第一篇：2016年銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理試題及答案分析

第1題 下列選項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)控制流程應(yīng)當(dāng)符合的要求的是（）

A．風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

B．能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序 C．所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求 D．所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／利潤要求

正確答案:D

解析： 所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求，D項(xiàng)明顯錯(cuò)誤。

第2題 資產(chǎn)證券化的作用在于（）

A．提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B．增強(qiáng)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性 C．是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 D．以上都正確

正確答案:D

解析： 資產(chǎn)證券化的主要目的在于變存量為流量，提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，增強(qiáng)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性，也是一種分先轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

第3題 以下負(fù)債中對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率

水平敏感性最低，不容易對商業(yè)銀行的流動性造成顯著影響的是（）

A．社團(tuán)存款

B．個(gè)人存款 C．中小企業(yè)存款

D．集團(tuán)公司存款

正確答案:B

解析： 零售客戶對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取決于自身的金融知識和經(jīng)驗(yàn)、銀行的地理位置、產(chǎn)品種類和服務(wù)質(zhì)量的感性因素，因此零售存款相對穩(wěn)定。

第4題 對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任的是（）

A．股東大會和董事會 B．董事會和監(jiān)事會 C．董事會和高級管理層 D．高級管理層和內(nèi)部審計(jì)人員

正確答案:C

解析： 董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。第5題 以下哪項(xiàng)是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)?（）

A．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

B．市場準(zhǔn)入

C．高級管理人員準(zhǔn)入

D．運(yùn)營準(zhǔn)入

正確答案:B

解析： 市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。

第6題 對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采取的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法不包括（）

A．標(biāo)準(zhǔn)法 B．基本指標(biāo)法 C．內(nèi)部模型法

D．高級計(jì)量法

正確答案:C

解析： 對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法。內(nèi)部模型法是計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法，故C選項(xiàng)符合題意，A、B、D選項(xiàng)不符合題意。

第7題 進(jìn)行（）保持與負(fù)債持有人和資產(chǎn)出售市場的聯(lián)系，對于銀行來說是十分重要的。銀行需要按照融資工具類別、資金提供者的性質(zhì)和市場的地域分布來審查對各種融資來源的依賴程度。

A．情景分析

B．壓力測試 C．融資渠道管理

D．應(yīng)急計(jì)劃

正確答案:C

解析： 融資管理渠道的定義。

第8題 在認(rèn)真總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出的監(jiān)管理念是（）

A．管股東、管風(fēng)險(xiǎn)、管效益、提高透明度 B．管法人、管經(jīng)營、管風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度 C．管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度 D．管股東、管經(jīng)營、管內(nèi)控、提高透明度

正確答案:C 解析： 略 第9題 已知某商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)總額為300億，如果所有借款人的違約概率都是5%，違約回收率平均為20%，那么該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失是（）

A．15億

B．12億 C．20億

D．30億

正確答案:B

解析： 利用內(nèi)部評級法計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)可得：預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率=5%X(1—20%)X 300=12(億元)。

第10題 在內(nèi)部評級法初級法下合格凈額結(jié)算不包括（）

A．表內(nèi)凈額結(jié)算 B．回購交易凈額

C．場外衍生工具交易及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算 D．表外凈額結(jié)算

正確答案:D

解析： 在內(nèi)部評級法初級法下合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算、回購交易凈額、場外衍生工具交易及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。

第11題 《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低（）要求，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用（）技術(shù)。

A．監(jiān)管資本，高級風(fēng)險(xiǎn)量化 B．經(jīng)濟(jì)資本，高級風(fēng)險(xiǎn)量化 C．會計(jì)資本，風(fēng)險(xiǎn)定性分析 D．注冊資本，風(fēng)險(xiǎn)定性分析

正確答案:A

解析： 監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)相匹配的成本。經(jīng)濟(jì)資本是銀行自己計(jì)量的用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。會計(jì)資本是會計(jì)報(bào)表上列出的用歷史成本計(jì)量的資本。注冊資本即銀行在注冊時(shí)投入的初始資本。高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)就是將不可見的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化，風(fēng)險(xiǎn)定性分析技術(shù)則是從性質(zhì)方面評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。對比各選項(xiàng)，首先可以排除C、D，因?yàn)槎ㄐ苑治鎏唵危皇且膭?lì)的技術(shù)。另外，監(jiān)管資本是監(jiān)管部門制定的，在本題中更符合監(jiān)管者一方的語氣，因此，如果不了解具體條例，通過排除法，可知A是最佳選項(xiàng)。

第12題 在客戶信用評級中，由個(gè)人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素等構(gòu)成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是（）

A．5Cs系統(tǒng) B．5Ps系統(tǒng)

C．CAMEL分析系統(tǒng)

D．51ts系統(tǒng)

正確答案:B

解析： 5Ps系統(tǒng)包括：個(gè)人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose Fac—tor)、還款來源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業(yè)前景因素(Perspective Factor)。

第13題 下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號?（）

A．存貨周轉(zhuǎn)率變小

B．顯示陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù) C．流動資產(chǎn)比例大幅下降 D．業(yè)務(wù)性質(zhì)變化

正確答案:D

解析：

A、B、C、都屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，D屬于非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

第14題 銀行可以通過（）來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利情況可能對其造成的潛在損失。

A．缺口分析

B．情景分析 C．壓力測試

D．敏感性分析

正確答案:C

解析： 此題考查的是壓力測試的概念。

第15題 商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，隨著高級量化技術(shù)的復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生（）

A．?dāng)?shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

B．模型風(fēng)險(xiǎn) C．誤判風(fēng)險(xiǎn)

D．缺失風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B

解析： 商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，隨著高級量化技術(shù)的復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)。

第16題 商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于（）

A．5% B．4% C．6% D．7%

正確答案:B

解析： 商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于4%。

第17題 根據(jù)Credit Risk+模型，假設(shè)某貸款組合由100筆貸款組成，該組合的平均違約率為2%，E=2．72，則該組合發(fā)生4筆貸款違約的概率為（）

A．0．09 B．0．08 C．0．07 D．0．06

正確答案:A

解析： Prob(n筆貸款違約)=E-m—mn／n!其中，E=2．72，m為貸款組合平均違約率×l00，本題中即m=2，n為實(shí)際末月的貸款數(shù)量，本題中n=4，代入公式得概率=2．72-2×24÷(4×3×2×1)=0．09。第18題 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法中風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高的是（）

A．標(biāo)準(zhǔn)法

B．替代標(biāo)準(zhǔn)法 C．高級計(jì)量法

D．內(nèi)部評級法

正確答案:C

解析： 標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法是操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的三種方法，其復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)敏感度逐漸增強(qiáng)。其中，高級計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。

第34題 如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行當(dāng)期的貸款資產(chǎn)情況為，正常類貸款500億，關(guān)注類貸款30億，次級類貸款10億，可疑類貸款7億，損失類貸款3億，如果撥備的一般準(zhǔn)備為l5億，專項(xiàng)準(zhǔn)備為8億，特種準(zhǔn)備為2億，則該商業(yè)銀行不良貸款撥備覆蓋率為（）A．75% B．125% C．115% D．120%

正確答案:B 解析： 不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%=(15+8+2)／(10+7+3)×100%=125%。第35題 預(yù)期損失率的計(jì)算公式是（）

A．預(yù)期損失率=預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露 B．預(yù)期損失率=預(yù)期損失／貸款資產(chǎn)總額 C．預(yù)期損失率=預(yù)期損失／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 D．預(yù)期損失率=預(yù)期損失／資產(chǎn)總額

正確答案:A

解析： 預(yù)期損失率是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，預(yù)期損失率=預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%。第36題 中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定不良貸款分析報(bào)告主要包括哪些方面（）

A．不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況 B．新發(fā)放貸款質(zhì)量情況

C．新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因及典型案例 D．以上都是

正確答案:D

解析： 《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定，不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾個(gè)方面：基本情況、地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況、不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況、新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例、對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測。

第37題 以下應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的人員因素類別的是（）

A．信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂一好處協(xié)助騙貸 B．2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

C．未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定先落實(shí)抵押手續(xù)，后放貸 D．金融機(jī)構(gòu)重前臺、輕后臺的發(fā)展模式從長期來看可能導(dǎo)致?lián)p失

正確答案:A

解析： 操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及因員工的知識／技能缺乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

第38題 商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，業(yè)務(wù)管理框架，權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在的明顯缺失，應(yīng)歸屬于操作風(fēng)險(xiǎn)中的（）類別

A．內(nèi)部流程因素

B．系統(tǒng)缺陷因素 C．人員因素

D．外部事件因素

正確答案:A 解析： 內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)會計(jì)錯(cuò)誤、文件合同錯(cuò)誤、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控報(bào)告、結(jié)算支付錯(cuò)誤、交易定價(jià)錯(cuò)誤。

第39題 商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)面臨（）

A．法律風(fēng)險(xiǎn)

B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．模型風(fēng)險(xiǎn)

D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:C

解析： 模型風(fēng)險(xiǎn)是基于模型有很多嚴(yán)格的假設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)很難被一一量化。第40題 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度，下列選項(xiàng)不屬于這三個(gè)維度的是（）

A．企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模 B．企業(yè)的目標(biāo) C．全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素 D．企業(yè)的各個(gè)層級

正確答案:A

解析： 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，第三維是企業(yè)的各個(gè)層級。

第41題 投資組合的整體VAR與其中包括的每個(gè)金融產(chǎn)品的VAR之間的關(guān)系是（）

A．投資組合的整體VAR大于等于每個(gè)金融產(chǎn)品的VAR之和 B．投資組合的整體VAR小于等于每個(gè)金融產(chǎn)品的VAR之和 C．投資組合的整體VAR等于每個(gè)金融產(chǎn)品的VAR之和 D．兩者之間不存在必然聯(lián)系

正確答案:B

解析： 投資組合能夠在一定程度上根據(jù)每個(gè)金融產(chǎn)品之間的相關(guān)性分散風(fēng)險(xiǎn)。第42題 壓力測試是為了衡量（）

A．正常風(fēng)險(xiǎn)

B．小概率事件的風(fēng)險(xiǎn) C．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

D．以上都不是

正確答案:B

解析： 壓力測試主要用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。

第43題 自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展（），識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評估風(fēng)險(xiǎn)大小。A．重要崗位員工的操作風(fēng)險(xiǎn)識別 B．操作流程識別 C．非操作流程識別 D．全員風(fēng)險(xiǎn)識別

正確答案:D

解析： 自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評估風(fēng)險(xiǎn)大小。第44題 下列關(guān)于資本的說法，正確的是（）

A．經(jīng)濟(jì)資本也就是賬面資本

B．會計(jì)資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本 C．經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資金

D．監(jiān)管資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本

正確答案:C

解析： 經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失(而非預(yù)期損失)的資本。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行過度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、保障市場穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。會計(jì)資本也就是賬面資本，等于金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。它屬于會計(jì)概念，并不作為監(jiān)管當(dāng)局的限制工具。

第45題 商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架中，（）

A．包括董事會、高級管理層和相關(guān)部門三個(gè)層級

B．董事會負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程 C．高級管理層承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任

D．承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門可以同時(shí)是負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門

正確答案:A

解析： B是高管層的職責(zé)；C是董事會的職責(zé)，擔(dān)起最終責(zé)任的只能是董事會；D中，經(jīng)營部門不能同時(shí)成為風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要獨(dú)立。

第46題 對信用卡一般未使用的信用額度信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為（）

A．50% B．70% C．10% D．15%

正確答案:A 解析： 對信用卡一般未使用的信用額度信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。第47題 下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本做法的說法，正確的是（）

A．確保及時(shí)處理投訴和批評 B．增強(qiáng)對客戶的透明度 C．增強(qiáng)對公眾的透明度

D．明確董事會和高級管理層的責(zé)任

正確答案:D

解析： 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本做法：(1)明確董事會和高級管理層的責(zé)任；(2)建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程；(3)采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

第1題 在信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理模型中，違約模型的重要輸入?yún)?shù)不包括（）

A．貸款金額 B．回收率 C．回收率的波動性

D．貸款違約風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性

您的答案:A正確答案:C

解析： 回收率的波動性不是重要輸入?yún)?shù)，只是回收率的某參數(shù)指標(biāo)。第2題 以下哪項(xiàng)不屬于由于人員因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)素?（）

A．內(nèi)部欺詐

B．失職違規(guī) C．核心雇員流失

D．行業(yè)競爭激勵(lì)

您的答案:D正確答案:D

解析： 操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識／技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

第3題 當(dāng)久期缺口為（）時(shí)，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強(qiáng)。

A．正值

B．負(fù)值 C．零

D．無法判斷

您的答案:B正確答案:B

解析： 當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強(qiáng)。

第4題 Credit MetriCs TM計(jì)算資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的兩種方法是（）A．解析法與歷史模擬法 B．歷史模擬法與蒙特卡洛模擬法 C．蒙特卡洛模擬法與情景模擬法 D．解析法與蒙特卡洛模擬法

您的答案:D正確答案:D

解析： 解析法是通過簡化的假設(shè)，對信貸資產(chǎn)組合給出一個(gè)“準(zhǔn)確”的解釋。蒙特卡洛模擬法模擬資產(chǎn)組合中各證券的價(jià)格走勢。歷史模擬法是通過歷史數(shù)據(jù)來構(gòu)造收益率分布，是一個(gè)模擬歷史的過程。第5題 我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管的指標(biāo)中，存貸比不得低于（）

A．50% B．60% C．80% D．75%

您的答案:D正確答案:D

解析： 存貸比=各項(xiàng)貸款／各項(xiàng)存款×l00%，該指標(biāo)不得低于75%。第6題 下列關(guān)于銀行監(jiān)管基本原則的說法，不正確的是（）

A．公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?/p>

B．公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管活動時(shí)應(yīng)當(dāng)平等對待所有參與者

C．對公正原則應(yīng)該把握兩個(gè)方面，一是實(shí)體公正，二是程序公正

D．效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要以提高銀行業(yè)整體效率為目標(biāo)

您的答案:D正確答案:D

解析： 效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面覆蓋監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)。第7題 關(guān)于我國信息披露的基本要求的表述，下面選項(xiàng)中不正確的是（）

A．中國的銀行業(yè)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求，在金融市場不發(fā)達(dá)、金融資產(chǎn)持有人有限的情況下，市場也缺乏足夠的動力和資料深入分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此，在強(qiáng)化信息披露方面，既要確定具體的銀行業(yè)需要定期及時(shí)披露的資料，也要引導(dǎo)市場強(qiáng)化對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量

