第一篇：印發關于對海關高級認證企業實施聯合激勵的合作備忘錄

印發《關于對海關高級認證企業實施聯合激勵的合作備忘錄》的通知 各省、自治區、直轄市和新疆生產建設兵團有關部門、機構：

為了貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，落實 《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014一2020年）的通知》（國發〔2014〕21號）、《國務院關于建立完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度加快推進社會誠信建設的指導意見》（國發〔2016〕33號）、中央文明委《關于推進誠信建設制度化的意見》（文明委〔2014〕7號）等關于“褒揚誠信、懲戒失信“的總體要求，建立健全守信聯合激勵機制，完善進出口領域誠信體系建設。國家發展改革委、人民銀行、海關總署、中央宣傳部、中央文明辦、教育部、工業和信息化部、公安部、財政部、人力資源社會保障部、國土資源部、環境保護部、住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部、農業部、商務部、文化部、衛生計生委、國資委、稅務總局、工商總局、質檢總局、安全監管總局、食品藥品監管總局、林業局、知識產權局、旅游局、法制辦、中央網信辦、銀監會、證監會、保監會、外匯局、全國總工會、共青團中央、全國婦聯、全國工商聯、貿促會、中國鐵路總公司聯合簽署了《關于對海關高級認證企業實施聯合激勵的合作備忘錄》。現印發給你們，請認真貫徹執行。

關于對海關高級認證企業實施聯合激勵的合作備忘錄 為了貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，落實《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014一2020 年）的通知》（國發〔2014〕21號）、《國務院關于建立完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度加快推進社會誠信建設的指導意見》（國發〔2016〕33號）、中央文明委《關于推進誠信建設制度化的意見》（文明委〔2014〕7號）等關于“褒揚誠信、懲戒失信”的總體要求，建立健全守信聯合激勵機制，完善進出口領域誠信體系建設。國家發展改革委、人民銀行、海關總署、中央宣傳部、中央文明辦、教育部、工業和信息化部、公安部、財政部、人力資源社會保障部、國土資源部、環境保護部、住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部、農業部、商務部、文化部、衛生計生委、國資委、稅務總局、工商總局、質檢總局、安全監管總局、食品藥品監管總局、林業局、知識產權局、旅游局、法制辦、中央網信辦、銀監會、證監會、保監會、外匯局、全國總工會、共青團中央、全國婦聯、全國工商聯、貿促會、中國鐵路凸

公司等部門對海關高級認證企業實施守信聯合激勵措施達成如下一致意見：

一、聯合激勵對象

聯合激勵的對象為海關高級認證企業。是指已經在海關注冊登記的企業，根據《中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦法》及相關配套文件的規定，向海關提出申請，經海關書面審查、核實，并經海關專業認證人員對企業進行實地認證，確認企業在內部控制、財務償付能力、守法規范、貿易安全等方面，均符合《海關認證企業標準（高級認證）》的規定，由海關頒發了海關高級認證企業證書的企業。

二、信息共享與聯合激勵的實施方式

國家發展改革委基于全國信用信息共享平臺建立守信聯合激勵系統。海關總署通過該系統向簽署本備忘錄的相關部門提供海關高級認證企業名單及企業相關信息，并按照有關規定動態更新。同時，在“信用中國“網站、企業信用信息公示系統、中國海關企業進出口信用信息公示平臺、海關總署門戶網站等向社會公布。各部門從全國信用信息共享平臺守信聯合激勵系統中獲取海關高級認證企業信息，執行或協助執行本備忘錄規定的激勵措施，定期將聯合激勵實施情況通過該系統反饋給國家發展改革委和海關總署。

三、聯合激勵的動態管理

海關總署將通過海關企業進出口信用管理系統實時、動態監控企業在進出口領域的誠信守法情況，一經發現企業存在違法失信行為的，立即取消企業參與守信聯合激勵資格并及時通報各部門，停止企業適用的守信聯合激勵措施。各部門在日常監管中，發現企業存在違法失信行為，應及時通過全國信用信息共享平口，反饋國家發展改革委和海關總署，提供有關情況并建議停止企業適用的守信聯合激勵措施。全國信用信息共享平臺將海關高級認證企業名單與其他領域失信企業名單進行交叉比對，將未納入其他任何領域失信企業名單的海關高級認證企業確定為聯合激勵對象。

四、激勵措施、共享內容及實施部門

（一）適用海關通關支持措施.在確定進出口貨物的商品歸類、海關估價、原產地或者辦結其他海關手續前先行辦理驗放手續。·適用較低進出口貨物查驗率。3，簡化進出口貨物單證審核流程。4 ·優先辦理進出口貨物通關手續。5．海關為企業設立協調員。·對從事加工貿易的企業，不實行銀行保證金臺賬制度。7 ·適用匯總征稅管理措施。

8．根據國際協議規定，適用原產地自主聲明措施。· AEO互認國家或者地區海關提供的通關便利措施。10 ·海關給予適用的其他便利管理措施。

實施部門：海關總署

（二）發展改革部門支持措施 1 ·建立行政審批綠色通道，根據實際情況實施“容缺受理”等便利服務，部分申報材料（法律法規要求提供的材料除外）不齊備的，如行政相對人書面承諾在規定期限內提供，可先行受理，加快辦理進度。·在專項建設基金項目申報篩選中，同等條件下予以優先考慮。13 ·企業債發行過程中，鼓勵發行人披露海關認證信息，增強發行人的市場認可度，降低企業融資成本。·在糧食、棉花等進出口配額分配中，可以將申請人信用狀況與獲得配額難易程度或配額數量掛鉤，對于海關高級認證企業給予一定激勵措施。·在電力直接交易中，對于交易主體為海關高級認證企業的，同等條件下優先考慮。·在企業境外發債備案管理中，同等條件下加快辦理進度，適時選擇海關高級認證企業開展年度發債額度一次核定、分期分批發行試點。·在政府投資項目招標中，招標人確需投標人提交進出口證明的，可以簡化進出口證明等相關手續。·重大項目稽查中，對于中央預算內投資項目專項稽查過程中，可適當減少抽查比例。·支持地方發展改革部門在法律法規和自身職權范圍內，采取更多的激勵措施。

實施部門：國家發展改革委

（三）給予商務領域政策支持 ·辦理加工貿易企業生產能力證明等事項時，給予優先處理的便利政策，縮減辦證的時間。

實施部門：商務部

（四）金融部門授信融資參考

21.作為銀行等金融機構授信融資貸款的重要參考條件。22 ·作為優良信用記錄記入金融信用信息基礎數據庫。實施部門：人民銀行、銀監會

（五）給予證券、保險領域政策支持 ·審批證券、基金管理公司、期貨公司及保險公司設立、變更、從事相關業務等行為時，將企業信用信息作為重要參考。·在保險中介機構的設立等方面提供便利化措施。

實施部門：證監會、保監會

（六）給予財政資金使用支持 ·在實施財政性資金項目安排時，將海關高級認證企業的亻0亠一用狀況作為參考條件，同等條件下優先考慮海關高級認證企業。

實施部門：財政部

（七）給予增值電信業務支持 ·申請增值電信業務經營許可證時給予便利。實施部門：工業和信息化部

（八）給予社會保障領域政策支持 ·在辦理社會保險業務時可享受企業綠色通道，實施快捷服務。實施部門：人力資源和社會保障部

（九）給予土地使用和管理支持 ·在政府招標供應土地時，同等條件下予以優先考慮。實施部門：國土資源部

（十）給予環境保護許可事項支持 ·辦理環境影響評價文件審批等環境保護許可事項，在同等條件下予以優先辦理。30 ·日常監管中，在無舉報情況下，適當減少監管頻次。

實施部門：環境保護部

（十一）給予稅收管理支持

31.增值稅發票領用比照納稅信用A級納稅人辦理（可一次領取3個月的增值稅發票用量，需要調整增值稅發票用量的，納稅人提供資料齊全的，按照需要即時辦理。）

·由稅務機關提供綠色通道或專門人員幫助辦理涉稅事項。33 ·符合條件的海關高級認證企業，其出口退（免）稅企業分類管理類別可評定為一類，享受以下便利化措施：

（1）國稅機關可為該類企業提供綠色辦稅通道（特約服務區），優先辦理出口退稅，并建立重點聯系制度，及時解決企業有關出口退（免）稅問題。

（2）國稅機關受理該類企業申報的出口退（免）稅之后，經審核符合規定的，在5個工作日內辦結出口退（免）稅手續。

·增值稅一般納稅人取消增值稅發票認證。

實施部門：稅務總局

（十二）給予工商管理支持

35．優先提供有關合同法律法規方面的咨詢、培訓、宣傳和受理調節合同糾紛。

·降低市場監管的隨機抽查比例。實施部門：工商總局

（十三）給予一定的出入境檢驗檢疫管理支持

·適用較低的檢驗檢疫口岸查驗率。38 ·優先安排辦理免辦CCC和免辦CCC認證貨物擔保放行以及后續核銷等。

實施部門：質檢總局

（十四）給予安全生產管理支持

·在海關高級認證企業提出申請后，依法對企業提供安全生產法律和政策支持。在辦理安全生產行政許可事項時，對海關高級認證企業實行優先辦理。

實施部門：安全監管總局

（十五）給予食品藥品管理支持

40·建立綠色通道，在辦理食品藥品生產經營審批事項時根據實際情況提供便利服務。

實施部門：食品藥品監管總局

（十六）給予外匯管理支持

41.在外匯管理改革過程中，優先選擇外匯業務合規性好的海關高級認證企業作為貿易投資便利化改革措施的先行先試對象。

實施部門：外匯局

（十七）優先給予先進榮譽

·在文明城市、文明單位評比中予以優先考慮。43 ·在評選五一勞動獎狀時予以優先考虍

·對海關高級認證企業的法定代表人或者負責人在評選“全國三八紅旗手"時予以優先考虍

實施部門：中央文明辦、全國總工會、全國婦聯（十八）給予促進外貿投資支持

·在舉辦和組織企業參加經貿展覽會、論壇、洽談會及有關國際會議時給予優先考慮。46 ·在法律顧問、商事調解、商事出證認證等方面優先提供咨詢和支持。

·優先提供專利申請、商標注冊、訴訟維權等知識產權方面服務。

實施部門：貿促會（十九）其他激勵措施

·對海關高級認證企業給予重點支持，出臺適宜在部分企業進行試點的優惠政策、便利服務措施時，考慮優先選擇海關高級認證企業試占掃、、0 49 ·作為各部門在本行業、本領域內向企業和個人頒發榮譽證書、嘉獎和表彰等榮譽性稱號的重要參考，優先給予獎勵和表彰。

實施部門：各有關部門

五、其他事宜

各部門應密切協作，私極落實本備忘錄，制定實施細則和操作流程，確保2016年年底前實現海關高級認證企業信息推送、共享和聯合激勵。

本備忘錄簽署后，各部門、各領域內相關法律法規修改或調整，與本備忘錄不一致的，以法律法規為準。實施過程中具體操作問題，由各部門另行協商明確。

第二篇：關于對納稅信用A級納稅人實施聯合激勵措施的合作備忘錄試題

關于對納稅信用A級納稅人實施聯合激勵措施的合作備忘錄

一、判斷題

1.建立行政審批綠色通道，根據實際情況實施“容錯受理”等便利服務，部分申報材料不齊備的，如行政相對人書面承諾在規定期限內提供，可先行受理，加快辦理進度。()答案：錯。建立行政審批綠色通道，根據實際情況實施“容錯受理”等便利服務，部分申報材料(法律法規要求提供的材料除外)不齊備的，如行政相對人書面承諾在規定期限內提供，可先行受理，加快辦理進度。

