二章 職責

第五條 集團公司財務部負責集團資金管理制度的建立、實施和修訂，并對集團各單位資金管理進行指導、監督和考核。

第六條 集團公司財務部負責對資金業務相關信息進行審核與披露。第七條 集團各成員單位財務負責人是所在單位資金管理的直接責任人。

第三章 資金預算管理

第八條 集團實行資金收支預算管理制度，所有資金全部納入集團預算管理。第九條 資金預算的編制原則：厲行節約、以收定支、留有余地、保證重點。在資金預算安排上，嚴格區分資本性支出和經營性支出，優先保證業務開展、重點項目、應集團公司財務部

資金管理制度 納稅款和員工薪酬的資金需要，嚴格控制非業務性支出，原則上在預算支出總額范圍內不能調劑資金。

第十條 年度資金預算的編制與審批。集團各成員單位應根據本單位年度資金狀況、業務開展情況及對外投資等各項收支預算編制年度資金預算，年度資金預算應經集團公司預算委員會審核后，報本單位董事會審批執行。

第十一條 集團各成員單位應將本單位年度資金預算，逐月分解落實，分級負責，積極組織資金的收入，各項支出必須嚴格按照審批的預算執行，控制資金支出，保持資金總量滿足企業經營需要。

第十二條 集團各成員單位月度資金預算，經成員單位有權審核人審核后，通過資金預算系統每月1 日之前向集團公司財務部提交本月資金預算，集團公司財務部對成員單位資金預算進行復核與審批。月度資金收支預算用款依據不足、手續不完整以及其預算的合法性、合規性、真實性不足的，集團公司財務部有權要求其重新編制。

第十三條 根據業務開展的需要，確需追加預算外的資金，經本單位有權審批人審批后，可通過資金預算系統追加預算，上報集團公司財務部，并說明用途，經集團公司財務部批準后執行。

第十四條 集團公司財務部應按季對資金預算執行情況，包括資金收入、支出的預算執行情況進行分析，分析預算與實際執行差異原因，存在不足，從而提高預算的準確性和嚴肅性。

第四章 賬戶管理

第十五條 集團公司財務部統一規范各成員單位銀行賬戶的開立和撤銷行為，集團各成員單位應根據本單位實際業務需要確定辦理資金收支業務的銀行。

第十六條 銀行賬戶分為基本結算賬戶、一般結算戶、專用賬戶、臨時賬戶。第十七條 集團根據資金歸集模式，將集團各成員單位銀行賬戶分為支出賬戶和收入賬戶。原則上應將基本賬戶定義為支出賬戶，支出賬戶用于各成員單位對外資金的支付和提現，不作為資金收入賬戶；將收入專用戶或一般結算戶定義為收入賬戶，收入賬戶用于各成員單位資金的收入和資金歸集；其他專用賬戶一般指納稅專用賬戶（個別地區有）、各類保證金賬戶、財政賬戶、安全押金賬戶等賬戶，此類專用賬戶集團各成員單位可以根據實際需要申請開立，但應授權集團公司財務部查詢；臨時賬戶必須嚴格控集團公司財務部

資金管理制度 制。

第十八條 集團各成員單位開設銀行賬戶必須經集團公司財務部批準，原則上只能在集團公司確定的銀行范圍內開立賬戶，并且所有銀行賬戶必須納入集團公司財務部的管理和監控。

第十九條 集團各成員單位不得隱藏原有資金賬戶和未經批準私設賬戶，不得通過各種方式轉移資金；確因特殊情況需在規定范圍外的銀行開設賬戶的，應嚴格按有關規定報集團公司財務部批準，并納入賬戶監管體系，此類賬戶一般不得存放大額資金。

第二十條 集團各成員單位應指定專人保管預留銀行賬戶印章（包括公章或財務專用章、法人代表章），公章或財務專用章與法定代表人印章必須分開保管；銀行U盾視同印章管理。

第二十一條 集團各成員單位應定期檢查賬戶使用情況，對不需用的賬戶，經本單位財務負責人批準，及時辦理注銷手續，做好賬戶開銷戶登記，妥善保管銷戶資料，并將銷戶信息報備集團公司財務部。