B．《巴塞爾新資本協(xié)議》將市場約束列為與最低資本要求、外部監(jiān)管相并列的三大支柱之一，對于銀行信息披露的強(qiáng)調(diào)提高到相當(dāng)高的水平，這就要求中國的銀行業(yè)要全面完善信息披露制度，根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算并及時(shí)披露，推動會計(jì)制度的國際化，提高會計(jì)信息的一致性和可比性

C．巴塞爾委員會意識到，監(jiān)管當(dāng)局在確保達(dá)到披露要求方面具有不同的權(quán)限。一般性的信息可以要求銀行及時(shí)予以披露，并可以采用談話、“道義勸說”等舉措來予以督促，對于一些比較復(fù)雜敏感、同時(shí)涉及銀行為配置更低資本金要求而采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和模型時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局還可以采用特殊的督促方法，如斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰等措施

D．目前，上市股份制銀行已按中國證監(jiān)會要求，一年兩次披露經(jīng)營狀況，并在信息披露方面積累了一些經(jīng)驗(yàn)，隨著提高信息披露的力度，有可能在較短時(shí)間內(nèi)達(dá)到新協(xié)議的要求

您的答案:D正確答案:C

解析： 斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰不是特殊的督促方法。一般性的信息可以要求銀行及時(shí)予以披露，并可以采用談話、“道義勸說”、斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰等舉措來予以督促。對于一些比較復(fù)雜敏感、同時(shí)涉及銀行為配置更低資本金要求而采用 的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和模型時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局還可以采用特殊的督促方法，如“監(jiān)管當(dāng)局可以要求銀行如果不進(jìn)行信息披露，將不允許采用較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或特殊方法”。第8題 計(jì)算VaR值的歷史模擬法存在的缺陷不包括（）

A．風(fēng)險(xiǎn)包含著時(shí)間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，將低估突發(fā)性的收益率波動 B．風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果受制于歷史周期的長短 C．無法充分計(jì)量非線性金融工具的風(fēng)險(xiǎn)

D．以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng)

正確答案:C

解析： VaR的出現(xiàn)正解決了之前很多風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的測量方法無法充分計(jì)量非線性金融工具的風(fēng)險(xiǎn)的難題。第9題 下列不屬于單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的內(nèi)生變量的是（）

A．品質(zhì)指標(biāo)

B．實(shí)力指標(biāo) C．盈利指標(biāo)

D．成長能力指標(biāo)

正確答案:D

解析： 客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括以下兩大類指標(biāo)：基本面指標(biāo)(品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo))、財(cái)務(wù)指標(biāo)(償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、增長能力指標(biāo))。第10題 失職違規(guī)不包括以下哪種情形?（）

A．濫用職權(quán)的情形 B．從事未授權(quán)交易的情形 C．盜用資產(chǎn)的情形

D．支配超出權(quán)限資金額度的情形

正確答案:C

解析： 失職違規(guī)的情形包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。盜用資產(chǎn)的情形屬于內(nèi)部欺詐行為。

第11題 商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)面臨（）

A．法律風(fēng)險(xiǎn) B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．模型風(fēng)險(xiǎn) D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:C

解析： 高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上，計(jì)量模型往往有一定的假設(shè)條件，而這些假設(shè)是否符合實(shí)際情況也是值得探討的問題。

第12題 監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容不包括（）

A．風(fēng)險(xiǎn)識別和評估評價(jià) B．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避評價(jià) C．監(jiān)督與糾正評價(jià) D．信息交流與反饋評價(jià)

正確答案:B

解析： 風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目標(biāo)不是為了完全消除風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是建立在充分認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有選擇地經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、獲取風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，從而創(chuàng)造價(jià)值。第13題 商業(yè)銀行流動性管理中的現(xiàn)金流分析法的缺點(diǎn)是（）

A．難以準(zhǔn)確反映流動性狀況

B．對于規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的商業(yè)銀行而言，獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準(zhǔn)確性也會降低，分析的準(zhǔn)確性也隨之降低

C．現(xiàn)金流分析過于繁雜，分析結(jié)果具有滯后性

D．現(xiàn)金流分析是一種定性分析法，難以定量準(zhǔn)確反映流動性狀況

正確答案:B

解析： 現(xiàn)金流分析是對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況。分析過程比較簡單，因?yàn)槭嵌唐诘念A(yù)測分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析方法。第14題 商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期貸款，該客戶在第一年的違約率是0．9%，第二年的違約率是l．4%，第三年的違約率是2．1%，根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為（）

A．0．947 B．0．957 C．0．826 D．0．862

正確答案:B

解析： 死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶／債項(xiàng)的違約概率(即死亡率)，計(jì)算的方式為，不同年份的歸還概率相乘。

第15題 以下關(guān)于商業(yè)銀行對客戶評級一評分模型進(jìn)行驗(yàn)證的表述，錯(cuò)誤的是（）A．商業(yè)銀行必須定期比較每個(gè)信用等級的違約頻率和違約概率

B．商業(yè)銀行必須建立一個(gè)健全的體系，用來檢驗(yàn)評級體系，過程和風(fēng)險(xiǎn)因素評估的準(zhǔn)確性和一致性 C．商業(yè)銀行必須在違約頻率持續(xù)高于違約概率的情況下，下調(diào)違約頻率 D．商業(yè)銀行必須定期進(jìn)行模型的驗(yàn)證

正確答案:C

解析： 商業(yè)銀行必須在違約頻率持續(xù)高于違約概率的情況下，上調(diào)違約頻率。

第48題 根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，信用風(fēng)險(xiǎn)水平需要考慮的對象是（）

A．客戶評級 B．債項(xiàng)評級

C．既有客戶評級，又有債項(xiàng)評級 D．以上都不對

正確答案:C

解析： 客戶信用評級與債項(xiàng)評級是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度，一個(gè)債務(wù)人通常有一個(gè)客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級。

第49題 下列不屬于商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機(jī)的是（）

A．資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重低下，無法繼續(xù)產(chǎn)生正常的現(xiàn)金收入 B．內(nèi)部控制嚴(yán)重疏漏被個(gè)別交易員利用 C．金融危機(jī)的影響 D．負(fù)債到期且無法展期

正確答案:C

解析： 商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機(jī)主要根源在于自身管理能力和技術(shù)水平存在薄弱環(huán)節(jié)，選項(xiàng)C中的金融危機(jī)不是銀行自身問題。

第50題 某銀行2006年末關(guān)注類貸款余額為2000億元，次級類貸款余額為400億元，可疑類貸款余額為1000億元，損失類貸款余額為800億元，各項(xiàng)貸款余額總額為60000億元，則該銀行不良貸款率為（）

A．1．33% B．2．33% C．3．00% D．3．67%

正確答案:D

解析： 不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率=(次級+可疑+損失類貸款)÷貸款余額×l00%=(400+1000+800)÷60000 ×100%=3．67%。第51題 在市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行對交易賬戶頭寸的監(jiān)管周期為（）

A．按市值每日至少重估一次價(jià)值 B．按賬面每周至少重估一次價(jià)值 C．按市值每月至少重估一次價(jià)值 D．按賬面每年至少重估一次價(jià)值

正確答案:A

解析： 在市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值。第52題 下列關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金流量分析的表述，不正確的是（）

A．企業(yè)在開發(fā)期和成長期可能沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負(fù)值 B．企業(yè)成熟期銷售收入增加，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長 C．對企業(yè)的短期貸款首要考慮該企業(yè)的籌資能力和投資能力

D．對企業(yè)的中長期貸款要分析其未來能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金償還貸款本息

正確答案:C

解析： 對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款。第53題 以下屬于專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所考慮的因素的是（）

A．聲譽(yù)

B．杠桿

C．宏觀經(jīng)濟(jì)政策

D．以上都是

正確答案:D

解析： 一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素：與借款人有關(guān)的因素(聲譽(yù)、杠桿、收益波動性)、與市場有關(guān) 的因素(經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平)第54題 以下不屬于基本面指標(biāo)的是（）

A．品質(zhì)類指標(biāo)

B．實(shí)力類指標(biāo) C．盈利能力指標(biāo)

D．環(huán)境類指標(biāo)

正確答案:C

解析： c屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。

第55題 若利率變動對存款人或借款人有利，存款人可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產(chǎn)生不利影響，這種情形屬于（）

A．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

B．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) C．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A

解析： 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是隱性風(fēng)險(xiǎn)，持有者會在最有利的時(shí)候執(zhí)行，重新安排存貸款?；鶞?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率不一產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)主要描述收益率和到期期限之間的關(guān)系，重新定價(jià)著重強(qiáng)調(diào)期限錯(cuò)配造成的不對稱性風(fēng)險(xiǎn)。

第56題 資本規(guī)劃采用的方式為（）

A．固定預(yù)測

B．順序預(yù)測 C．流動預(yù)測

D．滾動預(yù)測

正確答案:D

解析： 資本規(guī)劃采用的方式為滾動預(yù)測。

第57題 商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險(xiǎn)識別方法是（）

A．專家調(diào)查列舉法 B．資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法 C．情景分析法 D．制作風(fēng)險(xiǎn)清單

正確答案:D

解析： 制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險(xiǎn)最基本、最常用的方法，采取備忘錄的形式，根據(jù)B大風(fēng)險(xiǎn)的分類，逐一列舉，深入理解與分析。

第58題 巴塞爾委員會對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出的要求，表述正確的是（）

A．置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間 B．持有期為15個(gè)營業(yè)日

C．市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為半年 D．至少每6個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)

正確答案:A

解析： B選項(xiàng)，持有期為l0個(gè)營業(yè)日。C選項(xiàng)，市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為l年。D選項(xiàng)，至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。

第59題 風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心和最重要、最高層次的因素是（）

A．風(fēng)險(xiǎn)管理知識

B．風(fēng)險(xiǎn)管理制度 C．風(fēng)險(xiǎn)管理理念 D．風(fēng)險(xiǎn)管理技能

正確答案:C

解析： 風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

第60題 風(fēng)險(xiǎn)識別方法中的失誤樹分析法是指（）

A．將可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列出，并根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類

B．通過圖解來識別和分析風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前存在的各種不恰當(dāng)行為，由此判斷和總結(jié)哪些失誤最可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失

C．建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯，透過歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析

D．風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過實(shí)際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)產(chǎn)目錄等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析從而發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B

解析： 常用的風(fēng)險(xiǎn)識別與分析的方法有：制作風(fēng)險(xiǎn)清單(最基本、最常用的)、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，對照定義，很明顯會發(fā)現(xiàn)是B選項(xiàng)。

第61題 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測中，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的預(yù)警標(biāo)不包括（）

A．產(chǎn)能明顯過剩

B．行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)出現(xiàn)重大調(diào)整 C．市場需求出現(xiàn)明顯下降

D．出現(xiàn)金融危機(jī)，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響

正確答案:B

解析： 行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)出現(xiàn)重大調(diào)整屬于行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素。

第62題 以下關(guān)于商業(yè)銀行對借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)因素的分析和判斷，明顯錯(cuò)誤的是（）

A．在預(yù)期收益相等的條件下，收益波動性較低的企業(yè)更容易出現(xiàn)違約 B．資產(chǎn)負(fù)債比率對借款人違約概率的影響較大

C．一般來說，收益波動性大的企業(yè)在獲得銀行貸款方面比較困難

D．如果借款人過去總能及時(shí)、全額地償還本金和利息，則其更容易或以較低的利率獲得銀行貸款

正確答案:A

解析： 在預(yù)期收益相等的條件下，收益波動性越低。企業(yè)違約率越低。第63題 現(xiàn)場檢查報(bào)告階段不包括的環(huán)節(jié)有（）

A．形成現(xiàn)場檢查事實(shí)與評價(jià) B．與被查機(jī)構(gòu)交換檢查意見 C．形成現(xiàn)場檢查報(bào)告

D．現(xiàn)場檢查意見書的做出與執(zhí)行 正確答案:D

解析： 現(xiàn)場檢查意見書的做出與執(zhí)行屬于現(xiàn)場檢查處理階段。第64題 以下關(guān)于相關(guān)系數(shù)的論述，不正確的是（）

A．相關(guān)系數(shù)具有線性不變性

B．相關(guān)系數(shù)用來衡量的是線性相關(guān)關(guān)系 C．相關(guān)系數(shù)僅能用來計(jì)量線性相關(guān) D．以上都不正確

正確答案:D

解析： 相關(guān)系數(shù)只是衡量兩變量之間是否具有線性相關(guān)關(guān)系，不相關(guān)不代表沒有非線性關(guān)系。第65題 信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循的原則不包括（）

A．審貸分離原則

B．統(tǒng)一考慮原則 C．利潤最大化原則

D．展期重審原則

正確答案:C

解析： 信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循的原則包括：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則 第66題 關(guān)于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系，以下表述錯(cuò)誤的是（）

A．操作風(fēng)險(xiǎn)不會對流動性造成顯著影響 B．承擔(dān)過多的信用風(fēng)險(xiǎn)會同時(shí)增加流動性風(fēng)險(xiǎn)

C．市場風(fēng)險(xiǎn)會影響投資組合產(chǎn)生流動資金的能力，造成流動性波動

D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進(jìn)而導(dǎo)致流動性困難

正確答案:A

解析： 操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和非盈利性，操作風(fēng)險(xiǎn)不合理規(guī)范很容易產(chǎn)生流動性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第67題 投資者A期初以每股20元的價(jià)格購買股票100股，半年后每股收到0．3元現(xiàn)金紅利，同時(shí)賣出股票的價(jià)格是22元，則在此半年期間，投資者A在該股票上的百分比收益率為（）

A．0．115 B．0．21 C．0．30 D．O．15

正確答案:A

解析： 百分比收益率=(期末資產(chǎn)價(jià)值+資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益一期初投資額)／期初投資額=(2200+100 × 0．3—2000)÷2000=0．115。

第68題 下列關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）

A．流動性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因單一，通常被視為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn) B．流動性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)

C．流動性風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行來說，指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

D．大量存款人的擠兌行為可能會使商業(yè)銀行面臨較大的流動性風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A

解析： 流動性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)，故B選項(xiàng)說法正確。第69題 下列關(guān)于銀行資產(chǎn)負(fù)債利率風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（）

A．當(dāng)市場利率上升時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值下降 B．當(dāng)市場利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值上升 C．資產(chǎn)的久期越長，資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)越大 D．負(fù)債的久期越長，負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)越大

正確答案:B

解析： 當(dāng)市場利率上升時(shí)，銀行資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)值都將減少。