2.企業債發行過程中，發行人需披露納稅信用級別信息，增強發行人的市場認可度，降低企業融資成本。()答案：錯。企業債發行過程中，鼓勵發行人披露納稅信用級別信息，增強發行人的市場認可度，降低企業融資成本。

二、多項選擇

1.在項目審批服務和管理方面獎勵措施包括以下哪幾項：（）

A.企業境外發債備案管理中，同等條件下加快辦理進度，適時選擇A級納稅人開展發債額度一次核定、分期分批發行試點。

B.在政府投資項目招標中，招標人確需投標人提交納稅證明的，可以簡化納稅證明等相關手續。

C.在戰略性新興產業融資擔保風險補償金試點工作中，對于納入風險補償支持范圍的企業，同等條件下予以優先考慮。

D.重大項目稽查中，對于中央預算內投資項目專項稽查過程中，可適當減少抽查比例。

E.在價格執法檢查中，適當減少抽查頻次。答案：ABCDE 2.在稅收服務和管理方面獎勵措施包括以下哪幾項：（）

A.一般納稅人可單次領取3個月的增值稅發票用量，需要調整增值稅發票用量時即時辦理。

B.普通發票按需領用。

C.連續3年被評為A級信用級別(簡稱3連A)的納稅人，由稅務機關提供綠色通道或專門人員幫助辦理涉稅事項。

D.增值稅一般納稅人取消增值稅發票認證。答案：ABCD 3.納稅信用A級出口企業可評為出口企業管理一類企業。評為出口管理一類企業的A級納稅人，享受以下便利措施: A．國稅機關受理出口退(免)稅正式申報后，經核對申報信息齊全無誤的，即可辦理出口退(免)稅。

B．可優先安排該類企業辦理出口退稅。

C．國稅機關可向該類企業提供綠色辦稅通道(特約服務區)，并建立重點聯系制度，指定專人負責并定期聯系企業。

D．可免于對該出口企業的出口物品進行檢查、檢疫等工作。答案：ABC 4.以下哪幾項便利化措施，適用于海關企業信用等級為認證企業的A級納稅人: A．適用較低進出口貨物查驗率。B.簡化進出口貨物單證審核。C.優先辦理進出口貨物通關手續。

D.海關優先為企業設立協調員，解決企業進出口通關問題。E.享受AEO互認國家或地區海關提供的通關便利措施。答案：ABCDE 5.在出入境檢驗檢疫方面獎勵措施包括以下哪幾項：（）

A.適用較低的檢驗檢疫口岸查驗率。

B.優先安排免辦CCC認證貨物擔保放行以及后續銷毀核銷等。C.辦理目錄外3C和3C證書時，予以優先處理。

D.建立綠色通道，在辦理食品藥品生產經營審批事項時根據實際情況提供便利服務。

答案：ABCD 6.各單位在日常監管中，發現A級納稅人存在違法失信行為，應采取的措施;()A.及時通過全國信用信息共享平臺，反饋國家發展改革委和稅務總局 B.一經核實，立即取消其參與守信聯合激勵資格并及時通報各單位 C.一經核實，停止適用的守信聯合激勵措施。D.一經核實，列入重點監管范圍內。答案：ABC

第三篇：-Portals-145-Download-2009-cor--海關認證企業標準(高級認證)

附件1 海關認證企業標準（高級認證）說

明

一、關于認證標準的分類

本認證標準分為內部控制、財務狀況、守法規范、貿易安全和附加標準，共5大類18條32項。其中前4類為基礎標準，第5類為附加標準。

二、關于認證標準的賦分規則

（一）基礎標準賦分規則。

賦分選項分為兩種，一是“達標”、“不達標”，對應分值為“0”、“-2”；二是“達標”、“部分達標”、“不達標”，對應分值為“0”、“-1”、“-2”。

達標：企業實際情況符合該項標準。該項標準中有分項標準（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也應符合每個分項標準。

部分達標：企業實際情況基本符合該項標準。該項標準中有分項標準（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也應基本符合每個分項標準。

不達標：企業實際情況不符合該項標準。

相關標準項不適用于該經營類別企業的，海關不再對該項標準進行認證。

（二）附加標準賦分規則。

設定“符合”和“不適用”選項，對應分值為“2”和“0”。附加標準分值最高為“2”，不重復記分。

三、關于認證標準的通過條件

企業同時符合下列兩個條件并經海關認定的，通過認證：

（一）所有賦分項目均沒有不達標（-2分）情形；

（二）認證標準總分在95分（含本數）以上。

認證標準總分=100+（所有賦分項目得分總和）。

四、關于認證標準的自我評估

企業向海關提出適用認證企業管理申請前，應當按照本認證標準進行自我評估，并將自我評估報告隨認證申請一并提交海關。

五、關于規范改進情形的適用

除本認證標準第12、13、14、15、17、22、23項外，其他項不達標或者部分達標的，允許企業規范改進。規范改進期限由海關確定，最長不超過90日。根據規范改進情況，海關認定是否通過認證。

海關認證企業標準

（高級認證）認證標準 達標情況

一、內部控制標準 達標 0 部分達標-1 不達標-2 不適用 －

（一）組織機 構控制

1.內部組織架構

（1）進出口業務、財務、內部監督等部門職責分工明確。

（2）指定高級管理人員負責關務，對企業認證建立書面或者電子檔案。2.海關業務培訓

（1）企業應當建立海關法律法規等相關管理規定的內部培訓制度。

（2）法定代表人或者其授權人員、負責關務的高級管理人員應當每年至少參加1次海關法律法規等相關管理規定的內部培訓，及時了解、掌握相關管理規定。(二)進出口業務控制 3.單證控制

具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。進出口貨物收發貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格等內容的真實性、準確性和規范性進行內部復核。報關企業：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監管證件、商業單據、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。

物流企業：有專門部門或者崗位人員對運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單）等物流信息的準確性、一致性進行復核。

4.單證保管

（1）按海關要求建立進出口單證管理制度，確保企業保存的進出口紙質和電子報關單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準確性與安全性。

（2）妥善保管報關專用印章，以及海關核發的證書、法律文書。5.進出口活動

進出口業務管理流程設置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經抽查，未發現有不符合海關監管規定的情形。

(三)內部審計控制 6.內審制度

（1）設立專門的內部審計機構或者崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業務等實施內部審計。

（2）每年至少內審1次，建立內審書面或者電子檔案。7.責任追究

（1）建立對進出口業務發現問題或者違法行為的責任追究制度或者措施。

（2）建立對企業人員和報關人員私攬貨物報關、假借海關名義牟利、向海關人員行賄等行為的責任追究制度或者措施。8.改進機制

（1）建立改進制度或者措施。

（2）對海關要求的規范改進事項，應由負責關務的高級管理人員直接負責具體規范改進實施。

（四）信息系統控制 9.信息系統

具備真實、準確、完整、有效記錄企業生產經營、進出口或者代理報關活動的信息系統，特別是財務控制、關務、物流控制等功能模塊有效運行。

10.數據管理

（1）生產經營數據以及與進出口活動有關的數據及時、準確、完整錄入系統。系統數據自進出口貨物辦結海關手續之日起保存3年以上。

（2）進出口或者代理報關活動等主要環節在系統中能夠實現流程檢索、跟蹤。11.信息安全

（1）建立信息安全管理制度，保護信息系統安全，并對員工進行相關培訓。

（2）有專門程序或者制度，識別信息系統的非正常使用，包括非法入侵信息系統，篡改或者更改業務數據，并對上述行為有嚴格的責任追究。信息系統要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。

（3）有專門程序或者制度，保護系統和數據，有數據恢復、備份等手段防止信息丟失，應用反病毒軟件和防火墻技術。

二、財務狀況標準

（五）財務狀況 12.會計信息

（1）會計賬簿和財務會計報告等會計資料真實、準確、完整記錄和反映進出口活動的有關情況，財務處理及時、規范。

（2）企業申請認證的，提交當會計師事務所審計報告，審計報告所反映的企業財務狀況真實、完整、規范、合法；重新認證的，企業自成為高級認證企業起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的企業財務狀況真實、完整、規范、合法。13.償付能力

（1）企業財務的速動比率在安全或者正常范圍內。（2）企業財務的資產負債率在安全或者正常范圍內。14.盈利能力

企業主營業務利潤率在安全或者正常范圍內。15.繳稅能力

生產型進出口貨物收發貨人：上月末固定資產凈值不低于其3年內向海關單筆納稅最高額； 非生產型進出口貨物收發貨人：上經營性現金凈流量不為負。達標 0 不達標-2 不適用 －

三、守法規范標準

（六）遵守法律法規 16.人員違法

企業法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員和財務負責人連續2年無故意犯罪記錄。

17.企業違法

（1）連續2年無走私犯罪、走私行為。

（2）

非報關企業：連續1年無因違反海關監管規定被處罰金額超過3萬元的行為； 報關企業：連續1年無因違反海關監管規定被處罰金額超過1萬元的行為。（3）

非報關企業：1年內違反海關監管規定行為的處罰金額累計5萬元以下，且違法次數在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數與上企業進出口相關單證（報關單及進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單））總票數比例不超過千分之一。（企業自查發現并主動向海關報明，被海關處以警告以及3萬元以下罰款的除外）報關企業：1年內違反海關監管規定行為的次數不超過上代理申報報關單及進出境備案清單總票數的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（企業自查發現并主動向海關報明，被海關處以警告以及1萬元以下罰款的除外）

（七）進出口業務規范 18.注冊信息

報關單位：按規定報送《報關單位注冊信息報告》，企業及報關人員在海關的注冊登記內容與實際相符。

其他企業：在海關的注冊登記內容與實際相符。

19.進出口記錄

上或者本有進出口活動或者為進出口活動提供相關服務。

20.申報（傳輸）規范（1）

報關企業：連續4個季度單季報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。進出口貨物收發貨人：連續4個季度單季報關差錯率或者所委托報關企業報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。物流企業：連續4個季度單季艙單及相關電子數據傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續4個季度單季運輸工具進出境申報信息、轉關單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。

（2）連續2個季度單季規范申報率超過90%。

（3）上及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。21.稅款繳納

（1）上以及本1至上月滯納稅款報關單率不超過5%。

（2）截至認證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。

（八）符合海關管理要求 22.管理要求

（1）連續2年未發現有向海關提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當理由拒不配合海關執法或者管理的情形。

（2）連續2年未發現企業報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。（3）連續2年未發現有假借海關或者其他企業名義獲取不當利益的情形。（4）連續2年未發現有向海關人員行賄的行為。

（九）未有不良外部信用 23.外部信用

企業或者其法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員、財務負責人連續1年在工商、商務、稅務、銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經營異常名錄、失信企業或者人員名單、黑名單企業、人員。