第五章 現金管理

第二十二條 集團各成員單位應根據自身業務特點和實際需要，確定庫存現金備用金限額，并報備集團公司財務部。

第二十三條 現金支付一般用于出差人員差旅費、向個人購買商品等且對方不具備轉帳條件的、確需支付現金的其它支出。

第二十四條 集團各成員單位在經濟活動中，應充分利用銀行（或支付平臺）各項收付款服務，減少現金收支業務，除第二十三條規定以外的支付，原則上應采取轉賬方式進行結算。

第二十五條 各項現金支出，須由出納人員辦理支付，禁止任何單位截留現金直接支付，或自財務部借款再轉支付給供應商。

第二十六條 所有收入、支出必須納入財務結算，不得自行收入、自行支付現金（坐支現金），資金不得賬外循環。在辦理付款業務時，必須按有關授權審批制度程序履行各級審簽手續后，財務部門方可付款。

第二十七條 集團各成員單位必須建立健全現金日記賬，及時、逐筆記載現金收支金額、時間、來源、用途等項，每個工作日終了，出納人員應認真清點庫存現金，賬目集團公司財務部

資金管理制度 要日清月結，賬款相符。

第二十八條 集團各成員單位應嚴格現金管理，不準用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金；不準謊報用途套取現金；不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄或私自保管；不準保留帳外公款，私設小金庫。

第二十九條 集團各成員單位應指定專人定期和不定期地進行庫存現金盤點，確保庫存現金賬實相符。如發生差錯，出納人員應及時向領導匯報，采取積極措施認真查找，在查清情況的基礎上，要分別不同性質區別對待，正確處理。

第六章 銀行存款管理

第三十條 現金結算范圍以外的所有經濟業務，必須通過銀行或財務公司辦理結算。出納人員根據銀行或財務公司存款收付憑證，按業務發生順序逐筆錄入銀行存款日記賬，每天核對并打印存款日報表，核對無誤后，隨有關憑證、單據一并交會計審核記賬，做到日清月結。財務人員應根據會計制度要求及時、準確對存款業務進行核算。

第三十一條 每月終了，集團各成員單位會計人員應將“ 銀行存款日記賬” 與“ 銀行對賬單”（或“財務公司對賬單”）進行核對，編制“銀行存款調節表”，并經相關人員簽字確認，若不符，應及時查明原因，做出處理。

第三十二條 集團各成員單位在辦理付款業務時，出納必須對付款票據與收款方單位名稱、開戶銀行、賬號以及匯款的用途、金額等進行核對，檢查是否一致，同時還要核對是否履行各級審簽流程，方可辦理付款。財務部門應加強對有關單據、合同等付款憑證的真實性、合法性及合規性的審核。

第三十三條 各類往來賬款應及時、準確地辦妥貨款結算手續，并登記入賬；按月清理各類往來款項、認真核對各類保證金占用情況，對逾期未收的各類應收款項，逾期未解凍保證金等，應及時查明原因，進行有效催收或辦理解凍手續。

第七章 網銀管理

第三十四條 網上銀行支付是指以Bank Internet Web為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網絡電子方式進行的支付。

第三十五條 網上銀行支付開通需經財務總監審批同意后方可向銀行提出開通申集團公司財務部

資金管理制度 請。

第三十六條 網銀支付職責

出納根據手續齊全的有效付款憑據，在網上銀行中生成網銀支付信息。

復核管理員根據付款憑據對出納網銀指令進行復核，復核管理員可以是財務負責人或資金主管。如復核管理員出差期間可以授權他人進行網上銀行審批。

第三十七條 網上銀行安全管理

網銀操作員需要妥善保管USB Key 和操作員密碼，操作員的網上銀行登錄密碼要定期進行修改。

網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。

安裝了網上銀行的計算機為專用計算機，非網銀操作人員嚴禁使用，出納員負責對網銀計算機進行日常管理與維護。

第八章 銀行票據業務管理

第三十八條 銀行票據指銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行本票、支票、電匯憑證等銀行結算憑證。集團各成員單位必須嚴格遵守《中華人民共和國票據法》、《現金管理暫行條例》、《支付結算制度》、《票據實施管理制度》等法律法規，建立和完善內部控制制度，確保銀行結算憑證的安全完整。

第三十九條 集團各成員單位應加強銀行票據和有價證券的管理，成員單位應將銀行承兌匯票、商業承兌匯票等有價證券的收付情況、使用情況、背書轉讓情況、到期獲兌情況等，及時、完整地向集團公司財務部報告，以便集團公司財務部全面、及時掌握全集團的承兌匯票和有價證券持有情況。