第70題 資產(chǎn)的（）是根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值，是以公認(rèn)的會計(jì)準(zhǔn)則為計(jì)量依據(jù)的資產(chǎn)價(jià)值表現(xiàn)形式。

A．公允價(jià)值

B．名義價(jià)值 C．市場價(jià)值

D．市值重估

正確答案:B

解析： 此題考查的是名義價(jià)值的定義。

第71題 下列關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的說法，錯(cuò)誤的是（）

A．金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以分為三種：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失 B．商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利淮的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失 C．商業(yè)銀行通常用存款來應(yīng)對非預(yù)期損失

D．商業(yè)銀行對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，一般需要通過保險(xiǎn)手段來轉(zhuǎn)移

正確答案:C

解析： 非預(yù)期損失要用經(jīng)濟(jì)資本金補(bǔ)償。

第72題 在其他假設(shè)條件不變的情況下，下列說法正確的是（）

A．核心存款比率越高，商業(yè)銀行的流動性越弱

B．流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高，商業(yè)銀行應(yīng)付流動性需求的能力越弱 C．貸款總額與核心存款的比率越小，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)越小 D．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率越小，商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)越高

正確答案:C

解析： 比例指標(biāo)的具體解析。

第73題 中國銀監(jiān)會明確商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于（）

A．4% B．5% C．8% D．6%

正確答案:C

解析： 中國銀監(jiān)會明確商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于8%。

第74題 商業(yè)銀行在采用高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)管理收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)理賠收入的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用最高不應(yīng)通過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）

A．30% B．25% C．20% D．15%

正確答案:C

解析： 識記概念并理解。

第75題 每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及體系文件、場所文件，識別本崗位各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對應(yīng)的控制措施，初步評估風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施，并提出控制優(yōu)化的建議。這一步驟的工作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評估工作流程的（）階段。

A．控制活動識別與評估 B．全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告

C．作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 D．制定與實(shí)施控制優(yōu)化方

正確答案:B

解析： B的全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告最貼合題意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，l)是第四步，第五步是報(bào)告自我評估工作和日常監(jiān)控。

第76題 風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相瓦作用的，一般遵循（）的基本規(guī)律。

A．高風(fēng)險(xiǎn)低收益、低風(fēng)險(xiǎn)高收益 B．高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)低收益 C．高風(fēng)險(xiǎn)高收益 D．低風(fēng)險(xiǎn)低收益

正確答案:B 解析： 風(fēng)險(xiǎn)與收益成正相關(guān)的關(guān)系。

第77題 在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，（）決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。

A．資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平B．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平C．資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平D．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

正確答案:D

解析： 資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平則影響著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上就是股東權(quán)益，資產(chǎn)則是股東權(quán)益加負(fù)債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實(shí)力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，不如風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。第78題 下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，不正確的是（）

A．商業(yè)銀行的核心資本具備兩個(gè)特征：一是應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失；二是隨時(shí)可以動用

B．商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于5% C．未分配利潤屬于核心資本

D．《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為2%

正確答案:D

解析： 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1% 第79題 與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有（）

A．復(fù)雜性、外生性和可轉(zhuǎn)化性 B．具體性、內(nèi)生性和可轉(zhuǎn)化性 C．差異性、簡單性和不可轉(zhuǎn)化性 D．分散性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性

正確答案:B

解析： 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)同步納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管范圍，標(biāo)志著操作風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)相比，具有以下特點(diǎn)：具體性、分散性、差異性、復(fù)雜性、內(nèi)生性、可轉(zhuǎn)化性。第80題 下列用于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的表述，錯(cuò)誤的是（）

A．預(yù)期損失是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望 B．預(yù)期損失是商業(yè)銀行預(yù)期可能會發(fā)生的損失

C．預(yù)期損失代表大量貸款組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的最高損失 D．預(yù)期損失等于違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積

正確答案:C 解析： 預(yù)期損失通常為一定歷史時(shí)期損失的平均值(有時(shí)也采用中間值)第81題 為確保客觀、公正地發(fā)表審計(jì)意見，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)（）

A．要求被審計(jì)銀行按照規(guī)定提供財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等相關(guān)資料

B．檢查被審計(jì)銀行的會計(jì)憑證等資料，但涉及被審計(jì)銀行的客戶信息時(shí)，銀行可以拒絕或隱瞞 C．要求被審計(jì)銀行按照規(guī)定提供員工個(gè)人信息 D．要求被審計(jì)銀行按照規(guī)定提供衣食住行的安排

正確答案:A

解析： 外部審計(jì)部門有權(quán)要求被審計(jì)單位提供預(yù)算或者財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)收支有關(guān)材料，同時(shí)不得拒絕會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)袁及其他資料，有關(guān)單位應(yīng)該支持相關(guān)的工作。

第82題 下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是（）

A．對大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯 的信用風(fēng)險(xiǎn)來源

B．信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投縫等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中 C．衍生產(chǎn)品由于信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失不大，潛在風(fēng)險(xiǎn)可以忽略不計(jì)

D．從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失

正確答案:D

解析： 對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，故A選項(xiàng)說法不正確。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中，故B選項(xiàng)說法不正確。衍生產(chǎn)品因信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失一般小于其名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。故C選項(xiàng)說法不正確。交易對手信用評級的下降可能會給投資組合帶來損失，故D選項(xiàng)說法正確。

第83題 巴塞爾委員會建議計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)使用的置信水平為（）

A．95% B．96．8% C．98．5% D．99%

正確答案:D

解析： 巴塞爾委員會建議計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)使用的置信水平為99%。

第84題 如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)，700萬美元負(fù)債，美元遠(yuǎn)期多頭500萬，美元遠(yuǎn)期空頭300萬，那么該商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸為（）萬美元。

A．500 B．1000 C．700 D．300 正確答案:A

解析： 凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，即：l000+500—300—700=500。第85題 對法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析主要采?。ǎ?/p>

A．財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B．財(cái)務(wù)比率分析 C．現(xiàn)金流量分析

D．以上都包括

正確答案:D

解析： 對法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析需要兼顧財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)比率和現(xiàn)金流量三種方法。

第86題 商業(yè)銀行在進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，通常會用到以下指標(biāo)，這些指標(biāo)中，數(shù)值越低說明行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小的是（）

A．行業(yè)凈資產(chǎn)收益率 B．資本積累率 C．行業(yè)盈虧系數(shù)

D．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

正確答案:C

解析： 行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)，該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低，風(fēng)險(xiǎn)越小。

第87題 在財(cái)務(wù)分析過程中，用來衡量企業(yè)經(jīng)營能力的指標(biāo)不包括（）

A．存貨周轉(zhuǎn)率

B．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 C．資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D．資產(chǎn)負(fù)債率

正確答案:D

解析： 資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)償債能力指標(biāo)。其他三個(gè)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)營運(yùn)能力指標(biāo)。第88題 在標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)中，各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)正確的是（）

A．零售銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為25% B．公司金融的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為20% C．商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15% D．資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為30%

正確答案:C

解析： 在標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)中，各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)如下：零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為l2%，商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%，公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為l8%。第89題（）是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

A．資金交易業(yè)務(wù)

B．柜臺業(yè)務(wù) C．個(gè)人信貸業(yè)務(wù) D．代理業(yè)務(wù)

正確答案:D

解析： 題干中出現(xiàn)了“委托”、“代為辦理”，很明顯這是代理業(yè)務(wù) 第90題 客戶信用評價(jià)的主體是（）

A．信用評級機(jī)構(gòu)

B．監(jiān)管機(jī)構(gòu) C．商業(yè)銀行

D．客戶

正確答案:C

解析： 客戶信用評級的主體是商業(yè)銀行。

二、多項(xiàng)選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。)第91題 商業(yè)銀行通常是采用（）的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

A．提取損失準(zhǔn)備金

B．沖減利潤 C．分散

D．轉(zhuǎn)移 E．規(guī)避

正確答案:A,B

解析： 商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失，通常用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失，對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取事前嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)／行為的做法加以防范。第92題 下列關(guān)于資本作用的說法，正確的有（）

A．商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款(尤其是長期貸款)和其他投資的資金來源之一

B．在市場經(jīng)濟(jì)的投資者利益保護(hù)基本框架下，資本金是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的最后資金來源 C．在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行資本承擔(dān)著限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張的重要經(jīng)濟(jì)職能

D．在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護(hù)貸款者的緩沖器，在維持市場信心方面發(fā)揮關(guān)鍵作用 E．現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，風(fēng)險(xiǎn)管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的董事會推動并承擔(dān)最終責(zé)任的

正確答案:A,C,E 解析：

B應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源。D應(yīng)為保護(hù)存款者。第93題 下列屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容是（）

A．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念 B．培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化

C．建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警 D．只考慮股東的利益 E．明確記載的危機(jī)處理流程

正確答案:A,B,C,E

解析： 明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念，培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化，建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警，深入理解不同利益持有者，明確記載的危機(jī)處理流程。第94題 下列關(guān)于外部審計(jì)的說法，正確的有（）

A．外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量 B．外部審計(jì)報(bào)告是銀行監(jiān)管的重要資料

C．透明的信息披露有利于提高審計(jì)效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) D．年報(bào)是我國商業(yè)銀行披露信息的主要載體 E．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)相同

正確答案:A,B,C,D

解析： 外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。

第95題 下列關(guān)于組合限額管理的說法，正確的有（）

A．組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是在組合限額低于臨界值的情況下的處理 B．組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

C．通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面 D．任何情況下都不允許超過組合限額 E．組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額

正確答案:B,C,E

解析： 組合限額管理是為了防止

信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)。組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理。在特殊情況下可以超過組合限額。第96題 巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計(jì)師對商業(yè)銀行實(shí)施檢查，其達(dá)到的目的包括（）

A．評估其從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性 B．評價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況 C．評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

D．評價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度 E．評價(jià)管理層的能力

正確答案:A,B,C,D,E 解析： 識記并理解。

第97題 衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有（）

A．方差

B．久期 C．凸度

D．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)E．期望收益

正確答案:A,B,C,D

解析： E選項(xiàng)衡量的是收益的指標(biāo)。

第98題 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當(dāng)（）發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約。

A．債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期30天以上(含)B．商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)

C．債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)并因此將不履行償還銀行債務(wù) D．銀行停止對債務(wù)人貸款計(jì)息

E．債務(wù)人申請破產(chǎn)并因此將延期償還銀行債務(wù)

正確答案:B,C,D,E

解析： 債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上，被視為違約。
第99題 計(jì)算商業(yè)銀行特定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要以下哪些變量?（）

A．違約概率

B．違約損失率 C．違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D．期限 E．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)

正確答案:A,B,C

解析： 預(yù)期損失=預(yù)期損失率X資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口=借款人的違約概率X違約損失率X違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第100題 設(shè)計(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)限額體系時(shí)應(yīng)綜合考慮的因素包括（）

A．自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度 B．業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的過往業(yè)績 C．工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn) D．能夠承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平E．定價(jià)、估值和市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng) 正確答案:A,B,C,D,E

解析： 做這類“綜合考慮”的題目時(shí)，只要選項(xiàng)與題干是有關(guān)聯(lián)的，就都選上。設(shè)計(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)限額體系時(shí)應(yīng)綜合考慮的因素還包括壓力測試結(jié)果、內(nèi)部控制水平、資本實(shí)力、外部市場的發(fā)展變化情況等。第101題 下列屬于內(nèi)部指標(biāo)的有（）

A．多項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平增加 B．盈利能力下降 C．負(fù)債過于集中 D．資產(chǎn)質(zhì)量下降 E．外部評級下降

正確答案:A,B,C,D

解析： 比較對比內(nèi)部評級與外部評級的定義與內(nèi)容。第102題 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別包括（）

A．信用風(fēng)險(xiǎn)

B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．操作風(fēng)險(xiǎn)

D．流動性風(fēng)險(xiǎn) E．國家風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A,B,C,D,E 解析： 識記。

第103題 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容主要包括（）

A．風(fēng)險(xiǎn)識別與評估評價(jià) B．內(nèi)部控制措施評價(jià) C．監(jiān)督與糾正評價(jià) D．信息交流與反饋評價(jià) E．內(nèi)部控制環(huán)境評價(jià)

正確答案:A,B,C,E

解析： 監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容主要包括：內(nèi)部控制環(huán)境評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估評價(jià)、內(nèi)部控制措施評價(jià)、監(jiān)督與糾正評價(jià)、信息交流與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。

第104題 “9?11”事件給很多銀行及企業(yè)造成了極大的損失，為應(yīng)對此類事件，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意（）

A．災(zāi)難備份

B．強(qiáng)制員工休假 C．審慎選擇經(jīng)營地地址 D．購買保險(xiǎn) E．制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案

正確答案:A,B,D,E

解析： 本題考查恐怖威脅引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分類，是進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告的基礎(chǔ)，是規(guī)范和統(tǒng)一全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。第105題 個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要包括（）

A．經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn) B．“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)

C．由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額抵押值不足 D．借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動風(fēng)險(xiǎn) E．I國家對房市采取宏觀調(diào)控措施

正確答案:A,B,C,D

解析： 個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)包括：(1)經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)。(2)“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。(3)由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額抵押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。(4)借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動風(fēng)險(xiǎn)。

第106題 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略中，可以降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的有（）

A．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B．投資組合 C．風(fēng)險(xiǎn)分散

D．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 E．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

正確答案:A,D,E

解析： 風(fēng)險(xiǎn)分散可以通過多樣化的投資組合來分散風(fēng)險(xiǎn)和降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，但不能降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。第107題 對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行計(jì)算其加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可以采用的計(jì)算方法是（）

A．基本指標(biāo)法

B．標(biāo)準(zhǔn)法 C．高級計(jì)量法

D．內(nèi)部模型法 E．內(nèi)部評級高級法

正確答案:A,B,C

解析： 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第95條的規(guī)定，商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量；對信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計(jì)量。第108題 決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力的是（）。

A．資本金規(guī)模 B．風(fēng)險(xiǎn)管理水平C．資產(chǎn)管理

D．負(fù)債管理 E．資產(chǎn)負(fù)債管理

正確答案:A,B

解析： 在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個(gè)因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模，二是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第109題 商業(yè)銀行在對本幣的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，通?？梢詫⑻囟〞r(shí)段內(nèi)的存款分成（）

