第一篇：工業企業ERP調研提綱

工業企業ERP調研提綱

1． 銷售管理

1．1默認流程

1．2調研問題

1． 銷售組織結構如何？（事業部/統購分銷制）2． 企業的銷售管理制度如何，銷售價格如何控制？ 3． 如何評估分支機構和銷售人員的業績？怎樣核算傭金？ 4． 企業總部對各外地分支機構的管理制度？

5． 現有各分支機構的信息化軟件情況？（財務和業務）6． 有無完整的客戶信息管理系統？

7． 現有客戶信息的具體內容？如：名稱、地址等。

8． 客戶所在國家或地區分布情況？主要客戶地區分布情況，是否將按地區分類？ 9． 是否對客戶按照某種規則分類，如按行業分類？

10．有無集團客戶情況，即同一客戶是否有不同的發運地址和發票寄送地址，是否存在開票公司？

11．訂單執行情況是否需要跟蹤，如何跟蹤（采購件是否到位？加工件是否完成？外協完成情況？裝配完成情況？）

12．銷售毛利如何計算（根據訂單還是發貨？根據實際成本價還是目標成本價？）13．銷售增長分析是否需要（按產品？按客戶？按銷售部門？）

14．售后服務：客戶問題反饋是否需要登記？是否有處理流程？反饋的產品是否需要質量追溯？需要追溯到哪個工人做的？工序檢驗結果？使用的材料批號？哪個供應商提供的？ 15．是否有做外貿？是否需要外貿單證？格式收集（訂倉申請書，貨運委托書，裝相單，外銷發票）

16．是否啟用銷售報價（1、快速報價（調整材料價，輸入預留利潤系數，自動計算銷售價；輸入客戶銷售價計算利潤率）

1．3銷售合同

1.打印格式

2.客戶是否在銷售總合同后執行分批下單或提貨？

3.銷售人員是如何接收訂單的？臨時定單和合同定單的比例？合同定單是否跟蹤合同執行情況？ 4.如何進行訂單的批準、調整和取消？ 5.出口訂單與國內訂單有何聯系和不同？ 6.制定合同時是否需要查看歷史價格

1．4銷售提單

1．銷售網絡情況？總部銷售部與分銷機構銷售執行的不同點？

2．各分支有無相互銷售、調撥和開單業務？還是要由總部轉？如何考核？ 3．有無已有電腦提單打印的分支機構？有無遠程開單？有無代打提單？

4．銷售開單時，具體登錄哪些信息？ 實際出庫量（客戶實際提貨量）信息業務部門何時得到反饋統計？

1． 如何進行發貨確認？

1．5銷售退貨

1.有無退貨？退貨流程如何？審批權限如何控制？ 2.如何處理未收到客戶款的銷售退回業務？ 3.如何處理收到客戶款的銷售退回業務？

2．采購

2．1默認流程

2．2調研問題

1.是否存在銷售產品為直接采購情況件的情況。（貿易企業的形式）2.公司目前對物資的采購采取何種方式？

? 按批量采購，國家計劃 ? 按單一訂單需求采購

? 按最低庫存量采購

3.采購物料是否分配到具體人員 4.采購組織結構 ? 采購人員構成 ? 采購崗位職責 ? 采購業務流程和單據流 5.采購內容

6.企業是否有統計供應商按時交貨率？供應商來料不良狀況分析？供應商價格對比分析？有提供樣板 7.企業如何跟催采購件到貨情況？ 8.企業如何跟催采購發票？

2．1采購標準價格庫

1． 對于采購，供應商的確認原則是什么？

2． 現行的供應商認證與管理工作是怎樣運作的？采購部負責哪些工作？

3． 是否進行供應商評估？若有，評估標準如何？如：價格、質量和服務、準時交貨率 等。4． 是否作市場詢價收集和評估？ 5． 有無完善的供應商信息管理？

2．2采購計劃

1.物料需求直接下達采購計劃物資及其需要的數量。2.采購申請單的作用（輔料申請）？

3.對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法？采購庫存的控制由誰負責？ 4.請購計劃是否存在調整的情況？它們的審批程序是怎樣的？

2.3采購訂單

1.采購業務是否全部通過標準訂單的形式執行？對固定（穩定）供應商，是否存在一攬子協議或框架性協議的方式? 2.采購訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權限如何？ ? 金額限制 ? 帳戶限制

3.采購訂單生成后，是否存在調整變更的情況？如果存在，會有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？是否保存變更前原合同記錄？ 4.有無對采購合同執行率、交貨率的考核制度？

2．4采購執行及在途物資

1、庫存可供量是否考慮預計入（采購訂單未交貨）？

2．5采購入庫手續

1． 是否需要檢驗入庫，是按物資決定是否檢驗，還是全部檢驗？ 2． 檢驗結果是什么情況下可以入庫。

3． 如果運抵的貨物數量少于或質量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？ 4． 如果運抵的貨物多于訂購數量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？ 5． 如果采購物資運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？ 6． 如果接收的物資雖不是訂購物資，但接收物資可替代采購物資使用的情況，處理流程是怎么樣的? 7． 到什么時間，才可以認為一個采購訂單已經完成（示例：多批貨物均已到達海關/運抵倉庫/通過驗收/入庫之后），和發票是否關聯

3．庫存

3．1默認流程

3．2庫存組織

1． 請描述一下庫存的物理分布以及邏輯上的區分是怎樣的？

2． 在同一子庫中有無實行庫位管理？

3．3庫存管理

1． 庫存物資如何進行分類？是否實行了編碼管理？

2． 庫存物資是否使用批號進行控制？有無自編號？ 3． 入庫分幾種（采購入庫，生產入庫，外加工入庫？）4．

出庫分幾種（生產領料，外加工領料，銷售出庫？）5．

其他庫存變化形式（庫存損溢，庫存調撥？）

3．4庫存采購申請

1． 分支機構是否采用庫缺方法生成物資的請購請求？如是，指明是哪一種： ? 實際庫存 〈 最小庫存

? 預計庫存量〈 最小庫存 ? 其他。

3．5采購物資的接收和退貨

1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程？ 2． 采購退貨流程？

3． 采購物資價格在辦理入庫手續時是否確定？ 4． 庫存成本計算是按含稅單價計算還是無稅單價？ 5． 是否存在市場散購零星入庫的情況？

3．6物資的發貨和退貨

1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在無償發送形式？

2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？已開單未提或已提未結算或已提并結算了的？

3．7庫存物資的調拔

1.什么情況下會對庫存中的物資進行調撥？

2.材料在總部與分支、分支與分支、庫存之間的調入/調出流程是怎樣的？

3．8庫存物資的調整

1． 在哪些情況下會對倉庫中的物資進行調整？ 2． 對倉庫中現有庫存進行調整的依據是什么？

3．9庫存盤點

1.物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點）

2.是否對高價值物品如進口板材與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時進行存貨盤點？ 3.與財務對帳周期為多長？

4.倉庫、銷售、采購與財務對帳的內容？

5.倉庫、銷售、采購與財務對帳，數量不一致時如何處理？ 6.庫存盤點結果的財務處理？

4．生產管理

4．1默認流程

4．2生產需求問卷

1．生產模式：訂單驅動生產，按庫存狀況生產，直接制作計劃生產；？

2．是否啟用生產進度跟蹤？啟用則物料需求應該展開最明細記錄（按訂單）而非匯總的記錄。3．生產進度跟蹤是跟蹤BOM所有配置件還是只跟蹤關鍵件。

4．可供庫存量是否考慮預計入，預計出：材料占用、在途資源、在制品資源。如果考慮那么應該下任務時進行展料，程序按BOM清單計算材料用量自動進入材料預計出。

5．是否啟用工序流程卡來管理工序作業流程，啟用則在生產工藝路線設置必須設置正確和完整。6．是否存在同一產品多道工序在不同車間加工的情況，如何流轉實物的？

7．外加工材料是否需要管控？管控目標（隨時知道加工廠結余材料數量？材料價值），是否需要根據入庫產品自動核銷材料量，如何核銷？

8．外加工單價如何制定，維護，外加工費用如何結算？ 9．外加工是否需要合同或協議？ 10．工序外加工如何處理？

11．工人工資是否需要自動結算，正品，次品，廢品跟工人工資之間有無固定公式？ 12．是否需要出欠料表（任務未領料材料的庫存情況，是否采購，采購交期？）13．是否需要統計未完工任務需要總工時？ 14．工序進度完成情況統計？

