第一篇：信用社招聘考試資料(最全)最新

信用社招聘考試資料（全）最新

第一部分基礎知識

一、負債管理

1、存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀監會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常

設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營

活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據？

（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，第一聯儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯隨當日傳票送事后監督部門；第三聯加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯簽章后，交事后監督部門，作會計檔案永久保管。經辦員受理掛失，應在各聯掛失申請書上蓋章，并根據掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為

辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的

名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽

錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可

按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉戶”的手續

基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登

記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。

第二篇：信用社招聘考試(信貸專業)

一、填空題：（每空1分，共20分）

1、貸款按期限劃分種類有（）、（）、（）。

2、現行的貸款四級分類為（）、（）、（）、（）。

3、信用貸款是指憑借款人的（）發放的貸款。

4、貸款的三查制度是指（）、（）、（）。

5、信用社核保主要內容是審查保證人的（）和（）。

6、案件專項治理工作中，必須執行的四項制度是（）、（）（）、（）。

二、單項選擇題：將正確的選項填入括號內。（每題1分，共10分）

1、抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價值的()。

A、40%； B、50%； C、60%； D、70%。

2、下面不是按信用社承擔的經濟責任劃分的貸款是（）。

A、自營貸款； B、委托貸款； C、質押貸款； D、特定貸款。

3、下面不可以作為質押貸款的是（）。

A、匯票； B、支票； C、信用社股金證； D、存款單。

4、長期貸款是指貸款期限在（）的貸款。

A、2年以上（不含2年）； B、3年以上（不含3年）； C、4年以上（不含4年）；

D、5年以上（不含5年）。

5、下面不屬于流動資金貸款的是（）。

A、臨時貸款； B、項目貸款； C、短期貸款； D、中長期貸款。

6、按照農村信用社資產負債比例管理的規定，年末存貸比例不得高于（）。

A、70%； B、80%； C、90%； D、100%。

7、按貸款風險分類法分類，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，這類貸款應劃為()。

A、正常； B、關注； C、次級； D、可疑。

8、借款人不能按期歸還貸款的，應在貸款期限屆滿前()天，向貸款信用社提交

書面借款展期申請書，并填寫制式《展期還款申請書》。

A、10； B、15； C、20； D、30。

9、貸款審批權限以()貸款金額確定。

A、單筆最大； B、單戶累計； C、筆數最大； D、最大一筆A。

10、下面不是對借款人信用分析的內容是：（）

A、借款人品格； B、借款人能力； C、借款人的資本； D、借款人的職務。

三、多項選擇

1、《擔保法》規定，下列哪些財產不得抵押（）。

A、土地使用權； B、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團

體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施； C、所有權、使用權不明

或者有爭議的財產； D、依法被查封、扣押、監管的財產。

2、《擔保法》規定，貸款保證的方式有()。

A、一般保證； B、終生保證； C、連帶責任保證； D、人格保證。

3、根據中國人民銀行有關規定，農戶申請貸款應具備的條件是（）。

A、信譽較好； B、生產經營的產品有市場、有效益； C、還款來源較強；

D、有相應的擔保措施。

4、農村信用社貸款貸后檢查方法有()。

A、跟蹤檢查； B、定期檢查； C、不定期檢查； D、序時檢查。

5、胡錦濤同志提出的“八榮八恥”內容有：（）

A、以服務人民為榮、以背離人民為恥；B、以團結互助為榮、以損人利己為恥；

C、以誠實守信為榮、以見利忘義為恥；D、以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥。

四、判斷題：正確的在括號內打“∨”，錯誤的打“×”。（每題2分，共16分）

1、企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人。企業法人的分支機構有法人

書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。（）

2、對生產經營或投資項目未取得環境保護部門許可的企業可以發放貸款。（）

3、對于借款人是勞動模范、人大代表、政協委員的可以降低貸款條件。（）

4、按照農村信用社資產負債比例管理的規定，最大10戶貸款余額不得超過本社資本總額的2倍。（）

5、擔保法第二十三條規定，保證期間債權人許可債務人轉讓債務的，應當取得保證人書面同意；保證人對未經其同意轉讓的債務也應承擔保證責任。（）

6、保證人是指具有代為清償債務能力的法人、其他組織或公民。（）

7、實行鄉（鎮）信用社和縣（市）兩級法人的信用社，申請兌付專項央行票據時，資本充足率達到2%；不良貸款比例較2004年末降幅不低于50%。（）

8、未經國務院批準，貸款人不得豁免貸款。除國務院批準外，任何單位和個人不得強令貸款人豁免貸款。

五、簡答題：（每題5分，共25分）

1、信用社貸款五級分類中，損失類貸款的特征有哪些？

2、借款合同的必須條款有哪些？

3、貸款展期的規定有哪些？

六、論述題：（14分）

如何做好一名合格的信貸員？（要求不少于240字）

參考答案

一、填空題：每空1分，共20分。

1、（短期貸款）、（中期貸款）、（長期貸款）

2、（正常貸款）、（逾期貸款）、（呆滯貸款）、（呆帳貸款）。

3、（信譽）

4、（貸前調查）、（貸時審查）、（貸后檢查）。

5、（資格）（合法性）。

6、（干部交流）（崗位輪換）（親屬回避）（強制休假）

二、單項選擇題：每題只有一個正確答案，請將你認為正確的選項填入括號內。每題1分，共10分。

1、(d)。

2、（c）

3、（c）

4、（d）

5、（b）

6、（b）

7、（b）

8、(d)

9、(b)

10、(D)

三、多項選擇題：每題正確答案不只一個，請將你認為正確的選項填入括號內。多選或者少選均不得分，答錯不扣分。每題3分，共15分。

1、BCD）。

2、AC)。

3、（abc）

4、(abc)5（abcd）

四、判斷題：請在認為正確的題目后打“∨”，錯誤的打“×”。每題2分，共16分。

1、（√）

2、（╳）

3、（╳）

4、（╳）

5、（╳）

6、（√）

7、（╳）

8、（√）

五、簡答題：每題5分，共25分。

一、1、借款人和擔保人經依法宣告破產，經法定清償后，仍不能還清的貸款

2、借款人死亡，或依法《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后，末能還清的貸款。

3、借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款。

4、經國務院專案批準核銷的逾期貸款。

5、貸款企業雖然末破產，工商行政部門也沒有吊銷執照，但是企業已經關停或名存實亡。

6、由于計劃經濟體制等歷史原因造成的，債務人主體已消亡，懸空的銀行的貸款。

二、借款合同的必須條款有哪些？

借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借款雙方的權利義務、違約責任。

三、貸款展期的規定有哪些？

㈠不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。是否展 期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。㈡短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年；國家另有規定者除外。借款人未申請展期或申請展期未獲得批準的，其貸款從到期日次日起，傳入逾期貸款帳戶

