第一篇：服務項目臺帳管理制度

財務管理制度

1、財務管理實行中心帳鎮管，中心只承擔出擔職責。

2、努力節支，確保支出節儉，做到收支平衡。

3、財務收支實行分管領導負責制，嚴格實行審批制度。

4、財務手續清楚，不準白條入帳，日清月結。

5、實行財務公開、民主制度。

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服務項目臺帳管理制度

1、中心所有服務項目臺帳必須嚴格保管，不得丟失或損壞。

2、服務項目臺帳實行一月一整理，一年一裝訂。

3、服務項目臺帳保管期限為二十年。

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服務人員考核制度

1、中心所有工作人員要實行考核制度。

2、考核內容為中心與服務人員簽訂的勞動合同中所有內容。

3、考核實行獎懲制度，分為優秀、合格、不合格，對考核為優秀的可適當獎勵，連續兩年為不合格，下年可不與其簽訂勞動合同。

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服務人員合同管理制度

1、中心與服務人員簽訂勞動合同，保證雙方的合法權益。

2、服務人員勞動合同為一年一簽，時間為每年一月一日至十二月三十一日止。

3、中心嚴格執行合同內容，不得隨意變更合同。

4、服務合同與效益掛鉤。

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服務對象簽字制度

1、中心對所有服務對象實行服務簽字制度。

2、對簽字制度實行嚴格管理，不得漏簽或代簽。

3、對超過二十人集中服務的，可由村委會或代表簽字，但必須提出書面說明。

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第二篇：放射源臺帳管理制度

放射臺帳管理制度

根據《中華人民共和國放射性污染防治法》和《放射性同位素與射線裝置安全和防護條例》，為了加強我院的放射源管理，避免輻射事故的發生，特制定本制度。

1、臺賬管理人員必須認真填寫放射源的基本技術參數和狀態。建立一一對應的放射源明細臺賬。

2、射源裝置臺賬應做到一源一卡，技術參數準確無誤，不能私自涂改，劃改參數，做到物帳相符。

3、放射源從訂貨、接收、運輸、安裝、存放必須有專人負責，并做好放射源檔案，做好記錄；

4、放射源出入，拆卸、安裝，必須經公司主管領導批準，并做好記錄。

5、射源裝置的大中小維修，都能在臺賬上顯示，做到有據可查。

6、射源裝置的定期檢定工作由臺賬管理人員提前報告送檢，檢定報告也應按時歸檔。

7、臺賬管理人員應定期核對臺賬，使每臺設備檢修維護記錄都能與臺賬相符合。

8、臺賬不允許私自外借，如果外借必須經主管領導同意辦理登記手續，因私自外借，使臺賬資料丟失的，須追究臺賬管理人員的責任。造成嚴重后果的，責任自負。

丹東華山醫院有限公司 2017.3.15

第三篇：技術臺帳管理制度

技術臺帳管理制度

一、凡生產用的設備均應建立設備技術臺帳。臺帳分主管級和班組級，各專業主管建立本專業主機、重要輔機的技術臺帳，檢修班組臺帳要內容詳細，包括班組所轄全部設備。

二、設備技術臺帳是設備技術檔案的補充，應在健全技術臺帳的同時保證技術檔案的完整，如設備、材料的合格證，試驗結果等，應將原件搜集入技術檔案，主要抄寫件或復印件入技術臺帳。