15．工人是否計件工資？個人計件還是集體計件？公式如何？是否存在換產工資？是否存在雜工工資？計件工資每月是否自動提取到財務工資表中？

16．是否需要查看當前倉庫的零部件最多可以裝配多少臺某型號整機？ 17．是否啟用生產預排產功能（物料預排，工時能力預排（確認交期）？）

5．質量管理

5．1默認流程

5．2質量問卷

1．如何貫徹TQM管理思想，如何實施全程檢驗

2．采購入庫檢驗（檢驗項目？檢驗物料？是否存在對應關系）

3．工序檢驗（檢驗結果是否落實到每一個產品？工序檢驗結果有幾種？是否跟工人工資結算存在關系？）

4．生產入庫檢驗（是否啟用車間報檢？檢驗通過后按檢驗結果入庫（正品庫、廢品庫等））5．外加工入庫檢驗（是否跟加工費用結算存在關系？）

6．銷售出庫檢驗（1、檢驗結果是否反饋到提單；2我方的檢驗結果是否需要跟客戶回執進行比對分析）

7．質量保證書是否需要登記（材料質量保證書，半成品質量保證書，成品質量保證書？），有無特殊格式要求？

6．計量器具管理

6．1默認流程

6．2計量器具問卷

1．計量器具管理的目標（隨時查詢每個計量器具的使用情況，所有者，到期應檢時間）？ 2．計量器具廠內編號是否統一規范？ 3．計量器具領用時是否費用就本月帶走？ 4．計量器具歸還如何處理？ 5．計量器具報廢如何處理？ 6．計量器具部門間轉移如何處理？

7．計量器具檢驗結果存在幾種，是否更改計量器具狀態？

7．模具管理

7．1默認流程

7．2模具管理問卷

1．模具管理的目標（隨時查詢每個計量器具的使用情況，所有者，到期應檢時間）？ 2．模具廠內編號是否統一規范？ 3．模具領用時是否費用就本月帶走？ 4．模具歸還如何處理？ 5．模具報廢如何處理？ 6．模具部門間轉移如何處理？

7．模具檢驗結果存在幾種，是否更改計量器具狀態？ 8．模具是否存在拆分的情況？如何處理？

8．人力資源

8．1默認流程

8．2人力問卷

1．人員檔案需要哪些欄目？

2．人員離職如何處理？涉及工資結算月，人員離職狀態變更，其他人事行為？ 3．崗位調動或升遷如何處理？會影響哪些檔案信息？ 4．工資款項都有哪些欄目？運算公式？

5．是否存在員工信用卡號設置問題？是否存在多卡號現象？ 6．員工工資是否需要銀行代發？代發格式是否有要求？ 7．工資統計表需要哪些？

9．設備管理

9．1默認流程

9．2設備問卷

10．應收應付管理

10．1默認流程

10．2應付問卷

1．產生應付款的業務數據有哪些？哪些是需要開票的？哪些是需要進未到發票？ 2．跟供應商對照單，是否有固定格式？

3．財務應付款結算是否有跟供應商約定結算日，是否需要出到期應付款統計表？

4．采購價格變更有哪些情況？是否存在付款金額和發票金額不一致情況，有哪些，如何處理？ 5．是否存在應付調整情況？

10．3應收問卷

1．應收帳款業務數據有哪些？未開銷售發票報表包含內容 2．到期應收帳款報表？ 3．月份應收帳款報表？

4．銷售提單價格中，零頭抹掉情況的處理？ 5．應收帳款調整單？

11．成本管理

11．1默認流程

11．2成本問卷

1．目標成本是否需要？目標成本包含的成本項目，是否存在利潤分配比例，如果客戶提報銷售價如何確認價格是否合理，如何計算毛利？

2．每個成本項目標數據提取辦法，實際成本數據提取辦法？ 3．成本管理需要提供的報表及格式？ 4．產品成本是否需要按明細項羅列？ 5．是否需要出部門成本對照表？ 6．是否需要出產品成本對照表？

12．資金管理

12．1默認流程

12．2資金管理問卷

1．是否從業務系統出帳戶收支余額及明細表？ 2．是否需要實時數據？

13．集團財務管理

參看《集團財務探討.doc》

第二篇：ERP項目前期調研提綱(精)

ERP項目前期調研注意問題 常規信息 企業地址及郵編 ?企業電話及傳真 ?企業產品及主導產品型號 ?企業產值及銷售額 ?員工總人數

?組織結構。畫出一個組織流程圖,列出各主要部門的人員,職責及部門經理姓名 ?企業的經營范圍? ?企業的營運模式? ?目前企業微機軟、硬件基本情況

?畫出一張業務示意圖,標明市場、銷售、生產計劃、采購、庫房、制造、質量、財務等關鍵部門的位置。

?關鍵的業務現狀? ?基本需求及期望目標? ?公司經營戰略與管理制度文件? ?主要想解決哪些問題? ?現有的系統存在哪些不足? ?部門各業務具體流程《業務流程圖》

?所有單據、憑證及報表《業務表單》 ?現有MIS系統相關文檔

?現有網絡拓樸圖及網絡、硬件、軟件配置情況 財務部分

總帳管理(Genera?Ledger 總體調研內容: 1.財務部門的組織架構及部門職責?人員分配情況? 2.公司有幾套財務帳?之間關系如何?有無內部往來業務? 3.現用計算機系統? 4.相關財務制度? 實際業務核算

1.目前所使用的會計科目結構? 2.憑證審批流程 3.有哪些外幣業務? 4.會計及結帳流程? 應付款管理(Account Payable 總體調研內容: 1.相關應付款管理制度和流程手冊? 2.有無專門的應付管理系統?如何和財務系統銜接?

發票管理

1.有沒有發票處理的政策與流程手冊? 2.每月的發票大致數量? 3.有無對發票進行詳細管理? 4.發票是否需要和采購單/收貨單匹配。目前是如何處理的? 5.運費,雜項費用如何處理? 6.發票的審批與入帳流程如何? 7.月末貨物已到而發票未到如何處理?采用何種價格暫估?付款管理 1.付款處理的政策與流程手冊? 2.有無商業慣例中的付款條款對付款進行計劃與折扣獲取? 3.使用哪些支付方式,流程如何? 4.對應付余額是否進行帳齡分析?帳齡如何分時段? 報表

有那些主要應付報表?周期如何? 應收款管理(Account Receivable 總體調研內容

1.相關應收帳管理制度和流程手冊? 2.有無專門的銷售管理系統?如何和財務系統銜接? 供應商管理

1.供應商的管理詳細程度、手段如何? 2.供應商有無分類?分類依據?.3.供應商管理系統提供的信息? 4.有無對供應商進行詢價、報價管理? 5.有無對供應商進行考核?指標有那些? 6.如何查詢供應商的業務記錄并與供應商進行對帳? 客戶管理

1.客戶的大約數量? 2.客戶的管理詳細程度及手段如何? 3.客戶的信用檢查與控制制度如何? 4.客戶的對帳、催款管理如何? 5.客戶的價格及折扣管理如何? 6.有沒有長期大宗協議客戶 現金管理(Cash Management 總體調研內容

1.有無專門的資金管理系統?如何和財務系統銜接? 現金管理業務 1.如何進行銀行對帳? 2.如何編制現金流量表?