第三篇：2009年湖南信用社考試資料

一、名詞解釋

1、商業銀行

2、商業銀行資本盈余

3、活期存款

4、定期存款

5、儲蓄存款

6、利率風險

7、信貸風險

8、流動性風險

9、消費貸款

10、證券貸款

11、信用貸款

12、抵押貸款

13、擔保貸款

14、活期貸款

15、定期貸款

16、透支

17、貸款承諾

18、信貸額度

19、循環周轉限額信貸 20、票據發行

便利

22、貸款證券化

23、代理融通

24、貨幣市場存款賬戶（MMDA）

25、可轉讓支付命令賬戶（NOWs）

26、自動轉賬服務賬戶（ATS）

二、填空

1、商業銀行的性質可以表述為以__________為經營目標，以__________為主要

業務的企業法人。

2、__________是商業銀行最基本的職能。

3、現代商業銀行主要通過以下兩條途徑產生：一是__________，二是__________。

4、商業銀行的雛形是__________。

5、商業銀行的信用創造職能是建立在__________職能和__________職能的基礎

之上的。

6、商業銀行的業務包括__________、__________和__________。

7、__________是商業銀行最主要的資金來源。

1、追求最大限度的利潤 經營貨幣資金

2、信用中介

3、資產階級按股份制原則建立自己的銀行 高利貸性質銀行改變自己的經營方針

和組織形式

4、貨幣兌換業

5、信用中介 支付中介

6、資產 負債 中間業務

7、存款

8、借款性負債 結算性負債

9、再貼現 直接借款

10、現金資產 貸款 投資

11、現金資產

12、存貸利差 13、1年

14、表外

15、信用貸款 抵押貸款 擔保貸款

16、安全性 流動性 盈利性

17、資產管理理論 負債管理理論 資產負債綜合管理 全面的風險管理理論

18、商業貸款理論 可轉換性理論 預期收入理論

19、資產結構 20、購買理論 銷售理論

8、商業銀行的負債包括__________和__________。

9、商業銀行向中央銀行借款的形式有__________和__________兩種。

10、商業銀行的資產是商業銀行所擁有的各種__________、__________和

__________的總和。

11、__________是商業銀行所有資產中流動性最強的部分。

12、__________是傳統商業銀行利潤的主要來源。

13、商業銀行的短期和中長期貸款是以__________年為限。

14、貸款承諾是商業銀行的__________業務。

15、按照貸款的保障程度來劃分，可以將貸款劃分為__________、__________

和__________。

16、商業銀行的經營原則是__________、__________和__________。

17、商業銀行經營管理理論的演變大致經歷了__________、__________、__________和__________四個階段。

18、商業銀行的資產管理理論經歷了__________、__________和__________三個

主要階段。

19、資產管理理論注重對__________的管理。

20、現代負債管理理論包括__________和__________。

三、辨析題 1、17世紀，隨著資本主義經濟的發展，近代商業銀行已經生成，它們雖已具備了支付中介和信用中介職能，但并非現代意義上的商業銀行。

2、商業銀行是一種特殊的金融企業

3、銀行的現金越多越好，表明較好的流動性。

4、托收未達款可以視同為現金。

5、中間業務收入已經成為現代商業銀行利潤的重要來源。

6、商業銀行進行證券投資業務增加了商業銀行的風險，但從另一個角度來看，又分散了商業銀行的風險。

四、單選題

1、人們公認的近代商業銀行起源于哪里（）

A、英國倫敦 B、意大利的威尼斯

C、荷蘭阿姆斯特丹 D、法國巴黎

2、公認的第一家現代商業銀行是（）

A、米蘭銀行 B、阿姆斯特丹銀行 C、英格蘭銀行 D、漢堡銀行

3、商業銀行新發行普通股或增資擴股時，由于股票的市場價格高于票面價格而

產生的溢價部分必須計入（）

A、資本盈余 B、實收資本

C、未分配利潤 D、公益金

4、商業銀行的期限較短、有大小不同發行額度的銀行借據是指（）

A、資本性債券 B、資本性票據

C、優先股 D、可轉換債券

5、商業銀行的期限較長、發行面額較大的債務憑證是指（）

A、資本性債券 B、資本性票據

C、優先股 D、可轉換債券

6、為應付資本的減少（如普通股股東退股、優先股贖回或法院裁決清償等）而

保持的儲備被稱為（）

A、資本準備金 B、貸款損失準備

C、證券損失準備 D、壞帳損失準備

7、為應付貸款呆賬、壞賬損失而保持的儲備被稱為（）

A、資本準備金 B、貸款損失準備

C、證券損失準備 D、壞帳損失準備

8、為應付證券價格下降而保持的儲備被稱為（）

A、資本準備金 B、貸款損失準備

C、證券損失準備 D、壞帳損失準備

9、可轉讓定期存單（Negotiable Certificate of Deposit，CDs）首創于哪個銀行？

（）

A、英國英格蘭銀行 B、美國第一銀行 C、匯豐銀行 D、美國花旗銀行、B 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、B 8、C 9、D 10、A 11、B 12、C 13、A 14、A 15、B、C 17、D 18、A

10、商業銀行把自己辦理貼現業務時買進的未到期票據，如短期商業票據、國庫券等轉賣給中央銀行，獲取現款，這種借款形式稱之為（）

A、再貼現 B、同業拆借

C、回購協議 D、直接借款

11、銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差和行際差調劑資金頭寸的短

期借貸，這種借款形式稱之為（）

A、再貼現 B、同業拆借

C、回購協議 D、直接借款

12、商業銀行將其持有的有價證券，如國庫券、政府債券等，暫時出售給其他金融機構、政府甚至企業，并在將來約定的日期以約定價格購回，這種借款形式稱

之為（）

A、再貼現 B、同業拆借

C、回購協議 D、直接借款

13、商業銀行經營管理的目標是什么？（）

A、在風險最小化的前提下，實現利潤最大化 B、保持流動性

C、風險最小化 D、利潤最大化

14、銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資的風險（不確定性），是指？

（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

15、由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，是指？（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

16、指借款人不按約履行還本付息義務而使商業銀行蒙受損失的不確定性，是

指？（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

17、由于未來的不可預測性而產生的投入本金和預期收益增減的不確定性，是

指？（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

18、商業銀行的最基本職能是（）

A、信用中介職能 B、支付中介職能

C、信用創造職能 D、調節經濟職能

五、多選題 1、17世紀，已經生成的近代商業銀行，并非現代意義上的商業銀行，原因在于：

（）

A、具有高利貸性質 B、沒有信用中介職能

C、貸款對象不是工商業者 D、生存基礎不是社會化生產

2、現代商業銀行通過以下哪些條途徑建立起來：（）

A、資產階級按股份制原則組織 B、農民集資建立

C、高利貸銀行改變自己的經營方針和組織形式 D、地主階級設立

3、與早期銀行相比現代商業銀行具有的特點：（）

A、利息水平適當 B、信用功能擴大

C、具備信用創造功能 D、支付結算

4、商業銀行的基本職能有哪些?（）

A、信用中介職能 B、支付中介職能

C、信用創造職能 D、調節經濟職能

E、金融服務職能

5、商業銀行全能化的途徑有哪些？（）

A、金融創新 B、規避管制

C、收購兼并 D、直接經營

6、商業銀行自有資金主要包括哪些（）

A、普通資本 B、長期負債

C、優先資本 D、其他資本、ACD 2、AC 3、ABC 4、ABCDE 5、ABCD 6、ACD 7、ABD 8、ACD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABC 13、ABCD 14、ABD 15、ACE 16、ABC 17、AB 18、ACDE、BD 20、ABD 21、ACE 22、BD 23、AD 24、AB、ABCDE

7、普通資本是銀行自有資金的基本形式，包括哪些內容？（）

A、普通股 B、資本盈余 C、優先股 D、未分配利潤

8、一般而言，存款可以概括為哪幾類（）

A、活期存款 B、教育存款 C、定期存款 D、儲蓄存款

9、商業銀行向中央銀行借款可以采取的形式：（）

A、再貼現 B、同業拆借

C、回購協議 D、直接借款

10、商業銀行的現金資產現金資產包括哪些？（）

A、庫存現金 B、交存中央銀行的存款準備金

C、存放同業 D、托收未達款

11、第一準備金是銀行應付客戶提取存款的第一道防線，即流動性最強的準備金，包括哪些內容？（）A、庫存現金 B、存放中央銀行 C、短期貼現 D、同業的存款以及托收未達款

12、第二準備金構成商業銀行的第二道防線，包括哪些內容？（A、短期貼現 B、同業拆放

C、短期投資 D、同業的存款以及托收未達款

13、貸款按用途劃分，可以分為？（）

A、工商貸款 B、不動產貸款 C、消費貸款 D、證券貸款

E、信用貸款

14、貸款按貸款的保障程度劃分，可以分為：（）A、信用貸款 B、抵押貸款 C、消費貸款 D、擔保貸款

E、活期貸款

15、貸款按貸款的期限劃分，可以分為：（）

A、活期貸款 B、信用貸款 C、定期貸款 D、抵押貸款

E、透支

16、商業銀行從事證券投資業務的目的主要有：（））

A、取得收益 B、補充流動性 C、降低風險 D、投機

17、商業銀行證券投資的主要對象有：（）

A、債券 B、股票

C、黃金 D、外匯

18、商業銀行結算類中間業務包括哪些？（）

A、匯兌業務 B、代收業務 C、信用證業務 D、承兌業務

E、信用卡業務

19、商業銀行代理類中間業務包括哪些？（）

A、匯兌業務 B、代收業務 C、信用證業務 D、代理融通業務

E、信用卡業務

20、商業銀行經營管理的一般原則（）

A、安全性 B、流動性 C、風險性 D、盈利性

21、資產管理理論經歷了哪三個階段？（）

A、商業貸款理論 B、購買理論 C、預期收入理論 D、銷售理論

E、可轉換性理論

22、現代的負債管理理論包括哪些？（）

A、商業貸款理論 B、購買理論 C、預期收入理論 D、銷售理論

E、可轉換性理論

23、商業銀行資產負債管理的基本方法有：（）

A、利率敏感性差額管理法 B、購買管理 C、真實貸款管理 D、金融期貨套做

24、商業銀行經營管理的目標是什么？（）A、在風險最小化的前提下，實現利潤最大化 B、在利潤最大化的前提下，實現風險最小化

C、風險最小化

D、利潤最大化

25、商業銀行全面風險管理必須遵循的原則：（）

A、對稱原則 B、分散原則 C、轉移原則 D、擇優原則

E、制約原則

六、簡述題

1、簡述早期商業銀行的發展歷程？

2、與早期銀行業相比現代商業銀行具備哪些特點？

3、簡述商業銀行的性質。

4、商業銀行的基本職能有哪些?