三、技術臺帳的內容應完整，扼要并實用。

一般包括：

1、設備名稱、設備型號、規范、制造廠出廠編號及出廠年月；

2、安裝技術記錄；

3、設備歷次檢修時間、性質、大小修階段臨時檢修、事故檢修主要內容，已解決和尚存在的問題及驗收評價；

4、設備每年運行、備用和檢修內容紀錄；

5、設備改造原因、內容、效果、鑒定和驗收評價；

6、設備異動原因和內容；

7、設備事故和障礙的原因，損壞情況、修復情況、遺留問題和防止對策；

8、設備的重大缺陷和頻發性缺陷的的原因及消除情況；

9、設備運行試驗、鑒定、記錄；

10、七項監督技術中發現的主要問題及措施；

11、設備評級結果和升級規劃；

12、設備異常運行次數和時間；

13、設備運行參數實績和變化趨勢；

14、設備保護裝置動作情況；

15、電氣開關操作及跳閘記錄。

四、各專業主管建立本專業主機、重要輔機的技術臺帳，建帳范圍包括：

1、鍋爐本體（含給水閥、總出汽閥、安全閥以及雙色水位計等）、送風機、引風機、磨煤機、排粉機以及電除塵脫硫等；

2、汽機本體（含電動主汽閥、隔離閥、抽汽逆止閥等）、調速系統（DEH）、油系統、高壓加熱器、凝汽器、凝泵、高壓油泵等；

3、汽機公用系統包括給水泵、循泵、除氧器、主蒸汽、主給水、循環水管道系統及主廠房吊車；

4、發電機（含勵磁部分）、主變壓器（含備用變和廠用變壓器），10KV、6.3KV配電設備及100MW以上的電機和電除塵器。

五、檢修班組設備臺帳除包含主管臺帳范圍外還應包括：

1、制粉系統（包括給煤機、給粉機、粗、細粉分離器）、木塊分離器、鎖氣器）、點火油系統、磨煤機潤滑油系統、定排與連排系統、灰渣系統、空壓機、儲汽罐等；

2、電除塵器（含陰陽極板振打裝置、卸灰器等）；

3、低壓加熱器、DN80、DN100及以上閥門、DN800及以上低壓閥門、冷油器、膠球泵、疏水泵、工業水泵、疏水擴容器等；

4、除氧器（含安全閥、危急疏水系統）； 5、6.3KV以下電氣設備、400V母線、4千瓦以上的電動機以及蓄電池等；

6、輸煤系統、推煤機、供油系統、橋抓、吊車、核子秤、地磅等；

7、熱電部電氣設備的全部臺帳；

8、化學水處理設備；

9、污水處理設備；

10、熱工的重要儀器、儀表。

六、設備發生如下異動，需報熱電部經理和主管副總批準，并做好詳細的技術臺帳∶

1、設備容量、出力參數和特性變更；

2、設備部件結構和型號變更；

3、全廠熱力系統變更；

4、電氣一次系統圖和電氣一次原理圖變更；

5、機電設備的熱工保護和訊號報警回路原理圖的變更；

6、機、電設備和系統上熱工測點的增減，以及熱工盤面的變更；

7、廠內生產、生活、保溫用汽、深井水及下水道、消防水系統變更；

8、設備異動均需填寫《設備異動申請報告》，經審查和批準后方可施工，報告一式四份。每次異動申請一般只能適用于一個系統的一次更改施工。申請報告由所申請的專業主管提出，經批準后由專業主管安排實施；

9、凡由于機械原因引起電氣設備需做異動時，由電氣主管根據機械設備異動批準書提出的要求，填寫相應的電氣設備異動申請；

10、設備異動后，專業主管應按設備異動的實際情況修改好設備命名，提出運行操作注意事項，較復雜的操作變動，還應事先組織運行人員學習后執行。并在一星期內完成有關規程的修訂工作。在半個月內完成各由于設備（或系統）異動而修訂的原則性熱力系統圖紙，報熱電部經理和分管副總批準后啟用。設備異動管理制度

一、為加強設備管理，保證各種運行系統圖、設備結構圖、備品制造圖與實際相符，便于運行人員和檢修人員及時掌握設備和系統的變動情況，及時修改現場運行、檢修規程制度，加強各級技術責任制、嚴格技術紀律、加強固定資產管理，特制定本制度。

二、凡屬下列情況之一者均屬本制度管理范圍∶

1、設備容量、出力參數和特性變更；

2、設備部件結構和型號變更；

3、全廠熱力系統(包括發電機冷卻水系統、煤油、灰系統，壓縮空氣系統及化學水、工業水系統)的變更；

4、電氣一次回路系統圖和一次回路原理圖的變更；

5、機電設備的熱工保護和信號報警回路原理圖的變更。

6、機電設備和系統上熱工測點的增減，以及熱工盤面的變更。

7、廠內生活、保溫用汽、深水井及下水道、消防水系統變更。

三、設備異動實行三級管理(分管副總，熱電部、專業)，具體審批權限規定如下：

1、下列異動需經分管副總： ⑴、更改主要輔助設備的容量，出力或參數和特性； ⑵、設備和系統的變動影響到主設備和重要輔助設備運行方式時； ⑶、改變全廠熱力系統(包括工業水、循環水、燃油系統和單機熱力主管道)的連接方式； ⑷、深井水、下水道,消防水、生活用汽系統重大變動； ⑸、改變主設備和主要輔助設備結構和部件，涉及性能強度和經濟性時； ⑹、改變400伏和6千伏廠用系統接線及其電源的保護和自動裝置時； ⑺、改變發電機(包括勵磁回路)和主要的保護與自動裝置； ⑻、改變主設備的熱工保護方式，重要熱工測點變動； ⑼、化水系統重大改變； ⑽、屬于固定資產設備的拆除。