第四十條 集團各成員單位應加強空白票據的管理，會計人員認真做好空白票據購入、領用、核銷、作廢等登記工作，并按月檢查核對，嚴禁集團各成員單位對外出借票據。

第九章 外匯資金管理

第四十一條 集團各成員單位應加強外匯資金風險意識，控制外匯頭寸，充分利用集團公司財務部

資金管理制度 金融工具降低外匯風險。

第四十二條 進行外匯交易時，應對外匯交易產生的匯率風險、外匯信用風險、外匯利率風險及國家風險充分識別、預測，及時把握風險的動態變化情況。

第四十三條 針對外匯風險的不同形成原因、風險頭寸和結構以及國家外匯政策，選擇不同的外匯風險控制方法，趨利避害。

第四十四條 選擇外匯產品時，產品的期限應與交易及自身資金融通需求相匹配，以更有效控制風險頭寸。

第四十五條 集團各成員單位原則上不得辦理各類投機性外匯交易。

第十章 內部結算管理

第四十六條 集團公司在內部管理上采取對集團各成員單位的資金進行集中管理、統一調劑、融通運用的模式，通過吸納集團各成員單位閑散資金，調劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉速度，提高資金使用效率、效益。

第四十七條 集團公司財務部負責組織集團公司及各成員單位領導確定各公司的資金占用額及資金占用費用率（即利率）。

第四十八條 為便于集團公司財務部掌握資金收支盈余情況，集團公司及各成員單位財務部門組織各公司相關部門按周編制“資金需求表”，“資金需求表”經集團各成員單位領導審批后，交集團公司財務部。

集團公司財務部匯總集團及各成員單位“資金需求表”，確定每周的資金收支方案交財務總監及集團總裁審批。

第四十九條 日常收付管理

1、集團公司總部正常業務開支的款項經審批后，交集團公司財務部確認后付款；

2、對集團內各成員單位的內部往來拆借、外單位借款由集團公司財務部負責管理；同時對外單位和個人借款必須由集團總裁或總裁授權分管副總裁簽字確認。

3、對集團各成員單位每周的“資金需求表”進行匯總后，根據周資金收支方案，負責集團各成員單位資金調度、收付安排；

4、集團公司財務部負責對集團內各成員單位日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負責收取；

5、集團公司及各成員單位資金管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌集團公司財務部

資金管理制度 握資金的收支動態及結合情況。

第十一章 融資管理

第五十條 集團各成員單位對外融資應遵照如下原則：遵守國家法律、法規原則；綜合權衡，降低成本原則；適度負債，防范風險原則。

第五十一條 集團各成員單位融資活動應依據本單位股東會(或董事會)確定的融資方案執行。

第五十二條 集團公司財務部根據相關法規、制度，指導和監督集團財務公司規范經營，為集團各成員單位提供融資服務。

第五十三條 集團各成員單位應指定專人，按季根據相關法律、法規及融資合同，監督融資活動全過程的合法性和合規性，防范出現違規、違約風險，并形成書面報告。

第十二章 擔保管理

第五十九條 集團各成員單位未經集團公司董事會審批，不得對外提供擔保。第六十條 對外擔保的具體制度另行規定。

第十三章 資金信息管理

第六十一條 集團各成員單位定期向集團公司財務部報送資金報表，包括《資金收支預算執行情況月報表》、《銀行承兌匯票收支情況月報表》、《銀行授信、融資及擔保情況月報表》。具體報表的內容格式由集團公司財務部統一制訂。

第六十二條 集團財務人員應保守集團資金信息秘密，未經授權，不得對外作任何披露。

第六十三條 集團財務人員在與外部單位洽談資金業務時，若涉及到公司秘密，應提示對方注意保密，并簽訂保密協議。

第十四章 監督與考核

集團公司財務部

資金管理制度 第六十四條 集團公司財務部對資金管理進行定期考核。考核內容包括但不限于資金收支預算、賬戶管理、資金信息報告制度、票據管理以及融資管理、擔保管理的執行情況。