5、商業銀行的是信用中介職能指什么？

6、商業銀行的支付中介職能是指什么？

7、商業銀行的信用創造職能是指什么？

8、商業銀行的調節經濟職能是指什么？

9、商業銀行的金融服務職能是指什么？

10、簡述美國20世紀80年代就開始放松金融管制的歷程：

11、請簡要敘述商業銀行的第一準備金和第二準備金的內容？

12、商業銀行從事證券投資業務的目的主要有：

13、商業銀行中間業務包括哪六類？

14、商業銀行的中間業務具有哪幾個特點？

15、資產管理理論盛行的背景是什么？

16、資產負債綜合管理理論的基本思想是什么？

17、商業銀行資產負債管理的基本方法有？

18、商業銀行面臨的風險根據性質不同，可以分為哪一些？

七、評述題

1、評述商業銀行發展趨勢。

2、論述我國銀行業的混業與分業經營問題。

3、評述商業銀行經營管理的一般原則。

4、評述商業貸款理論。

5、評述可轉換性理論。

6、評述預期收入理論。

7、評述購買理論。

8、評述銷售理論。

9、評述商業銀行全面風險管理遵循的原則。

10、商業銀行為什么會成為現代金融體系的主體？

11、什么是商業銀行的中間業務？這類業務為什么越來越受到重視？

參考答案：

一、名詞解釋

1、商業銀行：是各國金融體系中最重要的組成部分，是通過吸收單位存款和個人存款，從事貸款發放、投資等獲取利潤的企業。

2、商業銀行資本盈余：是指商業銀行新發行普通股或增資擴股時，由于股票的市場價格高于票面價格而產生的溢價部分。

3、活期存款：活期存款是指無需任何事先通知，存款戶可以隨時存取的一種銀行存款，其形式有支票存款賬戶、保付支票、旅行支票、本票和信用證。

4、定期存款：定期存款是相對于活期存款而言的，指由存戶與銀行事先約定存

款期限，到期才能支取的存款。

5、儲蓄存款：儲蓄存款是指為居民個人積蓄貨幣資產和取得利息而設定的一項

存款業務。

6、利率風險：是由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險。

7、信貸風險：是指借款人不按約履行還本付息義務而使商業銀行蒙受損失的不

確定性。

8、流動性風險：是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資的風險（不

確定性）。

9、消費貸款：也稱消費信貸，是銀行對消費者個人發放的用于滿足他們對耐用消費品的購買以及其他費用支付的貸款。

10、證券貸款：證券貸款是商業銀行對證券自營商、經紀人、投資銀行和證券公司等發放的短期貸款，滿足他們在證券交易中出現的短期資金需求。

11、信用貸款：信用貸款是指完全根據借款人的資信度，即借款人的品德、財務狀況、預期收益及過去的償債記錄等而發放的，無需任何擔保品的貸款。

12、抵押貸款：抵押貸款是指以特定的擔保品作為保證發放的貸款。

13、擔保貸款：擔保貸款是指銀行以有經濟實力的第三者作為借款人的擔保人發

放的貸款。

14、活期貸款：又稱通知放款，這種貸款未確定償還期限，可以隨時由銀行通知收回。優點是靈活性強，流動性好，銀行可根據資金頭寸的松緊或放或收。

15、定期貸款：定期貸款是有固定償還期限的貸款，又可分為三種，短期貸款，中期貸款，長期貸款。

16、透支：透支是指活期存款的存戶依約可以提取超過其存款賬戶余額的款項，從性質上說這種透支款是商業銀行發放的一種貸款。

17、貸款承諾：商業銀行根據正式的、具有法律約束力的協議所作的一種貸款安

排。銀行據此承諾在規定的期限和額度內向客戶提供所需的貸款，借款人則要為銀行的承諾提供費用，形成商業銀行的承諾費收入。

18、信貸額度：類似于貸款承諾，而且產生得更早，是不太正式的貸款承諾。根據信貸額度，客戶可以隨時得到銀行的貸款支持。

19、循環周轉限額信貸：這也是一種類似于貸款承諾的貸款協議，而且較正式，有合同效力。根據該協議，客戶可以在最高限額內隨時取得貸款，隨時歸還貸款，直到協議中規定的最高限額用完為止。有些還允許在協議期終了時將未用完的貸

款額度轉為中期貸款。

20、票據發行便利：這是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。根據該協議，借款者可以在一個中期承諾期限內（一般為5～7年），以自己的名義周轉性發行短期票據，從而可以較低的成本（短期債券利率）取得中長期的資金融通效果。如果在承諾期限內短期票據發行不暢，銀行就要依協議承購票據

或承擔提供備用信用證的責任。

22、貸款證券化：貸款證券化是商業銀行發展的一種新趨勢，是為了解決貸款尤其是長期貸款流動性問題的一種創新。貸款證券化主要是指商業銀行在發放貸款后，經過一定技術處理把這些貸款重新組合，并以這些貸款資產為擔保發行銀行

券。

23、代理融通：是由銀行或專業代理融通公司代顧客收取應收賬款并向顧客提供資金融通的一種業務方式，是應收賬款的綜合管理業務。包括收買或代收應收賬款、對商品的買方進行信用調查、對債權的管理、催收以及對賣方的周轉性融資

等。

24、貨幣市場存款賬戶（MMDA）：該賬戶的特點是沒有利率上限，賬面平均余額在2500美元以上的，由商業銀行自行確定利率支付水平，同時存戶可以開

出支票。

25、可轉讓支付命令賬戶（NOWs）：是一種不使用支票的支票賬戶，存款人可以開出可轉讓支付命令（相當于支票，但不使用“支票”字樣）向第三者進行支付，或提現，或背書轉讓。同時，它屬于儲蓄存款賬戶，可以對平均存款余額支付利息，可轉讓支付命令賬戶兼有傳統的活期支票存款的方便性和儲蓄存款的獲利

性，對存戶的吸引力大。

26、自動轉賬服務賬戶（ATS）：是在電話轉賬制度基礎上建立的一種更方便的轉賬服務業務，客戶在銀行開立兩個賬戶：一是儲蓄賬戶，一是活期存款賬戶，后者的余額永遠保持1美元，其余款項全存入前一個賬戶，以取得利息收入。當客戶開立支票后，銀行自動將必要的金額從儲蓄賬戶轉賬到活期賬戶進行支付。

二、填空題

1、追求最大限度的利潤 經營貨幣資金

2、信用中介

3、資產階級按股份制原則建立自己的銀行 高利貸性質銀行改變自己的經營方針

和組織形式

4、貨幣兌換業

5、信用中介 支付中介

6、資產 負債 中間業務

7、存款

8、借款性負債 結算性負債

9、再貼現 直接借款

10、現金資產 貸款 投資

11、現金資產

12、存貸利差13、1年

14、表外

15、信用貸款 抵押貸款 擔保貸款

16、安全性 流動性 盈利性

17、資產管理理論 負債管理理論 資產負債綜合管理 全面的風險管理理論

18、商業貸款理論 可轉換性理論 預期收入理論

19、資產結構

20、購買理論 銷售理論

三、辨析題、對，17 世紀，隨著資本主義經濟的發展，近代商業銀行已經生成，它們雖已具備了支付中介和信用中介職能，但并非現代意義上的商業銀行，主要原因有：第一，商業銀行在產生之初，大都具有高利貸性質。例如 17 世紀英國的貸款利率在年率 20% ～ 30% 之間，高利貸吞蝕了資本主義企業的大部分利潤，不利

于社會再生產，阻礙了資本主義經濟和商業銀行自身的發展。第二，貸款的對象主要是政府和封建貴族，而不是工商業者。第三，銀行業的生存基礎還不是社會

化大生產的生產方式。、對，① 商業銀行是一種企業。它具有現代企業的基本特征。和—般的工商企業一樣，商業銀行也具有業務經營所需的自有資金，也須獨立核算，自負盈虧，也要把追求最大限度的利潤作為自己的經營目標。獲取最大限度的利潤是商業銀行產生和發展的基本前提，也是商業銀行經營的內在動力。就此而言，商業銀行與工商企業沒有區別。② 商業銀行是一種特殊的企業。商業銀行是經營貨幣資金的金融企業，不同于一般工商企業經營的對象，后者創造有使用價值的商品，商業銀行創造的是能充當一般等價物的存款貨幣；后者活動于一般的商品生產和流通領域，商業銀行活動于貨幣信用領域。③ 商業銀行是一種特殊的金融企業。商業銀行作為金融企業，也有其特殊性：其一，與中央銀行相比較，商業銀行面向工商企業、公眾及政府機構，辦理具體的存放款業務。中央銀行是金融體系的核心，不以盈利為目的，不辦理具體信用業務，其身份是超然的監管者、領導者與政策執行者。其二，與其他金融機構相比，商業銀行的業務經營具有廣泛性和綜合性，不囿于其他專業銀行或非銀行金融機構特定的經營界限，并且隨著金融自由化浪潮的推進，現代商業銀行已經發展為金融百貨公司、萬能銀行，業務觸角伸至社會經濟生活的各個角落。其三，信用創造是商業銀行特有的職能。、錯。由于庫存現金是無息資產，且需要一定的保管費用，銀行一般盡量壓縮庫存現金量，只保持必需數額，以減少不必要的費用和風險。