3.是否做現金預測方面的工作,如何做? 4.如何制定公司付款計劃? 報表

資金管理方面的主要報表? 業務部分

銷售管理(Order Management 1.銷售組織結構如何? 2.如何評估銷售人員的業績?怎樣核算傭金? 3.企業的銷售管理制度。4.有無完整的客戶信息管理? 5.現有客戶信息的具體內容?如:名稱、地址等。

6.客戶所在國家或地區分布情況?主要客戶地區分布情況,是否將按地區分類? 7.是否對客戶按照某種規則分類,如按行業分類? 8.有無集團客戶情況,即同一客戶是否有不同的發運地址和發票寄送地址? 銷售預測

1.銷售預測的依據? 2.銷售預測的方法? 銷售合同

1.銷售合同是如何形成的?目前有哪些種類?

2.銷售合同是如何管理的? 銷售訂單

1.銷售人員是如何接收訂單的? 2.如何進行訂單的批準、調整和取消? 3.出口訂單與國內訂單有何聯系和不同? 銷售發貨 1.銷售網絡情況? 2.銷售開銷貨單時,具體登錄哪些信息? 3.發貨計劃如何制定? 4.是否對要發貨的訂單作發貨啟運計劃?計劃內容是否包括:車輛、運費方法、車輛的體積、重量等? 5.如何進行發貨確認? 銷售退貨

1.有無退貨?退貨流程如何?審批權限如何控制? 2.如何處理未收到客戶款的銷售退回業務? 3.如何處理收到客戶款的銷售退回業務? 采購(Purchase Order 1.公司目前對原料的采購行為是否直接受生產部門物料需求的影響? 2.公司目前對原料的采購采取何種方式?

?按單一訂單需求采購 ?按最低庫存量采購 3.采購組織結構 ?采購人員構成 ?采購崗位職責 ?采購流轉單據 供應商管理

1.對于采購,供應商的確認原則是什么? 2.現行的供應商認證與管理工作是怎樣運作的?采購部負責哪些工作? 3.是否進行供應商評估?若有,評估標準如何?如:價格、質量和服務等。4.有無完善的供應商信息管理? 5.現有供應商信息的內容?如名稱、地址等。采購計劃

1.生產的計劃內需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的?請購計劃的審批流程和權限是怎樣的? 2.對于請購計劃,是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法?采購庫存的控制由誰負責? 3.請購計劃是否存在調整的情況?它們的審批程序是怎樣的? 采購申請

1.采購申請的提交、變更和批準怎樣處理? 2.是否所有采購都需首先提交采購申請? 采購訂單

1.采購業務是否全部通過標準訂單的形式執行?對固定(穩定供應商,是否存在一攬子協議或框架性協議的方式? 2.除了標準采購訂單,還有幾種采購定單?如合同、協議等。

3.采購訂單的審批流程是怎樣的?審批流程中各審批人的權限如何??金額限制 ?帳戶限制

4.采購訂單生成后,是否存在調整的情況?如果存在,會有哪些情況?它們的處理、審批程序是怎樣的? 5.有無對采購合同執行率的考核制度? 采購接收

1.貨物運抵倉庫后,多久可以入庫? 2.是否與采購訂單核對?有誰負責?是否知道倉庫接收的這批貨物對應哪一個采購訂單、哪一個發貨通知?如何得知? 3.是否進行數量與質量的驗收?由誰負責?質檢入庫流程是怎樣的?不合格物料如何處理? 4.如果運抵的貨物多于訂購數量的情況?是否仍舊入庫?處理流程是怎樣的? 5.如果運抵的貨物數量少于或質量低于訂購要求,處理流程是怎樣的? 6.如果采購物料運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間,處理流程

7.如果接收的物料雖不是訂購物料,但接收物料可替代采購物料使用的情況,處理流程是怎樣的? 8.到什么時間,才可以認為一個采購訂單已經完成(示例:多批貨物均已到達海關/運抵倉庫/通過驗收/入庫之后? 庫存(Inventory Management 庫存組織

1.請描述一下庫存的物理分布以及邏輯上的區分是怎樣的? 2.有無實行子庫劃分? 3.在同一子庫中有無實行庫位管理? 庫存管理

1.庫存物資如何進行分類?是否實行了編碼管理?如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。

2.如何管理不同階段的半成品? 3.貨架生命期是一個項目在庫存中放至失效的時間量。目前庫存中物資是否存在此限制。

4.庫存物資是否使用版本控制,使用版本控制的目的是什么? 5.庫存物資是否使用批號進行控制? 庫存計劃

1.是否采用非MRP計劃的方法生成物品的請購請求?如是,指明是哪一種: ?重定貨點

?最大-最小庫存 ?安全庫存 ?預測 ?其他。

采購物料的接收和退貨

1.采購入庫時倉庫的接收流程,包括檢驗流程? 2.采購退貨流程? 外協件的接收和退貨 1.是否存在外協件的采購? 2.請描述外協件的檢驗退貨流程? 生產物料的發放和退倉 1.生產物料的發放和退貨流程? 半成品和成品的完工入庫 1.車間是否對半成品進行管理? 2.是否有專門的子庫存放半成品及成品? 3.車間對于半成品及成品的物料發放采用哪種發料方式? 成品的發貨和退貨

1.銷售出庫的類型有哪幾種?是否存在捐贈、試用等形式? 2.請描述銷售退回的處理類型及處理流程?

雜項發料和雜項接收

1.對非采購定單接收的物料和非銷售發料的物料的控制? 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調拔 1．什么情況下會對庫存中的物料進行調撥？ 2．材料在庫存之間的調入/調出流程是怎樣的？ 庫存物料的調整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進行調整？ 2． 對倉庫中現有庫存進行調整的依據是什么？ 庫存盤點 1.物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期 盤點）2.是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時 進行存貨盤點？ 3.與財務對帳周期為多長？ 4.倉庫與生產、財務對帳的內容？ 5.倉庫與生產對帳，數量不一致時如何處理？ 6.庫存盤點結果的財務處理？ 7． 周期為多長？ 8．庫與生產、財務對帳的內容？ 9． 倉庫與生產對帳，數量不一致時如何處理？ 10． 庫存盤點結果的財務處理？ 計劃管理

1． 2． 3． 4． 5． 產計劃的制定部門？ 制訂計劃的周期？ 現有計劃人員數量 指定計劃的大致流程？ 計劃制訂中的難點？ 生產管理 1． 2． 3． 4． 5． 6． 車間管理主管部門？ 車間工單的流轉流程？ 每月大致車間工單數量？ 車間加工報廢處理流程？ 車間補充工單處理？ 車間能力平衡處理辦法

第三篇：工業企業自查提綱

工業企業自查提綱

自查期間，企業應嚴格按照稅法規定對全部生產經營活動進行全面自查。自查工作應涵蓋企業生產經營涉及的地方稅收全部稅種，自查提綱如下：

一、營業稅

應重點自查以下幾個方面：

1、增值稅生產性勞務征收范圍之外的營業稅應納稅勞務未足額納稅；

2、以不動產、無形資產投資入股，不參與被投資企業的利潤分配，不共擔投資風險，其取得的實物或其他補償收入是否已按“租賃業”申報營業稅；

3、將房產、土地等不動產或無形資產抵債轉讓給其他單位或被法院拍賣的房產，是否已視同銷售不動產或轉讓無形資產申報納稅；

4、企業以所擁有的土地、房屋以及其他有形資產和無形資產對外出租所取得的收入是否已足額申報納稅；

5、與關聯企業之間存在固定資產的有償使用，是否已按“租賃業”申報營業稅；

6、按稅法規定負有營業稅扣繳義務而未依法履行扣繳稅款。

二、企業所得稅

自查各項應稅收入是否全部按稅法規定繳稅，2007及以前的各項成本費用是否按照所得稅稅前扣除辦法的 規定稅前列支，2008各項成本費用是否按照新企業所得稅法及其實施條例的規定稅前列支，具體自查項目應至少涵蓋以下問題：

（一）收入總額

自查涉及的帳戶主要有：產品銷售收入、其他業務收入、其他業務支出、固定資產清理、費用類帳戶（管理費用、財務費用、銷售費用、制造費用等）、權益類帳戶（資本公積、盈余公積、未分配利潤）、往來類帳戶（應收帳款、其他應收款、應付帳款、其他應付款）。

