第一篇：15.獨(dú)立核算制度

深圳****投資管理有限公司

獨(dú)立核算制度

第一章 總則

第一條 為保證深圳****投資管理有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健發(fā)展，有效防范基金會計(jì)核算管理中的各種風(fēng)險(xiǎn), 保證基金會計(jì)核算工作及時(shí)、準(zhǔn)確和有效地進(jìn)行，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。第二條 公司自建基金財(cái)務(wù)部，從事基金估值核算業(yè)務(wù)。

第三條 本辦法適用于本公司及公司所有子公司旗下管理的所有基金。

第四條 公司基金估值遵循獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算、財(cái)產(chǎn)分離的原則。私募基金財(cái)產(chǎn)與公司固有財(cái)產(chǎn)之間、不同私募基金財(cái)產(chǎn)之間、私募基金財(cái)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)之間要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算，確保不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。

第五條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司可以委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理公司產(chǎn)品的核算估值事項(xiàng)，但相關(guān)責(zé)任不因委托而免除。

第六條 公司委托外包機(jī)構(gòu)辦理基金估值核算的，應(yīng)簽訂相關(guān)技術(shù)外包協(xié)議，參照公司外包管理制度執(zhí)行。

第七條 公司投資部應(yīng)在基金合同中訂明估值核算事宜。

第八條 對于新型核算估值業(yè)務(wù)，如已經(jīng)出臺相關(guān)的專項(xiàng)核算辦法，則按照專項(xiàng)核算辦法進(jìn)行核算，如尚未出臺相關(guān)的核算辦法，則按照行業(yè)內(nèi)公認(rèn)的辦法核算，或按照公司管理層的意見，經(jīng)與托管行、會計(jì)師事務(wù)所協(xié)商后所達(dá)成的辦法進(jìn)行核算。第二章 職責(zé)與分工

第九條 基金會計(jì)應(yīng)按照私募基金信息披露內(nèi)容與格式指引的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行基金的對外信息披露工作。

第十條 基金會計(jì)應(yīng)與托管機(jī)構(gòu)每日進(jìn)行賬務(wù)核對工作，定期核對基金財(cái)務(wù)報(bào)表及信息披露文件互相復(fù)核，互相監(jiān)督，保持雙方基金財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。

第十一條 基金的日常資金由基金會計(jì)制作劃款指令，并經(jīng)過復(fù)核、審批、加蓋預(yù)留印鑒。

第十二條 基金會計(jì)業(yè)務(wù)管理的主要原則如下：

（一）基金會計(jì)必須嚴(yán)格遵守有關(guān)工作流程，按時(shí)完成日常交易清算、會計(jì)核算、資金劃撥等有關(guān)業(yè)務(wù)，保證基金投資運(yùn)作的順利進(jìn)行。

(二)基金會計(jì)人員必須完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄反映基金資產(chǎn)運(yùn)作過程。

（三）辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必須遵守復(fù)核制度，嚴(yán)禁需經(jīng)復(fù)核的業(yè)務(wù)由一人操作完成。

（四）基金會計(jì)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表等，須按照財(cái)政部、國家檔案局印發(fā)的《會計(jì)檔案管理辦法》和公司的有關(guān)基本制度的要求，進(jìn)行會計(jì)檔案立卷、保管、調(diào)閱和銷毀的工作。

（五）為維護(hù)公司的良好聲譽(yù)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，基金會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格確保公司相關(guān)保密信息不外泄。

（六）未經(jīng)批準(zhǔn)，基金會計(jì)不得將涉及保密事項(xiàng)的文件、磁盤、資料等物品帶出辦公地點(diǎn)。

（七）基金會計(jì)的軟件資料、數(shù)據(jù)資料、報(bào)表、報(bào)告、備份、會計(jì)賬冊、憑證、記錄應(yīng)當(dāng)指定專人保管。

第十三條 公司對基金估值團(tuán)隊(duì)設(shè)會計(jì)主管、基金會計(jì)、系統(tǒng)維護(hù)三大崗位。第十四條 基金會計(jì)負(fù)責(zé)具體的基金財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)清算、資產(chǎn)估值、信息披露等工作。每只基金配備兩名基金會計(jì)，一名負(fù)責(zé)具體的工作，另一名作為該基金的備崗基金會計(jì)，各類業(yè)務(wù)進(jìn)行交叉復(fù)核，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程；系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)系統(tǒng)的維護(hù)及投資管理系統(tǒng)與基金財(cái)務(wù)估值系統(tǒng)的核對工作；會計(jì)主管負(fù)責(zé)基金會計(jì)核算的權(quán)限管理及各基金財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)清算、估值、系統(tǒng)維護(hù)等工作的培訓(xùn)、復(fù)核與監(jiān)督。