A．敏感負(fù)債

B．敏感資產(chǎn) C．脆弱資金

D．核心存款 E．準(zhǔn)備金存款

正確答案:A,C,D

解析： 商業(yè)銀行通?？梢詫⑻囟〞r(shí)間段內(nèi)的存款分成敏感負(fù)債、脆弱資金和核心存款。

第110題 我國銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的療向轉(zhuǎn)變，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是重點(diǎn)關(guān)注銀行的（），檢查和評價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

A．業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B．內(nèi)部控制 C．風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D．盈利能力 E．可持續(xù)發(fā)展

正確答案:A,B,C

解析： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。第111題 商業(yè)銀行引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的不利反應(yīng)包括（）

A．客戶的不滿

B．出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象 C．引發(fā)公共抗議活動 D．出現(xiàn)流動性危機(jī) E．給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的價(jià)值

正確答案:A,B,C,D

解析： 給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的價(jià)值，明顯是有利的影響。

第112題 日前RAROC等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法在國際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)ROE、ROA相比，RAROC（）

A．可以全面反映銀行經(jīng)營長期的穩(wěn)定性和健康性 B．可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平C．RAROC=(收益一預(yù)期損失)÷經(jīng)濟(jì)資本 D．使銀行不再注重盈利性

E．放棄了股東價(jià)值最大化的目標(biāo)

正確答案:A,B,C

解析： ROE、ROA被廣泛用來衡量商業(yè)銀行的盈利能力，但是這兩個(gè)指標(biāo)不能全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，它們的缺點(diǎn)就由RAROC來補(bǔ)充了，選擇AB。同時(shí)c是RAROC的計(jì)算公式。D錯(cuò)在銀行仍然重視盈利性，并且考慮了風(fēng)險(xiǎn)水平；E錯(cuò)在股東價(jià)值最大化的目標(biāo)并沒有放棄，實(shí)際上是更好地服務(wù)于這個(gè)目標(biāo)。

第113題 廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括（）

A．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

B．業(yè)務(wù)準(zhǔn)入 C．區(qū)域準(zhǔn)入

D．高級管理人員準(zhǔn)入 E．級別準(zhǔn)人

正確答案:A,B,D

解析： 根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級管理人員準(zhǔn)入。

第114題 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的說法，不正確的是（）

A．衡量商、世銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的范圍 B．屬于靜態(tài)指標(biāo)

C．包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率 D．包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

E．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

正確答案:A,B,D

解析： 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)屬于風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)。第115題 期權(quán)的價(jià)值由哪幾部分組成?（）

A．時(shí)間價(jià)值

B．內(nèi)在價(jià)值 C．執(zhí)行價(jià)格 D．標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格 E．無風(fēng)險(xiǎn)利率

正確答案:A,B

解析： 期權(quán)的價(jià)值=內(nèi)在價(jià)值+時(shí)間價(jià)值。

第116題 根據(jù)國際最佳實(shí)踐，財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別注重識別和評價(jià)（）

A．財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)

B．經(jīng)營管理狀況 C．資產(chǎn)管理狀況

D．負(fù)債管理狀況 E．領(lǐng)導(dǎo)后備力量

正確答案:A,B,C,D

解析： 領(lǐng)導(dǎo)后備力量顯然不是財(cái)務(wù)報(bào)表所能反映出來的。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別注重識別和評價(jià)上述四項(xiàng)內(nèi)容。

第117題 按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍、事故、結(jié)果，可將風(fēng)險(xiǎn)劃分為（）

A．純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) B．可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn) C．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) D．可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn) E．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會風(fēng)險(xiǎn) 正確答案:A,C,E

解析： 根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類型。例如，按風(fēng)險(xiǎn)事故可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。按損失結(jié)果可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。按是否能夠量化可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)8大類。第118題 下列關(guān)于客戶評級／評分的驗(yàn)證的說法，正確的有（）

A．這些驗(yàn)證是監(jiān)管部門的責(zé)任

B．隨著客戶的發(fā)展變化及數(shù)據(jù)的積累，驗(yàn)證方法要適時(shí)調(diào)整、不斷改進(jìn) C．對于不同銀行應(yīng)該采用統(tǒng)一的方法

D．內(nèi)容包括客戶違約風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力驗(yàn)證和違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性驗(yàn)證 E．驗(yàn)證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段

正確答案:B,D,E

解析： A：客戶評級／評分的驗(yàn)證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當(dāng)局衡量商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系是否符合內(nèi)部評級法要求的重要方式，不是監(jiān)管部門的責(zé)任。C：驗(yàn)證主要由商業(yè)銀行自主進(jìn)行，監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)評估驗(yàn)證情況，因此不同的銀行采取的方法可能不同。

第119題 根據(jù)無套利均衡原理，在0期為了計(jì)算某貨幣第2期到第3期的遠(yuǎn)期利率，應(yīng)當(dāng)首先知道的變量是（）A．銀行間的短期利率水平B．第0期到第1期的即期利率 C．第1期到第2期的遠(yuǎn)期利率 D．3年期的即期利率

E．市場在3期內(nèi)的平均利率水平

正確答案:B,C,D

解析： 理解遠(yuǎn)期利率計(jì)算方式。

第120題 有效的信用監(jiān)測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)包括（）

A．確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動趨勢 B．監(jiān)測對合同條款的遵守情況

C．評估抵押品相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵押品市值的變動趨勢 D．識別貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)

E．對已發(fā)生問題的授信對象或項(xiàng)目，可迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序

正確答案:A,B,C,E

解析： 該體系是監(jiān)測體系，識別風(fēng)險(xiǎn)是最基礎(chǔ)的工作，而不是監(jiān)測體系要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。有效的信用監(jiān)測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)還包括識別合同還款的違約情況，并及時(shí)對潛在的有問題授信進(jìn)行分類。第121題 下列關(guān)于負(fù)債性資產(chǎn)說法正確的是（）

A．負(fù)債性資產(chǎn)是商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金

B．負(fù)債性資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或在不貶值的情況下出售 C．籌資能力越強(qiáng)，籌資成本越低，則流動性越強(qiáng) D．變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動性越強(qiáng)

E．公司機(jī)構(gòu)存款人通過監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價(jià)格的變化

正確答案:A,C,E

解析： 負(fù)債性資產(chǎn)主要是指商業(yè)銀行能夠借來的資金，考察的是商業(yè)銀行的籌資能力，籌資成本越低，流動性越強(qiáng)。

第122題 信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型包括（）

A．Credit Monitor B．Credit MetriCs C．Credit Portfolio View D．Credit Risk+ E．VaR

正確答案:B,C,D

解析： 信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型包括Credit Metrics、Credit Portfolio View和Credit Ris k+模型三個(gè)。第123題 下列關(guān)于蒙特卡洛模擬法的說法中正確的是（）A．產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠

B．是一種全值估計(jì)方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題 C．可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地作出反應(yīng) D．準(zhǔn)確性的提高速度較快 E．存在一定的模型風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A,B,C,E

解析：

蒙特卡洛模擬法的計(jì)算量很大，且準(zhǔn)確性的提高速度較慢。第124題 下列關(guān)于久期缺口的理解，正確的有（）。

A．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率下降，銀行凈值將增加 B．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，銀行凈值將減少 C．當(dāng)久期缺口為零時(shí)，銀行凈值不受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響 D．久期缺口的絕對值越小，銀行對利率的變化越敏感 E．久期缺口的絕對值越小，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量越大

正確答案:A,B,C

解析： 當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債

價(jià)值增加的幅度大，流動性也隨之加強(qiáng)；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強(qiáng)。當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響。這種情況極少發(fā)生。

第125題 以下關(guān)于資產(chǎn)流動性的說法正確的是（）

A．資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行能以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金 B．資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動性越強(qiáng)

C．資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力 D．資產(chǎn)流動性應(yīng)當(dāng)從零售和公司／機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度進(jìn)行分析

E．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量，把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進(jìn)行比較，確定流動性的適宜度

正確答案:B,C,E

解析： 資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在無損失或微小損失情況下，迅速變現(xiàn)的能力，變現(xiàn)能力越強(qiáng)。流動性越強(qiáng)。第126題 下列屬于銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)測算的方法的有（）

A．敏感性缺口分析法 B．持續(xù)期缺口分析法 C．凸度缺口分析法 D．VAR分析法 E．動態(tài)模擬分析法 正確答案:A,B,C,D,E

解析： 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)測算的方法有：敏感性缺l：7分析法、持續(xù)期缺口分析法、凸度缺口分析法、VAR分析法、動態(tài)模擬分析法。

第127題 國家風(fēng)險(xiǎn)的基本特征有（）

A．發(fā)生在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融活動中 B．發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中

C．只有政府和商業(yè)銀行可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失

D．不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都有可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失 E．受行業(yè)影響較大

正確答案:B,D

解析： 國家風(fēng)險(xiǎn)的基本特征有兩個(gè)：一是國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中。在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)登融活動不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都有可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。

第128題 下列關(guān)于久期分析法說法正確的是（）

A．久期缺口用來衡量利率變化直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值

B．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大 C．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大 D．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，流動性就減弱 E．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率上升，流動性就減弱

正確答案:A,B,D

解析： 久期缺口用來衡量利率變化直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值。當(dāng)久期缺1：2為正值時(shí)，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，流動性就減弱。

第129題 商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則?（）

A．審貸分離原則

B．統(tǒng)一考慮原則 C．展期重審原則

D．責(zé)任到人原則 E．追蹤審核原則

正確答案:A,B,C

解析： 授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循的原則有：(1)審貸分離原則。授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放，故A選項(xiàng)說法正確。(2)統(tǒng)一考慮原則。在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露做統(tǒng)一考慮和計(jì)量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等，故B選項(xiàng)說法正確。(3)展期重審原則。原有貸款和其他信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的任何展期都應(yīng)作為一個(gè)新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序，故C選項(xiàng)說法正確。第130題 我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的通常做法是（）

A．在總行設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，制定全行的流動性管理政策 B．將總行缺口集中到分行

C．通過制定本外幣資金管理辦法，對日常頭寸的監(jiān)控、調(diào)撥、清算進(jìn)行管理 D．運(yùn)用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在分行分散管理、配置資金 E．通過對貸存比、流動性比率、中長期貸款比例等指標(biāo)的考核，加強(qiáng)對全行流動性的管理

正確答案:A,C,E

解析： 在總行設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，制定全行的流動性管理政策；將分行缺口集中到總行；通過制定本外幣資金管理辦法，對日常頭寸的監(jiān)控、調(diào)撥、清算進(jìn)行管理；運(yùn)用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在總行分散管理、配置資金。

三、判斷題(共15小題，每小題1分，共15分。請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯(cuò)誤選B。)第131題 內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露。（）

A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:A

解析： 內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評級法，就必須自行估計(jì)違約概率和違約損失率。

第132題 商業(yè)銀行可以根據(jù)其國際業(yè)務(wù)需要及外幣流動性管理能力，采用百分比方式或絕對方式來管理外幣資產(chǎn)和負(fù)債。（）A．正確

B．錯(cuò)誤 正確答案:A

解析： 商業(yè)銀行可以根據(jù)其國際業(yè)務(wù)需要及外幣流動性管理能力，采用百分比方式或絕對方式來管理外幣資產(chǎn)和負(fù)債。第133題

全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

沒有選項(xiàng) 正確答案:B 解析：

資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

第134題

風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風(fēng)險(xiǎn)高收益的基本規(guī)律。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

沒有選項(xiàng) 正確答案:B 解析：

風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風(fēng)險(xiǎn)低收益的基本規(guī)律。

第135題 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人貸款期違約概率與0．03%中的較高者。（）

A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:B

解析： 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0．03%中的較高者。

第136題 情景分析有助于商業(yè)銀行深刻理解并預(yù)測在單一風(fēng)險(xiǎn)因素作用下，其整體流動性風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)的不同狀況。（）

A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:B

解析： 情景分析有助于商業(yè)銀行深刻理解并預(yù)測在多種風(fēng)險(xiǎn)因素作用下，其整體流動性風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)的不同狀況。第137題

無論是集中型的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，還是分散型的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，必須都要包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

沒有選項(xiàng) 正確答案:B 解析：

集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量

分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)．／技術(shù)支持。分散型的商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持、價(jià)格確認(rèn)等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商。

第138題

承擔(dān)過多的信用風(fēng)險(xiǎn)會減少流動性風(fēng)險(xiǎn)。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

沒有選項(xiàng) 正確答案:B 解析：

承擔(dān)過多的信用風(fēng)險(xiǎn)會增加流動性風(fēng)險(xiǎn)。

第139題 損失反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

沒有選項(xiàng) 正確答案:A

解析： 損失反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際成果，風(fēng)險(xiǎn)反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

第140題 資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)之間的比率。（）

A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:A

解析： 資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實(shí)收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計(jì)算而來。第141題 集團(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)保持一致。（）

A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:A

解析： 集團(tuán)法人的風(fēng)險(xiǎn)比較復(fù)雜，商業(yè)銀行應(yīng)在分析風(fēng)險(xiǎn)過程中利用內(nèi)外部信息的同時(shí)，保證集團(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期保持一致。

第142題 對于主動負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度通常為正值。（）

A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:B

解析： 對于主動負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值．

第143題 根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定，商業(yè)銀行貸款撥備率不低于2．5%，撥備覆蓋率不低于130%。（）

沒有選項(xiàng) 正確答案:B

解析： 根據(jù)監(jiān)管部門的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，貸款撥備率不低于2．5%，撥備覆蓋率不低于150%． 第144題 監(jiān)管資本應(yīng)與所需要的經(jīng)濟(jì)資本保持基本一致。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

正確答案:A

解析： 市場風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本應(yīng)能夠反映商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況，即監(jiān)管資本要求應(yīng)與所需配置的經(jīng)濟(jì)資本保持一致。第145題

一般來說，高校等機(jī)構(gòu)類客戶的固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，財(cái)務(wù)制度較健全，因此這類客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)較小。（）A．正確

B．錯(cuò)誤

沒有選項(xiàng) 正確答案:B 解析：

高校的固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，資產(chǎn)負(fù)債比例高，償債壓力大，還貸能力弱。而且普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全等問題，存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第1題 下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷的四個(gè)發(fā)展階段的說法，不正確的是（）

A．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負(fù)債變?yōu)楸粍迂?fù)債

C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制

D．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學(xué)等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

您的答案:B正確答案:B

解析： 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，社會對商業(yè)銀行的資金需求極為旺盛，為了擴(kuò)大資金來源，滿足商業(yè)銀行流動性需求，同時(shí)避開金融監(jiān)管的限制，西方商業(yè)銀行變被動負(fù)債為積極性的主動負(fù)債，故B選項(xiàng)說法不正確