四、貿易安全標準 達標 0 部分達標-1 不達標-2 不適用 －

（十）場所安全控制措施 24.場所安全 企業有檢查、阻止未載明的貨物和未經許可的人員進入場所、貨物裝卸和儲存區域的書面制度和程序；進出口貨物進出的區域設有隔離設施，以防止未經許可的人員進入。（1）大門和傳達室：車輛、人員進出的大門配備人員駐守。

（2）建筑結構：建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。定期對建筑物進行檢查和修繕，確保其完好無損。

（3）照明：企業生產經營場所配備充足的照明，包括以下區域：出入口，貨物裝卸和儲存區，圍墻周邊及停車場/停車區域。

（4）報警系統及視頻監控攝像機：裝配報警系統和視頻監控攝像機，監測以下區域：出入口，貨物裝卸和儲存區，圍墻周邊及停車場/停車區域，防止未經許可進入貨物存儲以及裝卸區。（5）存儲區域：在貨物裝卸和儲存區域，以及用于存放進出口貨物的區域，設有隔離設施，以阻止任何未經許可的人員進入。

（6）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內外窗戶，大門和圍欄都設有足夠數量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。

（十一）進入安全控制措施 25.進入安全

企業實行門禁管理，有實施員工和訪客進出、保護公司資產的書面制度和程序。

（1）員工：具有員工身份識別系統，對員工進行身份識別和進入控制。對員工、訪客的身份標識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發放和回收進行統一管理和登記。

（2）訪客：對進入企業的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進行登記，訪客要佩戴臨時身份標識并且有內部人員陪同。

（3）未經許可進入、身份不明的人員：有識別、質詢和確認未經許可進入、身份不明的人員的程序；發現可疑人員進入的，企業員工要及時報告。

（十二）人員安全控制措施 26.人員安全

企業有審查擬聘員工和定期審查現有員工的書面制度和程序，提供動態的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔任職位。

（1）聘用前審核：聘用員工前，要對其應聘申請信息（例如就業經歷、推薦信等）進行核實。

（2）背景調查：聘用員工前，要對其進行有無違法犯罪記錄等安全背景的檢查或者調查。一經錄用，要根據員工表現，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進行定期審查和重新調查。（3）員工離職程序：有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設備，并禁止其進入企業生產經營場所及使用企業信息系統。

（4）安全培訓：要對員工進行供應鏈安全意識的日常性培訓，員工要了解企業應對某種狀況以及進行報告的程序。

（十三）商業伙伴安全控制措施 27.商業伙伴安全

企業有評估、要求、檢查商業伙伴供應鏈安全的書面制度和程序。

（1）全面評估：在篩選商業伙伴時根據本認證標準對商業伙伴進行全面評估，重點評估守法合規和貿易安全，并有書面制度和程序。

（2）書面文件：在合同、協議或者其他書面資料中要求商業伙伴按照本認證標準優化和完善貿易安全管理。

（3）監控檢查：定期監控或者檢查商業伙伴遵守貿易安全要求的情況，并有書面制度和程序。

（十四）貨物安全控制措施 28.貨物安全

企業有確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。（1）裝運和接收貨物：運抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實貨物的重量、標簽、件數或者箱數。離岸的貨物要與購貨訂單或者裝運訂單上的內容進行核實。在貨物關鍵交接環節有簽名、蓋章等保護制度。

（2）貨物差異：在出現貨物溢、短裝或者其他異常現象時要及時報告或者采取其他應對措施，并有書面制度和程序。

（十五）集裝箱安全控制措施 29.集裝箱安全

企業有確保集裝箱的完整性，以防止未經許可的貨物或者人員混入的措施和程序。

（1）集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結構的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統的可靠性，并做好相關登記。檢查建議采取“七點檢查法”（即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側、右側、地板、頂部、內/外門、外部/起落架）。

（2）集裝箱封條：已裝貨集裝箱要施加高安全度的封條，所有封條都要符合或者超出現行PAS ISO 17712對高度安全封條的標準，封條有專人管理、登記。要建立施加和檢驗封條的書面制度和程序，以及封條異常的報告機制。

（3）集裝箱存儲：集裝箱要保存在安全的區域，以防止未經許可的進入或者改裝，有報告和解決未經許可擅自進入集裝箱或者集裝箱存儲區域的程序。

（十六）運輸工具安全控制措施 30.運輸工具安全

企業有確保運輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。

（1）運輸工具的檢查程序：有專門程序或者制度檢查出入運輸工具，防止藏匿可疑物品。（2）運輸工具存儲：運輸工具要停放在安全的區域，以防止未經許可的進入或者其他損害，有報告和解決未經許可擅自進入或者損害的程序。

（3）司機身份核實：在貨物被接收或者發放前，應對裝運或者接收貨物的駕駛員進行身份認定。

（十七）危機管理控制措施 31.危機管理

企業有應對災害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序。

（1）應急機制：具備對災害或者緊急安全事故等異常情況的報告、處置等應急程序或者機制。

（2）應急培訓：要對員工進行應急培訓。

（3）異常報告：發現有災害或者緊急安全事故等異常情況、非法或者可疑活動，要報告海關或者其他有關執法機關。

五、附加標準 符合 2 不適用 0(十八)加分標準 32.加分項目

有下列情形之一的，經海關確認后可以加分：（1）屬于海關特殊監管區域內企業。

（2）屬于國家鼓勵和扶持的信息技術、節能環保、新能源、高端裝備制造、新材料等產業之一的企業。

（3）被中國報關協會等全國性行業組織評為優秀報關企業等榮譽稱號的。

（4）屬于中國外貿出口先導指數樣本企業，且1年內填報問卷及時率在90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在0.3以上的；或者屬于進口貨物使用去向調查樣本企業、其他統計專項調查樣本企業，且1年內填報問卷及時率和復核準確率在90%以上的。

（5）屬于積極配合海關開展報關單證企業存單，且連續4個季度單季存單及時率、準確率高于全國平均水平的企業。

第四篇：93關于印發《失信企業協同監管和聯合懲戒合作備忘錄》的通知

關于印發《失信企業協同監管和聯合懲戒合作備忘錄》的通知

發改財金【2015】2045號

各省、自治區、直轄市有關部門、機構：

為深入貫徹黨的十八屆三中、四中全會精神，落實《社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）》確定的任務分工，建立和完善市場監管領域內跨部門協同監管和聯合懲戒機制，構建失信市場主體“一處違法，處處受限”的信用監管框架，營造良好市場信用環境，發展改革委、工商總局、中央文明辦、最高人民法院、教育部、工業和信息化部、公安部、司法部、財政部、人力資源社會保障部、國土資源部、環境保護部、住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部、農業部、商務部、文化部、衛生計生委、人民銀行、國資委、海關總署、稅務總局、質檢總局、新聞出版廣電總局、安全監管總局、食品藥品監管總局、林業局、旅游局、國家網信辦、銀監會、證監會、保監會、鐵路局、民航局、郵政局、文物局、全國總工會聯合簽署了《失信企業協同監管和聯合懲戒合作備忘錄》。現印發給你們，請認真貫徹執行。

2015年9月14日

附件

失信企業協同監管和聯合懲戒合作備忘錄

為貫徹黨的十八屆三中、四中全會精神，大力培育和踐行社會主義核心價值觀，落實《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》（國發〔2014〕20號）以及《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》（國發〔2014〕21號）“褒揚誠信、懲戒失信”的總體要求和《社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）任務分工》明確的實施方案，著力推進誠信建設制度化，由發展改革委和工商總局牽頭, 中央文明辦、最高人民法院、教育部、工業和信息化部、公安部、司法部、財政部、人力資源社會保障部、國土資源部、環境保護部、住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部、農業部、商務部、文化部、衛生計生委、人民銀行、國資委、海關總署、稅務總局、質檢總局、新聞出版廣電總局、安全監管總局、食品藥品監管總局、林業局、旅游局、國家網信辦、銀監會、證監會、保監會、鐵路局、民航局、郵政局、文物局、全國總工會就工商總局提出的針對失信企業開展各部門信息共享、協同監管和聯合懲戒措施達成如下一致意見：

一、協同監管和聯合懲戒的范圍

聯合懲戒的對象為違背市場競爭準則和誠實信用原則，存在侵犯消費者合法權益、制假售假、未履行信息公示義務等違法行為，被各級工商行政管理、市場監督管理部門（以下簡稱“工商行政管理部門”）吊銷營業執照、列入經營異常名錄或嚴重違法失信企業名單，并在企業信用信息公示系統上予以公示的企業及其法定代表人（負責人），以及根據相關法律法規規定對企業嚴重違法行為負有責任的企業法人和自然人股東、其他相關人員（以下簡稱“當事人”）。

本備忘錄其他簽署部門在履行法定職責過程中記錄的，依據法律法規應予以限制或實施市場禁入措施的嚴重違法失信企業和個人，屬于當事人范圍，應納入聯合懲戒范圍。

二、工商行政管理部門對當事人采取的市場準入和任職資格限制 按照相關法律法規，在信息共享的基礎上，工商行政管理部門對行業主管部門做出行政處罰和失信評價的當事人應實施本條所列的市場準入和任職資格限制措施。

本條各項限制措施中，“負責人”、“主要負責人”是指企業法定代表人（或分支機構負責人）；“不得從事”是指不得擔任相關企業法定代表人、董事、監事和高級管理人員。

（一）安全生產領域。

1.限制措施及法律法規依據：

生產經營單位的主要負責人因未履行安全生產管理職責受刑事處罰或者撤職處分的，自刑罰執行完畢或受處分之日起5年內不得擔任任何生產經營單位的主要負責人；對重大、特別重大生產安全事故負有責任的，終身不得擔任本行業生產經營單位的主要負責人（《安全生產法》第九十一條第三款）；

對重大、特別重大生產安全責任事故負有主要責任的企業，其主要負責人終身不得擔任本行業企業的礦長（廠長、經理）（《國務院關于進一步加強企業安全生產工作的通知》（國發〔2010〕23號）第29項）；

3個月內2次或者2次以上發現有重大安全生產隱患，仍然進行生產的煤礦，其法定代表人和礦長5年內不得再擔任任何煤礦的法定代表人或者礦長（《國務院關于預防煤礦生產安全事故的特別規定》第十條第二款）；

事故發生單位主要負責人受到刑事處罰或者撤職處分的，自刑罰執行完畢或者受處分之日起5年內不得擔任任何生產經營單位的主要負責人（《生產安全事故報告和調查處理條例》第四十條第一款）。

2.信息提供部門和信息類型：

由安全監管總局和交通運輸部等負有行業安全生產監督管理執法職責的部門提供違反安全生產法律法規的單位及責任人信息。

3.限制方式：

當事人法定期間內不得擔任相關企業的法定代表人、負責人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。

（二）旅行社經營領域。

1.限制措施及法律法規依據：

被吊銷導游證、領隊證的導游、領隊和受到吊銷旅行社業務經營許可證處罰的旅行社的有關管理人員，3年內不得從事旅行社業務（《旅游法》第一百零三條）； 旅行社被吊銷旅行社業務經營許可的，其主要負責人在旅行社業務經營許可被吊銷之日起5年內不得擔任任何旅行社的主要負責人（《旅行社條例》第六十四條）。

2.信息提供部門和信息類型：

由旅游局提供違法導游、領隊、管理人員名單，被吊銷經營許可的旅行社主要負責人信息。

3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任旅行社企業的法定代表人、負責人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。