第十五條 基金會計(jì)應(yīng)將工作中出現(xiàn)的異常情況向基金會計(jì)主管匯報(bào)，基金會計(jì)主管應(yīng)將基金會計(jì)工作中出現(xiàn)的問題及可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)向主管部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并由公司主管部門負(fù)責(zé)人決定是否向公司經(jīng)營層匯報(bào)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防范和控制

第十六條 通過有效的操作流程來防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。基金會計(jì)內(nèi)部根據(jù)自身的工作內(nèi)容、工作特點(diǎn)，通過充分的討論和論證，制定全面完整的、能有效規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的操作手冊，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)更新操作手冊內(nèi)容，對基金會計(jì)的日常操作流程加以規(guī)范，從操作流程上防范和規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第十七條 通過嚴(yán)密的內(nèi)部復(fù)核程序來防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。基金會計(jì)的內(nèi)部復(fù)核程序包括基金會計(jì)自我檢查程序及基金會計(jì)主管復(fù)核程序，針對基金會計(jì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由基金會計(jì)首先進(jìn)行自我檢查，基金會計(jì)主管再對各基金會計(jì)操作內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，有效地防范和化解基金會計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條 通過嚴(yán)格的系統(tǒng)操作紀(jì)律、業(yè)務(wù)章管理來防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。基金會計(jì)內(nèi)部實(shí)行會計(jì)電算化專機(jī)管理，進(jìn)行嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理和密碼管理。

第十九條 通過公司內(nèi)部稽核監(jiān)察來防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。公司監(jiān)察稽核部建立對基金會計(jì)內(nèi)部審計(jì)制度，檢查和評價(jià)各項(xiàng)工作制度、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。通過定期審計(jì)，對制度的合理性和有效性進(jìn)行評估，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，基金會計(jì)根據(jù)監(jiān)察稽核部提出的改進(jìn)意見對基金會計(jì)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行相應(yīng)的完善。

第二十條 加強(qiáng)內(nèi)部印章管理。基金會計(jì)業(yè)務(wù)印章由基金會計(jì)人員依職權(quán)領(lǐng)取并保管，不得轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)由他人保管。印章應(yīng)存放在安全、保密處。員工離職時(shí)必須移交保管的印章，在辦理印章交接后方可辦理離職手續(xù)。印章保管人必須嚴(yán)格按有關(guān)用印規(guī)定和操作程序進(jìn)行。對無手續(xù)或手續(xù)不全的、不符合用印規(guī)定或違反操作程序的，印章保管人有權(quán)拒絕使用印章。任何人員必須按照本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)授權(quán)，不得擅自使用。

第四章 附則

第二十一條 本制度由基金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂與解釋，本制度未盡事宜，按相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十二條 本制度自董事會批準(zhǔn)之日起施行。

深圳****投資管理有限公司

2016年7月14日

第二篇：業(yè)績獨(dú)立核算制度

業(yè)績獨(dú)立核算制度：

制定本制度的目的：增加營業(yè)員主觀能動(dòng)性，提高銷售業(yè)績。具體內(nèi)容：

1、依據(jù)輪流接訪制度，把每個(gè)營業(yè)員的成交量作為業(yè)績考核、績效工資發(fā)放的依據(jù)。鼓勵(lì)能者多得。

2、依據(jù)每個(gè)專柜的具體情況，制定營業(yè)員的業(yè)績目標(biāo)（月目標(biāo)、季目標(biāo)、目標(biāo)），并實(shí)施具體的獎(jiǎng)懲制度。具體是：完成月目標(biāo)的營業(yè)員，予以200元現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)；完成季目標(biāo)的營業(yè)員給予500元的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)；完成目標(biāo)的給予1000元的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。此獎(jiǎng)金于每月末業(yè)績統(tǒng)計(jì)結(jié)束后，以現(xiàn)金模式發(fā)放給營業(yè)員。懲:營業(yè)員在試用期過后，經(jīng)考核上崗后，連續(xù)三個(gè)月未完成業(yè)績目標(biāo)，且業(yè)績排名最后的，予以辭退。