2、下列異動需經熱電部經理批準： ⑴、全廠熱力系統和單機熱力系統的一般變動； ⑵、一般輔助設備的容量、出力和參數變動； ⑶、深井水、下水道，消防水和生活用汽系統一般變動； ⑷、電氣400伏及6千伏廠用系統、發電機(包括勵磁回路)及主變的操作，測量和信號回路的變動，除廠變外所有400伏和6千伏輔機的一、二次回路的變動，全廠直流系統的電源到直流屏內設備接線的變動，全廠接地網和防雷設施的變更； ⑸、設備和系統的變動雖不影響圖紙的修改，但可能影響到設備的安全經濟運行或可能影響運行操作變動時； ⑹、熱工自動控制裝置原理圖和操作回路的改變，主要輔機保護的改變，信號報警回路的改變； ⑺、一般熱工測點和熱工盤面布置的變更； ⑻、雖不屬上述范圍，但需涉及其它專業設備的變動或施工者； ⑼、主輔設備更改凡涉及備品圖修改時。

3、下列異動可由專業主管批準： ⑴、設備更改不影響出力、強度和特性，也不涉及運行操作變更或備品修改的； ⑵、電氣400伏動力箱以外的電氣設備的變更； ⑶、電氣直流屏組以外一、二次回路的變更； ⑷、照明設施及其電源的變更； ⑸、化水設備系統的一般變更； ⑹、儀表和信號報警裝置內部結構和線路的變更。

四、凡屬分管副總和熱電部經理管轄批準的設備異動，均需事先填寫《設備異動申請報告》，并經審查和批準后方可施工，《設備異動申請報告》應由專業提出，一式三份，經審批后，由提出單位、檔案室及施工部門各存一份備查。如涉及一個以上施工單位時需增加一份。有關設備的技術狀態和增減異動時還需增加一份送財務部備查。每次異動申請，一般只能適用于涉及一個系統的一次更改施工。

五、凡屬專業主管自行批準的異動，可不必填寫《異動申請報告》但必須事先征得專業主管人員的同意，并作好記錄、嚴禁擅自改動設備或系統。

六、設備的異動即使已列入設備大、小修計劃或月度計劃內，仍需按規定辦理申請和審批手續。凡列入廠部“反事故措施計劃”和“節能、技改項目”措施計劃內的項目涉及設備異動的，由專業辦理異動申請。凡正式列為重大改進工程項目，并具有經過技術負責人簽字審批的施工圖紙，可不再辦理異動申請。改進工程項目施工中涉及運行設備(或系統)的異動時，由主辦專業提出申請，基建項目施工中涉及運行設備(或系統)的異動時，由基建部門負責異動申請。

七、凡由于機械設備的異動而引起電氣設備需作異動時，由電氣部門根據機械設備異動批準書提出的要求，填寫相應的電氣設備異動申請。

八、填寫異動申請單必須字跡清晰，要求明確，作圖正確，一般能用圖表示的都用作圖表達。機、電、爐、化學、熱控等專業所提出的異動申請，凡涉及其它專業運行檢修管理工作時，需經有關專業會簽，并提出設備命名意見后，送熱電部經理審批。

九、熱電部各專業主管在審查中，應綜合考慮每一項異動的必要性、可能性、合理性及對安全、經濟性能的影響，還應考慮對運行方式的影響和操作方便，提出審核意見，交熱電部經理批準，屬分管副總管轄的范圍，由熱電部經理提交分管副總批準。

十、《設備異動申請報告》經批準后，由熱電部分送有關單位，負責施工單位在接到經批準的申請報告后，應盡速落實施工，不得擅自更改批準方案，若發現不合理處，需要更改時，必須征得原審批者的同意，在申請報告中修改，必要時應撤銷原申請報告，重新辦理審批手續。

十一、設備異動施工完成后，負責施工的專業應在竣工(結束工作票或送試轉單)前一天填好《設備異動竣工報告》(一式四份)，經專業主管或專職技術員審定簽署，分別送檔案室、運行值長和班長各一份，一份自存，屬于固定資產異動時，必須另給財務部一份。屬于主管批準的項目以及改進工程項目在異動竣工后，施工專業也應按上述規定辦異動竣工報告分送有關方面。