4、對，這部分款項收妥前不能抵用，但收到后或增加存放同業的存款余額，或增加本行在中央銀行準備金賬戶上的存款余額，所以視同現金。、對，中間業務是存貸款業務的延伸，是從存、貸款業務中衍生出來的，但又有獨特的市場空間，越來越成為商業銀行有競爭力的主要業務。、對，商業銀行投資的證券中有大部分是風險小、信用可

四、單選題、B 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、B 8、C 9、D 10、A 11、B 12、C 13、A 14、A 15、B、C 17、D 18、A

五、多選題、ACD 2、AC 3、ABC 4、ABCDE 5、ABCD 6、ACD 7、ABD 8、ACD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABC 13、ABCD 14、ABD 15、ACE 16、ABC 17、AB 18、ACDE、BD 20、ABD 21、ACE 22、BD 23、AD 24、AB、ABCDE

六、簡述題、在貨幣產生以后，隨著商品交換的發展，出現了兌換、保管和借貸貨幣等經營貨幣的業務。貨幣兌換業者手中聚集了大量貨幣資財，他們就利用這些資財辦

理貸款業務。這樣，貨幣兌換業就發展成為既辦理兌換，又經營貨幣存款、貸款、匯款等業務的早期銀行了。精明的錢商們不僅兌換貨幣，還代人保管貨幣，免去商人們保存貨幣的風險，他們從中收取保管費用。在貨幣兌換業的基礎上，出現了一種既從事貨幣兌換，又為整個貨幣周轉服務的特殊行業——貨幣經營業，專門從事貨幣兌換、存儲、保管、收付、結算、匯兌以及貨幣差額的平衡和往來款項登記的業務，相應地，匯兌銀行發展成匯劃銀行。隨著商品貿易的進一步發展，貨幣經營業者聚集的貨幣資財日益增多，他們注意到貨幣存款總保持一個相對穩定的余額，不必將所有的資財都用來備付提款的需要，這形成了貨幣經營業者開展放款業務的基礎。他們將一部分存款貨幣貸放給社會上急需資金的人，到期收回并加收一定利息。當存放款業務逐漸成為貨幣經營業者的主要業務時，貨幣經營業就轉化成了辦理存款、放款、結算、匯兌等業務的銀行業了。、一是利息水平適當。二是信用功能擴大。早期銀行只是簡單的信用中介，現代商業銀行除了接受存款、發放貸款外，還發行銀行券，代客戶辦理信托、匯兌、信用證、信托投資、購銷有價證券等業務。三是具備信用創造功能。現代商業銀行是信用媒介機構和信用創造機構的統一，其中“信用媒介”早期銀行也已具備，而“信用創造”則是現代商業銀行之最本質的特征。所謂“信用創造”功能，是指現代商業銀行所具有的創造存款貨幣，并用以擴大放款和投資的能力。銀行通過這一功能直接影響社會貨幣供應總量，影響貸款和投資的規模，從而影響幣值的穩

定。、從商業銀行起源和發展的歷史看，商業銀行是以追求利潤為目標，以金融資

產和負債為經營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務的金融企業。、（1）信用中介職能。（2）支付中介職能。（3）信用創造職能。(4)

調節經濟職能。(5)金融服務職能。、這是商業銀行最基本的職能，這一職能的實質是通過負債業務，把社會上一切閑置貨幣動員、集中起來，再通過資產業務，貸放或投資到各個經濟部門，“使資金從沒有投資機會的人那里流向有這種機會的人那里”，充當貸出者和借入者之間的中介入。商業銀行的信用中介職能克服了直接信用在授信規模、方向、時間上的局限性，有助于充分利用現有貨幣資本，優化資源配置，促進經濟的發展。、這是商業銀行作為貨幣經營業的傳統職能。商業銀行以活期存款賬戶為基礎，接受客戶的委托辦理貨幣收付、結算、轉移存款等業務，充當存戶或委托人的“賬房”和“出納員”。商業銀行為客戶進行非現金結算，減少了現金使用，節約了流通費用，促進了再生產規模的擴大。長期以來，商業銀行是唯一能吸收活期存款、開設支票賬戶的金融機構。近些年來放松管制以及金融創新，其他金融機構開辦了類似于支票賬戶的其他賬戶，發揮支付中介職能，但仍比不上擁有悠久支付中介傳統的商業銀行，后者利用其電子網絡、通訊技術方面的優勢，發展成當今社

會最精巧的管理機構。、這是由商業銀行信用中介職能派生出來的主要職能之一，實質是商業銀行在支票流通和轉賬結算基礎上，通過將發放的貸款轉化為存款貨幣，創造出數倍于原始存款的派生存款，而活期存款又是構成貨幣供給量的主要部分，這使整個經濟的貨幣供給擴張，信用膨脹。相反，商業銀行通過收縮活期存款，可以起到消

滅貨幣的作用。、基于信用創造職能，商業銀行成為國家調節經濟的重要力量。通過對中央銀行貨幣政策的理解與傳遞，商業銀行成倍地創造或消滅存款貨幣，達到擴張或收縮社會信用量，從而刺激或控制經濟增長速度。此外，商業銀行作為金融體系的主體，可以通過放款或投資引導資金流向，調整經濟產業結構，可以通過辦理消

費信貸來引導和調節消費。、這一職能是商業銀行綜合性多功能性質的體現，實質是商業銀行憑借其聯系面廣、信息靈通，尤其是電子計算機的廣泛運用等獨特優勢，為客戶提供多種金融服務，如對企業的經營決策進行咨詢服務，代理貨幣收付、工資發放等；對個人提供信托、財產保管等服務。金融服務職能大大拓寬了商業銀行的業務領域，增加了業務收入，密切了與客戶的聯系，這在金融業務競爭日趨激烈的今天是相

當重要的職能。、（1）1982 年美國國會通過《高恩?圣杰曼存款機構法》，取消存款利率上限，允許商業銀行同貨幣市場互助基金這樣的儲蓄機構開展平等競爭；（2）1984 年聯邦存款保險公司裁定 9300 家注冊的商業銀行可以進入證券行業，包銷股票、債券；（3）1987 年聯邦儲備體系允許銀行控股公司包銷地方債券、商業票據和抵押證券； 1989 年又批準了花旗銀行等 5 家商業銀行包銷企業債券；（4）1991 年通過并生效們 991 聯邦存款保險公司改進法》，允許商業銀行以等于其資本 100% 的數量獲得和持有普通股及優先股。這些法律逐步廢除了對商業銀行經營業務的限制。（5）1999 年 10 月 22 日 美國國會正式

廢除了 66 年來一直捆綁著美國金融界手腳的《格拉斯一斯蒂格爾法》，取而代之的是寬松的、合乎時宜的《金融服務現代化法案》，允許銀行、保險公司、證券公司可以相互滲透并參與彼此的市場競爭，商業銀行全能化經營合法化，美國

金融界稱為“劃時代的突破”。

11、第一準備金是銀行應付客戶提取存款的第一道防線，即流動性最強的準備金，包括庫存現金、存放中央銀行和同業的存款以及托收未達款；第二準備金構成商業銀行的第二道防線，包括短期貼現、同業拆放與短期投資，它們可以隨時地或者短期內變現，在第一準備金不足時予以及時補充。

12、第一，取得收益。作為特殊的金融企業，利潤最大化的動機不允許商業銀行將資金閑置，而必須找到投資渠道以增加收入水平。第二，補充流動性。如前所述，短期有價證券構成了二級準備金的主體，商業銀行將資金投資于政府債券等流動性強的有價證券，不僅可以獲得利息收益，更可隨時在二級市場拋售獲得現金，比之庫存現金或在央行的存款而言，更能保持較好的流動性。第三，降低風險。商業銀行投資的證券中有大部分是風險小、信用可靠、流動性強的公債券、國庫券等，可以降低整個投資業務的風險。同時通過資產組合多樣化，商業銀行可以避免將全部資金用于貸款，降低其經營風險。