第六十五條 集團各成員單位負責人要加強對所屬企業資金的管理和監督，完善本單位的資金管理制度，建立資金的內控體系，并定期對資金管理工作進行檢查。

第六十六條 集團各成員單位在資金管理中存在下列情況的，應追究該企業負責人、財務總監、財務負責人及相關責任人責任。

1、不按照資金管理的規定使用、任意調動資金的；

2、違規對外拆借、挪用資金的；

3、違規對外擔保、融資的；

4、未按照集團公司規定任意開設銀行賬戶的；

5、未建立資金管理的內控制度，造成資金的失竊、貪污事件的；

6、現金未及時入賬、銀行存款的未達賬項長期不清理的；

7、銀行票據未建立備查登記制度，管理不善造成損失的；

8、其他未按照規定履行職責造成資金損失的。

第十五章 附則

第六十七條 本制度應遵守相關法律法規以及公司章程的規定。本制度中任何與上述法律法規以及公司章程相背離的部分將被視作無效并被相關條款替換。

第六十八條 經財務總監提議，本制度可以根據相關法律法規的變更以及公司經營環境與狀況的變化進行修訂。任何修訂自發布之日起生效。

本制度中的未盡事宜，由財務總監與相關領導協商后解決。

第六十九條 本制度自發布之日起生效，由集團財務部負責本制度的解釋。

集團公司財務部

資金管理制度

第二篇：集團公司資金管理辦法

集團公司資金管理辦法

1.目的：為強化集團公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實現資金效益最大化。

2.資金管理的基本原則：

集中管理，統一調度。集團財務部受委托統一管理和調度集團內資金。預算管理，量入為出。各子公司建立嚴格的財務預算制度，各項支出都必須列入預算管理，凡未納入預算范圍的資金支出不準支付。集團財務部按量入為出，收支平衡的原則，統籌安排各子公司資金支付。合理調配，加速周轉。集團財務部應定期檢查各子公司資金狀況，進行資金運作情況分析，及時、合理地調度資金，減少資金的滯留和沉淀。集團財務部將根據各子公司運營資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對超最佳持有量資金部分由子公司自動轉入集團專戶。注重資金運營成本，追求最大經濟利益。集團公司內的全部資金均實行有償占用，包括流動資金借款，流動資金占用，全部視同內部貸款處理。

職務分離原則

5.1 出納與會計職務必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

5.2 貨幣資金業務的全過程不得由一個人單獨辦理，由二人以上經手或證明以達到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業務人員，應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，并根據具體情況進行崗位輪換。資金使用管理 集團資金實行統一管理，分戶使用。每年年初由集團公司財務部根據各子公司的生產經營計劃，核定各子公司所需要的定額流動資金和流動資金周轉次數，集團公司按照核定的定額流動資金來調劑各子公司資金。各子公司對外的收支業務通過各自銀行帳戶，不由集團統一收支，集團只調劑與子公司之間的資金盈缺。資金的使用堅持預算管理的原則。建立嚴格的財務預算制度，集團公司和各子公司都應根據本單位的生產經營計劃，定期（分、季度、月度、周）編制資金預算。日常用款計劃由各子公司按月份在月末（24號前）向集團書面報告，經批準后使用。對既無資金計劃又未納入本年（季、月）度資金預算的支出，應按程序調整(追加)預算，獲批后才能執行。對不符合集團規定的各項支出及超計劃的支出和不按審批權限及職責范圍越權審批開支，各子公司財務部不予辦理并及時上報集團公司財務部。資金使用應正確區分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進行控制和安排計劃。

對收益性支出應本著節約、合理和市場比價原則控制性使用，對資本性支出和固定資產購置及融資租賃的固定資產改良支出和固定資產維修支出等應列入資本預算，原則上應控制在整個集團計提的折舊、維修費等標準內，避免大量擠占流動資金。對集團公司進行產業、結構調整進行的對外投資或多種經營投資應控制在集團財務能力允許的限度內，以控制財務風險。

對具有特定用途的專項資金應設立專用戶帳戶、嚴格管理，專款專用、嚴禁挪作他用。

各部門在使用資金時，按授權辦妥付款手續交財務部，財務部收到付款單2日后3日內付出款項。

4.資金結算管理 結算原則

1.1 恪守信譽、履約付款；

1.2 誰的錢進誰的帳戶，由其合理支配。

1.3 合同簽定單位與資金結算單位原則上必須保持一致。即“合同單位、票據單位、收付款單位”一致。特殊情況，需取得相關證明或委托書。

結算制度和紀律

2.1 各子公司嚴格按國家《現金管理暫行條例》使用現金，各子公司的現金收入必須及時存入銀行，不得坐支，不得公款私存，不得私設“小金庫”。對內、對外的經濟業務原則上應通過銀行辦理結算，并在相關經濟合同中予以明示，因特殊原因要支付現金的，需提供單位委托書和領款人身份證，超過2萬元以上5萬元以下的金額，由集團財務部批準后方可執行。除被授權人外，任何人不得經辦理與現金有關的收支業務。

2.2 所有收款，都必須開具公司正規的發票（收據），特殊情況下經財務經理允許可以其他票據暫代，但事后必須換取正規發票（收據）。

2.3 所有的支付都必須憑合法票據和合法審批。經濟事項發生后，需向對方索取正規合法的行業發票和行政收款收據，按集團公司規定程序經權限人審批、財務審核后方可辦理支付；預付款和資金調撥按集團統一表單填寫，經權限人審批、財務審核后方可辦理支付。