存在的主要問題和自查方法：

1、銷售折扣不符和規定，沖減銷售收入；

2、納稅人進行有獎銷售的獎品支出和支付給購貨方的回扣、手續費等直接沖減銷售收入；

3、收取的價外費用記入資金類帳戶或結算類帳戶；

4、隨同產品出售的逾期未退回的包裝物押金未記入銷售收入；

5、以舊換新，不記或少記銷售額；

6、將生產成本變為加工產品，少記銷售額；

7、以物換物或以物支付加工費、修理費等以差價入帳，少記銷售收入；

8、代銷貨物入帳金額不實，少記銷售收入；

9、納稅人以貨物投資漏計銷售收入；

10、納稅人以貨物分利漏計銷售收入；

11、納稅人無償贈送貨物漏計銷售收入；

12、將自產或委托加工貨物用于非應稅項目、工程項目、集體福利及個人消費,不記銷售收入(2007年前);將自產或委托加工貨物用于市場推廣、交際應酬、股息分配、對外捐贈等改變資產所有權屬的用途；

13、出租包裝物收入、掛往來賬或轉入稅后利潤；

14、轉移、減少固定資產出售收入；

15、固定資產清理凈收益轉入稅后利潤，減少當期損益；

16、將構成收入總額的款項掛在往來賬戶或權益類帳戶中。

（二）扣除項目金額

扣除項目金額的自查主要包括：材料物資的自查、生產費用分配的自查、銷售成本的自查、費用自查、資產自查、營業外支出的自查、銷售稅金及附加的自查等。

第一：材料物資的自查

材料物資購入的自查：目的在于核實購入材料物資成本的真實、準確，進而確定對生產成本和銷售成本的影響。采用的自查方法主要為審核法。

存在的主要問題有：

1、購入固定資產、在建工程用料記入外購材料；

2、外購材料數量入賬不實、人為調節庫存原材料；

3、外購材料成本直接擠入期間費用；

4、虛假購料,人為加大庫存、生產耗用材料成本；

5、材料估價入賬不作沖銷、虛增材料成本；

6、固定資產混作低值易耗品入賬；

7、少計加工自制材料過程中發生的人工工資和制造費用,擠占了產品成本；

8、巧立名目加大自制材料成本；

9、委托加工材料發生的有關費用直接記入生產成本或期間費用，減少加工成本；

10、以余料、副產品、下腳料作價抵負加工費，既不作銷售處理，也不調整沖減加工材料成本；

11、委托加工材料直接銷售,既不記收入，又轉嫁加工材料成本；

12、投資轉入材料成本的計價不正確，造成收入材料成本失真；

13、采用計劃價核算材料成本的企業，材料成本節約差異長期掛帳，多記庫存材料成本，加大了產品耗料的生產成本；

材料物資發出的自查：材料物資發出的自查重點在于核實計入產品成本和對外銷售的材料物資成本是否準確。要結合各種計算進行自查。

存在的主要問題有：

1、己領未用的余料未從領料數量中扣除，增大生產成本；

2、材料盤盈長期掛賬、材料盤虧未經批準擅自轉賬處理；

3、非生產領用材料成本混入生產領用材料成本，加大生產成本；

4、非生產用料與生產用料計價不一致，人為調整二者的耗料成本；

5、采用一次攤銷法攤銷低值易耗品時，擴大攤銷范圍造成成本費用不均衡；

6、采用分期攤銷法攤銷低值易耗品時，固定資產錯按低值易耗品入賬處理；

7、采用分期攤銷法攤銷低值易耗品時，為調節利潤，不按期均衡攤銷低值易耗品；

8、采用分期攤銷法攤銷低值易耗品時，不結轉材料成本差異，人為調節利潤；

9、采用五、五攤銷法在領用時，不按50%攤銷，一次性記入成本或費用；

10、生產領用包裝物，不結轉“生產成本”，直接沖減銷售收入；

11、擅自改變出租、出借包裝物攤銷辦法，擴大攤銷額；

12、期末庫存材料實際結存數量大于賬面結存數量，造成賬實不符；

13、期末庫存材料實際結存數量小于賬面結存數量，造成賬實不符。

第二、生產費用分配的自查

生產成本的自查重點在于核實產品生產成本是否正確，涉及的帳戶主要有：生產成本-基本生產成本、生產成本-輔助生產成本、制造費用等。

存在的主要問題及自查方法：

1、生產費用分配時，利用變換分配標準，人為調整各產品應承擔的費用成本；

2、分配生產費用時，分配率計算不正確，分配給各產品的生產費用與應負擔的生產費用不相符；

3、人為地改變各產品的分配標準，違反受益標準，造成費用分配失真；

4、人為地改變生產工時和定額工時分配標準，造成工資、福利分配失真；

5、未按規定進行工資分配加大成本費用少計當期利潤；

6、為提高或加大輔助生產成本，多分配輔助生產成本；

7、擅自擴大提高制造費用開支范圍、標準,隨意擴大分配金額；

8、故意隱瞞、少盤在產品數量；

9、完工產品成本和期末在產品成本的計算分配，采用定額成本法時，定額成本不準、不符合實際情況或計算錯誤；

10、采用約當產量法計算完工產品成本和期未在產品成本時，完工程度計算錯誤導致月末在產品約當產量錯誤。

第三、銷售成本的自查

對產品銷售數量的自查，一是應參照發出材料數量的自查；二是通過賬、表、票核對法進行自查，通過核對“產品銷售收入”、“產品銷售成本”明細賬、“產成品發出和銷售匯總表”、及“增值稅專用發票”存根聯、“普通發票”存根聯等，看是否存在少記收入，多轉成本的現象；三是對產成品核算制度不健全的企業，可通過核對“產成品庫布盤存表”與“產成品”明細賬 6 結存數量、結存成本以及與實地盤點相結合為依據，用“以存計銷”的倒擠方法進行自查。

對產成品結轉銷售成本的自查，一是按不同會計核算規定，參照結轉發出材料成本的自查進行，二是要結合前面己介紹的期末庫存材料的自查方法，特別是對期末庫存產品奇異現象及奇異數字的分析。