13、商業銀行中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。大致可以分為六類：（1）結算類中間業務，包括國內外結算，例如匯款、托收、資金清算業務等；（2）代理類中間業務，包括代理證券業務、代理保險業務、代理政府等機構委托、代收代付等；（3）擔保類中

間業務，包括各種擔保、備用信用證、承兌等；（4）承諾類中間業務，包括貸款承諾等；（5）交易類中間業務，例如遠期外匯買賣、外匯期貨、外匯期權、外匯掉期等；（6）其他中間業務，如投資基金托管業務、信息咨詢、財

務顧問、保管箱業務等。、第一，中間業務是存貸款業務的延伸，是從存、貸款業務中衍生出來的，但又有獨特的市場空間，越來越成為商業銀行有競爭力的主要業務；第二，中間業務一般不需運用銀行自有的資金，主要實現商業銀行的金融服務職能和支付中介職能，并收取一定的手續費；第三，中間業務服務方式更靈活，服務效率更高，更大程度上要求現代化的設備和技術支撐；第四，中間業務的范圍因國家不同而存在很大差異。如在美國、日本、加拿大等國，由于商業銀行限制管理的程度較高，中間業務的活動范圍不大，而在法國、荷蘭等國，中間業務范圍相當廣。但隨著各國管制的放松，這種差異日漸縮小。

15、20 世紀 60 年代以前，商業銀行在金融體系中占有絕對優勢，非銀行金融機構尚未形成氣候，加之金融市場不發達，金融投資渠道少，銀行能夠獲取大量低成本的資金來源（客戶存款）；同時，由于當時并不存在經常性、長期性的通貨膨脹，利率等經濟變量較穩定，銀行可以獲取穩定的資金來源。在這種情況下，商業銀行對負債的管理是無能為力的，它更多地取決于客戶的存取意愿，而且這

種資金來源相對充足和穩定。

16、商業銀行應當時刻關注市場利率的變化，通過資產結構、負債結構的共同調整，實現安全性、流動性和盈利性之間的均衡，為股東謀取更大利潤。資產負

債綜合管理的核心實質上是利率風險管理，管理的重點是凈利差。即：管理的具體目標是在股東、金融管制等條件約束下，使銀行凈利差最大化，波動幅度最大

化，即保持凈利差高水平的穩定。、（1）利率敏感性差額管理法：該方法又叫資金缺口管理法，是指商業銀行根據對利率變化的預測，積極調整利率敏感性資產和負債的結構，以便在利率周期全過程中達到最大的盈利能力。（2）金融期貨套做。當銀行的利率敏感性資產和利率敏感性負債不對應時，套做金融期貨是防止利率風險的最后策略，這是差額管理法的補充。其做法是，商業銀行同時在現貨市場和期貨市場各做一

筆金額相等而方向相反的交易。、流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險等。其中，流動性風險、利率風險和信貸風險又是最基本的風險。

七、評述題、商業銀行具有向全能化發展的趨勢。嚴格的職能分工模式制約了商業銀行的發展。20 世紀七八十年代以來，西方商業銀行不斷推出新業務，從分業經營走向混業經營，從專業化逐步走向綜合化、全能化的發展道路，原因主要有：第一，20 世紀 70 年代以來，西方金融業競爭激烈，銀行業的盈利水平普遍下降，而商業銀行由于法規的限制，其經營成本更是節節上升，經營效益急劇滑坡。商業銀行被迫利用金融創新繞過法律法規的限制，積極開拓新業務和新品種，向客戶提供原來不能經營的業務。如：貨幣市場存款賬戶（Money Market Deposit Fund，MMDF）、可轉讓提款單、大面額可轉讓定期存單等。第二，近20 年

采，西方商業銀行活期存款比重逐漸下降，而定期儲蓄存款的比重相應上升，存款結構的這種變化意味著資金來源向穩定性傾斜，有助于商業銀行開拓中長期信

貸業務和投資業務。

商業銀行全能化發展的途徑除了上述的金融創新、規避管制外，還有兩條：一是通過收購、合并或成立附屬機構的方式滲透到證券、保險、信托等業務領域。例如美國的花旗銀行是世界著名的商業銀行，其業務主要控制在零售領域，1998 年它與旅行者集團合并（后者主要經營投資銀行業務），突破了美國的金融分業管理制度，業務廣泛涉及銀行、保險和證券等領域，成為世界上規模最大的多樣化金融集團。二是直接開辦其他金融機構所經營的業務。這一途徑是在金融監管逐步松動的情況下產生的。西方商業銀行通過種種途徑使有關職能分工的法律條款形同虛設，金融當局順應經濟發展的要求，取消一些過時的法規，進一步為商

業銀行開拓新業務創造了條件。、組織存貸是商業銀行的基本職能、是本職的觀念，在我們這里根深蒂固。因而就管理金融的指導思想來說，屬分業管理類型。之所以出現類如混業經營的傾向，有些是客觀有需要而是否應予鼓勵或應予限制一時說不清；有些，就那時的規章制度衡量，也屬違規操作。

然而，我國銀行在這期間的“混業經營”，與發達市場經濟國家中的銀行所一直實施的混業經營有重大的、原則性的區別：典型的混業經營，在一個銀行內的不同大類銀行業務之間，在人事、資金等方面均實施獨立的管理，彼此之間設有“防火墻”，特別是決策各有其嚴格的程序。而在我們的銀行里，資金調度實質上是

一個鍋里吃飯，決策則是領導說了算。嚴格地說，稱之為混業經營，并不準確。但無論如何，這種情況不能不給金融業帶來一定程度的混亂。尤其是從 1992 年下半年開始，社會上出現了房地產熱和證券熱，銀行大量信貸資金和同業拆借資金流入證券市場和房地產市場。這不僅造成股市的劇烈波動和一系列違規事件的發生，而且使商業銀行損失慘重，呆賬、壞賬激增，加大了金融領域的系統性風險。正是在這種背景下，在避免和防范金融風險以使金融業有一個健康發展環境的思路出發，于 1995 年頒布《商業銀行法》，確立了中國現階段嚴格的分業經

營的金融體制。

就國際潮流尤其是西方發達國家銀行經營來看，銀行的全能化趨勢確在日益加強，分業向混業的轉化日益加速。但這要求具備一些基本條件。比如，銀行和其他金融中介機構自身的治理水平和自我約束能力不斷提高，達到符合市場經濟的要求；宏觀調控水平及金融監管體系的提高與完善；相關經濟、金融法規的健全；證券市場乃至各類市場運行機制的日臻成熟，等等。從這樣的角度分析，這些條件我國現階段仍在培育之中，尚未完全具備。因而，選擇分業經營、分業管理制度，定位存款貨幣銀行于職能分工型是有其原因的。

當然，分業經營對銀行業發展所與生俱來的桎梏也顯而易見。就我國的情況來說，它在很大程度上限制了商業銀行的業務范圍，使其利潤來源渠道減少（主要限于存貸利差）；同時則難于以多元化資產結構分散風險。過分地強調分業經營，也使我國的保險業發展相當緩慢，信托業從發展到現在則呈現萎縮的態勢，金融中介機構多樣性的發展也得不到鼓勵，等等。總之，分業經營不僅使我國的金融機

構缺乏規模經濟效應和國際競爭力，而且降低了資金的配置與使用效率。

中國加入 WTO 后，商業銀行將面臨國外眾多實力雄厚、可以綜合經營銀行業務、證券業務和保險業務的超級銀行和金融百貨公司的沖擊，這就必將對我國實行分業經營的商業銀行、證券公司等金融機構帶來巨大的挑戰。、商業銀行經營管理必須遵循“三性”原則，即安全性、流動性和盈利性原則。

安全性原則要求商業銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力，盡量避免各種不確定性因素的影響，保證銀行的經營與發展。一般而言，商業銀行面臨流動性風險、信貸風險、利率風險等基本風險，它們的存在使商業銀行的收益存在著不確定性，威脅著商業銀行的經營安全。

流動性原則要求商業銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要的貸款需求。流動性包括兩個方面：資產流動性和負債流動性。商業銀行資產的流動性是指資產在不受價值損失的條件下具有迅速變現的能力，這種能力是通過一級準備金和二級準備金實現的；商業銀行負債的流動性則是指以較低的成本隨時獲取資金的能力，主要通過創造主動負債的方式進行，如同業拆入資金、向中央銀行借款、發行可轉讓定期存單、從國際金融市場借入資金等。通常，我們講流動性是指資產的流

動性。

盈利性原則要求商業銀行在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化，這是商業銀行經營活動的主要動力和最終目標，是由其性質決定的。商業銀行的利潤是收入與經營成本的差額，收入主要由兩部分組成：一是利息收入，主要是存貸利差收入，還有證券投資股息紅利收入等。二是非利息收入，即商業銀行從事中間業