2.4 因公臨時借款,一律填寫“借據”經權限人審批后方可支付。根據“前款未清后款不借”原則，無特殊情況不予二次借款，所有現金借款一個月內必須報銷或歸還，規定時間內未報帳者，財務有權從其工資中扣除。對需經常性借支的部門和個人，經權限人批準后可設置備用金，用于零星費用支出，個人備用金一般控制在2000元之內，子公司總經理5000元以內，部門備用金可適當提高但不超過10000元，遠離公司駐外有會計人員的市內項目部備用金不超過20000元，備用金年底還清。

2.5 工程承包單位原則上不允許委托代付工程款到其項目部或其他業務單位帳戶，特 殊情況需要辦理，工程承包單位必須提供加蓋公章、合同章的委托付款函和加蓋財務章的收據，總經理核準，集團經營管理部簽字，經財務函證確認后，方可付款。

資金支付審批程序:

3.1 集團經營性付款審批流程：經辦人→申請部門負責人簽核→集團財務部審核→財務總監簽字→權限內主管領導審批（超過權限總裁批準）

3.2 借款：借款人申請→部門負責人簽核→權限人審批→財務審核辦理

3.3 工程進度款：施工單位提出申請→監理公司審核簽字→施工員確認→工程部負責人簽核→預決算人員核定→權限人審批→財務審核辦理。

3.4 采購付款：采購申請計劃→倉庫驗收→部門經理審查確認→權限人審批→財務審核辦理。

3.5 廣告付款：經辦人→部門負責人簽核→權限人審批→財務審核辦理。

5．資金的監督管理 例行自查。各子公司應依據資金計劃做好資金業務的自查工作，每月26日前，向集團財務部報送資金執行情況的報告，要對上月資金回收計劃與實際差異、付款計劃與實際差異進行對比分析，重點關注資金收付款項與項目發展進度的匹配情況，如出現異常情況，應及時向有關部門發出預警，并向集團領導匯報。各子公司營運資金結存量是否按集團核定的營運資金需要量，對超過集團核定的需要量部分，有否全部上繳集團專戶。由集團財務部定期和不定期對各子公司貨幣資金業務進行檢查，并出具檢查報告，貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

3.1 貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

3.2 貨幣資金授權批準制度的執行情況。檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

3.3 支付款項印章保管情況。檢查是否存在辦理付款業務所需全部印章交由一人保管的現象。

3.4 票據的保管情況，檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞，并對票據實物進行盤底。

3.5 銀行帳戶開立、帳戶使用合法性，銀行對帳單的核對和庫存現金的盤點。

10.4

定期報告制。各子公司每周一上午報告上周資金流入、流出、結存情況。

第三篇：集團公司資金集中管理辦法

集團公司資金集中管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強集團資金管理，根據國務院辦公廳《關于轉發國家經貿委〈國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理基本規范（試行）〉的通知》（國辦發〔2000〕64號）、財政部《關于加強國有企業財務監督若干問題的規定》（財工字〔1997〕346號）和財政部《企業財務通則》（財政部2006年第41號令）等法規，并結合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金集中管理，是指在集團公司內部實行資金集中統一管理，統一籌集、使用和管理資金。

第三條 集團實施資金集中管理的目標，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風險，保障資金需求。

第四條 本辦法所稱資金，是指廣義的現金、現金等價物和應收票據。

第五條 本辦法適用于集團公司總部（含分公司、事業部）和集團所控制的全資、控股子公司，以下簡稱成員單位。

第二章 管理體制

第六條 集團公司資產財務部是負責集團資金管理的職能部門。集團公司資金管理中心，是集團公司資產財務部的內設機構，承辦集團公司資金集中管理的各項具體工作，檢查、監督、指導所屬企業的資金集中管理工作。集團資金管理中心的職責主要包括以下內容：

(一)銀行賬戶管理

負責集團公司及成員單位的銀行賬戶管理。

(二)信貸業務

負責集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負責集團生產經營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。

(三)資金籌集和使用

負責編制并組織實施集團公司籌、融資計劃；負責辦理集團公司的資金籌集、內部資金調度、委托貸款及銀行貸款的統借、分解、下撥和統還；負責集團和成員單位間資金的上劃、下撥和對外付款。

(四)資金計劃管理

負責成員單位資金收支計劃的審核和匯總，負責編制集團資金計劃報表并進行執行控制、監督和執行情況分析。

(五)會計核算

負責集團資金集中管理系統所涉及資金業務的會計核算和檔案資料管理，負責編制資金報表和資金分析報告。

(六)綜合管理

負責集團資金管理體系的發展規劃和制度建設，負責指導和協助下屬企業的資金管理工作；負責集團資金管理信息系統平臺的建設、維護和日常管理，并對資金使用情況進行監督、控制，保證資金安全，防范資金風險。