第2題 商業(yè)銀行外部數(shù)據(jù)主要源于手工輸入的數(shù)據(jù)、政府或上級部門的文件和（）

A．國際結(jié)算系統(tǒng) B．儲蓄系統(tǒng) C．信用卡系統(tǒng)

D．互聯(lián)網(wǎng)上下載的相關(guān)數(shù)據(jù)

您的答案:D正確答案:D

解析： A、B、C都是內(nèi)部數(shù)據(jù)的主要來源。第3題 下列屬于外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)的是（）

A．單一客戶授信集中度 B．不良貸款撥備覆蓋率

C．營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例 D．貸款損失準(zhǔn)備金率

正確答案:C

解析： 流動性監(jiān)管指標(biāo)就是要考慮資產(chǎn)的流動性，“營運(yùn)資金”、“生息資產(chǎn)”就是流動性的表現(xiàn)指標(biāo)，由此判斷，可選C。A、B、D都與貸款有關(guān)，但凡與貸款問題相關(guān)的，都反映信用風(fēng)險(xiǎn)。第4題 下列關(guān)于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說法，不正確的是（）

A．在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級的法律規(guī)范構(gòu)成

B．行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力等同于法律

C．規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件

D．法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

您的答案:B正確答案:B

解析： 行政法規(guī)是由國務(wù)院制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力低于法律。第5題 以下是抵押貸款證券化的步驟，其順序正確的是（）

①建立一個(gè)獨(dú)立的SPV來發(fā)行證券，SPV與原始權(quán)益人實(shí)行“破產(chǎn)隔離”； @SPV負(fù)責(zé)向債務(wù)人收取每期現(xiàn)金流并將其轉(zhuǎn)入購買抵押貸款證券的投資者賬戶； ③SPV將出售抵押貸款證券的收益按合約轉(zhuǎn)入原債權(quán)人的賬戶； ④SPV購買抵押貸款證券化的資產(chǎn)組合(貸款池)； ⑤采用各種信用增級方法提高發(fā)行證券的信用等級； ⑥評級機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)池的資產(chǎn)提供信用評級；

⑦SPV向投資者出售抵押貸款證券。

A．①⑤④⑥⑦②③ B．①⑤⑥⑦③②④ C．①④⑥⑦③②

D．①④⑦②③⑤⑥

正確答案:C

解析： 明確資產(chǎn)證券化的定義，資產(chǎn)證券化的基本流程，SPV一般是為了某項(xiàng)資產(chǎn)證券化交易而成立的專門公司。

第6題（）是指國際債權(quán)人在進(jìn)行國際資金融通時(shí)往往要求當(dāng)?shù)匦抛u(yù)好的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔(dān)保。A．保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B．非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 C．兩者都是

D．兩者都不是

您的答案:C正確答案:B

解析： 擔(dān)保不等同于保險(xiǎn)。保險(xiǎn)就是找保險(xiǎn)公司，本題題干沒有提到保險(xiǎn)，只是說 明擔(dān)保。所以這是非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

第7題 下列關(guān)于總敞口頭寸的說法，不正確的是（）

A．總敞口頭寸反映整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn) B．累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和 C．凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差

D．短邊法計(jì)算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值

您的答案:B正確答案:B

解析： 累計(jì)總敞口頭寸=所有外幣的多頭+空頭；凈總敞口頭寸=所有外幣多頭一空頭；短邊法計(jì)算的總敞口頭寸=凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值。

第8題 對一些無法避免和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)采取一種現(xiàn)實(shí)的態(tài)度，是積極務(wù)實(shí)的，在不影響國際投資者根本或大局利益的前提下承擔(dān)所面臨的國家風(fēng)險(xiǎn)，就是（）

A．風(fēng)險(xiǎn)自留

B．風(fēng)險(xiǎn)分散 C．風(fēng)險(xiǎn)抑制

D．以上都是

正確答案:A

解析： 風(fēng)險(xiǎn)自留的定義。

第9題 清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括（）

A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別

B．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃 C．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估 D．監(jiān)測和報(bào)告

正確答案:B

解析： 清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估、監(jiān)測和報(bào)告。

第10題（）是指在對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會計(jì)處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時(shí)，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。

A．交易風(fēng)險(xiǎn)

B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

D．折算風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:D

解析： 交易風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在交易過程中，題干只說明是在進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，因此，排除A；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)都是影響面很廣的風(fēng)險(xiǎn)，不會在財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)，而折算風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)比較具體的風(fēng)險(xiǎn)種類，也很貼合題干所述概念。

第11題 對我國中央政府(含中國人民銀行)的債券統(tǒng)一給予（）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

A．O B．5% C．10% D．20%

正確答案:A

解析： 權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，對我國中央政府(含中國人民銀行)的債券統(tǒng)一給予的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。

第12題 死亡率模型是根據(jù)貸款或債券的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的貸款或債券的違約概率，即死亡率，通常分為邊際死亡率和累計(jì)死亡率。根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某3年期辛迪加貸款，從第l年至第3年每年的邊際死亡率依次為0．17%、0．60%、0．60%，則3年的累計(jì)死亡率為（）

A．0．17% B．0．77% C．1．36% D．2．32%

正確答案:C

解析： 累計(jì)死亡率CMRn=1-SR1×SR2×?×SRn，SR=1-MMR，其中MMR是邊際死亡率。帶入數(shù)據(jù)，CMRn=1-(1-0．17%)×(1-0．6%)×(1-0．6%)=1．36%。

第13題 利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。下列情形中，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)最大的是（）A．以長期存款作為短期流動資金貸款的融資來源 B．以長期固定利率存款作為長期浮動利率貸款的融資來源 C．以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源 D．以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源 正確答案:D

解析： 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，由于重新定價(jià)的不對稱性使銀行收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會隨利率的變動而發(fā)生變化，其中以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源的風(fēng)險(xiǎn)最大。

第14題 銀行監(jiān)管法律體系框架由上到下的層級是（）

A．法律一行政法規(guī)一規(guī)章 B．法律一規(guī)章一行政法規(guī) C．規(guī)章一行政法規(guī)一法律 D．行政法規(guī)一規(guī)章一法律

正確答案:A

解析： 銀行監(jiān)管法律體系框架由上到下的層級是：法律一行政法規(guī)一規(guī)章。第15題 在實(shí)際應(yīng)用中，通常用正態(tài)分布來描述（）的分布。

A．每日股票價(jià)格 B．每日股票指數(shù) C．股票價(jià)格每日變動值 D．股票價(jià)格每日收益率

正確答案:D

解析： 正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機(jī)變量的一種重要概率分布，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量實(shí)際應(yīng)用中，正態(tài)分布起著特別重要的作用。在實(shí)際應(yīng)用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價(jià)格(或資產(chǎn)組合)每日收益率的分布。

第16題 假設(shè)某l0年期債券當(dāng)前的市場價(jià)格為102元，債券久期為9．5年，當(dāng)前市場利率為3%，如果市場利率提高0．25%，則該債券的價(jià)格變化為（）

A．5．5 B．2．35 C．4．25 D．5

正確答案:B

解析： 久期用于衡量固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性，如果知道固定收益產(chǎn)品的麥考利久期，那么在市場利率微小改變時(shí)，固定收益產(chǎn)品的變化可以通過下面的公式表示：價(jià)格變化幅度=一債券價(jià)格×債券久期×[利率變化幅度÷(1+市場利率)]=一102 × 9．5×[0．25%÷(1+3%)]=-2．35。第17題 商業(yè)銀行的核心競爭力是（）

A．吸存放貸 B．支付中介 C．貨幣創(chuàng)造

D．風(fēng)險(xiǎn)管理

正確答案:D

解析： 商業(yè)銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，市場經(jīng)濟(jì)是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，只有有能力承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行，才能獲得高收益的投資機(jī)會。

第18題 下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的說法，不正確的是（）

A．交易賬戶中的項(xiàng)目通常只能按模型定價(jià)

B．按模型定價(jià)是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值 C．存貸款業(yè)務(wù)歸人銀行賬戶

D．銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按歷史成本計(jì)價(jià)

正確答案:A

解析： 計(jì)價(jià)時(shí)，市場價(jià)格要優(yōu)于模型定價(jià)，尤其是交易賬戶，更離不開市場價(jià)格；同時(shí)任何定價(jià)方式都不會只有一種方法

第19題 市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性不包括（）

A．不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價(jià)格波動的敏感性

B．未涵蓋價(jià)格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件 C．不能計(jì)量非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險(xiǎn)

D．不能在不同業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)類別之間進(jìn)行比較和江．總

正確答案:D

解析： 市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法主要就是對于各類風(fēng)險(xiǎn)因素的識別和計(jì)量，最終將通過每一個(gè)具體的風(fēng)險(xiǎn)因素的設(shè)計(jì)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中予以反映。

第20題 下列選項(xiàng)中對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任的是（）

A．監(jiān)事會

B．股東大會 C．公司中層管理者 D．董事會和高級管理層

正確答案:D

解析： 董事會和高級管理層對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

第21題 中國銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶和交易賬戶的劃分是（）

A．2003年

B．2004年 C．2006年 D．2010年

正確答案:B

解析：

2004年，中國銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶和交易賬戶的劃分，2005年重審，2012年再次定義。

第22題 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指由于交易對方不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額，一般而言‘，商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是（）

A．住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)暴露 B．零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露 C．企業(yè)／機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露 D．公用事業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

正確答案:C

解析： 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按照客戶類型可以分為零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和企業(yè)／機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。前者包括一些金額較小、標(biāo)準(zhǔn)化且同質(zhì)的貸款(個(gè)人貸款、住房貸款、透支、個(gè)體或者私人企業(yè)貸款)；后者主要是向企業(yè)／機(jī)構(gòu)用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第23題 下列關(guān)于收益計(jì)量的說法，正確的是（）

A．相對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量 B．資產(chǎn)多個(gè)時(shí)期的對數(shù)收益率等于其各個(gè)時(shí)期對數(shù)收益率之和 C．資產(chǎn)多個(gè)時(shí)期的百分比收益率等于其各時(shí)期百分比收益率之和 D．百分比收益是絕對收益，正確答案:B

解析： 絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量，故A選項(xiàng)說法不正確。當(dāng)考慮多個(gè)時(shí)期的資產(chǎn)收益時(shí)，因?yàn)榇嬖趩卫蛷?fù)利的差異，多個(gè)時(shí)期的收益率不是每個(gè)時(shí)期的百分比收益率的簡單累加，故C選項(xiàng)說法不正確。百分比收益率衡量的是相對收益，故D選項(xiàng)說法不正確。資產(chǎn)多個(gè)時(shí)期的對數(shù)收益率等于其各時(shí)期對數(shù)收益率之和，故B選項(xiàng)說法正確。第24題 交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)種類不包括（）

A．場外衍生工具形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn) B．與地方政府對手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn) C．證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn) D．與中央銀行對手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B

解析： 交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶下的三類交易風(fēng)險(xiǎn)：場外衍生工具形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)、證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)、與中央銀行對手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。第25題 外部評級主要依靠（）

A．專家定性分析 B．定量分析 C．定性分析和定量分析結(jié)合 D．以上都不對

正確答案:A

解析： 外部評級是相對內(nèi)部評級而言的，外部評級主要依靠專家定性分析。第26題 客戶信用評級中，違約概率的估計(jì)包括（）兩個(gè)層面。

A．單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率 B．單一借款人的違約概率和該借款人所有債項(xiàng)的違約概率

C．某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項(xiàng)的違約概率 D．單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率

正確答案:A

解析： 客戶信用評級中，違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面，即單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率。

第27題 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的作用主要體現(xiàn)在（）兩個(gè)方面。

A．資本金管理和負(fù)債管理 B．資產(chǎn)管理和負(fù)債管理 C．風(fēng)險(xiǎn)管理和績效考核 D．流動性管理和績效考核

正確答案:C

解析： 經(jīng)濟(jì)資本又稱風(fēng)險(xiǎn)資本，其最重要的意義在于強(qiáng)調(diào)資本的有償占用，積極作用主要體現(xiàn)在：有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評估體系。

第28題 在正常的市場條件下，市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常（）向高級管理層報(bào)告一次。

A．每天

B．每周 C．每月

D．每季度

正確答案:B

解析： 按照國際先進(jìn)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，在正常市場條件下，通常每周向高級管理層報(bào)告一次；在市場劇烈波動的情況下，需要進(jìn)行及時(shí)匯報(bào)，但主要通過信息系統(tǒng)直接傳遞。第29題 下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號?（）

A．存貨周轉(zhuǎn)率變小

B．顯示陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù) C．流動資產(chǎn)比例大幅下降 D．業(yè)務(wù)性質(zhì)變化 正確答案:D

解析： 題干中提到財(cái)務(wù)預(yù)警信號，就是可能會對企業(yè)的還貸情況造成不利影響的信號，而且選項(xiàng)要與財(cái)務(wù)指標(biāo)有關(guān)。存貨周轉(zhuǎn)率變小，說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈；存貨過多，也是周轉(zhuǎn)不暢、銷售不暢的信號；流動資產(chǎn)比例大幅下降，可能會導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在D中，業(yè)

務(wù)性質(zhì)變化不是財(cái)務(wù)方面的信號，而且業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不一定是對銀行不利的，也許是企業(yè)向朝陽行業(yè)轉(zhuǎn)型，變得更好。

第30題 如果兩筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的變化同時(shí)上升或下降，則下列說法正確的是（）

A．這兩筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)是不相關(guān)的 B．這兩筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)是負(fù)相關(guān)的 C．這兩筆貸款同時(shí)發(fā)生損失的可能性比較大

D．這兩筆貸款構(gòu)成的貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)大于各筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總

正確答案:C

解析： 如果兩筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的變化同時(shí)上升或下降，說明這兩筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有正相關(guān)性，這兩筆貸款同時(shí)發(fā)生損失的可能性比較大。第31題 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟是（）

A．了解機(jī)構(gòu)

B．風(fēng)險(xiǎn)評估 C．規(guī)劃監(jiān)管行動 D．監(jiān)管措施

正確答案:B

解析： 風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟。

第32題 在計(jì)算資產(chǎn)流動性時(shí)，應(yīng)從各類資產(chǎn)中扣除的是（）

A．在市場上出售、回購或抵押融資的資產(chǎn) B．銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資 C．存在嚴(yán)重問題的貸款 D．抵押給第三方的資產(chǎn)