務和表外業務的服務費收入。經營成本則主要包括利息支出和費用支出、固定資產折舊等。商業銀行提高利潤率只能通過提高收入水平和降低成本來實現。

商業銀行經營管理的“三性”原則既有統一的一面，又有矛盾的一面。商業銀行的經營管理必須尋求收益性、流動性和安全性的最佳組合，但往往只能在犧牲其他兩項的基礎上來使另一項增加。如為獲取較高收益，商業銀行就必須忍受較大的風險，降低資產的流動性；而為了獲取較大的流動性，保全銀行資產，就必須犧牲某些收益。如何在收益性、流動性和安全性三者之間找到一個平衡點，在保障銀行資產安全的條件下，將利潤率提高到最大限度，這是商業銀行經營管理的核

心內容。、在英國稱其為真實票據論，起源于重 1776 年發表的英國經濟學家亞當?斯密的《國民財富性質與原因的研究》一書。基本思想是：由于銀行的存款大多數都是能隨時提取的活期存款，在較高的流動性要求下，銀行必須將資產業務集中于短期自償性貸款，即基于商業行為能自動清償的貸款，這種短期流動資金貸款能隨商品產銷、周轉過程的完成，從銷售收入中得到補償。長期貸款或消費貸款缺乏安全性，則不宜發放。同時，該理論強調，辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎，要用真實的商業票據作抵押，以保證資產的安全。、可轉換理論又稱資產轉移理論，1918 年由美國的莫爾頓在《商業銀行及資本形成》一文中提出。這也是一種保持資產流動性的理論，但它找到了商業銀行保持流動性的新辦法，比商業貸款論更勝一籌。基本思想是：為了應付提存所需保持的流動性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投

放到可轉換性強的短期證券上，它們信譽高、期限短、易出售，比短期貸款更靈

活。

但是，可轉換性理論在實踐中碰到了難題：商業銀行最合適的短期證券持有量是多少？當所有的銀行都因需要資金而出售短期證券時，誰來購買 ? 如果此時中央銀行不以再貼現或放款的方式解決，商業銀行就將面臨流動性危機。、該理論于 1949 年由普魯諾克在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出，是關于資產選擇的理論。第二次世界大戰后，經濟的發展帶來了貸款需求的突增，資金需求多樣化；再加上戰后西方國家大力推行凱恩斯主義，刺激消費需求，舉債消費十分普遍，而此時貨幣金融領域內的競爭也大大加劇，在這樣的背景下，鼓勵商業銀行發放長期貸款的預期收入理論產生了。基本思想是：貸款的安全性和流動性取決于借款人的預期收入，所以應當以根據借款人預期收入或現金流量而制訂的還款計劃為基礎來發放貸款。只要貸款的預期收入有保證，即使期限較

長，銀行仍可接受。、這是在 20 世紀 60 年**始的金融創新中發展起來的管理理論。購買理論的核心思想是：變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負債為積極的購買負債，商業銀行應該以借 入 資金的方法來保持流動性，從而增加資產業務和銀行收益。商業銀行不僅可以儲備流動性，也可借 入 流動性，只要借款領域廣大，流動性就有保證，商業銀行就無須經常保持大量高流動性資產，而應投放

到較高收益的資產上去。

購買理論盛行一時，商業銀行通過可轉讓大額定期存單、歐洲美元存單等憑證的發行，購入大量資金。同時，還通過貼現窗口、聯邦基金市場、再回購協議等渠道擴大了資金來源規模，這被稱為“銀行業的革命”。、這是在 20 世紀 80 年代金融工程和金融創新層出不窮、金融競爭和金融危機日益深化的背景下產生的。核心思想是：商業銀行不應單純地著眼于資金，而應立足于服務，應努力適應市場需求，創造、推銷各種金融產品，提供各種金融服務，從中獲取所需資金和應有報酬。

銷售理論的興起使商業銀行朝全能化方向發展，增加了銀行的收益，擴大了資產規模。但是，購買理論和銷售理論均存在著三個明顯的缺陷：（1）提高了銀行的融資成本，借款必須支付高于存款的利息；（2）增加了經營風險，因為借款主要通過金融市場進行，而市場的不確定性大；（3）不利于銀行穩健經營，在負債管理下，銀行往往忽略自身資本金的補充而過于倚重外部融資。另外，對整個銀行體系而言，如果大部分銀行采取負債管理戰略，必然引起資金市場吃緊，利率上升，加重籌資成本，引發系統性風險。

負債管理給銀行帶來了新的管理思想和方式，與資產管理相比，提高了銀行的盈利水平，但同時也加大了風險：商業銀行在進行負債管理時，一般嚴格遵守一些原則：主要以同業拆借、發行可轉讓定期存單、借入歐洲美元等工具尋求資金來源；用這些資金發放的貸款采用浮動利率：這些資金的來源規模要謹慎計劃，期限搭配要合理；要對自己的信譽保持高度信心等，以控制主動負債的風險。、商業銀行的性質決定了其經營方針必須以穩健性為主，盡可能減少風險。但這并不意味著不承擔任何風險，因為風險與收益是正相關關系，沒有積極的風險

承擔精神，就意味著放棄盈利的機會，所以商業銀行應根據自身情況和所處環境，妥善處理風險—收益之間的權衡置換，將風險控制在最低限度內。商業銀行全面風險管理必須遵循對稱、分散、轉移、擇優和制約五大基本原則。

對稱原則，又稱投資分配原則，指資產的分配應當與負債的償還期保持一致，各種利率檔次及幣種保持一致。分散原則，商業銀行進行證券投資和放款業務時，應當盡量將證券和放款的種類多樣化，避免將資金集中于某一證券或某一種放款上，這就是分散原則，也就是“雞蛋不要放在一個籃子里”法則。轉移原則，指商業銀行在經營過程中，將風險轉嫁給對手從而控制自己的風險損失。擇優原則，指商業銀行在遵守國家宏觀政策的前提下，根據市場趨向區分優劣，選擇具體的資產對象，優化資金投向。制約原則，指商業銀行在辦理業務時必須采取嚴格的內部制約措施，加強對各項業務的監督和管理，提高業務質量，減少商業銀行的風險。

目前，國際上的商業銀行均從以上五原則出發，積極地認識風險、控制風險、減少風險和轉嫁風險，運用各種科學的風險管理方法，對流動性風險、利率風險、信貸風險等進行全面的風險管理。從微觀上看，全面風險管理有助于商業銀行樹立良好形象，提高商業銀行的信譽和競爭力，進而改善其盈利狀況。從宏觀上看，由于商業銀行是存款貨幣的創造者，是貨幣供應過程中最重要的組成部分，加強風險管理有助于確保貨幣供應的穩定性；商業銀行通過限制其風險敞口頭寸，可以減小銀行倒閉的概率，防止金融恐慌的傳染效應，避免金融體系的震蕩，促進

社會經濟體系平穩運行。、商業銀行是各國金融體系中最重要的組成部分，是通過吸收單位存款和個人存款，從事貸款發放、投資等獲取利潤的企業。

商業銀行在銀行體系中占有重要地位，在信用活動中起著主導作用。這是因為商業銀行在銀行體系的存貸業務中占有最大比重，是企業貸款的主要供應者，它的業務活動影響著企業經營的方向和規模，業務范圍非常廣泛，并同其他金融機構發生密切聯系；它們通過辦理非現金結算實現著絕大部分的貨幣周轉，起著創造存款貨幣的作用；它們為客戶提供多種服務，給企業

第四篇：2010四川省村信用社校園招聘(必備資料)

1、借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔其債務的，其資產可以抵還貸款嗎？ 答案：可以

2、對不良貸款原則上應多長時間內進行一次全面調查。答案：每半年一次

3、不良貸款保全的涵義是什么？

答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

4、湖南省農村信用聯合社對不良貸款實行四級管理，請具體說出是哪四級？ 答案：省聯社、市聯社（辦事處）、縣級聯社、基層信用社。

5、對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計？

答案：在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。

6、在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中所說的對責任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經濟處罰、紀律處分

7、抵債資產處置應堅持什么原則？ 答案：公開透明的原則

8、抵債資產在保管過程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應該如何處理？ 答案：應對責任人進行責任追究

9、對于抵債資產的處置，審查（審批）、核準社要重點審查（審批）、核準的主要項目是什么？ 答案：要重點審查資產處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規，處置價格、付款方式是否合理等。

10、風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

11、對于抵債資產的處置，審查（審批）、核準社要重點審查（審批）、核準的主要項目是什么？

答案：要重點審查資產處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規，處置價格、付款方式是否合理等。