第七條 各成員單位的財務部門（資金管理部門）負責本單位的資金管理工作，履行以下職責：

(一)貫徹執行集團公司資金管理的有關規定和要求；

(二)建立內部資金管理制度，規范內部資金管理；

(三)編制資金收支計劃，分析、報告計劃執行情況；

(四)辦理資金集中管理和會計核算的具體事宜。

第八條 集團資金管理中心和各成員單位主要通過集團資金管理系統辦理業務。各成員單位應配備符合條件的計算機軟、硬件，并指定具備相應業務技能的專人負責系統的操作，保證系統的安全和暢通。

第三章 銀行賬戶管理

第九條 根據實際需要，集團目前確定建設銀行、工商銀行、中國銀行、招商銀行和中信銀行作為資金集中管理的銀企直聯合作銀行。合作銀行必要時可進行調整。

第十條 成員單位只能在集團指定的范圍內選擇不超過三家銀行辦理業務。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現有業務到期后不得再辦理新業務。

第十一條 成員單位在集團指定銀行范圍內，保留的現有賬戶和以后新開的賬戶，均需報集團公司備案，并按要求辦理賬戶托管授權。成員單位在賬務系統中（財務NC）作為貨幣資金核算的銀行賬戶，都應納入資金集中管理的范圍。

第十二條 成員單位因特殊原因，需要在集團指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業務，需報集團公司批準。

第十三條 集團公司在各合作銀行分別開設一個集團母賬戶，用于歸集和下撥成員單位的銀行存款。各成員單位在資金管理中心開設一個內部賬戶，用于核算成員單位與集團的資金往來業務。

第四章 資金集中

第十四條 集團公司對成員單位以收支兩條線的模式實現資金的自動集中。各成員單位的資金收支必須通過經集團批準設立或備案的銀行賬戶進行辦理，日常經營收入通過收入賬戶進行對外收款，日常經營支出通過支出賬戶進行對外付款，實現收支分開。

第十五條 收入賬戶是成員單位辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。各成員單位可以在集團指定的銀行范圍內，設立1-3個收入賬戶。收入賬戶只收不支，收入賬戶的資金由系統自動上劃到集團總賬戶，實行零余額管理。收入賬戶原已開通網上銀行的，應取消支付和轉賬功能，可以保留查詢功能。

第十六條 支出賬戶是企業辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各成員單位原則上只能有一個支出賬戶。支出賬戶只支不收，實行定額備用金（或日間免息透支額度）管理。支出賬戶的資金由集團總賬戶下撥，額度內的資金由系統每天自動補足（透支的額度由系統每天自動補平），超過額度的資金由集團根據企業的付款申請從集團總賬戶下撥。備用金額度由集團公司核定，必要時可進行調整。支出賬戶原已經開通網上銀行的，可以繼續使用。

第十七條 專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的專款專用戶等）也要納入系統監控，專用賬戶內的資金原則上不實行自動歸集，但超過專項用途的閑置部分要進行歸集。

第十八條 臨時賬戶（如信用證、保函保證金賬戶、施工項目部的小額備用金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。

第十九條 集團資金集中管理不改變各成員單位對自有資金的所有權、使用權和收益權。

第二十條 下述行為將被認定為違反集團資金管理制度，一經發現集團將對相關財會負責人給予嚴肅處理：

(一)未經批準，在集團指定銀行范圍以外，私自保留或新開設賬戶辦理銀行信貸業務；

(二)在集團指定銀行范圍以內保留或新開設的賬戶，沒有及時報集團公司備案或者不及時按要求辦理托管授權；

(三)新簽合同對應的收款賬戶不是已納入系統管理的收入賬戶；

(四)以逃避資金集中為目的，不必要地將資金轉入專用賬戶或臨時賬戶；

(五)其他故意逃避或拒不執行資金集中管理的行為。

第五章 資金計劃和用款

第二十一條 集團公司對資金收支實行計劃控制，成員單位的一切資金收支均應納入資金計劃管理。資金計劃管理以企業自身的內部控制流程為基礎，在資金管理系統平臺上實現。

第二十二條 成員單位應在財務預算中編制《現金流量預算表》和《信貸業務規模預算表》，經集團批復后，作為編制月度資金計劃表的控制依據。

第二十三條 月度資金計劃實行滾動編報，各成員單位每月末上報未來三個月的資金收支計劃，集團公司匯總后據以進行資金平衡和安排融資計劃。月度資金計劃表，由成員單位在預算框架內自行編制、調整和審批，每月25日前上報，并可隨時進行修改和調整。