十二、凡涉及備品備件尺寸、型號或規范的修改，需按備品管理制度中有關規定填報備品備件修改通知單，以便修改備品清冊和備品圖紙。

十三、設備異動后，在正式復役以前，運行主管應按設備異動的實際情況修改好設備命名，提出必要運行操作措施和注意事項，較復雜的操作變動，還應事先組織運行人員學習后執行。并在一星期內完成有關規程操作的修訂工作，在半月內完成由于設備(或系統)異動而需要修訂的原則性系統圖紙，提交熱電部經理審核，由分管副總批準后，方可啟用。

十四、設備異動竣工后，各主管部門應在一個月內提出自己所在專業修改底圖草圖，并交檔案室。

十五、凡設備的安裝、改進或拆除應按固定資產異動管理有關制度辦理。

十六、附《設備異動申請報告》、設備異動竣工報告》。

玖龍熱電部設備異動申請報告 專業____ 班組____設備名稱 _______________ 第___號 設備(系統)名稱:

一、（異動前設備系統）狀況：

二、申請異動動理由：

三、設備(系統)異動內容（需附設備及系統圖）： 熱電部審查意見 簽名： 批準意見 簽名： 玖龍熱電部設備異動竣工報告 編號:玖熱異動 號

專業__ __ 班組__ __設備名稱 _______________

1、異動內容（可附簡圖）簡述： 異動前 異動后

2、本異動經____于_____年____月____日批準

匯報人________專業審核人________ ____年____月____日 本報告一式五份，一份自存，一份送主管，一份送運行班，一份送值長，一份送檔案室．

第四篇：放射源臺帳管理制度

放射源臺帳管理制度

根據《中華人民共和國放射性污染防治法》和《放射性同位素與射線裝置安全和防護條例》，為了加強我單位的放射源管理，避免輻射事故的發生，特制定本制度。

1、臺賬管理人員必須認真填寫放射源的基本技術參數和狀態。建立一一對應的放射源明細臺賬。

2、射源裝置臺賬應做到一源一卡，技術參數準確無誤，不能私自涂改，劃改參數，做到物帳相符。

3、放射源從訂貨、接收、運輸、安裝、存放必須有專人負責，并做好放射源檔案，做好記錄；

4、放射源出入，拆卸、安裝，必須經公司主管領導批準，并做好記錄。

5、射源裝置的大中小維修，都能在臺賬上顯示，做到有據可查。

6、射源裝置的定期檢定工作由臺賬管理人員提前報告送檢，檢定報告也應按時歸檔。

7、臺賬管理人員應定期核對臺賬，使每臺設備檢修維護記錄都能與臺賬相符合。

8、臺賬不允許私自外借，如果外借必須經主管領導同意辦理登記手續，因私自外借，使臺賬資料丟失的，須追究臺賬管理人員的責任。造成嚴重后果的，責任自負。

第五篇：綜合臺帳管理制度

綜合臺帳管理制度

第一章總則

第一條、為提高企業管理水平，建立科學規范的臺賬管理機制，保證臺賬資料完整、統一，提高綜合臺賬的利用效率，根據公司經理辦公會關于在全公司推行臺賬管理的有關精神制定本制度。

第二條、臺賬管理的基本要求是注重實用、內容完整、簡明扼要。具體要求是工作任務量化，責任單位明確，時間節點具體，操作簡單容易。

第三條、綜合臺賬包括合同管理、固定資產管理、應收應付款管理等 第四條、各公司辦公室、財務、業務人員負責綜合臺賬的編制、匯總、反饋工作。在臺帳資料的記錄、整理和積累過程中起到自我督促、強化管理的作用。

第五條、臺賬運作程序：

（一）臺賬建立。各部門根據公司提供的臺賬模板建立相應的本部門工作臺賬，全面推行臺賬管理。

（二）臺賬督查。按職責分工對臺賬相關事項實行跟蹤督辦，周督辦、月提醒、季度檢查、半年點評、年終總結。對重要工作、重點工程、重點項目，適時組織相關部門開展聯合督查，及時公開督查結果。