12、為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

13、系統內信用社之間可不可以互相租用抵債資產？ 答案：不可以

14、不符合核銷條件的呆賬貸款該如何處理？ 答案：應盡量清收，最大限度減少損失。

15、不良貸款考核重點是什么？具體考核哪幾個指標？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。

16、在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中所說的對責任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經濟處罰、紀律處分

17、請問取得抵債資產過程中發生的費用該如何處理？

答：應從抵債資產的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

18、基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。

19、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：損失類

20、借款人的還款能力出現問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：次級類

21、不良貸款管理中應遵循以下哪些原則？ A、依法合規原則 B、真實反映原則 C、處置減損原則 D、損失補償原則 答案：ABCD

22、信貸管理部門將不良貸款移交到風險管理部門時，要同時提交哪些手續？ 答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報告。

23、為加強對不良貸款的分類管理，對呆滯貸款債權社注重做好什么工作？ 答：應注重貸款合同、擔保合同的訴訟時效，應積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，積極運用各種手段開展清收處置。

24、《湖南省農村信用聯合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按貸款管理期限劃分分為哪幾類？

答：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

25、基層信用社風險管理部門要多長時間對抵債資產進行現場查看一次？ 答案：每月查看一次

26、各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？ 答案：不良貸款率

27、抵債資產收取后應盡快處置變現。動產應自取得多長時間內予以處置？ 答案：1年內

28、不良貸款保全的涵義是什么？

答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

29、對票據融資業務的不良資產管理應比照省聯社的哪一個制度、辦法執行？ 答案：《湖南省農村信用社不良貸款管理辦法》 30、不良貸款保全的涵義是什么？

答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

31、抵債資產在保管過程中，非因責任事故造成毀損、丟失的，應該如何處理？ 答案：按核銷的有關規定申報處理

32、以物抵債的方式有哪兩種？

答案：協議抵債和法院、仲裁機構裁決抵債

33、接收的抵債資產應在接收后多長時間內處置完畢？ 答案：3個月

34、以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責？

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責；

B、對未進行合規性審查或雖進行合規性審查、但未發現報審材料存在嚴重缺陷負責； C、對監督不力，用人不善造成的不良資產損失負責； D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。答案：ABD

35、交通工具、低值易耗品、機器設備等雜項資產原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質)押物的，應通過直接拍賣或變賣的方式收回現金。確需接收的，應在接收后多長時間內處置完畢。

答案：3個月

36、各級信用社的風險結構狀況用哪項指標考核？ 答案：不良貸款遷徙率

37、不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構？ 答：縣級聯社

38、抵債資產能當即轉讓他人的，應該怎樣處理？

答案：必須經過產權交易部門或有關機構進行認定，基層信用社要隨即辦理相關手續并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉移貸款債權關系的，必須符合相關貸款發放規定程序和審批手續。

39、抵債資產處置應堅持什么原則？ 答案：公開透明的原則

40、不良貸款管理應遵循的原則是什么？

答：依法合規原則、真實反映原則、處置減損原則、損失補償原則。

41、簡要回答不良貸款處置方式中重組轉化的含義？ 答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽訂還款承債協議，重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款轉化。

42、抵債資產原則上不準自用，抵債資產確需自用的，需要按照什么原則使用？ 答案：先報批、后使用的原則

43、系統內信用社之間可不可以互相租用抵債資產？ 答案：不可以

44、抵債資產原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

45、抵債資產處置應堅持什么原則？ 答案：公開透明的原則

46、不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案？

A、權證類 B、附件類 C、要件類 D、不良類 答案：AC

47、抵債資產的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續追索，符合呆賬條件地按規定程序核銷。

48、各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？ 答案：不良貸款率

49、簡要回答不良貸款處置方式中重組轉化的含義？ 答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽訂還款承債協議，重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款轉化。

50、借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于哪類不良貸款？

A、次級類貸款 B、可疑類貸款 C、損失類貸款 答案：B

51、在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中個人責任主體按其崗位不同、承擔職責不同劃分為哪四類？

答案：經辦責任人、審查責任人、審批責任人、領導責任人。

52、以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責？

A、對因自身原因導致基層信用社喪失優先受償權負責；

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規范負責； C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責； D、對擅自更換抵（質）押物、保證人而增加貸款風險負責。答案：ACD

53、《湖南省農村信用聯合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按貸款管理期限劃分分為哪幾類？

答：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

54、抵債資產處置應堅持什么原則？ 答案：公開透明的原則

55、接收的抵債資產應在接收后多長時間內處置完畢？ 答案：3個月

56、為加強對不良貸款的分類管理，對次級類貸款要重點做好哪些工作？ 答：要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款人第二還款來源進行清償和保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押物的足值和擔保的有效。

57、抵債資產管理工作主要包括哪些內容？

答：預期實現抵債資產的現值評估與保全；抵債資產的風險測定與管理；已實現抵債資產的處置和變現。

58、風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

59、基層信用社風險管理人員由哪一級聯社統一管理？ 答案：縣級聯社

60、為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。61、請簡單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

62、實施以物抵債應優先選擇什么樣的資產，盡快實現處置回收入帳。答：應選擇易保值、易變現的資產。

63、對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計？

答案：在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。64、不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構？ 答：縣級聯社

第五篇：信用社資料

1．《湖南省農村信用聯合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按風險程度劃分分為哪幾類？

答：次級類貸款，可疑類貸款、損失類貸款。

2．《湖南省農村信用聯合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按貸款管理期限劃分分為哪幾類？

答：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。3．不良貸款管理應遵循的原則是什么？

答：依法合規原則、真實反映原則、處置減損原則、損失補償原則。4．不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構？

答：縣級聯社

5．不良貸款由哪個部門進行認定，由哪個部門進行管理與處置？ 答：信貸管理部門、風險管理部門。

6．風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

7．為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

8．為加強對不良貸款的分類管理，對呆滯貸款債權社注重做好什么工作？

答：應注重貸款合同、擔保合同的訴訟時效，應積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，積極運用各種手段開展清收處置。

9．為加強對不良貸款的分類管理，對次級類貸款要重點做好哪些工作？

答：要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款人第二還款來源進行清償和保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押物的足值和擔保的有效。

10．實施以物抵債應優先選擇什么樣的資產，盡快實現處置回收入帳。答：應選擇易保值、易變現的資產。

11．不良貸款考核重點是什么？具體考核哪幾個指標？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。12．抵債資產管理工作主要包括哪些內容？

答：預期實現抵債資產的現值評估與保全；抵債資產的風險測定與管理；已實現抵債資產的處置和變現。

13．對債務人、擔保人或第三人的股權類資產，應采取直接拍賣、變賣或轉讓的方式。確需接收的，應在接受后多長時間內處理完畢。答：3個月

14．抵債資產變現后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅持什么原則？ 答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

15．請給基層信用社處置抵債資產變現收入的分配排序。A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產所需的稅金及處置費用 D、變現收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關協議處理，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。答案：CBAD 16．請問取得抵債資產過程中發生的費用該如何處理？

答：應從抵債資產的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

17．在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中所說的對責任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經濟處罰、紀律處分

18．在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中個人責任主體按其崗位不同、承擔職責不同劃分為哪四類？

答案：經辦責任人、審查責任人、審批責任人、領導責任人。19．基層信用社風險管理人員由哪一級聯社統一管理？ 答案：縣級聯社

20．交通工具、低值易耗品、機器設備等雜項資產原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質)押物的，應通過直接拍賣或變賣的方式收回現金。確需接收的，應在接收后多長時間內處置完畢。答案：3個月

21．請簡單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。22．請簡單陳述不良貸款管理中損失補償原則的含義。

答案：基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。

23．湖南省農村信用聯合社對不良貸款實行四級管理，請具體說出是哪四級？ 答案：省聯社、市聯社（辦事處）、縣級聯社、基層信用社。24．縣聯社風險管理部門對不良貸款管理工作的職責是怎樣的？

答案：負責轄內不良貸款管理、指導和處置，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評。

25．按貸款風險五級分類劃分，哪三類屬于不良貸款？ 答案：次級類、可疑類、損失類。

26．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：損失類

27．借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：可疑類

28．借款人的還款能力出現問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：次級類

29．正常貸款被認定為不良貸款后，信貸部門應在多少個工作日內將其移交到風險管理部門？

答案：10個工作日

30．信貸管理部門將不良貸款移交到風險管理部門時，要同時提交哪些手續？ 答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報告。

31．信貸管理部門將不良貸款移交給風險管理部門之后，風險管理部的員工應做哪些工作？ 答案：對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵押（質押）時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施；對不良貸款客戶的經營情況、資產負債情況和抵押（質押）品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查。32．對不良貸款原則上應多長時間內進行一次全面調查。答案：每半年一次