第二十四條 日常小額零星開支和提現由成員單位從支出賬戶的備用金額度內自行支配使用，除此以外的其他支付，由成員單位向資金管理中心提報付款申請。付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內部賬戶的余額，余額不足的，應首先向集團公司申請委托貸款。付款申請一般在每天上午9:30以前提報，緊急事項可隨時提報。

第二十五條 資金管理中心對成員單位的付款申請不做實質上的審核，只要有對應的資金計劃并且付款金額不超過內部賬戶余額，即行付款。付款的方式有兩種：

(一)撥付，資金管理中心將款項下撥到成員單位的支出賬戶，再由成員單位自行完成從支出賬戶的對外支付；

(二)轉付，資金管理中心將款項下撥到成員單位的賬戶，同時自動直接以成員單位的名義完成對外的不落地支付，對方單位的銀行收款信息顯示的付款人是成員單位。

第二十六條 資金計劃的編制、執行、分析和考核的全過程控制是資金管理的核心內容，也是提高成員單位各部門、各環節協同管理水平的重要手段。集團公司每年將對各成員單位資金計劃編制的準確率進行考核評比。

第六章 信貸業務管理

第二十七條 銀行授信額度由集團公司統一辦理和統籌使用。各成員單位應在每的正式預算批復后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報全年的信貸業務需求，資金管理中心進行匯總平衡后，編制《集團融資方案》，經集團總經理辦公會批準后，作為控制各成員單位信貸規模和辦理各項信貸業務的依據。

第二十八條 集團從銀行取得的整體授信額度中的非貸款額度可部分分解到企業，用于辦理各項非貸款業務。

第二十九條 集團實行統一融資，銀行貸款由集團公司統借統還。成員單位出現資金缺口時，應首先向集團公司提報申請，未經集團公司許可不得自行對外融資。集團公司匯總各成員單位的資金需求后，統一向銀行借款再分解、下撥到各成員單位或者通過銀行辦理委托貸款。

第三十條 集團公司各成員單位之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。

第三十一條 對未進入資金管理系統的企業，集團公司不再提供信貸擔保和資金支持。

第七章 審批控制

第三十二條 資金管理系統以中國金融認證中心(CFCA)的數字證書、加密傳輸和USBKEY實現用戶的身份認證和電子簽名。系統上的電子審批權限控制由各成員單位自行制定，資金管理中心在系統上進行設置和固化。電子審批控制，不改變、不替代成員單位現行的書面審批控制。

第三十三條 經集團公司總經理辦公會批準的《集團融資方案》中核定的各成員單位的信貸品種和信貸額度，在內可以循環使用。額度內的信貸業務，實際辦理時需符合《關于印發修訂后的〈通號集團公司擔保和借款內部控制制度〉的通知》（通財[2005]165號）的相關要求。超過核定額度的借款或擔保申請，需專項上報，由集團辦公會或集團總經理辦公會審批。

第八章 附 則

第三十四條 各成員單位應根據本辦法及相關規定，制定本單位的資金管理實施細則，并報集團公司備案。

第三十五條 本辦法涉及的各項具體業務規程、操作細則和專項辦法由集團公司另行發布。

第三十六條 本辦法由集團公司資產財務部負責解釋。

第三十七條 本辦法自2008年1月1日起執行。

第四篇：資金管理制度

資金管理制度

第一條 為規范公司資金結算行為，保證資金安全，依據相關法律、法規和公司財務制度，特制定本制度。

第二條 現金的管理

1、公司經營取得的各項現金收入必須當日或次日全部交送出納及時入賬，任何部門、任何個人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。

出納員收到現金款項，要當面點清，并辨別鈔票真偽，若發現假幣予以沒收。現金收妥必須開具收款收據并在收據上加蓋“現金收訖”戳記。

2、所有現金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。出納付款前須對付款單據的金額進行再次復核，收款人收款后須在付款單據上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據上加蓋“現金付訖”戳記并簽名。

3、嚴格執行每周統一的報銷付款制度，一般不辦理大面額現金支付。

4、借款實行“前款不清后款不借”原則。

5、不得坐支現金，嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。為確保庫存現金的安全，出納須在每日工作結束后盤點庫存現金。庫存現金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。盤點發現溢缺，應立即查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。對現金無故短缺，出納要負賠償責任。財務負責人日常對庫存現金也要進行不定期檢查，月度終了必須盤點。