（三）臺賬反饋。按職責分工對臺賬相關工作進展情況按月進行登記，并進行結果認定。每月5日前將結果認定情況匯總至綜合事業部。每個季度進行一次通報。

第二章 合同臺賬管理制度

第六條、凡以各公司或集團名義簽訂的合同，均應由專職或兼職合同管理人員依照本制度建立合同臺賬，并向公司綜合事業部備案。

第七條、專職或兼職合同管理人員負責合同的分類歸檔、臺賬的登記、資料的收集、保管等工作。同時負責對本部門合同簽訂、履行進行監督，對合同履行過程中出現的質量、價格、數量、交貨期等主要條款的實質性變更情況，要及時向主管領導匯報,重要情況應同時向有關部門通報。

第八條、專職或兼職合同管理人員應在合同簽訂生效后三日內建立合同臺賬，并對重大合同進行備案審查。第九條、合同臺帳應包括以下內容：

（一）合同名稱；

（二）合同主體；

（三）合同內容（含標的、數量、價款或者酬金、履行期限、地點和方式、違約責任、解決爭議的方法及其他須注明的事項）；

（四）合同履行情況（有無違約、爭議、訴訟等情況及合同履行完畢的時間）；

（五）合同所附資料；

（六）其他應當記載的重要內容。第十條、合同臺帳應附以下資料： 1.合同正本或副本；

2.對方《企業法人營業執照》和資質等級證明等資料的復印件；

3.對方法定代表人身份證明和委托代理人授權委托書及代理人身份證明； 4.補充合同、會議紀要、往來函電； 5.有關的重要資料。

第十一條、專職或兼職合同臺帳管理人員有權對合同及所附資料進行審查，發現程序不符、內容有誤、資料不全、顯失公平、重大誤解或對方有欺詐行為，嚴重損害我方利益等問題時，應及時要求合同簽訂人員采取措施予以糾正或補充資料，以保證合同的簽訂和履行合法有效。

第十二條、使用或借用合同臺帳資料，應當辦理使用或借用手續，使用人或借用人應妥善保管合同資料，不得損壞或遺失，更不得擅自涂改或更換；辦理結束后，應及時將使用或借用的合同資料歸還合同臺帳管理人員。若違反前款規定給企業造成不良后果，將追究相關責任人責任。

第十三條、財務部門為合同金額的結算部門及控制部門

（一）對涉及金額結算的合同應嚴格按照合同的內容及要求進行結算，嚴禁沒有合同而向其他單位、個人等進行付款。

（二）對合同的履行情況進行監督并嚴格按照實際履行情況和合同的內容、條件進行結算，對合同檔案進行管理并建立相應的合同臺帳。

（三）凡不按合同規定的結算方式辦理收款或付款手續的，財務部門有權拒絕辦理。

（四）付款或收款單位與合同對方當事人名稱不一致的，財務部門應當要求承辦部門索要對方當事人出具的相關證明。

（五）與非法人單位或一人公司簽訂合同時，不得有預付款的約定；與法人單位簽訂合同原則上預付款、進度款等標的交付前支付的款項不得超過其注冊資本的30%。特殊情況應經總經理批準或提供擔保。

（六）對于下列合同須由對方提供不低于合同金額10%的履約保證金（現金、現金支票或者銀行履約保函形式）：

1.大宗材料訂購合同； 2.大型工程合同；

3.其他標的金額較大、存在履約風險的合同。第十四條、合同管理中須注意的事項

（一）各公司對外發生的經濟往來，除標的額在3000元以下且能及時清結的外，均需簽訂書面合同；雖能及時清結，但屬批量交易、交易額較大或當時難以檢測產品內在質量和技術性能，極易引起糾紛或潛在風險較大的交易也應簽訂書面合同。集團公司內部經濟往來亦應簽訂合同。與合同有關的文書、圖表、傳真件等均為合同的重要資料。

（二）簽訂合同應當使用政府相關部門、公司制定的統一合同文本或參照文本。具體份數按實際情況確定，但我方至少留存三份，綜合事業部一份、各公司財務部門一份、承辦部門一份。

（三）簽訂合同必須使用合同專用章。

（四）法律規定需經國家專門機關批準的合同，合同簽訂后應由承辦部門的承辦人辦理審批手續；凡是法律規定需經國家專門機關有關部門登記或備案的合同，必須向規定的機關申請登記或備案。