（三）國有企業監督管理領域。

1.限制措施及法律法規依據：

中央企業發生特別重大資產損失，以及連續發生重大資產損失的相關責任人（含調離工作崗位或已離退休的），在1至5年內或者終身不得被中央企業聘用或者擔任企業負責人（《中央企業資產損失責任追究暫行辦法》第三十二條第一款第（三）項、第三十四條、第三十七條）；

國有企業董事、監事、高級管理人員因造成國有資產重大損失被免職的，自免職之日起5年內不得擔任國有企業董事、監事、高級管理人員；造成國有資產特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序被判處刑罰的，終身不得擔任國有企業上述職務（《企業國有資產法》第七十三條）。

2.信息提供部門和信息類型： 由國資委提供中央企業相關當事人名單、任職資格限制期限。

3.限制方式：

當事人在法定或國資委決定的期間內不得擔任中央企業及其獨資或者控股子企業、其他國有企業的法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。申請成為國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（四）飼料及獸藥經營領域。1.限制措施及法律法規依據：

未取得生產許可證生產飼料、飼料添加劑或違反《飼料和飼料添加劑管理條例》第三十九條相關規定導致相關許可證明文件被吊銷、撤銷的企業，其主要負責人和直接負責的主管人員10年內不得從事飼料、飼料添加劑生產、經營活動（《飼料和飼料添加劑管理條例》第三十八條、第三十九條）；

未取得生產、經營許可證生產、經營獸藥或獸藥生產、經營許可證被吊銷的；提供虛假材料騙取獸藥生產許可證、獸藥經營許可證或者獸藥批準證明文件的，其主要負責人和直接負責的主管人員終身不得從事獸藥的生產、經營和進出口活動（《獸藥管理條例》第五十六條、第五十七條）。

2.信息提供部門和信息類型：

對于未取得或被吊銷、撤銷相關許可證明文件企業的相關當事人名單，由各級農業部門直接通報給同級工商行政管理部門。

3.限制方式： 當事人在法定期間內不得擔任飼料、飼料添加劑、獸藥生產經營企業法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。申請成為上述企業董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（五）食品藥品經營領域。

1.限制措施及法律法規依據：

從事生產、銷售假藥、劣藥情節嚴重的企業或其他單位，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員10年內不得從事藥品生產、經營活動（《藥品管理法》第七十六條）；

被吊銷許可證的食品生產經營者及其法定代表人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員自處罰決定做出之日起5年內不得申請食品生產經營許可，或者從事食品生產經營管理工作、擔任食品生產經營企業食品安全管理人員。因食品安全犯罪被判處有期徒刑以上刑罰的，終身不得從事食品生產經營管理工作，也不得擔任食品生產經營企業食品安全管理人員（《食品安全法》第一百三十五條）；

違反《食品安全法》規定，受到開除處分的食品檢驗機構人員，自處分決定做出之日起10年內不得從事食品檢驗工作；因食品安全違法行為受到刑事處罰或者因出具虛假檢驗報告導致發生重大食品安全事故受到開除處分的食品檢驗機構人員，終身不得從事食品檢驗工作（《食品安全法》第一百三十八條第二款）。

2.信息提供部門和信息類型：

由食品藥品監管總局提供生產銷售假藥劣藥企業相關當事人名單、被吊銷許可證單位相關當事人名單、相關食品檢驗機構當事人名單。3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任食品藥品生產經營企業、食品檢驗機構法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。申請成為上述企業或機構董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（六）互聯網上網服務經營及娛樂場所經營領域。

1.限制措施及法律法規依據：

未取得網絡文化經營許可證擅自從事互聯網上網服務經營活動被依法取締的，自被取締之日起5年內，其主要負責人不得擔任互聯網上網服務營業場所經營單位的法定代表人或者主要負責人；互聯網上網服務營業場所經營單位被吊銷網絡文化經營許可證的，自被吊銷網絡文化經營許可證之日起5年內，其法定代表人或者主要負責人不得擔任互聯網上網服務營業場所經營單位的法定代表人或者主要負責人（《互聯網上網服務營業場所管理條例》第三十五條）；

未取得娛樂經營許可證擅自從事娛樂場所經營活動被依法取締的，其投資人員和負責人終身不得投資開辦娛樂場所或者擔任娛樂場所的法定代表人、負責人；娛樂場所因違反《娛樂場所管理條例》被吊銷或撤銷娛樂經營許可證的，自被吊銷或撤銷之日起，其法定代表人、負責人5年內不得擔任娛樂場所的法定代表人、負責人（《娛樂場所管理條例》第五十二條）。

2.信息提供部門和信息類型： 由文化部提供擅自從事互聯網上網服務、娛樂場所經營活動的違法當事人（包括企業和自然人）名單；各級公安機關提供在查處治安、刑事案件時發現并取締的擅自從事娛樂場所經營活動當事人的名單。

3.限制方式：

互聯網上網服務經營當事人在法定期間內不得擔任同行業企業法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記；

違法從事娛樂場所經營活動的企業，其自然人股東和法定代表人、負責人在法定期間內不得擔任相關企業法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。

（七）營業性演出經營領域。

1.限制措施及法律法規依據：

因違反《營業性演出管理條例》規定被文化主管部門吊銷營業性演出許可證，或者被工商行政管理部門吊銷營業執照或者責令變更登記的，自受到行政處罰之日起，當事人為單位的，其法定代表人、主要負責人5年內不得擔任文藝表演團體、演出經紀機構或者演出場所經營單位的法定代表人、主要負責人；當事人為個人的，個體演員1年內不得從事營業性演出，個體演出經紀人5年內不得從事營業性演出的居間、代理活動。因營業性演出有《營業性演出管理條例》第二十六條禁止情形被文化主管部門吊銷營業性演出許可證，或者被工商行政管理部門吊銷營業執照或者責令變更登記的，不得再次從事營業性演出或者營業性演出的居間、代理、行紀活動（《營業性演出管理條例》第五十三條）。2.信息提供部門和信息類型：

由文化部提供相關當事人名單及吊銷營業性演出許可證原因。

3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任文藝表演團體、演出經紀機構或者演出場所經營單位的法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。申請成為上述企業董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（八）出版經營領域。

1.限制措施及法律法規依據：

出版經營企業被吊銷出版許可證、出版物進口經營許可證、出版物經營許可證的，自被吊銷之日起，其法定代表人或者主要負責人10年內不得擔任出版、印刷或者復制、進口、發行單位的法定代表人或者主要負責人（《出版管理條例》第七十一條）；

印刷企業被處以吊銷許可證行政處罰的，其法定代表人或者負責人自許可證被吊銷之日起10年內不得擔任印刷企業的法定代表人或者負責人。從事其他印刷品印刷經營活動的個人被處以吊銷許可證行政處罰的，自許可證被吊銷之日起10年內不得從事印刷經營活動（《印刷業管理條例》第四十四條）；

音像出版企業被吊銷音像制品出版許可證、復制經營許可證、出版物經營許可證的，其法定代表人或者主要負責人自許可證被吊銷之日起10年內不得擔任音像制品出版、制作、復制、進口、批發、零售單位的法定代表人或者主要負責人；從事音像制品零售業務的個體工商戶被吊銷許可證的，自許可證被吊銷之日起10年內不得從事音像制品零售業務（《音像制品管理條例》第四十七條）。

2.信息提供部門和信息類型：

由新聞出版廣電總局提供相關當事人名單。

3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任相關出版經營、印刷經營、音像出版經營企業的法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記；當事人為個體工商戶的，法定期間內不得從事音像制品零售、印刷經營活動。

（九）電影經營領域。

1.限制措施及法律法規依據：

電影經營企業被吊銷攝制電影許可證、電影片公映許可證、中外合作攝制電影片許可證的，自被吊銷之日起其法定代表人或者主要負責人5年內不得擔任電影片的制片、進口、出口、發行和放映單位的法定代表人或者主要負責人；個人未經批準擅自從事電影相關活動的，自被查處之日起5年內不得從事相關電影業務（《電影管理條例》第六十四條）。

2.信息提供部門和信息類型：

新聞出版廣電總局提供相關當事人名單，并注明具體限制領域。3.限制方式： 違法企業相關當事人法定期間內不得擔任相關電影企業法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。申請成為上述企業董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（十）建筑施工領域（含施工、勘察、設計和工程監理）。

1.限制措施及法律法規依據：

施工單位主要負責人、項目負責人未按規定履行安全生產管理職責受到撤職處分或被判處刑罰的，5年內不得擔任建筑施工企業的主要負責人、項目負責人（《建設工程安全生產管理條例》第六十六條第三款、《建筑施工企業主要負責人、項目負責人和專職安全生產管理人員安全生產管理規定》第三十二條第二款）。

2.信息提供部門和信息類型：

由住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部提供相關當事人名單。

3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任建筑施工企業、項目企業法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。

（十一）電子認證領域。

1.限制措施及法律法規依據：

電子認證服務提供者被吊銷電子認證許可證書的，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員10年內不得從事電子認證服務（《電子簽名法》第三十一條）。

2.信息提供部門和信息類型：

由工業和信息化部提供相關當事人名單。3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任電子認證服務企業法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。申請成為上述企業董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（十二）證券期貨市場監督管理領域。

1.限制措施及法律法規依據：

對于被證監會依法撤銷任職資格或從業資格、采取市場禁入措施或者宣布為期貨市場禁止進入者的當事人，在法定或證監會決定的期間內依法不得從事證券、期貨業務或者擔任證券、期貨經營機構或上市公司等公眾公司的董事、監事、高級管理人員（《證券法》第一百五十二條、第二百零九條、第二百三十三條等，《證券投資基金法》第一百二十一條、第一百四十九條等，《期貨交易管理條例》第七十八條，《證券市場禁入規定》等）。

2.信息提供部門和信息類型：

由證監會提供依法撤銷任職資格或從業資格、采取證券市場禁入措施及宣布為期貨市場禁止進入者的當事人信息。

3.限制方式：

當事人在法定或證監會決定的期間內不得從事證券、期貨業務或者擔任證券、期貨經營機構或上市公司等公眾公司的法定代表人、董事、監事、高級管理人員，已從事相關業務或擔任相關職務的，責令所在企業辦理變更登記。申請從事證券、期貨業務或者擔任證券、期貨經營機構或上市公司等公眾公司的董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

（十三）普遍性限制措施。

1.限制措施及法律法規依據：

公司、企業因違法被吊銷營業執照、責令關閉，其法定代表人對此負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起三年內不得擔任公司的法定代表人、董事、監事、高級管理人員（《公司法》第一百四十六條第一款第（四）項、《企業法人法定代表人登記管理規定》第四條第（六）項）。

企業董事、監事或者高級管理人員違反忠實義務、勤勉義務，致使所在企業破產的，自破產程序終結之日起3年內不得擔任任何企業的法定代表人、董事、監事、高級管理人員（《企業法人法定代表人登記管理規定》第四條第（五）項、《公司法》第一百四十六條第一款第三項、《破產法》第一百二十五條第二款）；

因相關犯罪行為被判處刑罰的自然人，執行期滿未逾5年，或因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年的；或者個人所負數額較大的債務到期未清償的，不得擔任公司董事、監事、高級管理人員（《公司法》第一百四十六條第一款第（二）、（五）項，《企業法人法定代表人登記管理規定》第四條第（二）、（四）、（七）項）。