第四、資產、費用及其他的自查

1、與購入的固定資產有關的費用，直接記入期間費用；

2、“在建工程”的支出擠入有關成本、費用科目；

3、超期使用已提足折舊或提前報廢未提足折舊的固定資產繼續計提折舊；

4、將以經營租賃方式租入固定資產計提折舊；

5、當月新增固定資產計提折舊；

6、人為擴大、縮小折舊年限，造成計提折舊不實；

7、任意擴大凈殘值率比例，造成計提折舊不實；

8、外購的無形資產按買價入賬，將手續費和資本性支出直接計入期間費用，減少當期利潤；

9、縮短攤銷期限，加大攤銷額，或將無形資產的攤銷混作遞延資產攤銷；

10、接受捐贈的非貨幣性資產未計入應納稅所得額；

11、實際發放的工資總額超過該企業計稅標準工資總額；

12、、擴大 列支范圍，列支非本企業人員的工資，企業職工人數不真實；

13、多計提“應付福利費”，08年未使用“應付福利費”余額，繼續計提“應付福利費”；

14、工會經費及職工教育經費提取金額不正確；

15、應由“工會經費”及“職工教育經費”開支的支出項目列入有關成本、費用賬戶；

16、開辦費的開支超過規定的開支范圍；

17、擅自縮短開辦費攤銷期限，減少應納稅所得額；

18、隨意列支壞賬損失；

19、不按本年應提數額扣除期初壞賬準備余額作為本年實提壞賬準備額，多提壞賬準備金；

20、己轉銷又收回的壞賬，未沖減原轉銷額；

21、突破限額列支業務招待費；

22、將不屬于業務招待的支出列入管理費用；

23、超支或非法業務招待擠入其它成本費用；

24、將推銷產品時贈送的禮品、酬金、回扣等列入銷售費用；

25、固定資產、無形資產投入使用前的利息支出計入了“財務費用”；

26、將非金融機構的高利率利息支出列入財務費用；

27、應計入長期待攤費用的支出項目，一次全額記入期間費用；

28、隨意擴大、縮小攤銷額，利用待攤費用調節成本、利潤；

29、隨意提取預提費用，人為調節利潤；

30、年末“預提費用”貸方余額繼續掛賬，不沖減有關費用，減少本年利潤；

31、結轉轉讓無形資產成本時，不按攤余價值，而按原始價值結轉，多結轉無形資產成本，減少其他業務利潤；

32、應在“營業外支出”賬戶核算，但在計算應納稅所得額時不允許扣除的項目沒有進行稅收調整；

33、將不屬于營業外支出范圍的開支，如固定資產的購建支出、材料采購費用、辦公費等,記入了“營業外支出”賬戶；

34、收到投資收益記入往來賬戶、盈余公積、資本公積等賬戶或私設“小金庫”挪作他用，以及期未不將“投資收益”轉入“本年利潤”，少記當期收入的情況；

35、不按規定從虧損的次年起連續計算彌補期限,而是任意選擇五年作為彌補虧損的期限或用超過五年的應納稅所得額彌補虧損；

36、投資方企業從聯營企業分回稅后利潤用于彌補虧損 的，彌補虧損后的余額不按規定進行計算補稅，或者將稅后利潤還原成稅前利潤進行彌補，造成虛彌補；

37、納稅人在計算境外所得抵扣限額時，計算不正確，采用分國分項方法計算或者不分國不分項計算，使抵扣限額計算不正確；

38、納稅人將稅法規定的兩檔優惠稅率作為超額累進稅率對待，造成應納稅額計算錯誤；

39、對查出以前少計收益，多計費用的情況下，不貸記“以前損益調整”，或是期未不向“本年利潤”結轉；

40、處置固定資產凈收益長期掛帳，不結轉營業外收入。

三、個人所得稅

自查企業以各種形式向職工發放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅，重點自查項目如下：

1、為職工建立的年金；

2、為職工購買的各種商業保險；

3、超標準為職工支付的養老、失業和醫療保險；

4、超標準為職工繳存的住房公積金；

5、以報銷發票形式向職工支付的各種個人收入；

6、車改補貼、通信補貼。如果所在省制定了免稅補貼標準（稅前扣除標準）的，在標準限額內的部分可免予征收個人所得稅，在標準外以發票方式為職工報銷費用的，計入當月個人收入征稅；未明確稅前扣除標準的，應合理確定補貼中因私用形成的個人收入部分，扣繳個人所得稅；

7、為職工所有的房產支付的暖氣費、物業費；

8、股票期權收入。實行員工股票期權計劃的，員工在行權時獲得的差價收益，是否按工薪所得繳納個人所得稅；

9、以非貨幣形式發放的個人收入是否扣繳個人所得稅。

四、印花稅

應重點自查以下項目：

1、實收資本和資本公積增加，未按規定繳納印花稅。

2、與關聯企業之間簽定包購包銷合同，是否足額繳納印花稅。

3、框架性合同未記載金額，未先按5元貼花，以后實 10 際結算時再按實際發生數貼花，少申報繳納印花稅。

4、繳納印花稅時適用的稅目稅率錯誤，如：把租賃合同混作購銷合同，造成少申報繳納印花稅。

5、計算租賃合同印花時，未按合同總金額申報納稅，而是按年租金的金額申報，少申報繳納印花稅。

6、簽訂其它應稅合同是否按規定繳納印花稅，如轉讓產權協議。

五、房產稅

重點自查房產稅計稅依據申報是否準確：

1、計算繳納房產稅時，將辦公樓原值申報房產稅，未將消防設備、電梯、中央空調等房屋附屬設備、配套設施一并作價計入房屋原值，少繳房產稅。

2、部分房產在購置、裝修等更新改造過程中，對房產價值有調整的未按調整后的金額重新計算，造成少繳納房產稅。

3、已經交付使用的房屋在建工程，長期不結轉固定資產，不申報繳納房產稅。

4、將出租房產視同自用房產，少繳房產稅。

5、取得房產租賃、轉租收入，未按規定足額申報納稅。

六、土地使用稅 應重點自查以下項目：

1、申報的計稅土地面積是否準確。

2、同一企業處在不同地段的適用單位稅額是否準確。

3、土地等級調整后，納稅申報時是否及時作相應調整。

七、車船稅

重點自查當年新購入的車輛未繳納車船稅。

第四篇：ERP項目售前需求調研提綱

.化工行業ERP項目售前需求調研提綱

.?企業地址及郵編 ?企業電話及傳真

?企業產品及主導產品型號 ?企亞產值及銷售額 ?員土總人數

?組織結構，畫出一個組織流程圖，列出各主要部門的人員，職責及部門經理姓名

?企業的經營范圍? ?企業的營運模式? ?目前企業微機軟、硬件基木情況

?畫出一張業務示意圖，標明市場、銷售、生產桿劃、;采購、庫房、制造、質量、財務等關鍵部門的位置 ?關鍵的業務現狀? ?基本需求及期望目標? ?公司經營戰略與管理制度文件？ ?主要想解決哪些問題？ ?現有的系統存在哪些不足? ?部門各業務具體流程《業務流程圖》 ?所有單據、憑證及報表《業務表單》 ?現有WIS系統相關文檔

?現有網絡拓樸圖及網絡、硬件、軟件配置情況

財務部分(Financial)總帳管理(General Ledger)總體調研內容: 1.財務部門的組織架構及部門職責?人負分配情況? 2.公司有幾套財務帳?之間關系如何?有無內部往來業務? 3.現用計算機系統? 4.相關財務制度？ 實際業務核算

1.目前所使用的會計科目結構? 2.憑證審批流程 3.有哪些外幣業務? 4.會計及結賬流程

應付款管理(Account Payable)總體調研內容: 1.相關應付款管理制度和流程手冊? 2.有無專門的應付管理系統?如何和財務系統銜接? 發票管理 1.有沒有發票處理的政策與流程手冊? 2.每月的發票大致數量？ 3.有無對發票進行詳細管理? 4.發票是否需要和采購單/收貨單匹配,目前是如何處理的? 5.運費，雜項費用如何處理? 6.發票的審批與入帳流程如何? 7.月末貨物已到而發票未到如何處理？采用何種價格暫估

付款管理

1.付款處理的政策與流程手冊? 2.有無使用商業慣例中的付款條款對付款進行計劃與折扣獲取

3、哪些支付方式，流程如何? 報表

有那些主要應付報表?周期如何?

應收款管理(Account Receivable)總體調研內容

1.相關應收帳管理制度和流程手冊?;2.有無專門的銷售管理系統?.如何和財務系統銜接?

供應商管理:

1.供應商的管理詳細程度、手段如何? 2.供應商有無分類?分類依據?.3.供應商管理系統提供的信息? 4．有無對供應商進行詢價、報價管理?． 5.有無對供應商進行考核？指標有哪些？

6.如何查詢供應商的業務記錄并與供應商進行對賬

客戶管理

1.客戶的大約數量? 2.客戶的管理詳細程度及手段如何? 3.客戶的信用檢查與控制制度如何? 4.客戶的對帳、催款管理如何? 5.客戶的價格及折扣管理如何? 6.有沒有長期大宗協議客戶

現金管理(Cash Management)總體調研內容

1.相關資金管理制度及流程

2有無專門的資金管理系統?如何和財務系統銜接? 現金管理業務 1.如何進行銀行對帳? 2.如何編制現金流量表? 3.是否做現金預測方面的工作.i如何做? 4.如何莉定公司付款計劃？

報表

資金管理方面的主要報表？

業務部分

銷售管理(Order Management)1.銷售組織結構如何? 2.如何評估銷售人員的業績?怎樣核算傭金？ 3.企業的銷售管理制度

4.有無完整的客戶信息管理？

5.現有客戶信息的具休內容?如:名稱、地址等。

6.客戶所在國家或地區分布情況?主要客戶地區分布情況，是否按地區分類 7.是否對客戶按照某種規則分類，如按行業分類？

8.有無集團客戶情況，即同一客戶是否有不同的發運地址和發票寄送地址? 銷售預測

1.銷售預測的依據? 2.銷售預測方法？ 銷售合同

1.銷官合同是如何形成的?目前有哪些種類? 2.銷售合同如何管理？ 銷售訂單

1、銷售人員如何接收訂單的？

2、如何進行訂單的審批、調整和取消 3.出口訂單與國內訂單有何聯系和不同?