（五）雙方對合同達成一致意見后，由對方先蓋章，然后由合同承辦人到綜合事業部辦理合同審批表并加蓋合同章。

（六）未經批準不得先發生經濟行為后簽訂合同。因緊急情況確需后補合同的，應在采購行為發生前經部門領導、公司主管領導同意，并在發生之日起5日內出具書面說明報公司總經理批示，補辦合同審批手續。

第十五條、專職或兼職合同管理人員應做好簡便有效的合同履行督促檢查工 3 作，定期對到期合同的履行情況進行檢查。每月5日之前將上月合同履行情況書面匯總并制定表格，報部門領導及公司相關部門。

第三章 應收賬款臺賬管理制度

第十六條、應收帳款管理目標

1．有效控制在途應收帳款的額度，實現合理鋪貨，加快資金周轉。2．降低應收帳款的管理成本，提高銷售利潤。

第十七條、應收賬款的日常管理 1．做好應收帳款的日常記錄。

2．做好客戶基本信息的收集（地址、電話、負責人、資金狀況、有關負債等情況，如本部人力有限則要求客戶親自填寫）；法律憑證收集（要求一切原始憑證，主要是合同、退貨申請單等，因為涉及以后法律糾紛，要求銷售部門有一份留檔）。

3．發貨之日起10日內，及時做好發貨情況的核查工作，并做好臺帳記錄，月度歸檔管理。

第十八條、業務人員應建立銷售及應收賬款的明細臺賬：

（一）業務部門按客戶設置應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款基礎資料。包括每個客戶的客戶類別、客戶名稱及聯系資料、信用額度、信用期限、每筆業務的訂單編號、合同編號、經辦人員、批準人員，項目明細、產品明細、貨款明細、發貨單編號、貨物簽收情況、發票編號、貨款回籠情況和對賬、催收記錄以及上述相關發生日期等。

（二）銷售及應收賬款臺賬應以數據庫格式或Excel表格格式建立。凡賬齡在30天以上的應收賬款即登入臺賬。

（三）應收賬款臺賬，按客戶分類管理，第十九條、業務人員對應收賬款管理的責任

（一）業務人員對其經辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經營情況、催付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調劑程度，保證應收賬款的回收。

（二）業務人員應對應收賬款客戶分類管理，賬期內的應收賬款應在到期前30天及時提醒客戶按約付款，在到期前10天傳真提醒客戶按約付款；逾期的應收賬款，業務人員提交分析說明及清收措施交部門領導審閱，并向客戶寄、送催 款書。

（三）業務人員工作調動，該銷售業務人員經辦或接管的應收賬款應作為主要內容逐筆進行交接，后任業務人員必須接任應收賬款清欠責任，發生逾期呆賬、壞賬的，應根據具體情況同時追究前任、后任銷售人員的責任。

（四）業務人員應定期與客戶對賬，對賬結果可使用詢證函或對賬確認書加以確認。詢證函或對賬確認書應由雙方蓋章，并及時交財務部門，確保債權明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務部門提供對賬支持，和業務人員共同與客戶對賬。

第二十條、財務人員對應收賬款管理的責任

（一）財務部門按客戶設置應收賬款明細賬，及時反映每一客戶應收賬款的發生，余額的增減變動，監督信用政策的執行情況。

（二)財務部門負責編制應收賬款明細表，并對應收賬款賬齡進行分析，提供給銷售部門和公司領導，根據信用政策對應收賬款數額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預警信息反饋。按照公司核定下達的應收賬款合理額度和周轉率催收管理。月度對臺帳記錄進行整理、歸檔。

（三）財務部門在清查應收賬款時，相對應的應付款項應當一并清查。對既有債權又有債務的同一債權人，應由銷售部門、采購部門共同說明情況，經銷售部門、采購部門領導審批后，由財務部門進行賬務抵扣處理，以確認應收賬款的真實數額。

（四）財務部門于每月底要對往來帳目進行核對。，對當月發貨情況進行對帳核實，發出對帳單。集團內部單位形成的應收賬款，財務部門也應定期對賬。定期清收。

（五）財務部門負責核定應收賬款占用額、賬齡結構和周轉期，并分解到各業務分部，與銷售額、回款率一并考核。

第二十一條、應收賬款的催收管理

（一）主要通過電話、傳真等方式，由業務部門專人負責催收工作。根據公司催收工作程序，每3－4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。