正確答案:D

解析： 巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分類：最具流動性的資產(chǎn)(現(xiàn)金)、可在市場上交易的證券、可出售的貸款組合、無法進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)，在計(jì)算資產(chǎn)流動性時(shí)，抵押給第三方的資產(chǎn)均應(yīng)從上述各類資產(chǎn)中扣除。

第33題 下列關(guān)于銀行監(jiān)管基本原則的說法，不正確的是（）

A．公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?/p>

B．公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管活動時(shí)應(yīng)當(dāng)平等對待所有參與者

C．對公正原則應(yīng)該把握兩個(gè)方面，一是實(shí)體公正，二是程序公正 D．效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要以提高銀行業(yè)整體效率為目標(biāo)

正確答案:D

解析： 效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源。第34題 關(guān)于缺口分析法，下列說法正確的是（）

A．融資缺口=貸款平均額一存款平均額

B．商業(yè)銀行可以通過從市場上購買流動性資產(chǎn)來增加流動性 C．我國商業(yè)銀行流動性缺口分析的時(shí)間段為4～5個(gè)星期 D．活躍在短期貨幣市場的商業(yè)銀行需要較長的時(shí)間序列

正確答案:C

解析： 缺口分析法針對未來特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債c現(xiàn)金流出)之間的差額，即流動性缺口，以判斷商業(yè)銀行在不同時(shí)間段內(nèi)流動性是否充足。商業(yè)銀行通常將特定時(shí)間內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金、為貸款提供融資來源，其中：融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額，為減少流動性壓力，商業(yè)銀行會出售流動性資產(chǎn)來獲得流動性，貨幣市場本身流動性很強(qiáng)，商業(yè)銀行易于獲得流動滿足，一般具有相對較短的時(shí)間序列。

第35題 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法，下列說法正確的是（）

A．非違約風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān)性隨違約概率(PD)增加而增加 B．非違約風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān)性隨公司規(guī)模增加而降低 C．只是定量分析

D．期限調(diào)整隨期限增加而調(diào)整幅度增大

正確答案:D

解析： 違約風(fēng)險(xiǎn)的暴露相關(guān)性隨違約概率增加而增加，隨公司規(guī)模的增加而增加，具體的方法綜合利用定性評估、定量檢驗(yàn)兩個(gè)方面，期限調(diào)整隨期限增加幅度增大。第36題 風(fēng)險(xiǎn)是指（）

A．損失的大小

B．損失的分布 C．未來結(jié)果的不確定性 D．收益的分布

正確答案:C

解析： 風(fēng)險(xiǎn)為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。

第37題 從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取（）

A．從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的二級管理方式 B．從基層業(yè)務(wù)單位到董事會和高級管理層的二：級管理方式

C．從基層業(yè)務(wù)單位到董事會和高級管理層，再到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的三級管理方式 D．從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理力一式

正確答案:D

解析： 從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

第38題 下列關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)暴露的說法，不正確的是（）

A．國家信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方(包括沒有國外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國家的子公司)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

B．跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對另外一國的交易對方進(jìn)行的授信業(yè)務(wù)活動

C．轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)一個(gè)具有清償能力和償債意愿的債務(wù)人，由于政府或監(jiān)管當(dāng)局的控制不能自由獲得外匯，或不能將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓于境外而導(dǎo)致的不能按期償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) D．商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持不屬于國家風(fēng)險(xiǎn)暴露

正確答案:D

解析： 國家風(fēng)險(xiǎn)存在于授信、國際資本業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)經(jīng)營中。

第39題 商業(yè)銀行流動性管理中的現(xiàn)金流分析法的缺點(diǎn)是（）

A．難以準(zhǔn)確反映流動性狀況

B．對于規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的商業(yè)銀行而言，獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準(zhǔn)確性也會降低，分析的準(zhǔn)確性也隨之降低

C．現(xiàn)金流分析過于繁雜，分析結(jié)果具有滯后性

D．現(xiàn)金流分析是一種定性分析法，難以定量準(zhǔn)確反映流動性狀況

正確答案:B

解析： 商業(yè)銀行流動性管理中的現(xiàn)金流分析法通過對各項(xiàng)資金凈流量的加總，再與期初的“剩余”或“赤字”相加，即可獲得未來特定時(shí)間段的流動性頭寸，有助于真實(shí)準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在短期內(nèi)的流動性頭寸。

第40題 假設(shè)某股票一個(gè)月后的股價(jià)增長率服從均值為2%、方差為0．01%的正態(tài)分布，則一個(gè)月后該股票的股價(jià)增長率落在（）區(qū)間內(nèi)的概率約為68%。

A．(1%，3%)B．(0，4%)C．(1．99%，2．01%)D．(1．98%，2．02%)

正確答案:A

解析： 股票要落在左右1倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)差為l%，即(2%-l%，2%+1%)。第41題 下列關(guān)于結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（）

A．結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的一種 B．結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在外匯交易中不常出現(xiàn) C．赫斯塔特銀行的破產(chǎn)產(chǎn)生大量結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

D．結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B

解析： 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在外匯交易中經(jīng)常出現(xiàn)。

第42題 商業(yè)銀行在完善流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的同時(shí)，還要制定本、外幣流動性管理應(yīng)急計(jì)劃，其核心是（）

A．提高流動性管理的預(yù)見性 B．建立多層次的流動性屏障

C．制定危機(jī)處理方案與彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序 D．通過金融市場控制風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:C

解析： 流動性應(yīng)急計(jì)劃主要包括兩方面的內(nèi)容：危機(jī)處理方案、彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序。第43題 根據(jù)以下材料，請回答題。

已知某國內(nèi)商業(yè)銀行當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正?；厥沾媪抠J款150億元(全部為正常類貸款)，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截止當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截止當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。該銀行貸款遷徙為不良貸款的金額是（）

A．20億

B．30億 C．40億

D．35億

正確答案:D

解析： 該行期初正常貸款余額為：900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元．期末正常貸款為：950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的金額為：990—225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為：950—150—765=35(億元)。第44題 正常貸款的遷徙率為（）

A．4．38% B．3．6% C．2．4% D．5%

正確答案:A

解析： 根據(jù)上題解析，正常貸款遷徙率為：35／(950—150)×100%=4．38%。

第45題 如果商業(yè)銀行在當(dāng)期為不良貸款撥備的一般準(zhǔn)備是2億，專項(xiàng)準(zhǔn)備是3億，特種準(zhǔn)備是4億，那么該商業(yè)銀行當(dāng)年的不良貸款撥備覆蓋率是（）A．0．25 B．0．14 C．0．18 D．0．3

正確答案:C

解析： 不良貸款撥備覆蓋率=(-般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)X100%=(2+3+4)÷(30+15+5)×100%：l8%。

第46題 某兒童玩具廠欲向銀行借貸以擴(kuò)大生產(chǎn)，擬請附近一家聲譽(yù)卓著的公立幼兒園為其擔(dān)保，該幼兒園（）

A．如有足夠資金可以提供擔(dān)保 B．有資格提供擔(dān)保 C．無資格提供擔(dān)保

D．經(jīng)銀行同意即可提供擔(dān)保

正確答案:C

解析： 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人 第47題 計(jì)算資本充足率和核心資本充足率時(shí)，都應(yīng)該扣除（）

A．商譽(yù)

B．商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資 C．附屬資本

D．商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資

正確答案:A

解析： 計(jì)算資本充足率：扣除商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資；計(jì)算核心資本充足率：扣除商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資50%、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資50%。

第48題 根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某5年期貸款，兩年的累計(jì)死亡率為6．00%，第一年的邊際死亡率為2．50%，則隱含的第二年邊際死亡率為（）

A．3．50% B．3．59% C．3．69% D．6．00%

正確答案:B

解析： 累計(jì)死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年邊際死亡率MMR1=1-SRl，第二年邊際死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR+=1-(1-CMR+)÷(1-MMR+)=1-(1-6．00%)÷(1-2．5%)=3．59%。第49題 下列商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施中，屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的是（）A．減少在不熟悉市場的交易 B．強(qiáng)化交易員限額交易制度 C．購買未授權(quán)交易保險(xiǎn) D．為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本金

正確答案:C

解析： 風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，四個(gè)選項(xiàng)分別是控制這四種風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施。A是減少交易，是一種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的措施。B是強(qiáng)化制度。是對可降低的風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。D是對必須要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分配準(zhǔn)備金。只有C是風(fēng)險(xiǎn)緩釋的措施。通常，風(fēng)險(xiǎn)緩釋的方案往往帶有一定的專業(yè)性。包括連續(xù)營業(yè)方案，保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包，C就是其中的保險(xiǎn)措施。

第50題 某銀行以市價(jià)表示的資產(chǎn)為1000億元，平均加權(quán)久期為6年，當(dāng)前人民幣的市場利率為3%，入果市場利率上升為3．5%，則根據(jù)久期分析該銀行資產(chǎn)價(jià)值變化約為（）

A．減少29．13億元

B．增加29．13億元 C．增加49．01億元

D．減少49．01億元

正確答案:A

解析： 銀行資產(chǎn)價(jià)值變化=-資產(chǎn)×平均久期×[利率變化幅度÷(1+市場利率)]=-1000×6×[0．5%÷(1+3%)]=-29．13。

第51題（）是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理一決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

A．股東大會

B．監(jiān)事會 C．董事會

D．最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

正確答案:C

解析： 董事會主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重大決策、監(jiān)控銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)狀況，對風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。

第52題 投資或者購買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）

A．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B．風(fēng)險(xiǎn)對沖 C．風(fēng)險(xiǎn)分散

D．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

正確答案:B

解析： 風(fēng)險(xiǎn)對沖的特點(diǎn)就是負(fù)相關(guān)，正負(fù)才能相克，達(dá)到對沖效果。

第二篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理試題與答案

課后測試

單選題

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)歷的過程是： A B C D 從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理到全面風(fēng)險(xiǎn)管理 從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理到資金風(fēng)險(xiǎn)管理 從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理到專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理

2.下列不屬于銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是： A B C D 市場風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)

3.銀行形成基本完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系時(shí)間是： A B C D 20世紀(jì)60年代之后 20世紀(jì)70年代之后 20世紀(jì)80年代之后 20世紀(jì)90年代之后

4.下列屬于市場風(fēng)險(xiǎn)包括的內(nèi)容是： A B C D 金融風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn) 金融風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)

5.銀行經(jīng)營管理的核心是： A 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 B C D 銀行資金管理 銀行信用管理 銀行賬戶管理

6.引發(fā)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因是： A B C D 人員、系統(tǒng)、客戶和外部事件 人員、系統(tǒng)、流程和外部事件 人員、客戶、流程和外部事件 人員、系統(tǒng)、流程和客戶

7.銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理、決策機(jī)構(gòu)是： A B C D 股東大會 專門委員會 董事會 監(jiān)事會

8.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心的是： A B C D 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

9.最可能直接對銀行的無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)是： A B C D 操作風(fēng)險(xiǎn) 流動性風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 10.銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，國家風(fēng)險(xiǎn)不包括： A B C D 政治風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 社會風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

11.關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)的表述，不正確的是： A B C D 判斷題

12.操作風(fēng)險(xiǎn)一般不會轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)。

正確 錯(cuò)誤 不論政府、銀行、企業(yè)、個(gè)人都可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失 通常由債務(wù)人所在的國家行為引起

同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險(xiǎn) 國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治、社會和文化風(fēng)險(xiǎn)三類

13.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程順序是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制。

正確 錯(cuò)誤

14.20世紀(jì)60年代以前，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

正確 錯(cuò)誤

15.有效識別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求，主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及后果，識別的方法及其效果。

正確 錯(cuò)誤

第三篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

一、風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

美國花旗銀行前總裁沃特?瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。” 由此可以看出，商業(yè)銀行是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)來盈利的。近幾年，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。但是，與國外同行相比，還存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而限制了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制方面的作用，阻礙了我國商業(yè)銀行的國際化發(fā)展。

首先，傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距。金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

其次，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善。我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)臵的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個(gè)業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級和應(yīng)對計(jì)劃，最后是對監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識別風(fēng)險(xiǎn)和評定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒有對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。

第三，我國商業(yè)銀行評估風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還比較落后、簡單。風(fēng)險(xiǎn)被識別后，接著就是要量化風(fēng)險(xiǎn)，以便制定應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。我國商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還停留在風(fēng)險(xiǎn)量化的最初階段，而關(guān)鍵的一些參數(shù)和計(jì)量模型，因?yàn)槌杀?、技術(shù)等原因，還沒有被大部分商業(yè)銀行采用。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是制度與資金計(jì)劃層面的，比如資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、頭寸管理等。

第四，缺乏風(fēng)險(xiǎn)對沖的工具。國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

第五，我國的商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)戰(zhàn)略中不不可分割的組成部分，將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值中是風(fēng)險(xiǎn)管理重要方面之一。企業(yè)文化對企業(yè)成功來說是至關(guān)重要的，因此，能否把風(fēng)險(xiǎn)意識融入企業(yè)文化決定

了企業(yè)是否能進(jìn)行成功的風(fēng)險(xiǎn)管理。如果銀行的員工都沒有意識風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和作用，這種疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化會像管理風(fēng)險(xiǎn)妥協(xié)，而這也許是致命的。

2010年，中小商業(yè)銀行將特色化、差異化作為經(jīng)營方向和發(fā)展目標(biāo)，培養(yǎng)國際化競爭意識，提高管理水平和核心競爭力，加快轉(zhuǎn)型步伐，審慎拓展業(yè)務(wù)范圍，目前已形成一批特色化、差異化發(fā)展的樣板。充分考慮目標(biāo)市場的競爭性、高度重視目標(biāo)市場的互補(bǔ)性、客觀評價(jià)自身經(jīng)驗(yàn)的可復(fù)制性和風(fēng)險(xiǎn)管控的可行性，審 慎開展跨區(qū)域經(jīng)營，并科學(xué)合理制定分支機(jī)構(gòu)布局總體規(guī)劃和計(jì)劃，逐步培養(yǎng)審慎穩(wěn)健的發(fā)展文化。部分中小商業(yè)銀行審慎開展綜合經(jīng)營試點(diǎn)，將業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展至證券、保險(xiǎn)、租賃等領(lǐng)域。一些中小商業(yè)銀行在商業(yè)可持續(xù)前提下，開辦節(jié)能減排信貸業(yè)務(wù)，發(fā)展綠色信貸，支持低碳經(jīng)濟(jì)，在加快自身發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的同時(shí)，也加大了支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的力度。

二、銀監(jiān)會2010年報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分析

2011年中國經(jīng)濟(jì)率先回歸平穩(wěn)增長軌道，為銀行業(yè)發(fā)展提供難得歷史機(jī)遇，但面對復(fù)雜多變的國內(nèi)外形勢，銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