銷售發貨

1.銷售網絡情況？

2.銷售開銷貨單時，具體登錄哪些信息？ 3.發貨計劃如何制定？

4.是否對要發貨的訂單作發貨啟運計劃?計劃內容是否包括:車輛、運費方法、車輛的體積、重量等?

銷售退貨

1.有無退貨?退貨流程如何？審批權限如何控制? 2.如何處理未收到客戶款的銷售退回業務? 3.如何處理收到客戶款的銷售退回業務? 采購(Purchase Order)1公司目前對原料的采購行為是否直接受生產部門物料需求的影響? 2.公司目前對原科的采購采取何種方式? 按批量采購

.按單一訂單需求采婀.按最低庫存量采購

采購組織結構 采購人員構成 采購崗位職責 采購流轉單據

供應商管理

1、.對于采購，供應商采購原則是什么？

2.現行的供應商認證與管理工作是怎樣運作的?采購部負責哪些工作? 3.是否進行供應商評估?若有，評估標準如何?如:價格、質量和服務等 4.有無完善的供應商信息管理? 5.現有供應商信息的內容?如名稱、地址等 采購計劃

I.生產的計劃內需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的?請購計劃的審批流程和權限是怎樣的? 2.對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法?采購庫存的控制由誰負責? 3.請購計劃是否存在調整的情況?它們的審批程序是怎樣的? 采購申請

1.采購申請的提交、變更和批準怎樣處理? z.是否所有采購都需首先提交采購中請? 采購訂單

1采購業務是否全部通過標準訂單的形式執行?對固定《穩定)供應商，是否存在一攬子 協議或框架性協議的方式? 2.除了標準采購訂單，如合同、協議等。

3.采購訂單的審批流程是怎樣的?還有兒種采購定單?審批流程中各審批人的權限如何? 金額限制 賬戶限制

4.采購訂單生成后，是否存在調整的情況?如果存在月會有哪些情況?它們的處理、審批程序是怎樣的? 5有無對采購合同執行率的考核制度? 采購接收

1:貨物運抵倉庫后.多久可以入庫? 2.是否與采購訂單核對?有誰負責?是否知道吞庫接收的這批貨物對應哪一個采購訂單，哪一個發貨通知？如何得知? 3.是否進行數量與質量的驗收?由誰負責?質檢入庫流程是怎樣的?不合格物料如何處 理? 4.如果運抵的貨物多于訂購數量的情況?是否仍舊入庫?處理流程是怎樣的? 5.如果運抵的貨物數暈少于或質量低于訂購要求，處理流程是怎樣的? 6.如果采購物料運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的? 7.如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎樣的? 8.到什么時間，才可以認為一個采購訂單已經完成(示例:多批貨物均已到達海關/運抵倉 庫/通過過驗收/入庫之后)?

庫存〔Inventory Management)庫存組織

1.請描述一下庫存的物理分布及邏輯的區分是怎樣的？ 2.有無實行子庫劃分?

3.在同一字庫中有無實行庫位管理？ 庫存管理

1‘庫存物資如何進行分類？時候實行了編碼管理，如原料、半成本、成本、盤具、備品備件、包裝等。件、’包裝等。z.如何管理不同階段的半成品? 3..貨架生命期是州個項目在庫存中放至失效的時間量，目前庫存中物資是否存在此限制。4.庫存物資是否使用版木控制，使用版本控制的目的是什么? 5.庫存物資是否使用批號進行控制? 安全庫存 預測 其他

采購物流的接收和退貨

1.采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程? z.采購退貨流程? 外協件的接收和退貨

1，是否存在外協件的采購? z.請描述外協件的檢驗退貨流程? 生產物料的發放和退貨

I.生產物料的發放和退貨流程? 半成品和成品的完工入庫

1.車間是否對半成品進行管理? 2.是否有專門的子庫存放半成品及成品? 3.車間對于半成品及成品的物料發放采用哪種發料方式?

成品的發貨和退貨

1.銷售出庫的類型有哪兒種?是否存在捐贈、試用等形式? 2.請描述銷售退回的處理類型及處理流程?

雜項發料及雜項接收

1.對非采購定單接收的物料和非悄售發料的物料的控制? 2.倉庫是否使行手工帳登記? 庫存物料的調撥 1.什么情況下會對庫存中的物料進行調撥? 2材料在庫存之間的調入/調出流程是怎樣的? 庫存物料的調整

1在哪些情況下會對倉庫中的物料進行調格? 2.對倉庫中現有庫存進行調整的依據是什么?

庫存盤點

1.物資盤點處理的方法和流程?(全而盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點)z.是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的?一般會在何時逃行存貨盤點? 3.與財務對帳周期為多長? 4.倉庫與生產、財務對帳的內容? 5.倉庫與生產對帳，數量不一致時如何處理? 6.庫存盤點結果的財務處理? 7l、周期有多長

8.庫與生產、財務對帳的內容? 9.倉庫與生產對帳，數量不一致時如何處理? 10.庫存盤點結果的財務處理? 計劃管理

1、產計劃的制定部門?

2、制定訂計劃的周期?

3、現有計劃人員數量 4.指定計劃的大致流程? 5.計劃制訂中的難點? 生產管理

1.車間管理主管部門? 2車間工單的流轉流程 3.每月大致車間工單數量 4.車間加工報廢處理流程? 5.車間補充工單處理？

6.車間能力平衡處理辦法？

第五篇：XX公司ERP項目調研提綱

ERP項目調研提綱

公司總體情況

公司簡介 公司架構

經營業務范圍及業務規模

主要部門職責及人員構成 現有系統及網絡現狀 關鍵業務現狀及需求

總帳管理（General Ledger）

一．總體調研內容

1．財務部門的組織架構及部門職責？人員分配情況？ 2．公司有幾套財務帳？之間關系如何？有無內部往來業務？ 3．是否在總賬處理現金流量表？ 4．現用計算機系統？ 5．相關財務制度？ 二．實際業務核算

1．目前所使用的會計科目結構？ 2．憑證審批流程 3．有哪些外幣業務? 4．現金流量表流程？ 5．會計及結帳流程？ 三．報表

財務主要報表？

應付款管理（Account Payable）

一．總體調研內容

1．相關應付款管理制度和流程手冊？

2．有無專門的應付管理系統？如何和財務系統銜接？ 3．應付賬款的付款計劃如何處理？ 二．供應商管理

1．供應商的管理詳細程度、手段如何？ 2．供應商有無分類？分類依據？.3．供應商管理系統提供的信息？ 4．有無對供應商進行詢價、報價管理？ 5．有無對供應商進行考核？指標有那些？

6．如何查詢供應商的業務記錄并與供應商進行對帳？ 三．發票管理

1．有沒有發票處理的政策與流程手冊？ 2．每月的發票大致數量？ 3．有無對發票進行詳細管理？

4．發票是否需要和采購單/收貨單匹配。目前是如何處理的？ 5．運費，雜項費用如何處理？ 6．發票的審批與入帳流程如何？

7．月末貨物已到而發票未到如何處理？采用何種價格暫估？ 四．付款管理

1．付款處理的政策與流程手冊？

2．有無商業慣例中的付款條款對付款進行計劃與折扣獲取？ 3．有多少個開戶銀行及帳戶？ 4．付款單據是否需要計算機打?。?5．使用哪些支付方式，流程如何？ 6．員工費用報銷業務流程？ 7．如何管理員工費用？