2.信息提供部門和信息類型：

由最高人民法院依法提供已審結的破產類案件當事人信息、自然人犯罪被判處刑罰的信息，以及失信被執行人名單信息。3.限制方式：

當事人在法定期間內不得擔任任何公司法定代表人，已擔任的責令所在企業辦理變更登記。當事人申請成為企業董事、監事及高級管理人員的，不予備案。

三、工商行政管理部門與各部門的協同監管措施

各部門與工商行政管理部門共享監管信息和數據，并在此基礎上實現協同監管，依照各自職能對當事人實施如下監管和處罰。

（一）工商行政管理部門責令當事人限期辦理變更、注銷登記或吊銷營業執照。

依據相關法律法規的規定，行業審批部門在對監管領域內嚴重違法失信當事人實施行政處罰或撤銷、吊銷、注銷、繳銷其許可證后，可將當事人信息通報工商行政管理部門，由工商行政管理部門依法要求或強制其退出市場。

根據國務院取消和調整行政審批項目的安排，將“先證后照”調整為“先照后證”的行業，以調整后的法律法規為準。

1.政府采購供應商存在違法行為被政府采購監督管理部門處罰，情節嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業執照（《政府采購法》第七十七條，財政部提供）。

2.被公安部門注銷經營許可證的因私出入境中介機構應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，拒不辦理的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照（《因私出入境中介活動管理辦法》第二十三條，省級公安機關向同級工商行政管理部門提供）。3.環境保護部門吊銷或收繳企業危險廢物經營許可證，應通知工商行政管理部門依法吊銷其營業執照（《危險廢物經營許可證管理辦法》第二十九條，環境保護部提供）。

4.自費出國留學中介服務機構從事非法經營的，省級教育行政部門會同地方工商行政管理部門、公安部門依法取消其中介服務資格，限期向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，拒不辦理的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照（《自費出國留學中介服務管理規定》第十三條、《教育部關于做好自費出國留學中介服務機構審批權下放有關事項的通知》，教育部提供）。

5.被農業、林業行政主管部門吊銷種子經營許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記（《種子法》第七十三條，農業部、林業局提供）。

6.非法招用未成年人、情節嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業執照（《未成年人保護法》第六十八條，人力資源社會保障部提供）。

7.企業經勞動行政部門責令限期改正，逾期仍不將童工交送其父母或者其他監護人的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照（《禁止使用童工規定》第六條，人力資源社會保障部提供）。

8.勞務派遣單位辦理變更、注銷勞務派遣行政許可證的，應當依法到工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記（《勞務派遣行政許可實施辦法》第十六條、第二十六條，人力資源社會保障部提供）。9.快遞企業被吊銷快遞業務經營許可的，應當依法向工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記（《郵政法》第八十一條第二款，郵政局提供）。

10.人力資源服務機構從事違法違規經營活動、情節嚴重的，吊銷其許可證，限期向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，拒不辦理的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照（《就業促進法》第六十五條、《就業服務與就業管理規定》第七十四條，人力資源社會保障部提供）。

11.建筑施工企業、勘察單位、設計單位和工程監理單位被建設行政主管部門、交通運輸主管部門、水行政主管部門吊銷全部資質證書的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照（《建筑法》第七十六條、《建設工程質量管理條例》第七十五條，住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部等提供）。

12.城鄉規劃編制單位弄虛作假，騙取城鄉規劃編制單位資質證書，被規劃部門收回資格證書的，應向工商行政管理部門申請注銷登記；不辦理注銷登記的，由工商行政管理部門依法處理（《城鄉規劃編制單位資質管理規定》，住房城鄉建設部提供）。

13.被吊銷藥品生產許可證、藥品經營許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記（《藥品管理法》第一百條，食品藥品監管總局提供）。14.被依法注銷、撤銷、吊銷食品流通許可證的，或者食品流通許可證有效期屆滿的，應當申請變更登記或者辦理注銷登記（《食品流通許可證管理辦法》第三十六條，食品藥品監管總局提供）。

15.納稅人不辦理稅務登記的，由稅務部門責令限期改正；逾期不改正的，經稅務部門提請，由工商行政管理部門吊銷其營業執照（《稅收征收管理法》第六十條，稅務總局提供）。

16.文藝表演團體、演出經紀機構被文化主管部門吊銷營業性演出許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，逾期不辦理的，吊銷營業執照；演出場所經營單位、個體演出經紀人、個體演員被文化主管部門責令停止營業性演出經營活動的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記；逾期不辦理的，吊銷營業執照（《營業性演出管理條例》第五十二條，文化部提供）。

17.娛樂場所被吊銷或者撤銷娛樂經營許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記；逾期不辦理的，吊銷營業執照（《娛樂場所管理條例》第五十四條，文化部提供）。

18.互聯網上網服務營業場所經營單位被吊銷網絡文化經營許可證的，應當依法到工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記；逾期未辦理的，吊銷營業執照（《互聯網上網服務營業場所管理條例》第三十四條，文化部提供）。

19.違反《文物保護法》相關規定，被吊銷許可證的，應當依法到工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記；逾期未辦理的，吊銷營業執照（《文物保護法》第六十六條、第七十三條、《文物保護法實施條例》第六十二條，文物局提供）。

20.出版經營企業、電影經營企業、音像制品經營企業、印刷業經營者被處以吊銷許可證行政處罰的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記；逾期不辦理的，吊銷營業執照（《出版管理條例》第七十條、《電影管理條例》第六十三條、《音像制品管理條例》第四十六條、《印刷業管理條例》第四十三條，新聞出版廣電總局提供）。

（二）各部門將許可、處罰信息和案件線索通報工商行政管理部門，由工商行政管理部門依法定職責進行監管。

1.網信部門發現互聯網信息服務企業存在嚴重違規失信行為依法應由工商行政管理部門查處的，移送同級工商行政管理部門依法予以查處（《國務院關于授權國家互聯網信息辦公室負責互聯網信息內容管理工作的通知》，國家網信辦提供）。

2.公安部門消防機構應當將發現不合格的消防產品和國家明令淘汰的消防產品的情況通報工商行政管理部門，工商行政管理部門應當對生產者、銷售者依法及時查處（《消防法》第六十五條第三款，各級公安機關提供）。

3.工業和信息化、公安交通管理部門發現擅自生產、銷售未經國家機動車產品主管部門許可生產的機動車，以及生產、銷售拼裝或者擅自改裝的機動車的，通報或移交同級工商行政管理部門，工商行政管理部門應對生產者、銷售者依法及時查處（《交通安全法》第一百零三條第三款、第四款，工業和信息化、公安部門提供）。4.各級農牧行政管理部門應當將帶有廣告審查批準號的《獸藥廣告審查表》寄送同級工商行政管理部門（廣告監督管理機關）備查；廣告審查批準號作廢后，各級農牧行政管理部門應當將有關材料送同級工商行政管理部門備查。（《獸藥廣告審查辦法》第九條第二款、第十五條，農業部提供）。

5.農業部門應當將種子生產經營許可以及依法吊銷或注銷許可情況通報工商行政管理部門（《種子法》第七十三條，農業部提供）。

6.對無營業執照或者已被依法吊銷營業執照、有勞動用工行為的，由勞動保障部門及時通報工商行政管理部門予以查處取締（《勞動保障監察條例》第三十三條，人力資源社會保障部提供）。

7.無營業執照、被依法吊銷營業執照的單位以及未依法登記、備案的單位使用童工或者介紹童工就業的，由勞動保障行政部門處罰后，將非法單位信息通報工商行政管理部門予以查處（《禁止使用童工規定》第九條，人力資源社會保障部提供）。

8.投標人串通投標、以行賄謀取中標情節嚴重的，中標人將中標項目轉讓、分包給他人情節嚴重的，中標人不按照與招標人訂立的合同履行義務情節嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業執照（《招標投標法》第五十三條、第五十四條第二款、第五十八條、第六十條第二款、《招標投標法實施條例》第六十七條、第六十八條第三款，發展改革委、住房城鄉建設部、水利部、交通部、商務部、鐵路局、民航局、工業和信息化部提供）。9.對廣告媒介資質證明（如播出機構許可、出版許可）失效或被吊銷的，各級新聞出版廣電部門應當將相關情況通報同級工商行政管理部門撤回其廣告經營許可證（《廣告管理條例》第六條第（二）項、第十八條第（七）項、《廣告經營許可證管理辦法》第九條第（二）項、第十五條，新聞出版廣電總局提供）。

10.醫療器械廣告審查機關應在收回、注銷或者撤銷醫療器械廣告批準文號后5個工作日內通知同級工商行政管理部門；該廣告繼續發布的，由工商行政管理部門依法予以處理（《醫療器械廣告審查辦法》第二十一條第二款，食品藥品監管總局提供）。

11.食品藥品監督管理部門發現有違法發布保健食品廣告行為的，應當移送同級工商行政管理部門查處；省、自治區、直轄市食品藥品監督管理部門作出的撤銷或者收回保健食品廣告批準文號的決定，應當抄送同級工商行政管理部門備查，同時向社會公告處理決定；省、自治區、直轄市食品藥品監督管理部門應當將《違法保健食品廣告公告》抄送同級工商行政管理部門（《保健食品廣告審查暫行規定》第二十一條、第二十二條第一款、第二十三條，食品藥品監管總局提供）。

12.食品藥品監督管理部門發現有違法發布食品（食用農產品）廣告行為的，應當移送同級工商行政管理部門查處（《食品廣告監管制度》第八條，食品藥品監管總局提供）。

13.對違法發布的藥品廣告，各級藥品監督管理部門應當移送同級工商行政管理部門（廣告監督管理機關）查處（《藥品廣告審查辦法》第二十六條，食品藥品監管總局提供）。14.食品藥品監督管理部門應當將藥品類易制毒化學品許可、依法吊銷或者注銷許可的情況及時通報有關公安部門和工商行政管理部門（《藥品類易制毒化學品管理辦法》第三十七條第一款，食品藥品監管總局提供）。

15.省級衛生行政部門、中醫藥管理部門應在撤銷《醫療廣告審查證明》之日起5個工作日內通知同級工商行政管理部門，工商行政管理部門應當依法予以查處（《醫療廣告管理辦法》第二十一條第二款，衛生計生委提供）。

16.工業產品生產許可證主管部門應當將作出的相關產品吊銷生產許可證的行政處罰決定及時通報發展改革部門、衛生主管部門、工商行政管理部門等有關部門（《工業產品生產許可證管理條例》第六十五條第一款，質檢總局、發展改革委、衛生計生委提供；《鐵路安全管理條例》第八十六條，鐵路局提供）。

17.有關行政主管部門應當將易制毒化學品相關許可以及依法吊銷許可的情況通報公安和工商行政管理部門（《易制毒化學品管理條例》第三十五條，食品藥品監管總局、安全監管總局、商務部、衛生計生委、海關總署、發展改革委、交通部、環境保護部提供）。

18.地方質檢部門應當將其作出的對列入強制性產品認證目錄的產品未經認證擅自出廠、銷售、進口或者在其他經營活動中使用的違法行為查處決定，及時通報發展改革部門、工商行政管理部門等有關部門（《認證認可條例》第六十七條，質檢總局提供）。19.對未取得地質勘察資質證書，擅自從事地質勘察活動的企業，由國土資源部門依法查處，并將有關情況及時通報工商行政管理部門依法予以處理（《地質勘查資質管理條例》第二十七條，國土資源部提供）。