33．對新轉入的不良貸款應于移交后多長時間內完成調查工作？ 答案：10個工作日

34．對有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務的借款人應該采取什么樣的措施？

答案：必要時應依法進行起訴。

35．不符合核銷條件的呆賬貸款該如何處理？ 答案：應盡量清收，最大限度減少損失。36．對已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。37．不良貸款保全的涵義是什么？

答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

38．簡要回答不良貸款處置方式中重組轉化的含義？

答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽訂還款承債協議，重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款轉化。

39．對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計？

答案：在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。40．各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？ 答案： 不良貸款率

41．各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核？ 答案：不良貸款清收率

42．各級信用社的風險結構狀況用哪項指標考核？ 答案：不良貸款遷徙率

43．各級信用社的風險抵補能力用哪項指標考核？ 答案：貸款撥備覆蓋率。44．哪一個部門負責對不良貸款管理與處置的日常監督檢查？ 答案：風險管理部門

45．哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計？ 答案：稽核監督部

46．哪一個部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分和處理。答案：紀檢監察部門

47．對票據融資業務的不良資產管理應比照省聯社的哪一個制度、辦法執行？ 答案：《湖南省農村信用社不良貸款管理辦法》

48．《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》中所說的抵債資產的含義是什么？

答案：是指基層信用社依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利。

49．抵債資產的評估、接收、保管、處置變現等工作及有關契約、合同、證書等要件的保管工作應由哪個部門負責？ 答案：風險管理部

50．抵債資產管理過程的審計監督工作應由哪個部門負責？答案：稽核監督部門, 51．抵債資產的賬務核算及有價單證的保管工作應由哪個部門負責？ 答案：計財部門

52．抵債資產工作的責任主體是哪一級聯社的哪一個部門？ 答案：縣級聯社的風險管理部門

53．接收的抵債資產應在接收后多長時間內處置完畢？ 答案：3個月

54．某企業面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權，在這種情況下，基層信用社可否將該企業作為抵債資產接收？ 答案：可以

55．確實無法落實到戶的原集體農業貸款，其村里現有可以抵債的資產是否可以作為抵債資產清收？ 答案：可以

56．借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔其債務的，其資產可以抵還貸款嗎？ 答案：可以

57．接收抵債資產必須同時具備的四個條件是什么？

答案：

（一）借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權遭受更大損失；

（二）借款人、擔保人提供的抵押物、質物暫時無法變現；

（三）取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內變現或轉讓；

（四）抵債資產接收價格的確定原則上須經有權部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

58．實施以物抵債前，應做好哪些工作？ 答案：

（一）全面分析企業財務狀況及債權形成風險的原因，并進行相關責任認定。

（二）對企業資產的現狀進行詳細分析，在此基礎上，對債權市場現值進行測算。

（三）整理債權的權屬資料，確保資料的真實性、完整性和有效性，如有關權屬資料缺失，應及時進行補救，同時說明缺失原因并進行責任認定。

（四）對抵債資產進行實地調查，并到有關主管部門核實，了解資產的產權及實物狀況，包括資產是否存在產權上的瑕疵，是否設定了抵押、質押等他項權利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關查封、凍結，是否屬限制、禁止流通物等情況。

59．以物抵債的方式有哪兩種？

答案：協議抵債和法院、仲裁機構裁決抵債 60．請簡述協議抵債的含義。

答案：經基層信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處置權的資產作價，償還基層信用社債權。

61．抵債資產的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續追索，符合呆賬條件地按規定程序核銷。62．抵債資產能當即轉讓他人的，應該怎樣處理？

答案：必須經過產權交易部門或有關機構進行認定，基層信用社要隨即辦理相關手續并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉移貸款債權關系的，必須符合相關貸款發放規定程序和審批手續。

63．基層信用社風險管理部門要多長時間對抵債資產進行現場查看一次？ 答案：每月查看一次

64．抵債資產在保管過程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應該如何處理？ 答案：應對責任人進行責任追究

65．抵債資產在保管過程中，非因責任事故造成毀損、丟失的，應該如何處理？ 答案：按核銷的有關規定申報處理 66．抵債資產原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

67．交通工具、低值易耗品類抵債資產可不可以出租？ 答案：不可以出租

68．系統內信用社之間可不可以互相租用抵債資產？ 答案：不可以

69．抵債資產收取后應盡快處置變現。不動產應自取得多長時間內予以處置？ 答案：2年內

70．抵債資產收取后應盡快處置變現。動產應自取得多長時間內予以處置？ 答案：1年內

71．抵債資產處置應堅持什么原則？ 答案：公開透明的原則

72．抵債資產應堅持什么方式處置？ 答案：公開拍賣方式

73．全省的拍賣機構應由哪一級組織確定？ 答案：省聯社

74．抵債資產原則上不準自用，抵債資產確需自用的，需要按照什么原則使用？ 答案：先報批、后使用的原則

75．抵債資產變現后，不足償還貸款本息的，必須堅持什么原則變現？ 答案：先收貸款本金、后收貸款利息的原則

76．“抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均由省聯社（辦事處）管理。”這句話對還是不對？為什么？ 答案：不對

《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》第53條規定：抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均實行權限管理。

77．與本系統有業務合作關系的中介機構的資質審定由哪級機構來進行？ 答案：省聯社

78．基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。79．處置抵債資產時，對于不適于拍賣的資產該怎樣處理？

答案：可在充分引入競爭機制的基礎上通過協議轉讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

80．處理抵債資產時，基層信用社應做好哪些工作？

答案：基層信用社應按要求上報抵債資產處置方案、處置方案要件、《湖南省農村信用社抵債資產處置申報審批、核準表》，并對要件的真實性負責。

81．對于抵債資產的處置，審查（審批）、核準社要重點審查（審批）、核準的主要項目是什么？

答案：要重點審查資產處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規，處置價格、付款方式是否合理等。

82．抵債資產當即變現的，其變現所取得的凈收入該如何處理？

答案：要按會計制度規定處理。對高于抵債資產計價價值部分可按借貸雙方事前簽訂的貸款合同或協議中的有關規定，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。83．取得抵債資產過程中發生的有關費用該如何處理？

答案：應從抵債資產的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

84．抵債資產在變現前所發生的與之相關的收入或支出，該如何處理？ 答案：分別計入營業外收支

85．按照《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》的規定：對不良資產管理的責任認定應怎樣分工進行認定？ 答案：應采取逐級負責的工作方式進行認定

86．基層信用社未向借款人和擔保人追償的債權，可不可以作為呆賬核銷？ 答案：不可以

87．不良貸款處置方式包括哪些？

A、現金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉化 D、訴訟清收 E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債 答案：ACEFG 88．對不良貸款現金清收的主要方式有哪些？

A、帳戶扣收 B、正常催收 C、保全 D、協議清收 E、訴訟清收 F、破產清算 G、以資抵債 答案：ABDEF 89．借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款應屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款 答案：C 90．借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還部分或全部貸款應屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款 答案：C 91．借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于哪類不良貸款？

A、次級類貸款 B、可疑類貸款 C、損失類貸款 答案：B 92．不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案？ A、權證類 B、附件類 C、要件類 D、不良類 答案：AC 93．下列哪些財產一般不得用于抵償債務？

A、權屬不明或有爭議的資產 B、不易儲存保管的資產 C、無形資產 D、公益性質的生活設施、教育設施、醫療設施 E、資產已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的 答案：ABCDE 94．按照《湖南省農村信用社呆賬核銷管理辦法》的規定，以下哪幾項債權可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出售轉讓價格與帳面價值的差額；

B、違反法律、法規規定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權； C、行政干預逃廢或者懸空的基層信用社債權；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，基層信用社經追償后，確實無法收回的債權。答：AD

95．以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責？ A、對因自身原因導致 基層信用社喪失優先受償權負責；

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規范負責； C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責； D、對擅自更換抵（質）押物、保證人而增加貸款風險負責。答案：ACD 96．以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責？

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責；

B、對未進行合規性審查或雖進行合規性審查、但未發現報審材料存在嚴重缺陷負責； C、對監督不力，用人不善造成的不良資產損失負責；

D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。答案：ABD 97．不良貸款管理中應遵循以下哪些原則？ A、依法合規原則 B、真實反映原則 C、處置減損原則 D、損失補償原則 答案：ABCD 98．基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是： A、監測、分析和考評 B、管理、監測、清收與轉化 C、管理、指導和處置 D、組織、實施、監測與檢查 答案：B 99．借款合同規定期限（含展期后到期）到期未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款 答案：C 100．超過借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款 答案：B 中國1998年的貸款五級分類 正常貸款

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，如這些因素繼續下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。次級貸款

借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。可疑貸款

借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款

指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。