8．對應付余額是否進行帳齡分析？帳齡如何分時段？ 五．報表

有那些主要應付報表？周期如何？

應收款管理

(Account Receivable)一．總體調研內容

1．相關應收帳管理制度和流程手冊？

2．有無專門的銷售管理系統？如何和財務系統銜接？ 3．有無收款計劃的管理？ 二．客戶管理

1．客戶的大約數量？ 2．客戶的分類標準及編碼規則？ 3．客戶的管理詳細程度及手段如何？ 4．客戶的信用檢查與控制制度如何？ 5．客戶的對帳、催款管理如何？ 6．客戶的價格及折扣管理如何？ 三．銷售業務

1．銷售產品及服務？只管理到省級。2．應收帳有無帳齡分析？時段如何劃分？ 3．有無按營業中心或銷售員計算銷售業績？ 4．銷售業務所涉及稅金及稅率？ 四．報表

主要應收管理報表？

資產管理

(Fixed Asset)一．總體調研內容

1．相關固定資產/在建工程政策與流程手冊？

2．有無專門資產管理系統？功能如何？如何和財務系統銜接？ 二．固定資產業務

1．固定資產現有條數有多少？ 2．固定資產的分類及編號規則？ 3．固定資產的地點管理如何？ 4．固定資產有無落實到責任人？ 5．固定資產清理盤點的周期如何？ 6．固定資產折舊方法？ 7．有無分部門計提折舊費用？ 8．固定資產調撥業務的范圍及頻率？ 9．有無資產租賃業務？如何管理？

10．有無無形資產、遞延資產、開辦費和其他攤銷性資產？如何處理？ 三．報表

主要資產相關報表？

現金管理（Cash Management）

一．總體調研內容 1．相關資金管理制度及流程

2．有無專門的資金管理系統？如何和財務系統銜接？ 二．現金管理業務

1．如何進行銀行對帳？

2．如何編制銀行存款余額調節表？ 3．是否做現金預測方面的工作，如何做？ 4．如何制定公司付款計劃？ 三．報表

資金管理方面的主要報表？

現金流量表管理（Cash Flow Table Management）

總體調研內容

1． 現金流量表主表編制方法？ 2． 現金流量表附表編制方法？ 3． 現金類科目有哪些？

4． 現金流量表是否分月、季、年報表？ 5． 現金流量表是否為中、日文對照？

業務部分(Distribution)銷售管理（Order Management）

一．總體調研內容

1．銷售組織結構如何？部門的業務流程圖？

2．產品特點：主營產品、分幾大類、每類產品品種、針對的車型、價格跨度、是否存在有效期問題。3． 有無完整的客戶信息管理？

4． 現有客戶信息的具體內容？如：名稱、地址等。

5． 客戶所在地區分布情況？主要客戶地區分布情況，是否將按地區分類？ 6． 是否對客戶按照某種規則分類，如按集團分類？

7． 有無集團客戶情況，即同一客戶是否有不同的發運地址和發票寄送地址？ 二．銷售合同

1．與客戶之間簽訂的時銷售合同還是路線? 2．銷售合同是如何管理的？ 三．銷售預測和訂單

1．是否進行銷售預測？預測的時間長度？依據是什么？都有那些審核程序？ 2．客戶是否提供銷售訂單？訂單的時間跨度？ 3．銷售人員是如何接收訂單的？ 4．如何進行訂單的批準、調整和取消？ 四．銷售發貨

1．銷售開銷貨單時，具體登錄哪些信息？ 2．發貨計劃如何制定？

3．是否對要發貨的訂單作發貨啟運計劃？計劃內容是否包括：車輛、運費方法、車輛的體積、重量等? 4． 如何進行發貨確認？ 五．銷售退貨

有無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權限如何控制？ 六．銷售發票

目前企業對該部分的業務是如何分工的？其工作流程？ 七．銷售報表

1．都有那些報表，這些報表那些是部門內部的，那些是向其它部門提供的？ 2．本部門需要其它部門提供那些報表數據？采用何種形式？

3．上述內容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？

采購管理（Purchase Manage）

1.公司目前對原料的采購行為是否直接受生產部門物料需求的影響？ 2.公司的采購計劃/控制如何進行？ 3.公司目前對原料的采購采取何種方式？ 按批量采購 按單一訂單需求采購 按最低庫存量采購

4.采購組織結構，部門的業務流程圖？ 采購人員構成 采購崗位職責 采購流轉單據 供應商管理

1． 對于采購，供應商的確認原則是什么？ 2． 現行的供應商認證與管理工作是怎樣運作的？采購部負責哪些工作？ 3． 是否進行供應商評估？若有，評估標準如何？如：價格、質量和服務等。4． 有無完善的供應商信息管理？

5． 現有供應商信息的內容？如名稱、地址等。

6． 你怎樣管理與物料/供應商的信息（例如：價格…）？ 采購計劃

1.生產的計劃內需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的審批流程和權限是怎樣的？

2.對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法？采購庫存的控制由誰負責？

3.請購計劃是否存在調整的情況？它們的審批程序是怎樣的？ 采購申請

1.采購申請的提交、變更和批準怎樣處理？

2.是否所有采購都需首先提交采購申請？若否，那類物料的采購需提交申請？ 采購訂單

1.采購業務是否全部通過標準訂單的形式執行？對固定（穩定）供應商，是否存在一攬子協議或框架性協議的方式？ 2.除了標準采購訂單，還有幾種采購定單？ 如合同、協議等。

3.采購訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權限如何設置？

4.采購訂單生成后，是否存在調整的情況？如果存在，會有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？ 5.采購訂單的跟蹤處理流程是怎樣的？有無對采購合同或訂單執行率的考核制度？ 采購接收

1． 貨物運抵倉庫后，多久可以入庫？

2． 是否與采購訂單核對？有誰負責？是否知道倉庫接收的這批貨物對應哪一個采購訂單、哪一個發貨通知？

如何得知？

3． 是否進行數量與質量的驗收？由誰負責？質檢入庫流程是怎樣的？不合格物料如何處理？

4． 如果運抵的貨物多于訂購數量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？ 5． 如果運抵的貨物數量少于或質量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？

6． 如果采購物料運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？ 7． 如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎樣的？

8． 到什么時間，才可以認為一個采購訂單已經完成（示例：多批貨物均已到運抵倉庫/通過驗收/入庫之后）？

9． 是否有委外加工業務，其處理流程如何？ 采購退貨

無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權限如何控制？ 采購發票

如何處理以下差異？

價格差異(發票價格高于采購訂單)數量差異(還未到貨)日期差異(發票到達過早)

1、目前企業對該部分的業務是如何分工的？例如：采購部門負責采購發票的審核、財會部門負責按發票金額掛賬；或由財會部門負責審核、掛賬？

2、是否嚴格按照采購訂單或采購合同對發票進行審核，對發票審核的指標有哪些，發票審核的流程是怎樣的？ 采購報表

1、需要產生什么樣的分析、清單、報表？報表周期是多長？哪些是一定要在新系統中實現的？

2、對于這樣的報表和分析，你現在是否知道還會有未來的需求嗎？

3、有那些報表，這些報表那些是部門內部的，那些是向其它部門提供的？

4、本部門需要其它部門提供那些報表數據？

5、對于貴公司的采購上述內容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？

庫存管理（Inventory Management）庫存組織

1． 請說明目前倉庫的組織結構？有多少員工？ 2． 目前倉庫的坐落位置，在這些地點存放何種物品？ 3． 在同一倉庫中有無實行庫位管理？ 庫存管理

5． 庫存物資如何進行分類？是否實行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。6． 如何管理不同階段的半成品？

7． 是否有各種物料的庫存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據？ 8． 在針對入庫，移動及移庫的行為是否有相應的文檔進行管理？ 9． 物料收貨/發貨清單 10． 11． 為生產任務單所準備的發貨清單 為主機廠訂貨所準備的發貨清單 12． 其它的文檔