（二）做好月度催收匯報工作。由催收人員編寫催收書面報告書，交部門領導審核后，呈報營銷副總經理。

（三）對催收無效的逾期應收帳款，由催收人員編寫催收書面報告書并提出相關處理意見（停滯發貨、計罰利息等），交部門領導審核后，呈報總經理審定。

（四）對有以下情況之一者，列入重點催收對象，派員進一步核查，并提出催收意見書。

1.貨款逾期，經多次催收仍不回款的。2.拖欠、挪用貨款的。

3.發現債務人有破產、解散跡象，可能形成破產債權的。4.發現債務人有騙貨、逃債跡象，可能形成非常債權的。

（五）每月5日之前將上月應收賬款催款情況書面匯總并制定表格，報部門領導及公司相關部門。

第四章 固定資產臺賬管理制度

第二十二條、法定所有權屬于企業的固定資產，無論其存放在何處，都應作為企業的固定資產，納入固定資產臺賬管理范疇。

第二十三條、辦公室為固定資產管理部門，財務部負責固定資產的帳務管理，各資產使用部門負責固定資產的合理使用、維護、保管。

第二十四條、各類固定資產的歸口管理分工，本著有利于組織領導、有利于貫徹責任制的原則，結合機構設置的具體情況確定各部門的分工如下：

（一）財務部門負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，以及正確計提折舊等財務核算。

（二）房屋及建筑物、辦公家具及設備、計算機及附屬設備歸口管理部門為辦公室。

（三）運輸工具歸口管理部門為貨運部。

（四）機器設備歸口管理部門為生產管理部門。

第二十五條、企業固定資產實行由使用部門、歸口管理部門、財務部門分工負責的原則，使用部門、歸口管理部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算、監督和檢查的管理責任。各部門職責如下：

（一）使用部門

1.建立和貫徹固定資產的使用，保管責任制度。

2.建立臺帳及時反映固定資產的增、減變動等情況，做到帳（卡）、物一致。

3.正確使用固定資產，做好維護保養。4.定期進行清查盤點，并提出盤點報告。

（二）歸口管理部門

1.建立固定資產臺賬，做到財務、分管，使用三賬一致，明細賬、臺賬、實物一致，并按期填報有關的業務報表。

2.正確及時辦理增加、轉移、調撥、報廢等手續。

3.對使用部門進行固定資產的維護、管理和使用情況的檢查和指導。4.定期組織清查盤點，提出盤點報告。5.負責編制分管固定資產的大修理計劃。6.健全檔案資料，組織編號釘牌。

（三）財務部門

1.負責企業固定資產的統一核算，建立健全固定資產的核算憑證、明細賬和臺賬，正確填報有關會計報表。

2.辦理固定資產增加、轉移、調撥、盈虧報廢等的財務手續。

3.正確計提折舊。準確反映類別、單個固定資產原值、累計折舊、凈值。4.組織并參與管理部門的清查盤點工作。

第二十六條、固定資產臺帳是不作為財務帳的明細帳，是對財務帳的補充，比財務帳更明細。財務部門負責企業固定資產的統一核算。正確填報有關會計報表。

財務部門建立的固定資產管理臺帳應包括以下內容：

（一）固定資產名稱

（二）單位、數量、類別、規格型號

（三）原值、殘值率

（四）開始使用日期、使用年限、使用部門

（五）月折舊額、累計折舊數

（六）當期累計折舊數

第二十七條、使用部門、歸口管理部門建立的各類固定資產臺賬，本著有利于貫徹責任制的原則，結合固定資產的類別具體情況而定。

使用部門、歸口管理部門建立的固定資產保管臺帳應包括以下內容：

（一）固定資產編號、名稱

（二）規格型號、類別

（三）購置日期、使用日期

（四）資產原值（計量單位、數量、單價）

（五）出入庫登記（入庫單編號、入庫日期、出庫編號、領用日期、領用人）

（六）存放地點、使用部門、使用人

第二十八條、固定資產每年至少全面盤點一次，為保證報表的真實可靠，內可根據需要進行盤點。終了在編制決算報告前必須進行一次全面的清查盤點。

第五章 附則

第二十九條、公司各單位可根據實際情況和管理要求，建立健全其他管理臺賬如：工程款支付臺賬、安全臺賬、技術臺賬、設備臺賬、辦公用品臺賬等。

第三十條、本制度由綜合事業部制定并解釋，自頒布之日起執行。

集團公司

二○一二年三月九日

附：合同臺賬 應收賬款臺賬 固定資產臺賬 工程付款臺賬