20.有關交通運輸主管部門應當將出租汽車相關許可以及變更許可的情況通報公安和工商行政管理部門（《出租汽車經營服務管理規定》第十八條，交通運輸部提供）。

（三）工商行政管理部門向各相關部門提供企業登記、監管、行政處罰信息，為其準入審批和行業監管提供參考依據。

1.根據有關規定，協助人民法院查詢有關主體的設立、變更、注銷登記，對外投資，以及受處罰等情況及原始資料（企業信用信息公示系統已經公示的信息除外）；對凍結、解除凍結被執行人股權、其他投資權益進行公示；因人民法院強制轉讓被執行人股權，辦理有限責任公司股東變更登記；法律、行政法規規定的其他事項。（《最高人民法院 國家工商總局關于加強信息合作規范執行與協助執行的通知》第七條）。

2.向網信部門提供互聯網信息服務單位違法記錄、行政處罰信息（《國務院關于授權國家互聯網信息辦公室負責互聯網信息內容管理工作的通知》、《互聯網新聞信息服務管理規定》）。

3.向財政部門提供政府采購供應商、資產評估機構、會計師事務所等違法記錄、行政處罰信息（《政府采購法》第二十二條第一款第五項、《資產評估機構審批和監督管理辦法》第三條、《注冊會計師法》第五條）。

4.向銀行、稅務、海關部門提供核準外國企業注銷信息（《外國(地區)企業在中國境內從事生產經營活動登記管理辦法》第十二條第二款）。

5.向證監會提供有關上市公司、發行人、非上市公眾公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等違法記錄、行政處罰信息（《證券法》第十三條第三項、第五十五條第三項、第六十條第一項、第一百二十四條第二項、第一百六十九條、第一百七十九條、《證券投資基金法》第十三條第三項、《期貨交易管理條例》第十六條第四項、《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第九條第一款第三項）。

6.向銀監會提供相關企業基礎信息和行政處罰信息（《商業銀行法》第三十五條、《固定資產貸款管理暫行辦法》第九條、《流動資金貸款管理暫行辦法》第十一條）。

7.向國務院反洗錢行政主管部門（人民銀行）提供企業信息和相關個人信息（《反洗錢法》第十一條第一款）。

8.向社會保險經辦機構（人力資源社會保障部）提供企業成立、終止情況（《社會保險法》第五十七條第三款）。

9.向人力資源社會保障部門提供有關企業年金基金管理資格的金融機構的基礎信息和行政處罰信息（《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》第92項、《企業年金基金管理辦法》、《企業年金基金管理機構資格認定暫行辦法》）。10.向發展改革委提供外商投資企業設立、變更、注銷登記信息，企業債券發行人、證券公司、會計師事務所、資信評級機構、資產評估機構等違法記錄、行政處罰信息（《指導外商投資方向規定》第十三條、《證券法》第十條、《國家發展改革委辦公廳關于進一步改進企業債券發行工作的通知》附件《關于進一步規范企業債券發行行為及貫徹廉政建設各項要求的意見》第五條、《國家發展改革委辦公廳關于加強企業發債過程中信用建設的通知》第一條至第六條、《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》第二條）。

11.向商務、公安等部門提供外商投資企業、外商投資合伙企業設立、變更、注銷登記信息（《中外合資經營企業法實施條例》第十五條、《外國企業或者個人在中國境內設立合伙企業管理辦法》第五條第三款、第九條）。

12.向公安部門和有關行政主管部門提供生產、經營易制毒化學品企業依法變更或者注銷登記的情況（《易制毒化學品管理條例》第三十五條）。

13.向有關部門提供直銷企業和直銷員行政處罰信息、有關單位和人員傳銷行政處罰信息（《直銷管理條例》第六條、《禁止傳銷條例》第二十四條至二十七條）。

14.向稅務部門定期通報市場主體設立、變更、注銷登記以及吊銷營業執照信息（《稅收征收管理法實施細則》第十一條）。15.向文化部門提供演出場所經營單位查處、取締信息，對營業性演出廣告的處罰信息，娛樂場所處罰信息（《營業性演出管理條例》第四十三條第二款、第三十五條、第四十八條第二款）。

16.向農業、林業主管部門提供種子生產、經營者營業執照辦理、變更或注銷情況和行政處罰信息（《種子法》第二十六條、第五十九條）。

17.向新聞出版行政主管部門提供出版企業、出版物進口經營企業變更、注銷、行政處罰信息（《出版管理條例》第六條）。

18.向檢驗檢疫部門提供有關企業的設立、變更、注銷登記信息（《出入境檢驗檢疫報檢企業管理辦法》第五條）。

19.向交通運輸主管部門提供出租汽車經營企業設立、變更、注銷、行政處罰信息（《出租汽車經營服務管理規定》第八條至第十一條）。

除向以上列明的各相關部門提供信息外，工商行政管理部門還應按照《企業信息公示暫行條例》、《工商行政管理行政處罰信息公示暫行規定》的要求，將市場主體登記、監管、行政處罰和企業自行申報的有關信息通過企業信用信息公示系統進行公示和共享。

企業因違反相關法律法規被行業主管部門給予行政處罰的，應通過企業信用信息公示系統、“信用中國”網站進行公示。未依法公示信息，公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假，通過登記的住所或經營場所無法聯系，以及具有其他嚴重違法失信行為的，由工商行政管理部門將其列入經營異常名錄或者嚴重違法失信企業名單，通過企業信用信息公示系統向社會公示；情節嚴重的，由有關主管部門依照有關法律、行政法規規定給予行政處罰。

各部門辦理本領域內行政審批時，相關法律法規或規范性文件明確將企業誠信狀況或無違法記錄作為審批條件的，應將企業信用信息系統上公示的信息作為重要參考。

四、各部門對當事人采取的聯合懲戒措施

工商行政管理部門以外的其他各部門按照《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》（國發〔2014〕20號）、《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》（國發〔2014〕21號）確定的原則，以及相關法律法規、規范性文件的規定，根據工商行政管理部門共享的信息和數據，依法對存在經營異常和嚴重違法失信行為的當事人在本領域內的經營活動采取下列一種或多種懲戒措施，實現“一處違法、處處受限”的目標。

（一）限制從事互聯網信息服務。

1.懲戒措施：

(1)當事人在網絡商品交易及有關服務活動中違反工商行政管理法律法規規定情節嚴重，確需采取措施制止違法網站繼續從事違法活動的，或者工商行政管理部門對網站違法行為做出行政處罰后需要關閉違法網站的，工商行政管理部門可依照有關規定，提請電信主管部門依法責令停止違法網站接入服務，關閉違法網站；

(2)對當事人申請增值電信業務進行限制。2.法律法規及政策依據： 《網絡交易管理辦法》第四

十五、第四十六條；

《中華人民共和國電信條例》第十三條；

《互聯網信息服務管理辦法》第二十條；

《互聯網新聞信息服務管理規定》第四條；

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項；

《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》第一條。

3.聯合懲戒部門：工業和信息化部、國家網信辦。

（二）限制擔任證券公司、基金管理公司、期貨公司董事、監事和高級管理人員。

1.懲戒措施：對所任職的公司、企業因經營不善破產清算或者因違法被吊銷營業執照負有個人責任的董事、監事、廠長、高級管理人員，在一定期限內依法不得擔任證券公司、基金管理公司、期貨公司的董事、監事、高級管理人員和其他從業人員。

2.法律法規及政策依據：

《證券法》第一百零八條第（一）項、第一百三十一條； 《期貨交易管理條例》第九條；

《期貨公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理辦法》第十九條第（一）項；

《證券投資基金法》第十五條第（二）項。

3.聯合懲戒部門：證監會。

（三）融資授信限制。

1.懲戒措施：金融信用信息基礎數據庫和征信機構依法采集當事人違法信息并向金融機構提供查詢服務，作為融資授信活動中的重要參考因素。

2.法律法規及政策依據：

《商業銀行法》第三十五條；

《征信業管理條例》第十三條、第十八條、第二十一條； 《國務院關于進一步加強企業安全生產工作的通知》第三十條；

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項；

《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》。

3.聯合懲戒部門：人民銀行、銀監會。

（四）限制部分高消費行為。

1.懲戒措施：對因違反工商行政管理法律法規，被工商行政管理部門給予行政處罰，并被工商行政管理部門申請人民法院強制執行的當事人，未按執行通知書指定的期間履行《行政處罰決定書》確定的給付義務的，由執行法院依法限制其高消費行為。

2.法律法規及政策依據：

《最高人民法院關于限制被執行人高消費的若干規定》第一條、第三條。

3.聯合懲戒部門：最高人民法院、民航局、鐵路局。

（五）限制取得政府供應土地。

1.懲戒措施：由國土資源管理部門根據工商行政管理部門的信息和數據，在供應土地時進行必要限制。

2.法律法規及政策依據：

《國務院關于進一步加強企業安全生產工作的通知》第三十條；

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項；

《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》第一條；

《企業信息公示暫行條例》第十八條。

3.聯合懲戒部門：國土資源部。

（六）限制參與政府采購活動。

1.懲戒措施：對當事人在一定期限內依法限制其參與政府采購活動。

2.法律法規及政策依據：

《政府采購法》第二十二條第（五）項；

《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》第一條；

《企業信息公示暫行條例》第十八條。

3.聯合懲戒部門：財政部。

（七）限制參與工程招投標。1.懲戒措施：對當事人在一定期限內參與依法進行投標項目投標活動的行為予以限制。

2.法律法規及政策依據：

《企業信息公示暫行條例》第十八條；

《工程建設項目施工招標投標辦法》第二十條第（三）項、第（五）項；

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項。

3.聯合懲戒部門：發展改革委、商務部、住房城鄉建設部、水利部等。

（八）限制成為海關認證企業。

1.懲戒措施：當事人申請適用海關認證企業管理的，海關不予通過認證。

2.法律法規及政策依據：

《海關認證企業標準》（海關總署2014年第82號公告）第9條。

3.聯合懲戒部門：海關總署。

（九）限制證券期貨市場部分經營行為。

1.懲戒措施：證監會在審批證券、基金管理公司及期貨公司設立、變更、從事相關業務等行為時，將企業信用信息作為重要參考，對于當事人的申請從嚴掌握或不予批準。

2.法律法規及政策依據： 《證券法》、《證券公司監督管理條例》、《證券投資基金法》、《期貨公司監督管理辦法》、《期貨交易管理條例》、《上市公司證券發行管理辦法》等相關法律法規。

3.聯合懲戒部門：證監會。

（十）禁止受讓收費公路權益。

1.懲戒措施：禁止當事人受讓收費公路權益。2.法律法規及政策依據：

《收費公路權益轉讓辦法》第十二條第二款。

3.聯合懲戒部門：交通運輸部。

（十一）限制取得安全生產許可證。

1.懲戒措施：安全生產監督管理部門對當事人申請安全生產許可證予以限制。

2.法律法規及政策依據：

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項；

《安全生產許可證條例》第六條第（十三）項。

3.聯合懲戒部門：安全監管總局、住房城鄉建設部等部門。

（十二）限制取得政府資金支持。

1.懲戒措施：限制當事人取得政府資金支持。2.法律法規及政策依據：

《國務院關于印發社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020年）的通知》第二部分第（一）條。3.聯合懲戒部門：發展改革委、財政部。

