第一篇：公司借款管理制度

公司借款管理制度

第一章 總則

第一條 為提高公司資金使用效率，減少不合理的資金占用，規范借款及報銷程序，結合公司實際，特制定本制度。

第二條 單位財務負責人對本單位借款管理制度的建立健全及有效實施負責。

第三條 本制度適用于公司所屬各單位。第二章 適用范圍

第四條 借款是指因工作業務需要及其他特殊原因需暫借的各種臨時性款項，包括：

1、員工個人因公借款：（1）出差借款（2）備用金借款（3）零星采購借款（4）工程款墊付借款（5）其他零星借款

2、分、子公司往來借款 第三章 借款規定 第五條 因公出差借款

1、應填寫《借款單》，注明部門、出差事由、出差人數、出差地點、出差天數、交通費、住宿費、伙食補助等預借金額等。

2、按照公司財務審批借款程序辦理。

3、報銷差旅費時，出差人應持《借款單》第一聯留底聯與財務計劃部門核對銷賬。

第六條 青工食堂備用金借款

1、青工食堂備用金借款按照公司審批借款程序辦理。

2、應填寫《借款清算回單》。第七條 零星采購借款

1、采購部門自行采購的需要上報財務計劃部資金平衡主管進行審核；通過 物資管理部進行采購的，則需先上報物資管理部，再由物資管理部匯總采購計劃。

2、應填寫《借款單》注明采購事項，費用構成、工程編號等。

3、按照公司財務審批借款程序辦理。

4、報銷費用時，借款人應持《借款單》第一聯留底聯與財務計劃部門核對銷賬。

第八條 分、子公司往來借款

1、分、子公司往來借款是指公司與子公司、分公司間因流動資金不足，而發生的臨時往來借款。由用款單位財務人員以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務計劃部，經財務負責人和公司領導批準后辦理借款手續。

2、用款單位接受資金時必須開具收款收據，并及時返給對方單位，作為記賬憑證。

第四章 借款程序 第九條 借款單據管理

一般性借款為尚未收到發票的借款，應填寫《借款單》辦理；已經收到發票的現金借款應填寫《經費報銷單》等辦理，詳情參見《公司現金出納管理制度》；已經收到發票的非現金借款應填寫《空白支票借用單》辦理，青工食堂借款應填寫《借款清算回單》辦理。

第十條 借款程序管理

1、借款人按借款限額填寫《借款單》或《空白支票借用單》并簽名、蓋章→借款人所在部門負責人簽字→專業管理部門負責人審批并簽字→公司分管經理及公司領導批示并簽字→財務負責人審批并簽字。

2、職工借款必須按規定辦理借款手續，并嚴格按限額借款，否則，財務計劃部門不得付款。

第五章 借款管理 第十一條 借款管理

1、公司借款單一律使用三聯式借款單，一聯為留底聯，由借款人留底；二聯為財務聯，作為財務掛賬依據；三聯為卡片聯，作為財務計劃部門確認催款依據及報銷還款附件。

2、借款實行“前賬不清、后款不借”原則，原借款未辦理銷賬手續的，原 2 則上不得再向財務計劃部門辦理新的借款事項。如遇特殊情況，借款業務不得超過5筆，否則財務不予支付。

3、為了減少現金的零星支付，現金借款最低限額為500元，低于500元的由個人墊付。能用支票結算的，應盡量使用支票。借用支票應取得收款單位全稱及精確金額，以免丟失支票時造成損失；電匯支付的需提供收款人名稱、銀行賬號與開戶行信息。

4、按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。各部門如有借款人員變動，應出具相關說明到財務辦理相關轉賬手續。

5、借款應在已上報獲批的資金平衡計劃內，并且應專款專用，嚴禁公款私用。

第六章 還款規定及管理 第十二條 還款期限規定

1、凡借款用于出差備用的，應于出差歸來十五日內辦理報銷還款手續。

2、凡借款用于業務或采購的，應于相關業務完成時起 10 日內辦理報銷還款手續；購買材料物資的，需提供有關部門的材料入庫單及采購發票，辦理報銷手續。

3、凡借款用于分、子公司經費的，在月末報銷分、子公司經費時予以還款。

4、部門（單位）負責人負責督促本部門（單位）借款人員及時還款，對有前款不清者不得批準再次借款。

第十三條 還款管理

1、員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人審核其業務的真實性、合理性，財務計劃部審核票據的合法性并復核業務的合理性，經公司領導核準后，方可進行報銷處理，對不符合相關要求的票據不予報銷。