13． 庫存物資是否使用批號進行控制？是否依據質量體系來進行物料的批號管理？哪些批號信息需要跟蹤？ 庫存計劃

1． 是否采用非MRP計劃的方法生成物品的請購請求？如是，指明是哪一種： 重定貨點 最大-最小庫存 安全庫存 預測 其他。

采購物料的接收和退貨

1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程？ 2． 采購退貨流程？ 外協件的接收和退貨 是否存在外協件的采購？ 請描述外協件的檢驗退貨流程？ 生產物料的發放和退倉 生產物料的發放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫 1． 車間是否對半成品進行管理？ 2． 是否有專門的子庫存放半成品及成品？

1． 車間對于半成品及成品的物料發放采用哪種發料方式？ 成品的發貨和退貨

1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在捐贈、試驗等形式？ 2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項發料和雜項接收

1． 對非采購定單接收的物料和非銷售發料的物料的控制？ 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調撥

1．什么情況下會對庫存中的物料進行調撥？ 2．材料在庫存之間的調入/調出流程是怎樣的？

庫存物料的調整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進行調整？ 2． 對倉庫中現有庫存進行調整的依據是什么？

庫存盤點

1.物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點）2.是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時進行存貨盤點？ 3.與財務對帳周期為多長？ 4.倉庫與生產、財務對帳的內容？

5.倉庫與生產對帳，數量不一致時如何處理？ 6.庫存盤點結果的財務處理？

報表

1、目前利用那些報告，報表對庫存進行統計? 多長時間進行一次？這些報表中有那些需要在k3系統中繼續使用？(提供報表及分析示例)

2、目前對這些有關的報表是否確認其未來的使用情況?

3、下列何種信息是必須的? ?ABC 分析 ?庫存價值

?庫存的覆蓋范圍(以天計/周/等供應)?流轉相對緩慢的物料 ?庫存周轉

4、是否還有其他影響庫存管理但還沒有被涉及到的問題？ 成本管理（Cost Management）

總體調研內容

是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預測&決策、控制、分析等內容）？ 如何與部門內部其它崗位和其他業務系統銜接？ 成本核算分成幾級？

新產品設計時是否制定有目標成本？其目標成本與實際成本之間的差異有多大？ 成本管理基礎數據

基本生產部門有哪些？輔助生產部門有哪些？

成本BOM（Bill of Material）是否建立（即相關的產品數據是否完備）？ 現有的成本項目和要素費用有哪些？

現有的成本項目能否按照固定成本和變動成本分類？ 每種產品的標準成本數據是否建立？

勞務有哪些？每件產品是否有標準工時或機器工時？

各種費用的分配標準是什么？是否有自定義的分配標準，它都用來對那些成本項目進行分配？ 基本生產車間的人工費是否為計件工資？如是計算方法？ 制造費用中的折舊費用是否能夠和固定資產連接？

成本核算業務

成本核算方法（品種法、分步法）？ 成本核算流程？ 投入產量的數據來源？ 費用歸集如何進行？

生產領料是否能夠確認領用的協作件或原料是為哪個產品而用的？

是否有在產品？如有確認的標準為何？完工產品和在產品之間的分配標準為何？ 是否對中間步驟的半成品成本進行核算，產品完工后是否進行半成品成本進行還原？ 有無委外加工成本核算？

對于勞務是否有專門的輔助生產部門？它們提供的何種勞務？

目前的成本核算是定額成本、標準成本還是實際成本？或任意兩者均使用？ 若使用定額成本或標準成本，與實際成本之間的差異有多大？ 生產中損失的核算方式（可修復廢品、不可修復廢品）？

是否有一些費用需要在生產工序之間進行分配，該費用情況、分配標準？

成本管理&分析業務

生產過程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準確地找出成本差異產生的原因進行成本預控和挖潛？

是否信任其它部門的有關成本的資料？如不信任為何？

有無明確的目標成本(即控制標準)?目標成本是否具有動態合理性?各項標準和定額是否先進合理? 是否進行成本分析，成本分析的制度如何?是否定期進行?是否形成以財務部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系? 是否進行過盈虧平衡點的分析，BEP生產能力的分析？

報表

有哪些成本相關報表

其它(Others)您認為目前的成本流程有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？

您認為所在崗位的工作現狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 在業務上下游范圍內看，哪個環節或方面的工作還可以進一步改進？ 您認為公司尚應該建立或完善哪些制度？為什么？

質量管理（Quality Management）總體情況:

質保部的組織結構圖？

質保部與其它部門的業務流程圖?

日常業務處理：

檢驗：

都有哪些檢驗環節，這些環節何時進行質量檢驗？

檢驗環節主要有外購、外協、工序檢驗、產品檢驗、退貨檢驗、庫存檢驗

這些環節的檢驗如果不合格的處理方式？

是否有免檢的情況，都有那些供應商或該供應商的一部分物料是免檢的？

記錄檢驗合格與不合格的方式？

使用抽樣檢驗方案是否為ISO2859？

如何處理客戶的投訴？

何時對樣件進行管理？如何管理？

單據報表：

都有哪些單據和報表，在何時使用？

這些報表那些是在部門內部使用，那些是在那些是在部門內部使用各部門間使用？

生產管理（product manager）

組織機構

1、產品設計部門組織機構圖，崗位設置及職責描述?

2、工藝設計部門組織機構圖，崗位設置及職責描述？

3、生產計劃部門的組織機構圖，崗位設置及職責描述？

4、車間的組織機構圖，崗位設置及職責描述？

5、廠區布置圖，描述出各部門位置

產品數據管理

1、產品種類有多少種？產品分類原則是怎樣的？請提供產品清單、物料明細表。

2、是否存在可替代物料，請提供可替代物料清單，并注明可替代物料的適用范圍。

3、車間（生產線、班組）的劃分依據是什么？請提供詳細的車間布置圖，設備清單，班組構成，生產線構成（包括設備、人員等信息）。產品、半成品與生產線的對應關系等。

4、是否存在可替代工序，請提供可替代工序清單及約束條件。

5、請提供所有自制物料（產成品、半成品）的工藝路線文件，包括時間定額、設備等。

6、是否存在配置類、規劃類、特征類物料？

7、工程變更的流程是怎樣的？請畫出流程圖。

生產管理

1、半成品的種類有多少種？有無分類管理半成品？分類依據是怎樣的？

2、原材料、采購件的種類有多少種？分類依據是怎樣的？

3、是否設置物料的最高、最低及安全庫存量？

4、產成品、半成品的生產批量，原材料、采購件的采購批量的批量訂貨策略是怎樣制定的？是否分類制定？制定的分類依據是什么？

5、是否存在物料最小、最大批量設定，是否有批量增量約束？是否明確所有物料的提前期，包括采購提前期、制造提前期、運輸提前期，變動提前期等。

6、生產過程中的瓶頸在哪里？是否與產品種類相關？

7、公司的工作日歷與工廠的工作日歷是否一致？請分別描述。

8、計劃編制的流程及數據來源？并畫出流程圖。

9、看板制定下發流程及看板運轉流程？

10、工位器具的種類、數量以及與物料的對應關系？

11、工位器具流轉過程？

12、請提供計劃過程中所有表單、報表等表樣，并描述每種表單的流程？

13、銷售計劃的編制依據及方法？

14、生產的計劃內需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的審批流程和權限是怎樣的？

15、生產領料流程及退庫流程？

16、物料報廢流程？

17、車間是否對半成品進行管理？

18、是否有專門的子庫存放半成品及成品？

19、車間對于半成品及成品的物料發放采用哪種發料方式？ 20、制訂生產計劃的周期？

21、現有計劃人員數量及分工？

22、計劃的大致流程？

23、計劃制訂中的難點？

24、車間工單的流轉流程？

25、每月大致車間工單數量？

26、車間加工報廢處理流程？

27、車間生產插單的處理？

28、車間生產任務統計流程及各種報表表樣？