6、出納員對保險柜密碼要嚴格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉交他人。保險柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。要定期修改保險柜密碼。

7、出納須根據已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記現金日記賬，做到日清月結。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬，確保賬實

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相符，賬賬相符。

第三條 銀行存款的管理

1、支票的管理

收到支票，要嚴格按照銀行結算制度規定，及時填寫進賬單送銀行進賬，不可延誤。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；

應及時申購支票，并妥善保管；

出納必須設立支票使用登記簿。須經有簽字權人簽署同意后，方可出具支票，并詳細登記每張支票的領用時間、號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；

簽發支票應填寫日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴禁簽發空白支票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額，由領用人在登記簿上簽收，并注明報銷期限；

逾期未用的轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發；

辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉賬付訖”戳記，將支票頭與付款憑證一同交會計記賬；

作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統一注銷，與存根一并妥善保管； 支票遺失，要立即上報財務負責人，同時向銀行辦理掛失，并登報聲明作廢； 支票必須鎖在保險柜中，與現金一同保管。

2、印鑒的管理

銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，即財務專用章由財務負責人保管，法人私章由出納保管，不得集中于一人保管；

銀行賬戶印鑒必須嚴格按規定使用，嚴禁在任何空白合同或非財務文件資料上加蓋銀行印簽。

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3、賬戶的管理

不得擅自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個人辦理結算或套取現金。

4、匯票及其他結算方式管理

采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結算方式，要嚴格按照《票據法》和銀行規定辦理。

5、登記日記賬

出納須根據已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。每日還須編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額。不得發生空頭、透支資金的情況。且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調節表”，對未達賬項查找原因，及時入賬。

第三條 電子支付系統的管理

1、公司賬戶網銀

網銀制單人的UK與密碼、網銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。網銀支付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依據，支付人和審批人簽名，作備查之用。

2、個人賬戶網銀

密碼和網銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據，支付人和審批人要簽名。

3、日記賬或日報表

每日的電子銀行收付款業務，出納應根據支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現金或銀行存款日記賬，結出余額，上報資金部負責人。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。

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第四條 發票和收據的管理

不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收或要求重開； 空白的發票與收據必須按編號順序使用。購買發票后，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，以便備查；

設置收據使用登記簿，領用空白收據必須進行登記，使用后的收據必須及時交回核銷；

空白發票和收據不得領出。開好的發票，領票人須在發票存根聯背面簽收；先收款后開發票的，必須在發票上加蓋“現金收訖”或“轉賬收訖”戳記；

嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，并在發票聯和記賬聯上加蓋發票專用章；

作廢發票和收據必須注明“作廢”，全聯保存，不得任意撕毀；

每本發票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數，按照稅務機關規定核銷和保管，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀；

發票應妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。發票一旦丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第五條 其它

出納員如請假或出差，將工作臨時交付其他財務人員時，應以書面方式進行交接，做好資金余額備忘記錄，當事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。

簽批: 編制:財務部

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第五篇：資金管理制度

資金管理制度

按照國家的資金結算和管理的相關制度，執行公司總部的資金管理要求，公司特制定有關資金管理制度如下：

第一條庫存現金實行限額管理，即以正常日開支的3-5天用量為限。

第二條所有現金收入都要送存銀行，嚴禁以收入的現金支付任何支出。

第三條 庫存現金要做到日清月結，禁止白條抵庫。出納人員要及時準確記載日

記賬，做到庫存現金、日記賬、財務報表三者相符，并編制月現金結報表，報給相關人員。及時、準確地登記銀行日記賬，對銀行存款每月都要進行核對，核對不符要編制銀行余額調節表。

第四條 辦理銀行資金手續的票據和章印應分別由二人以上保管，不能由一人同

時保管和辦理。財務人員要嚴格審核票證的合理、合法、真實性后，并憑手續完備的票據，才能支付款項，不得對白條、收據性質的票據支付款項，違規造成的后果由責任人全額負責。

第五條 財務每月要對應收、應付單位（包括關聯企業）進行統計、分析、核對

和催要，對信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。

第六條 采購人員在申請往來單位應付款項時，貨款由采購人員交付對方。但需

先填寫付款申請單由財務核對并排資金計劃，原則上每周五下午排資金。經總經理批準后方可付款，并將經批準的申請單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報總經理批準。

第七條 銷售貨款如是現金或是匯票須當日（特殊情況于次日）送交財務部門入

賬，如是按合同付款則合同到期由財務和銷售人員一起收回并入賬。

第八條 財務負責人要定期（每月至少一次）、不定期地對庫存現金進行盤點和核

查，并接受相關人員的監督和審核。