2、對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

3、針對月末超期未報的個人借款，財務人員月底清賬時憑《借款單》轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月扣發以后的工資，待領用人報賬后再作補發工資處理。

4、員工報銷款項應首先用于償還借款。如報銷同時遇有新工作任務需借支 3 現金時，需再次履行借款審批手續，財務計劃部出納人員不得保留借款人原借條，應以報銷單直接支付現金。

5、如果公司領導出差，報銷單據不能簽字的情況下，由報銷人所在部門領導及分管副總審核簽字，電話請示公司領導同意后，由財務負責人審簽后核報。

6、費用報銷的其他注意事項，參考《公司現金出納管理制度》與《公司銀行存款管理制度》。

第七章 對賬管理 第十四條 對賬形式

財務計劃部每季度初根據個人欠款余額明細下達《個人借款清理通知單》給當事人，各借款人必須親至財務計劃部對賬，否則視為默認財務賬面余額。

第十五條 對賬管理

1、借款應及時報賬，無故逾期或不報銷者，對借款人所在部門按每日所借金額的千分之一處以罰款。部門對借款人有二次處罰權。對于丟失支票的人員，根據情節輕重，處以必要的經濟處罰，造成損失者，由持票人負責賠償。

2、凡異地施工借款業務，未成立法律實體的，除每季度指定專人與財務對賬外，應及時提供相關票據辦理銷賬，原則上每季度一次。

第十六條 職工出差回本地后超過一個月未到財務計劃部門辦理結算手續的，除執行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。

第十七條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任。

第八章 附則

第十八條 本制度的制定、修改、解釋權歸財務計劃部所有。

第十九條 本制度經公司領導批準發文之日起實施，公司原有制度與本制度不符的，以本制度為準。

第二篇：公司借款管理制度

公司借款管理制度

一.目的為規范借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞帳損失風險，特制訂本規定。

二.范圍

本公司全體員工

三.管理內容

借款按性質和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。具體管理規定如下： 第一條、員工因私借款：

（1）正常上班員工因私借款：

借款規定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉正后員 工確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準，報人事行政部確認登記，經財務負責人核準后，借款人憑借款單辦理借款業務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數額較大時，在履行以上相關借款手續的同時還必須找其部門負責人/公司領導或其它同事給予擔保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。

借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發放時予以扣除，但對于特殊借款 無法一次扣除時，應按借款時約定還款規定分批從個人工資中扣除。對于數額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

（2）在職正常上班員工非正常借款：

借款規定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發事件，需從公司暫借款項，經公司確認可以借支的。借款管理：員工因工傷或其它突發事件借款，借款時由借款人親自開具借條單 的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業務處理責任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業務處理責任人撤換借條。

具體分如下情況處理：

① 傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借 款單的，則公司指定的業務處理責任人為其代借的用于其本人醫療費的借款單，經公司人事行政部確認（憑醫院交款押金單確認）后，財務部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規定確定其責任歸屬后由相關責任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規定辦理相關手續，并出具工傷事故處理結果報告單。屬公司責任的該工傷借款應直接轉入公司，由公司償還；屬當事人責任的，其借款應由當事人償還。）

②其它突發事件借款：在職員工因其它突發情況或非工傷住院發生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規定操作。第二條、員工因公借款

堅持“先預算后開支”的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務部及總經理審批，并嚴格按計劃執行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經理審批。

（1）借款規定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借 款的，當事人應使用借款單并附相關公派書面證明，借款單由借款部門負責人簽批、由財務部、總經理審核批準。如果是借支差旅費的還 需要出具借款部門負責人或分管領導核準的“出差申請”，財務部門根據差旅費限額標準及費用預算進行審核受理借款手續。總經理外出不在公司的，經總經理口頭批準，由財務部負責人簽批后付款，但借款單應由出納員在總經理返回公司后及時履行補簽字手續。

（2）借款管理：公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業務是否 完成，業務經辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的原始憑證，經部門負責人簽批后辦理報銷手續，沖抵借款單或返還現金：報銷單 不足沖抵借款單的，經辦人要補交現金；超出借款單的部分由出納根據報銷流程審批后的“差旅費報銷單”支付現金；實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。第三條、員工備用周轉金借款