——貸款科學(xué)化管理水平亟待提高。2009年、2010年我國分別新增人民幣貸款9.59萬億元、7.95萬億元。年報(bào)指出，近兩年貸款規(guī)模和業(yè)務(wù)量在短期內(nèi)的快速增長，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理粗放、貸款“三查”不到位等問題多有發(fā)生。同時(shí)，貸款中長期化趨勢日益明顯，部分中長期貸款行業(yè)集中度高、整借整還風(fēng)險(xiǎn)突出。

——融資平臺貸款后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控不可放松。2010年，平臺貸款的清理規(guī)范得以初步推進(jìn)，但由于平臺貸款總額高、涉及面廣、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，清理和化解任務(wù)艱巨。而且，新一輪投資沖動可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。

——房地產(chǎn)市場非理性因素依然存在。國家已對房地產(chǎn)市場進(jìn)行有效調(diào)控，但由于深層次原因，推動房地產(chǎn)市場泡沫積聚的因素還在增加。土地儲備貸款和房地產(chǎn)開發(fā)貸款是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵領(lǐng)域。

——部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識弱化。2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷。

——市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待完善。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)欠缺，尤其是面對貨幣政策轉(zhuǎn)變、利率市場化和匯率體制改革的挑戰(zhàn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力與國際先進(jìn)水平還有相當(dāng)差距。

——國內(nèi)市場流動性逐步收縮，部分銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)上升。2010年，央行6次上調(diào)準(zhǔn)備金率，2次上調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率，銀行體系流動性水平逐步回落，銀行間市場利率波動性不斷加大，部分中小商業(yè)銀行流動性壓力上升。高息攬儲、高價(jià)交易存款等違規(guī)行為可能出現(xiàn)。

第四篇：銀行運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)分析

目前會計(jì)一線，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管日趨重視，自律監(jiān)管及各項(xiàng)檢查重復(fù)、頻繁，檢查頻率過高，浪費(fèi)人力、財(cái)力、物力，牽涉基層精力，人為增加基層壓力，且檢查效果不夠顯著，不少還是走過場。筆者以為，防范風(fēng)險(xiǎn)不在于檢查次數(shù)多少，關(guān)鍵是在于檢查質(zhì)量、糾錯(cuò)效果、違規(guī)、違紀(jì)的威懾力度、風(fēng)險(xiǎn)控制能力?，F(xiàn)階段，我行擬強(qiáng)化臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合農(nóng)行股份制改造，再造會計(jì)監(jiān)管工作流程。

（一）強(qiáng)化會計(jì)主管、會計(jì)監(jiān)管員、事后監(jiān)督員的隊(duì)伍建設(shè)。要提高三支隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，關(guān)鍵在于改變目前會計(jì)主管不加培訓(xùn)，應(yīng)急上崗；事后監(jiān)督員人員老化，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低；會計(jì)監(jiān)管員重檢查、輕輔導(dǎo)，忙應(yīng)付（ARMS系統(tǒng)核銷）、少總結(jié)的現(xiàn)狀。新提拔使用的會計(jì)主管、會計(jì)監(jiān)管員、事后監(jiān)督員，上崗前擬進(jìn)行資格考試及培訓(xùn)，會計(jì)主管、會計(jì)監(jiān)管員除有一定的業(yè)務(wù)技能外，還要考察個(gè)人的政治思想品德、業(yè)務(wù)素質(zhì)，首先要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心，其次還要有一定的業(yè)務(wù)理論基礎(chǔ)和寫作技能，善于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，調(diào)研風(fēng)險(xiǎn)性問題，探討解決問題的方法，以便全行推廣。

（二）理順監(jiān)管順序，重劃會計(jì)主管、會計(jì)監(jiān)管員、事后監(jiān)督員三道防線的職能界限。會計(jì)主管受市分行或縣支行向所轄基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的委派，代表委派行行使監(jiān)督、服務(wù)、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，管理受派機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會計(jì)規(guī)章制度及會計(jì)操作規(guī)程，正確組織會計(jì)核算，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。會計(jì)主管即是會計(jì)核算的組織管理者，又是現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)管員，負(fù)責(zé)受派機(jī)構(gòu)的會計(jì)自律監(jiān)管工作。會計(jì)主管作為自律監(jiān)管者要轉(zhuǎn)變思路，擺脫日常繁瑣事務(wù)的糾纏，變操作型會計(jì)主管為管理型會計(jì)主管，重點(diǎn)放在受派機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制上，除處理日常業(yè)務(wù)授權(quán)、審批外，會計(jì)主管每季擬安排一次常規(guī)自律監(jiān)管檢查，檢查內(nèi)容參照中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行《會計(jì)監(jiān)管工作手冊》除會計(jì)主管履職以外的流程；會計(jì)監(jiān)管員是市分行一級從事檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)（包括非營業(yè)會計(jì)單位）貫徹落實(shí)國家金融法律、法規(guī)、方針、政策和中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、辦法，以及檢查監(jiān)督營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動組合合理性，內(nèi)部控制有效性和業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、安全性等情況，并對營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管履職情況進(jìn)行監(jiān)督的工作人員，是會計(jì)內(nèi)控建設(shè)的第二道防線，是制度執(zhí)行與維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)防范與執(zhí)法的監(jiān)督者；事后監(jiān)督員的工作是對柜面業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)督基礎(chǔ)上的補(bǔ)充，是對臨柜業(yè)務(wù)的真實(shí)性與完整性，業(yè)務(wù)票據(jù)的合法性，會計(jì)核算的正確性，業(yè)務(wù)操作過程規(guī)范性的一個(gè)全面檢查、監(jiān)督與評估的過程。事后監(jiān)督工作實(shí)行集中式監(jiān)督機(jī)制，擬建立在縣支行或市分行一級，事后監(jiān)督中心場所擬配套監(jiān)控設(shè)施，對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控，其監(jiān)督范圍除臨柜業(yè)務(wù)外，擬增加對ARMS系統(tǒng)預(yù)警信息的核銷，省分行、總行科技部門擬抓緊開發(fā)事后監(jiān)督新系統(tǒng)，改變現(xiàn)有“翻翻傳票、查查漏缺、勾勾流水”的原始手工操作模式。

（三）結(jié)合農(nóng)行股份制改革，縮短會計(jì)監(jiān)管鏈條，提高會計(jì)監(jiān)管層次，再造會計(jì)監(jiān)管流程。

1、強(qiáng)化會計(jì)主管的自律監(jiān)管職能，提高會計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力。營業(yè)機(jī)構(gòu)要根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，配足會計(jì)副主管，承擔(dān)和處理一般性的日常事務(wù)，協(xié)助會計(jì)主管工作。會計(jì)主管作為代表委派機(jī)構(gòu)行使監(jiān)督、服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理受派機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)會計(jì)規(guī)章制度及會計(jì)操作規(guī)程，組織會計(jì)核算，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的管理者，同時(shí)也是控制現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)管員，兼負(fù)著風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重任。會計(jì)主管要轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整角色，改變目前的被動等待狀態(tài)，即由主要依靠上級行的來人監(jiān)管輔導(dǎo)、幫助查找問題，轉(zhuǎn)化為會計(jì)主管主動自找風(fēng)險(xiǎn)隱患、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的角色，負(fù)責(zé)做好本機(jī)構(gòu)每個(gè)季度日常自律監(jiān)管的事項(xiàng)。同時(shí)《會計(jì)主管日志》擬增設(shè)會計(jì)主管自律監(jiān)管內(nèi)容，增設(shè)會計(jì)主管季度自律監(jiān)管檢查報(bào)告，報(bào)告一式三份，一份網(wǎng)點(diǎn)留底，一份上報(bào)委派行，另一份報(bào)送市分行監(jiān)管中心。

2、縮短會計(jì)監(jiān)管鏈條，提高會計(jì)監(jiān)管層次。由于營業(yè)機(jī)構(gòu)常規(guī)自律監(jiān)管工作已由會計(jì)主管承擔(dān)，且每季要求全面自查一次，會計(jì)監(jiān)管員擬上收到市分行一級，縣級支行不設(shè)會計(jì)監(jiān)管員崗位，設(shè)想每個(gè)市分行成立會計(jì)監(jiān)管中心，會計(jì)監(jiān)管中心實(shí)現(xiàn)主任負(fù)責(zé)制。每個(gè)中心，設(shè)立若干檢查組，由組長負(fù)責(zé)日常監(jiān)管事項(xiàng)，對會計(jì)監(jiān)管中心主任負(fù)責(zé)。會計(jì)監(jiān)管中心檢查頻率以每半年一次為宜，會計(jì)監(jiān)管人員配備按20-24個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)配備一名會計(jì)監(jiān)管員的比例，同時(shí)配套相應(yīng)的管理崗職級，減少監(jiān)管鏈條，在不削弱風(fēng)險(xiǎn)防范能力的基礎(chǔ)上，減少檢查頻率，節(jié)約管理成本，提高監(jiān)管質(zhì)量。為避免重復(fù)勞動，提高工作效力，會計(jì)監(jiān)管員不再承擔(dān)一、二級及三、四級ARMS系統(tǒng)預(yù)警信息的核銷工作，ARMS系統(tǒng)預(yù)警信息的核銷工作擬由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)，對ARMS預(yù)警信息系統(tǒng)的管理督促和檢查，擬列入會計(jì)監(jiān)管員的常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查內(nèi)容，結(jié)合會計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)，推進(jìn)內(nèi)控管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

3、提高事后監(jiān)督員的隊(duì)伍素質(zhì)，強(qiáng)化事后監(jiān)督工作的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力。事后監(jiān)督中心除要有一定的業(yè)務(wù)技能外，關(guān)鍵是要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心。業(yè)務(wù)素質(zhì)不在于精，但至少要全面，改變目前部分事后監(jiān)督人員年齡偏大且業(yè)務(wù)單一，素質(zhì)偏低的現(xiàn)狀，當(dāng)然人老與否不是主要問題，關(guān)鍵是業(yè)務(wù)是否全面、是否精湛。設(shè)想開發(fā)出事后監(jiān)督業(yè)務(wù)流程的新系統(tǒng)，結(jié)合OCR光學(xué)識別技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，實(shí)現(xiàn)憑證影像錄入識別和流水?dāng)?shù)據(jù)雙線碰對，監(jiān)督臨柜業(yè)務(wù)流程，增設(shè)ARMS預(yù)警信息系統(tǒng)的核銷工作，承擔(dān)原由會計(jì)監(jiān)管員核銷的一、二級預(yù)警信息及現(xiàn)有全部三、四級的ARMS預(yù)警信息系統(tǒng)核銷工作。

4、結(jié)合股份制改造，強(qiáng)化臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，再造會計(jì)監(jiān)管工作流程。市分行一級作為會計(jì)監(jiān)管工作的中心，要強(qiáng)化職能，充實(shí)人員，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的能力?？h支行級會計(jì)監(jiān)管員隊(duì)伍擬上收，市分行一級會計(jì)監(jiān)管中心的會計(jì)監(jiān)管員作為會計(jì)內(nèi)控建設(shè)的第二道防線，制度執(zhí)行與維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)防范與執(zhí)法的監(jiān)督者，人員的選擇除工作責(zé)任心、業(yè)務(wù)技能、寫作技巧之外，關(guān)鍵在于監(jiān)管計(jì)劃的制定和實(shí)施。市分行成立會計(jì)監(jiān)管中心后，承擔(dān)全市所有轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)（包括非營業(yè)會計(jì)單位）的檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)工作，貫徹落實(shí)國家的金融法律、法規(guī)、方針和政策，落實(shí)中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和辦法，檢查監(jiān)督營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動組合、內(nèi)部控制、規(guī)范操作等情況，并對營業(yè)機(jī)構(gòu)的會計(jì)主管履職情況進(jìn)行監(jiān)督。市分行的檢查以突擊檢查為主，以增強(qiáng)會計(jì)監(jiān)管對違規(guī)、違紀(jì)事項(xiàng)的威懾力度，其中常規(guī)監(jiān)管的檢查半年一次，但檢查面要達(dá)到100%，專項(xiàng)檢查按每個(gè)縣級支行抽查20%的比例掌握。市分行會計(jì)監(jiān)管中心擬實(shí)施“監(jiān)管集中，分片負(fù)責(zé)，職責(zé)到位，責(zé)任到人”的模式，以片為單位下設(shè)若干檢查小組，由組長負(fù)責(zé)檢查監(jiān)管工作的具體事項(xiàng)，監(jiān)管程序、監(jiān)管內(nèi)容、要求參照中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行《會計(jì)監(jiān)管工作手冊》流程，其中《會計(jì)監(jiān)管工作記錄》的常規(guī)部分?jǐn)M重新設(shè)計(jì)，統(tǒng)一格式。設(shè)想將會計(jì)主管履職、金庫出納業(yè)務(wù)管理（含現(xiàn)金箱及限額管理、現(xiàn)金調(diào)撥、假幣收繳情況、全面檢查現(xiàn)金箱、憑證箱、代保管抵押物品、權(quán)證、質(zhì)押存單等）、授權(quán)管理（每個(gè)機(jī)構(gòu)抽查2個(gè)柜員，柜員及會計(jì)主管授權(quán)最少各抽2筆）、碰箱管理（“一日三碰箱”及換人監(jiān)督盤點(diǎn)制度執(zhí)行情況、雙人開關(guān)錢箱及鑰匙存放情況、憑證清點(diǎn)情況）、銀企對賬簽約率、收回率情況、系統(tǒng)往來賬核對、特殊業(yè)務(wù)處理、科目使用、賬戶開戶及管理、有關(guān)賬賬、賬薄、賬卡余額的核對、各項(xiàng)登記簿的記載、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息抽查、《事后監(jiān)督情況報(bào)告表》中發(fā)現(xiàn)問題的核實(shí)、上期監(jiān)管檢查問題的整改等情況，可表式化，提高監(jiān)管檢查的工作效力。