根據(jù)先行中華人民共和國相關(guān)法律，營業(yè)員交付相關(guān)稅費(fèi)。學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石

3、

第三篇：獨(dú)立核算證明

獨(dú)立核算證明

公司在北辰區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)--，坐落于。該分支機(jī)構(gòu)為獨(dú)立核算。

特此證明

總公司蓋章：

年月日

第四篇：非獨(dú)立核算證明

非獨(dú)立核算證明

全國普查領(lǐng)導(dǎo)小組和廣州市統(tǒng)計(jì)局：

你好，廣州市……..是我司廣州市……公司的非獨(dú)立核算二級分支機(jī)構(gòu)，其成本、工資、費(fèi)用，由總公司廣州市…..公司統(tǒng)一核算；其增值稅以及企業(yè)所得稅都由總公司繳納。故該分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和總公司的一起結(jié)算。特此證明，謝謝！

…………..2013.10.21

第五篇：部門獨(dú)立核算

部門獨(dú)立核算，明確責(zé)任目標(biāo)

為了充分發(fā)揮本部門的職能作用，公司對本部門應(yīng)該進(jìn)行獨(dú)立核算，量化經(jīng)營指標(biāo)，通過靈活多樣的經(jīng)營方式，形成我公司不同特色的經(jīng)營體系。職工的責(zé)權(quán)也更加明確，主觀能動(dòng)性才會得到充分發(fā)揮。此種經(jīng)營方式使本部門獨(dú)立經(jīng)營的空間進(jìn)一步擴(kuò)大。才能使本部門致力于拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，狠抓部門工作，以確保部門經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。需注意以下重要幾點(diǎn)：

一、嚴(yán)格內(nèi)部管理

為了充分調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性，合理充分的啟用人才，部門依據(jù)員工的工作完成情況來制定設(shè)計(jì)本部門員工的每月工資。其工作內(nèi)容的多少及工作質(zhì)量的好壞會直接影響各員工的薪酬福利。員工心態(tài)要做好調(diào)整，全員都要齊心協(xié)力，順利完成部門經(jīng)營目標(biāo)。

二、增強(qiáng)部門獨(dú)立經(jīng)營意識

提倡全員經(jīng)營，培養(yǎng)每位部門人員的經(jīng)營意識，使部門人員綜合實(shí)力和應(yīng)變能力增強(qiáng)，也就是說能在維修過程中多注意對方的溝通，了解對方意圖，搞好關(guān)系，開拓維保。這樣初步完成具有自身特色的經(jīng)營體系，在運(yùn)作中不斷提高、完善。為公司爭取更多的經(jīng)營機(jī)會。

三、節(jié)省開支、艱苦奮斗、增強(qiáng)實(shí)力

為了節(jié)省經(jīng)費(fèi)開支，部門應(yīng)要求各員工在工作中不浪費(fèi)一張紙一滴墨。同時(shí)，在經(jīng)營工作中克服困難，采取多溝通、多交流，以情動(dòng)人。并制定一系列管理制度，以控制成本。

隨著市場競爭的日益激烈，對員工能力的要求也越來越高，我們深知每位員工的能力離公司的要求還有一段距離。為了縮短差離，在人員素質(zhì)培養(yǎng)方面，進(jìn)行人員以強(qiáng)帶弱，以老帶新，揚(yáng)長避短，合理調(diào)配，結(jié)合實(shí)踐，在提高人員能力的同時(shí)，增強(qiáng)經(jīng)營意識。通過良好的客戶服務(wù)，為公司樹立形象，并借此培養(yǎng)人員的綜合社會能力，逐步完成從普通員工到優(yōu)秀員工的轉(zhuǎn)化，從而進(jìn)一步增強(qiáng)部門實(shí)力。

新的經(jīng)營方式要求部門內(nèi)部人員團(tuán)結(jié)互助，因?yàn)槊恳粋€(gè)人的工作態(tài)度不僅僅關(guān)系到部門經(jīng)營目標(biāo)的完成，也關(guān)系到自身利益，只有共同努力，部門才可以順利完成或超額完成目標(biāo)。