（十三）限制企業債券發行。

1.懲戒措施：對當事人申請公開發行企業債券的行為進行限制。

2.法律法規及政策依據：

《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》（發改財金〔2008〕7號）第二條第（七）項；

《國家發展改革委 人民銀行 中央編辦關于在行政管理事項中使用信用記錄和信用報告的若干意見》（發改財金〔2013〕920號）。

3.聯合懲戒部門：發展改革委。

（十四）限制取得生產許可。

1.懲戒措施：國務院工業產品生產許可證主管部門對當事人申請生產許可證予以限制。

2.法律法規及政策依據：

《工業產品生產許可證管理條例》第九條第二款；

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項。

3.聯合懲戒部門：質檢總局。

（十五）列為檢驗檢疫失信企業。

1.懲戒措施：將當事人列為出入境檢驗檢疫信用D級企業，實行限制性管理措施。

2.法律法規及政策依據：

《出入境檢驗檢疫企業信用管理辦法》第三條； 《出入境檢驗檢疫企業信用信息采集條目及信用等級評定規則》。

3.聯合懲戒部門：質檢總局。

（十六）限制獲得相關榮譽。

1.懲戒措施：各部門在本行業、本領域內向企業和個人頒發榮譽證書、嘉獎和表彰等榮譽性稱號時，須將其恪守信用作為基本條件；對于評選周期內有失信及嚴重違法情形的當事人不予頒發榮譽稱號，已取得的榮譽稱號應予撤銷。

2.法律法規及政策依據：

《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》第四條第（十五）項；

《企業信息公示暫行條例》第十八條。3.聯合懲戒部門：各有關部門。

（十七）通過主要新聞網站向社會公布。

1.懲戒措施：工商總局在門戶網站公布失信企業相關信息的同時，通知國家網信辦協調相關互聯網新聞信息服務單位向社會公布。

2.法律法規及政策依據： 《政府信息公開條例》第九條；

《互聯網新聞信息服務管理規定》第三條。3.聯合懲戒部門：國家網信辦。（十八）其他聯合懲戒措施。除上述第（一）至（十七）項規定的懲戒措施外，本備忘錄簽署各部門依據本領域內法律法規規章正在實施的，針對未年檢企業的限制、禁入和其他懲戒措施，應適用于被工商行政管理部門列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單的當事人。

五、協同監管和聯合懲戒的實施方式

1.本備忘錄所列各部門應通過全國企業信用信息公示系統、全國統一的信用信息共享交換平臺或專線傳輸等方式交換數據、共享信息，并通過本備忘錄所列的方式和規程，依法對當事人進行聯合懲戒。同時，建立懲戒效果定期通報機制，各部門定期將聯合懲戒措施的實施情況通報給發展改革委和工商總局。

2.工商總局通過企業信用信息公示系統向各部門提供市場主體登記注冊基本信息。

3.工商總局企業監督管理局與各部門有關司局建立信息交換機制，定期將全國經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單（包含企業名稱、注冊號、法定代表人或負責人、列入原因、對其他嚴重違法行為負有責任的投資人和其他相關人員姓名及身份證件號碼、違法性質、處理結果等信息）提供給各部門。各部門在接到數據后，依法在審批和監管過程中對當事人的行為予以限制或禁止。

4.工商總局和各部門分別建立相應工作機制，指導和要求本系統內部各層級單位建立企業信用信息數據交換機制，定期共享監管信息和數據，以進行聯合懲戒。

六、附則 1.各部門應根據各自職責，積極落實本備忘錄規定的懲戒措施。2.本備忘錄簽署后，各部門、各領域內相關法律法規修改或調整，與本備忘錄不一致的，以法律法規為準。

3.數據交換和共享具體事宜，由工商總局與各部門進一步協商明確。

第五篇：中華人民共和國海關對企業實施分類管理辦法

中華人民共和國海關對企業實施分類管理辦法》（附英文版）

2006-10-10 15:33:24 點擊數:1104 評論共:0條 收藏此頁 推薦閱讀

第一條 為了便利企業貨物的合法進出口，促進企業自律守法，有效實施海關管理，根據《中華人民共和國海關法》和其他有關法律、法規、制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“企業”系指與進出口活動直接有關的企業、單位，包括外商投資企業、外貿公司、有進出口權的商業物資企業、自營進出口生產企業和科研院所、加工貿易經營單位和接受委托加工企業、經營保稅倉儲業務的企業、使用或者經營減免稅進口貨物的企業、從事報關業務的企業、承接海關監管貨物運輸的企業、設有存放海關監管貨物倉庫的企業、免稅外匯商品經營單位及海關總署規定的從事與進出口活動直接有關的其他企業。

第三條 海關根據企業的經營管理狀況、報關情況、遵守海關法律法規情況等，設置Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ四個管理類別，對企業實施動態的分類管理。

第四條 企業適用的管理類別由企業所在地主管海關審定，其中適用Ａ類、Ｄ類管理的企業名單報海關總署備案。海關總署將適用Ａ類管理的企業名單抄送外經貿部。

第五條 Ｂ類和Ｃ類管理由主管海關統一布置在本關區范圍內實施。Ａ類和Ｄ類管理由海關總署統一布置在全國海關范圍內實施。

第六條 符合下列條件的企業經向主管海關申請并經海關審核確定的，海關實施Ａ類管理，其年進出口總額3000萬美元以上或出口總額達到2000萬美元以上的外貿公司和自營出口額1000萬美元以上（機電產品自營出口額達到500萬美元以上）的生產企業可予以優先考慮。

（一）注冊登記二年以上，并且

（1）連續二年無走私違規行為記錄；

（2）連續二年無拖欠海關稅款情事；

（3）連續二年加工貿易合同按期核銷；

（4）進口海關必檢商品簽定免驗協議后二年內無申報不實記錄；

（二）向海關提供的單據、證件真實、齊全、有效；

（三）有正常的進出口業務；

（四）會計制度完善：財務帳冊健全，科目設置合理，業務記錄真實可信；

（五）指定專人負責海關事務；

（六）連續二年報關單差錯率在5%以下；

（七）凡設有存放海關監管貨物倉庫的企業，其倉庫管理制度健全，倉庫明細帳目清楚，入庫單、出庫單（包括領料單）等實行專門管理，做到帳貨相符。

第七條 企業向海關申請實施Ａ類管理時應當向主管海關提交書面申請報告。企業申請時有弄虛作假或所呈不實者，海關兩年內不受理對其實施Ａ類管理的申請。企業提交申請報告應隨附下列文件一式二份：

（一）外經貿主管部門或其他主管部門批準經營的有效文件的副本或復印件；

（二）企業年審合格證明；

（三）企業對照本辦法第六條所列條件進行自我評估的報告；

（四）經本企業法定代表人或其授權代表簽字并加蓋公章的《企業狀況調查表》；

（五）企業注冊所在地外經貿主管部門出具的書面意見。

第八條 海關應嚴格審核企業提交的有關文件和檔案資料，根據企業實際通關情況進行審定，符合條件的予以核準，并在３０日內通知企業。

第九條 企業有下列情形之一者，海關實施Ｃ類管理：

（一）一年內出現兩次違規行為，或偷逃應繳稅款5萬元人民幣以上、不滿50萬元人民幣的；

（二）拖欠海關稅款100萬元人民幣以下的；

（三）帳冊管理混亂，帳薄、資料不能真實、有效地反映進出口業務情況的；

（四）遺失重要業務單證或拒絕提供有關帳薄、資料，致使海關無法監管的；

（五）不按規定辦理加工貿易合同核銷手續的；

（六）一年內報送單差錯率在１０％以上的；

（七）出借企業名義，供他人辦理進出口貨物報關納稅等事宜的；

（八）在進出口經營活動中被外經貿主管部門給予通報批評、或警告等行政處罰的。

第十條 企業有下列情形之一者，海關實施Ｄ類管理：

（一）二年內走私偷逃應繳稅款50萬元人民幣以上的（多次走私應累計）；

（二）偽造、涂改進出口許可證或批件的；

（三）走私國家禁止進出口物品的；

（四）拖欠海關稅款100萬元人民幣以上的；

（五）利用假手冊、假報關單、假批件騙取加工貿易稅收優惠的；

（六）在承運監管貨物的運輸工具上私設夾層、暗格的；

（七）被外經貿主管部門暫停或撤銷對外貿易經營許可的；

（八）已構成走私罪并經司法機關依法追究刑事責任的。

第十一條 凡經審核不符合Ａ類管理條件且未發生本辦法第九條和第十條所列情形者，海關實施Ｂ類管理。

第十二條 適用Ａ類管理的企業名單由海關總署下發各海關執行，在實行常規管理制度的基礎上，提供以下便利：

（一）在海關業務現場設專門窗口，優先辦理貨物申報、查驗和放行手續；并應企業要求，優先實行“門對門”驗貨。

（二）對從事加工貿易的企業，經海關總署批準，可實行海關派員駐廠監管或計算機聯網管理。除國家另有規定者外，不實行銀行保證金臺帳制度。

（三）對按規定允許擔保的貨物，海關憑企業提交的保函驗放，免收保證金；

（四）對企業進口海關必檢商品目錄中的商品可免予取樣化驗。

（五）為企業優先提供ＥＤＩ聯網報關的便利。

（六）自營進出口生產企業和科研院所可向外經貿部申報成立進出口公司，海關優先為其辦理報關注冊登記手續。

第十三條 海關對適用Ｂ類管理企業實行常規管理制度。

第十四條 海關對適用Ｃ類管理的企業實行包括以下措施在內的重點監管：

（一）對按規定允許擔保的貨物必須提交保證金；

（二）辦理加工貿易合同登記備案必須按規定的比例交納保證金；

（三）對其經營活動列入稽查重點；

（四）對其進出口貨物實行重點查驗；

（五）不予辦理異地報送備案；

（六）將有關情況通報國家經貿委和外經貿部。

第十五條 海關對適用Ｄ類管理的企業采取以下措施；

（一）不予辦理新的加工貿易合同備案；

（二）進出口貨物逐票開箱查驗；

（三）按有關規定暫停企業報送資格，或暫停企業載運海關監管貨物業務資格，暫停企業保稅存儲業務資格；

（四）情節嚴重的按有關規定取消企業報送資格，或取消企業載運海關監管貨物的業務資格，取消企業保稅存儲的業務資格。

（五）將有關情況通報國家經貿委和外經貿部。由外經貿部或其授權的省級外經貿主管部門根據《對違規、走私企業給予警告、暫停或撤銷對外貿易、國際貨運代理經營許可行政處罰的暫行規定》對企業進行行政處罰。

第十六條 海關對企業實施動態的分類管理。一經發現企業發生本辦法第九條和第十條所列情事的，海關立即對其管理類別進行相應調整，實施Ｃ類或Ｄ類管理。其中對調整前適用Ａ類管理的企業，主管海關應通知企業不再對其實施Ａ類管理，并將調整結果７日內報海關總署。由海關總署通報全國海關，同時抄送外經貿部。