（1）借款規定：周轉金借款是為了方便有采購或其它經常有業務的部門員 工。對于需用備用周轉金的部門員工，應出具書面備用金申請表，經部門負責人審核報總經理審批后交財務部備案。

（2）借款管理：備用周轉金應專款專用，財務部門有權檢查備用金的使用 情況。備用金借款仍實行“前

帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉金額度借款的，財務部門將拒絕借支（總經理特批的除外）。所有備用周轉金的部門員工在終了或在離崗前應將所借備用周轉金結清。第四條、借款額度控制及管理

（1）員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支。

（2）一次性借支現金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現金備款》申請書面通知財務部。

（3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人應審核其業務的真實性、合理性，財務部門

復核業務的合理性及票據的合法性，經總經理批準后方可進行報銷處理。

（4）員工報銷款項應首先用于償還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批

手續。

（5）借款單內均應注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責按規定催還，并及時向財務部負責人反

饋情況。個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關。

（6）財務部將嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過

借款單中約定的還款時間一周的，財務部將從借款人當月工資中扣除借款。備用金借款在額度內的或總經理特批可以延期還款的除外。第五條、借款審批流程

審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）部門負責人簽字→財務負責人

簽字→總經理批準→出納員付款。第六條、借款責任

（1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔一定的經濟責任。

（2）對于員工因私特殊借款經擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全 部責任。

（3）對于按制度規定應收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信 息而造成借款損失的，出納員需

承擔一定的經濟責任。

第八條、本借款管理制度自2012年1月1日起執行，原規定同時廢止。

附件

（一）：員工借款清欠通知單

員工借款清欠通知單

部門

截止 年月日您逾期借支的現金金額為 元，按照公司借款管理規定請您在內到財務部核對、報銷并歸還所借款，如逾期未辦，將按有關規定執行。

此致！

××××公司

年月日

第三篇：公司借款管理制度

*******************有限公司

借款管理制度(試行)

一、目的

為加強對個人借款及預付款的管理，減少資金占用成本或呆、壞賬損失，規范財務管理，特制訂本制度。

二、適用范圍

*****************公司各部門及其所屬子公司（以下簡稱“各單位”）。

三、定義

個人借款是指為因公事而須發生的借款，包括因公出差、承辦各種活動、參加培訓等。

公司間借款僅對集團所屬各子公司之間的資金調劑借款。

四、管理要求

1、個人臨時借款

1.1、因工作需要臨時借款，必須填報OA借款流程（HT-002），明確借款事由、注明還款日期，經相關領導批準后方可辦理借款。借款：因出差、培訓、業務招待需要借款的人員，憑審批后的《借款流程》按批準額度辦理借款。借款未還者不得再次借款，辦理借款需及時歸還，未歸還者直接從當月工資中扣回，以后將不予再借支。

1.2、個人備用金：因業務需要借用備用金（銷售總監、項目負責人、片區經理、食堂管理員、安裝ETC車輛司機），以年為單位，每年12月25日前歸還，不得跨年借支與歸還，對逾期者進行考核（考核標準：未還金額5000元以下，考核200元，金額5000元及以上，考核300元）并從當月工資扣除，下年不得借用備用金。生產企業原則上不予借備用金，借支備用金必須部門領導提交申請流程，經部門分管領導和財務分管領導簽字審批后予以借支。

1.3、所有臨時因公借款必須在該項費用發生或活動結束后5個工作日內憑發票、合同文件等有效憑據一次報銷沖賬，多退少補，并結清該項借款。

第四篇：公司財務部個人借款管理制度

公司財務部個人借款管理制度

為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人—主管副總—財務—總經理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

八、財務監督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

第五篇：公司暫借款的相關管理制度（定稿）

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時性借款。

第三條 因公出差借款程序：

1.需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;

2.經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

3.到財務部辦理借款手續;

第四條 零星購物借款借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計劃;

2.經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

3.到財務部辦理借款手續。

第五條 借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金)，定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

第六條 暫借款還款、報銷期限：

1.出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費;

2.領用備用金的個人，要定期(不定期)報銷，報銷后預借備用金數額不得超出規定限額。

第七條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第八條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節輕重追究責任。

第九條 財務部門在每月底進行暫借款清查，口頭或書面通知當事人催其在規定時間內(原則為5天)清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條 本辦法由公司財務部解釋，自xx年7月1日起施行。