5、以查促改，以檢查通報(bào)為平臺，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》的規(guī)定，加大對員工違規(guī)違紀(jì)行為的處罰力度，提升監(jiān)管威懾力，充分發(fā)揮會計(jì)監(jiān)管的威懾作用，有效地降低和化解會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，會計(jì)監(jiān)管是一項(xiàng)長期的艱巨任務(wù)，必須一以貫之，長期堅(jiān)持。隨著農(nóng)行股份制的實(shí)施，新的會計(jì)制度，新的會計(jì)核算辦法和操作規(guī)程的不斷推出，會計(jì)監(jiān)管工作必將面臨新的考驗(yàn)。科學(xué)的管理是防范風(fēng)險(xiǎn)的鑰匙，只有強(qiáng)化會計(jì)主管、會計(jì)監(jiān)管員、事后監(jiān)督員的三道防線，再造會計(jì)監(jiān)管流程，做到每一項(xiàng)細(xì)節(jié)都“舉輕若重”，才能達(dá)到“舉重若輕”的境

第五篇：2012銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理試題5

2011銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》章節(jié)試題五

第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

一、單項(xiàng)選擇題

1.下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素的說法，不正確的是()。A.內(nèi)部欺詐原因類別可分成未經(jīng)授權(quán)的活動、盜竊和欺詐兩類

B.違反用工法造成損失的原因包括勞資關(guān)系、安全/環(huán)境、性別歧視和種族歧視等 C.員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)

D.缺乏足夠的后援人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄及缺乏崗位輪換制等是員工知識/技能匱乏造成風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)

2.在操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法中，()的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八類產(chǎn)品線。對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然

后加總八類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。A.高級計(jì)量法 B.基本指標(biāo)法 C.標(biāo)準(zhǔn)法 D.內(nèi)部評級法

3.操作風(fēng)險(xiǎn)評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括()。

A.由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知 B.由表及里、自下而上和從已知到未知 C.由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知 D.由表及里、自上而下和從已知到未知 4.根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可選擇的計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法中風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高的是()。

A.高級計(jì)量法 B.標(biāo)準(zhǔn)法 C.基本指標(biāo)法 D.內(nèi)部評級法

5.()是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

A.資金交易業(yè)務(wù) B.柜臺業(yè)務(wù) C.個(gè)人信貸業(yè)務(wù) D.代理業(yè)務(wù)

6.下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是()。

A.根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)

B.不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險(xiǎn)，總會有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 C.商業(yè)銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)束手無策 D.商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金

7.在操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法中，()是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。

A.內(nèi)部評級法 B.基本指標(biāo)法 C.標(biāo)準(zhǔn)法 D.高級計(jì)量法

8.商業(yè)銀行面對信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損以致影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，不可以通過()來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

A.提高電子化水平以取代手工操作 B.制定連續(xù)營業(yè)方案 C.購買電子保險(xiǎn) D.IT系統(tǒng)災(zāi)難備援外包

9.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境不包括()。A.公司治理結(jié)構(gòu) B.合規(guī)文化 C.信息系統(tǒng)建設(shè) D.外部控制體系

10.()是目前操作風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的主要方法中運(yùn)用最廣泛、最成熟的。A.自我評估法 B.損失事件數(shù)據(jù)方法 C.流程圖 D.情景分析

11.每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及體系文件、場所文件，識別本崗位各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對應(yīng)的控制措施，初步評估風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施，并提出控制優(yōu)化的建議，這一步驟的工作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估工作流程的()階段。

A.控制活動識別與評估 B.全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告

C.作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 D.制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案

12.根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇的計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法不包括()。

A.高級計(jì)量法 B.標(biāo)準(zhǔn)法 C.替代標(biāo)準(zhǔn)法 D.內(nèi)部評級法

13.在自我評估法中，下列操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估的工作流程各階段，按照先后順序排序結(jié)果是()。

(1)全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告(2)控制措施評估

(3)制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案(4)報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)控(5)作業(yè)流程分析、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 A(1)(2)(3)(4)(5)B(4)(1)(5)(3)(2)C(4)(2)(3)(1)(5)D(1)(5)(2)(3)(4)14.下列各項(xiàng)屬于商業(yè)銀行員工失職違規(guī)的是()。A.從事未經(jīng)授權(quán)的交易 B.有組織的工人運(yùn)動 C.缺乏崗位輪換機(jī)制 D.意識到自己缺乏必要的知識 15.下列各項(xiàng)不是產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷表現(xiàn)的是()。A.提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架方面不完善 B.提供的產(chǎn)品在權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)方面不健全 C.提供的產(chǎn)品在風(fēng)險(xiǎn)管理要求方面不完善 D.提供的產(chǎn)品在服務(wù)消費(fèi)者方面考慮不周到

16.銀行系統(tǒng)調(diào)整參數(shù)，系統(tǒng)升級過程中造成該銀行業(yè)務(wù)停辦的事件屬于()風(fēng)險(xiǎn)。A.不完善或有問題的內(nèi)部程序 B.系統(tǒng)缺陷 C.人員因素 D.外部事件

17.國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整有關(guān)政策，避免市場變化而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)。這是規(guī)避外部因素中()的體現(xiàn)。

A.洗錢 B.政治風(fēng)險(xiǎn) C.監(jiān)管規(guī)定 D.自然災(zāi)害

18.對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門是()。A.董事會 B.高級管理層 C.業(yè)務(wù)部門 D.監(jiān)事會

19.()業(yè)務(wù)是最容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A.柜臺 B.個(gè)人信貸 C.法人信貸 D.代理

20.下列各項(xiàng)不屬于資金交易業(yè)務(wù)流程的是()。A.前臺交易 B.中臺信貸流程 C.中臺風(fēng)險(xiǎn)管理 D.后臺清算

21.在操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)中，客戶投訴占比屬于人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)類，客戶投訴反應(yīng)了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。客戶投訴占比的計(jì)算公式是()。

A.未解決的客戶投訴數(shù)量/所有客戶投訴數(shù)量 B.所有服務(wù)以解決的客戶投訴數(shù)量/所有服務(wù)交易數(shù)量 C.每項(xiàng)產(chǎn)品已解決的投訴數(shù)量/該項(xiàng)產(chǎn)品的投訴數(shù)量 D.每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量

二、多項(xiàng)選擇題

1.下列針對高管欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的有()。A.該風(fēng)險(xiǎn)屬于可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn) B.該風(fēng)險(xiǎn)屬于可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn) C.該風(fēng)險(xiǎn)屬于應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn) D.可通過差錯(cuò)率考核的方法來降低該風(fēng)險(xiǎn) E.可通過購買商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移該風(fēng)險(xiǎn) 2.外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括()。A.外部欺詐/盜竊 B.洗錢 C.內(nèi)部欺詐 D.違反系統(tǒng)安全 E.監(jiān)管規(guī)定

3.內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括()。

A.財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤 B.文件/合同缺陷 C.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷 D.交易/定價(jià)錯(cuò)誤 E.錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告

4.目前對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估的要素主要包括()。A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù) B.外部相關(guān)損失數(shù)據(jù) C.情景分析

D.本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素 E.貸款人信用記錄

5.開展操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評估的作用包括()。

A.建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)識別評估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化 B.不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力

C.在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺

D.為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項(xiàng)治理工作成為長期任務(wù)融人商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制案件隱患及風(fēng)險(xiǎn)損失

E.促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險(xiǎn)識別，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動性和積極性

6.下列對實(shí)施高級計(jì)量法提出的具體標(biāo)準(zhǔn)的說法，正確的有()。

A.商業(yè)銀行必須設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

B.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴(yán)重?fù)p失事件發(fā)生的頻率和損失的金額

C.商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

D.商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序

E.任何操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)必須提供與監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍和損失事件類型一致的操作風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)

7.在標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)可劃分成8大類銀行產(chǎn)品線，主要包括()。A.支付和結(jié)算 B.資產(chǎn)管理 C.公司金融 D.貸款 E.零售銀行業(yè)務(wù) 8.形成操作風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有四個(gè)：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。下列引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中，屬于人員因素的有()。

A.內(nèi)部欺詐 B.失職違規(guī) C.核心雇員流失 D.財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤 E.違反用工法

9.提交董事會和高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中應(yīng)反映()方面的內(nèi)容。A.損失事件 B.誘因及對策 C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) D.資本金水平E.風(fēng)險(xiǎn)狀況

10.下列哪些屬于商業(yè)銀行的柜臺業(yè)務(wù)?()A.賬戶管理 B.存取款 C.票據(jù)憑證審核 D.商業(yè)銀行承匯兌業(yè)務(wù) E.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

11.下列哪些屬于商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)容?()A.個(gè)人住房按揭貸款 B.個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款 C.個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款 D.個(gè)人質(zhì)押貸款 E.個(gè)人抵押貸款

12.商業(yè)銀行通常對下列業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，主要包括()。A.資金交易

B.消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對 C.網(wǎng)絡(luò)中心 D.不動產(chǎn)評估 E.賬戶系統(tǒng)

13.在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測中，選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)遵循的原則是()。A.相關(guān)性 B.可測量性 C.風(fēng)險(xiǎn)敏感性 D.實(shí)用性 E.及時(shí)性

三、判斷題

1.完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石。()2.無論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少3年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。()3.商業(yè)銀行只能通過內(nèi)部損失數(shù)據(jù)來評估操作風(fēng)險(xiǎn)。()4.無論是否存在資金損失，交易品種未經(jīng)授權(quán)的情況都屬于內(nèi)部欺詐引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。()5.作為關(guān)鍵流程的有效控制與否的證據(jù)，文件/合同歷來是各商業(yè)銀行加強(qiáng)檔案管理的重點(diǎn)。()6.操作風(fēng)險(xiǎn)識別的方法只有自我評估法。()7.因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有最高的關(guān)聯(lián)度，但不能很好的預(yù)測潛在損失。()8.購買保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。()答案部分

一、單項(xiàng)選擇題 1 [答案]：D [解析]：選項(xiàng)D屬于核心雇員流失因素，不是違反用工法的因素。參見教材P193 2 [答案]：C [解析]：標(biāo)準(zhǔn)法將整個(gè)業(yè)務(wù)分成8條產(chǎn)品線，度量每個(gè)業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)，再把風(fēng)險(xiǎn)加總。參見教材P225 3 [答案]：B [解析]：操作風(fēng)險(xiǎn)評估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。參見教材P204 4 [答案]：A [解析]：風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高的是高級計(jì)量法。參見教材P225 5 [答案]：D [解析]：參見教材P220 6 [答案]：C [解析]：有些操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋，并不是束手無策。參見教材P210 7 [答案]：D [解析]：高級計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。參見教材P228-229 8 [答案]：A [解析]：商業(yè)銀行可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。選項(xiàng)A不是進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的方法。參見教材P210 9 [答案]：D [解析]：商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。參見教材P208 10 [答案]：A [解析]：自我評估法運(yùn)用最廣泛、最成熟。參見教材P204 11 [答案]：B [解析]：風(fēng)險(xiǎn)評估的工作流程包括：全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告，作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，控制活動識別與評估，制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案以及報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)控五個(gè)階段。題干所述內(nèi)容屬于第一階段的任務(wù)和目標(biāo)。參見教材P204 12 [答案]：D [解析]：根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。參見教材P225 13 [答案]：D [解析]：風(fēng)險(xiǎn)評估的工作流程包括：全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告，作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，控制活動識別與評估，制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案以及報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)控五個(gè)階段。參見教材P204-205 14 [答案]：A [解析]：失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。B項(xiàng)屬于違反用工法;C項(xiàng)屬于核心雇員流失;D項(xiàng)屬于知識技能匱乏。參見教材P192 15 [答案]：D [解析]：產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。參見教材P195 16 [答案]：B [解析]：題中所述屬于典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。參見教材P196 17 [答案]：C [解析]：監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時(shí)，較易出現(xiàn)此方面的風(fēng)險(xiǎn)。[答案]：C [解析]：業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。參見教材P209 19 [答案]：A [解析]：柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。參見教材P213 20 [答案]：B [解析]：資金交易業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金和交易活動。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺清算三個(gè)環(huán)節(jié)。參見教材P219 21 [答案]：D [解析]：客戶投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)且/該產(chǎn)品交易數(shù)量?？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。參見教材P207

二、多項(xiàng)選擇題 1 [答案]：BE [解析]：參見教材P210的表5-12 2 [答案]：ABE [解析]：內(nèi)部欺詐屬于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。違法系統(tǒng)安全屬于系統(tǒng)缺陷引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。參見教材P191、196、198 3 [答案]：ABCDE [解析]：內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、交易/定價(jià)錯(cuò)誤、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤。參見教材P194 4 [答案]：ABCD [解析]：操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素包括內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四個(gè)方面。參見教材P202-203 5 [答案]：ABCDE [解析]：參見教材P205-206 6 [答案]：ABCDE [解析]：參見教材P229-230 7 [答案]：ABCE [解析]：標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8大類，這8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。參見教材P225 8 [答案]：ABCE [解析]：操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)屬于內(nèi)部流程因素。參見教材P191 9 [答案]：ABCDE [解析]：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。參見教材P224 10 [答案]：ABC [解析]：柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。DE兩項(xiàng)屬于法人信貸業(yè)務(wù)。參見教材P213 11 [答案]：ABCDE [解析]：個(gè)人信貸業(yè)務(wù)包括個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個(gè)人質(zhì)押貸款等多個(gè)業(yè)務(wù)品種。E項(xiàng)個(gè)人抵押貸款也屬于個(gè)人信貸業(yè)務(wù)。參見教材P217 12 [答案]：BCD [解析]：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包(如網(wǎng)絡(luò)中心);②處理程序外包(如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對);③業(yè)務(wù)營銷外包(如銀行卡營銷);④某些專業(yè)性服務(wù)外包(如不動產(chǎn)評估);⑤后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。參見教材P212 13 [答案]：ABCD [解析]：選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)遵循四個(gè)原則：①相關(guān)性;②可測量性;③風(fēng)險(xiǎn)敏感性;④實(shí)用性。參見教材P206

三、判斷題 1 [答案]：對

[解析]：參見教材P208 2 [答案]：錯(cuò)

[解析]：無論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。參見教材P230 3 [答案]：錯(cuò)

[解析]：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)不僅需要使用內(nèi)部數(shù)據(jù)，還應(yīng)使用相關(guān)的對外部數(shù)據(jù)。參見教材P230 4 [答案]：錯(cuò)

[解析]：只有存在資金損失的交易品種未經(jīng)授權(quán)的情況才屬于內(nèi)部欺詐引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。參見教材P191 5 [答案]：對

[解析]：參見教材P195 6 [答案]：錯(cuò)

[解析]：操作風(fēng)險(xiǎn)識別的主要方法有自我評估法和因果分析模型。參見教材P200 7 [答案]：錯(cuò)

[解析]：因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有最高的關(guān)聯(lián)度，使得操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制和檢測流程變得更加有針對性和效率。參見教材P201 8 [答案]：對

[解析]：參見教材P211