第十七條 適用Ｄ類管理的企業在二年內沒有再發生本辦法第十條所列情事的，海關對其實施Ｃ類管理；適用Ｃ類管理的企業在一年內沒有發生本辦法第九條和第十條所列情事的，海關對其實施Ｂ類管理。

第十八條 本辦法由海關總署負責解釋。

第十九條 本規定自1999年6月1日起實施。1988年5月1日起實施的《中華人民共和國海關對信得過企業管理辦法》同時廢止。

Measures of the Customs for Adopting Classified Administration over Enterprises Order <1999> No.71 of the GAC, ShuJian <1999> No.240

March 31, 1999

The “Measures of the Customs of the People's Republic of China for Adopting Classified Administration over Enterprises” is hereby promulgated and shall come into force on June 1,1999.The “Administration Measures of the Customs of the People's Republic of China for Creditable Enterprises” which was implemented by the General Administration of Customs on May 1,1988 is repealed simultaneously.Attachment:

Measures of the Customs of the People's Republic of China for Adopting Classified Administration over Enterprises

Article 1 These Measures are formulated in accordance with the Customs Law of the People's Republic of China and other relevant laws and regulations and in order to facilitate the lawful import and export of goods of the enterprises, promote the self-discipline and law-abidance of the enterprises and effectively operate the Customs' administration.Article 2 “Enterprises” mentioned in these Measures shall be the enterprises and units directly involved in import and export activities, including: enterprises with foreign investment, foreign trade companies, commercial materials enterprises having the import and export right, production enterprises and scientific research academies and institutes having the self-operating import and export right, processing trade operating units and processing deal enterprises, enterprises engaging in bonded warehousing operations, enterprises using or dealing in tax-reduced or exempted import goods, enterprises engaging in Customs declaration services, enterprises transporting goods under Customs control, enterprises having warehouses for goods under Customs control, units dealing in duty-free foreign exchange commodities and other enterprises directly involved in import and export activities as stipulated by the General Administration of Customs.Article 3 In accordance with the enterprises' operation and management situations, Customs declaration conditions and abidance of Customs law and regulations, the Customs introduces A, B, C and D administration classes and shall adopt the dynamic classified administration over the enterprises.Article 4 The administration classes applicable to the enterprises shall be examined and determined by the competent Customs offices in the places where the enterprises are located respectively.Of them, the list of the enterprises under A-or D-class administration shall be submitted to the General Administration of Customs for the record.The General Administration of Customs shall send a copy of the list of the enterprises under A-class administration to the Ministry of Foreign Trade and Economic Cooperation.Article 5 The B-or C-class administration shall be organized and adopted by the competent Customs offices Within their respective Customs areas.The A-or D-class administration shall be organized and adopted by the General Administration of Customs within all Customs areas throughout the country.Article 6 If an enterprise meets the following requirements, the competent Customs office shall, according to the application by the enterprise and upon examination and approval by the Customs, adopt A-class administration over the enterprise.If a foreign trade company has its annual import and export volume at or more than US$30 million or its annual export volume at or more than US$20 million or a production enterprise has its self-operated export volume at or more than US$10 million(its self-operated export volume of mechanical and electronic products at or more than US$5 million), it may be considered in priority.(1)It has been registered for two years or more, and

1.It has no record of smuggling or irregularities for two consecutive years;

2.It has no record of default of Customs duty for two consecutive years;

3.Its processing trade contracts have been verified and written off on time for two consecutive years;and

4.It has no record of unauthentic declaration within two years after the inspection exemption agreement for the commodities that must be inspected by the Customs office is signed;

(2)The documents and certificates submitted by it to the Customs are authentic, complete and valid;

(3)It has normal import and export business operations;

(4)Its accounting system is perfect: sound financial and accounting books, reasonable account items and authentic and feasible business records;

(5)It has appointed special persons responsible for Customs matters;

(6)The error rate of its Customs declaration forms is below 5% for two consecutive years;and

(7)If an enterprise has the warehouses for storing the goods under Customs control, its warehouse management system is sound, its warehouse detail accounts are clear, its warehouse-in and warehouse-out slips(including materials acquisition slips)are specially controlled, and its account records are consistent with its goods.Article 7 When an enterprise applies for A-class administration to the Customs, it shall submit a written application to the competent Customs office.If an enterprise resorts to deception or files a unauthentic application, the Customs shall not accept its application for A-class administration within two years.In submitting the written application, the enterprise shall submit the following documents in two copies simultaneously:

(1)duplicate copy or photocopy of the valid document approving its business issued by the competent department of foreign trade and economic cooperation or by any other competent department;

(2)annual enterprise examination certificate;

(3)self-appraisal report of the enterprise against the requirements listed in Article 6 of these Measures;

(4)Enterprise Survey Form signed by the legal representative or his authorized representative of the enterprise and affixed with its official seal;and

(5)written comments issued by the competent department of foreign trade and economic cooperation in the place where the enterprise is registered.Article 8 The Customs shall strictly examine the relevant documents and archive materials submitted by the enterprises, shall make the examination according to their actual Customs passage, shall approve the enterprises if they meet the requirements and shall notify the enterprises within 30 days.Article 9 If an enterprise has any of the following circumstances, the Customs shall adopt C-class administration over it:

(1)It has irregularities twice in one year or dodges or evades the duty payable totaling more than 50,000 Renminbi yuan but less than 500,000 Renminbi yuan;

(2)It defaults the Customs duty totaling less than 1 million Renminbi Yuan;

(3)Its management of accounting books is poor or its accounting books and documents fail to truthfully and effectively reflect its import and export business operations;

(4)It loses important business documents or refuses to provide relevant books and materials, thus causing the impossibility of Customs control;

(5)It fails to fulfil the verification and writing-off formalities for processing trade contracts according to the provisions;(6)The error rate of its Customs declaration forms is more than 10% in one year;

(7)It lends the enterprise's name to others for the purpose of Customs declaration and tax payment for import and export goods;or

(8)It has been given such administrative penalties as criticism through circulation of a public notice or warning by the competent department of foreign trade and economic cooperation in its export and import business activities.Article 10 If an enterprise has any of the following circumstances, the Customs shall adopt D-class administration over it:

(1)It dodges or evades the duty payable through smuggling totaling more than 500,000 Renminbi yuan within two years(the accumulated amount if several smuggling activities are involved);

(2)It forges or alters the import or export license or document of approval;

(3)It smuggles in goods or articles that are prohibited for import or export by the State;

(4)It defaults the Customs duty totaling more than 1 million Renminbi yuan;

(5)It cheats for tax preference for the processing trade through the means of false manual, false Customs declaration form or false document of approval;

(6)It creates hidden layers or hidden containers in the means of transport used for carrying the goods under Customs control;

(7)It has been suspended or revoked of its foreign trade operation license by the competent department of foreign trade and economic cooperation;or

(8)It has committed a crime of smuggling and has been investigated for criminal responsibility according to law by the judicial organ.Article 11 If an enterprise is found through examination as not to meet the requirements for A-class administration but does not have the circumstances listed in Articles 9 and 10 of these Measures, the Customs shall adopt B-class administration over it.Article 12 The name list of the enterprises under A-class administration shall be issued by the General Administration of Customs to all Customs offices for implementation, and on the basis of implementation of the regular administration system, the following facilities shall be provided:

(1)Special counters shall be set up at the Customs business sites and the priority facility shall be given to the goods declaration, inspection and release formalities;and at the request of the enterprises, the priority “door-to-door” inspection for the goods shall be carried out.(2)With approval of the General Administration of Customs, Customs officers may be sent to the factories for control or the computerized administration may be adopted for the enterprises engaging in processing trade.Unless the State provides otherwise, the system of bank guarantee deposit account shall not be required.(3)For the goods for which guarantee is permitted according to the provisions, the Customs shall inspect and release them according to the letter of guarantee submitted by the enterprises and shall not require the money of guarantee.(4)The sample for inspection are not required for the commodities in the catalogue of commodities that must be inspected by the Customs for the enterprise's import.(5)The facilities for the enterprises in offering the EDI Customs declaration shall be provided.(6)The production enterprises and research academies and institutes having the self-operating import and export right may apply to the Ministry of Foreign Trade and Economic Cooperation for the establishment of import and export companies, and the Customs shall give priority to them in completing the Customs declaration registration formalities.Article 13 The Customs shall adopt the regular administration system over the enterprises to which B-class administration is applicable.Article 14 The Customs shall impose the key control on enterprises to which C-class administration is applicable, including the following measures:

(1)The money of guarantee must be paid for the goods for which guarantee is permitted according to the provisions;

(2)The money of guarantee must be paid according to the set rate in applying for the record of the processing trade contract;

(3)Their business activities shall be put into key auditing and inspection;

(4)Key inspection shall be imposed on their import and export goods;

(5)Their application for Customs declaration and the record at places other their locations shall not be allowed;and

(6)Relevant information shall be reported to the State Economic and Trade and Commission and the Ministry of Foreign Trade and Economic Cooperation.Article 15 The Customs shall adopt the following measures over the enterprises to which D-class administration is applicable:

(1)The record for new processing trade contracts shall not be allowed;

(2)Import and export goods shall be inspected one-by-one according to the declaration forms;

(3)According to the relevant provisions, the enterprise's qualifications of Customs declaration, the enterprise's qualifications for transporting goods under Customs control or the enterprise's qualifications for bonded warehousing business shall be temporarily suspended.(4)If the circumstances are serious, the enterprise's qualifications for Customs declaration, the enterprise's qualifications for transporting goods under Customs control or the enterprise's qualifications for bonded warehousing business shall be deprived of according to the relevant provisions;and

(5)Relevant information shall be reported to the State Economic and Trade Commission and the Ministry of Foreign Trade and Economic Cooperation.The Ministry of Foreign Trade and Economic Cooperation or its authorized competent department of foreign trade and economic cooperation at the provincial level shall give administrative penalties to the enterprise according to the Interim Provisions on Imposition of Administrative Penalties as Warnings or Suspension or Revocation of the Operation License in Foreign Trade or International Cargo Agency on the Enterprises Committing Irregularities or Smuggling Activities.Article 16 The Customs shall adopt the dynamic classified administration over the enterprises.Once an enterprise is found to have any of the circumstances listed in Articles 9 and 10 of these Measures, the Customs shall immediately make corresponding adjustment in the administration class applicable to the enterprise, and shall adopt C-or D-class administration over it.Of them, if A-class administration is applicable to the enterprise prior to the adjustment, the competent Customs office shall inform the enterprise that it does not adopt A-class administration, and shall report the adjustment result to the General Administration of Customs within seven days.The General Administration of Customs shall notify all Customs offices throughout the country, and at the same time, shall send a copy of the adjustment result to the Ministry of Foreign Trade and Economic Cooperation.Article 17 If an enterprise to which D-class administration is applicable does not have any of the circumstances listed in Article 10 of these Measures within two years, the Customs shall adopt C-class administration over it;if an enterprise to which C-class administration is applicable does not have any of the circumstances listed in Articles 9 and 10 of these Measures within one year, the Customs shall adopt B-class administration over it.Article 18 The General Administration of Customs shall be responsible for the interpretation of these Measures.Article 19 These Measures shall go into effect as of June 1,1999.The Measures for Administration of Trustworthy Enterprises by the Customs of the People's Republic of China became effective as of May 1,1988 shall be repealed simultaneously.