第一篇：財務管理制度(詳細,全面)

財 務

理制 度 管

目 錄

第一章 總則

第二章 財務管理體系

第三章 財務會計管理

第四章 財務預算管理

第五章 資金管理

第六章 固定資產管理

第七章 應收及預付款管理

第八章 負債及融資管理

第九章 收入、成本及利潤管理 第十章 附則

第一章 總則

第一條 為了加強公司的財務管理工作，規范公司的財務行為，維護股東的權益，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。

第二條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，公司所有財務工作均應以本制度為準則，具體財務事項可在本制度基礎上根據實際情況制訂管理細則及業務規范。

第二章 財務管理體系

第三條 公司的財務管理采用法人治理與委托管理相結合的模式，各股東、董事會、監事會按照《公司法》、公司章程以及合作協議的規定、約定對公司的財務工作履行相應的職責，受托管理方根據委托管理協議及其自身的財務管理模式對公司開展日常的財務管理工作。

第四條 法定代表人是公司財務管理工作的最終負責人，對本單位的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規的規定對公司財務管理工作承擔最終責任。

第五條 公司對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人最終簽署。

第六條 財務負責人協助總經理具體分管、負責公司的日常財務管理工作。財務負責人的主要職責和權限包括：

（一）按照國家財經法規和公司制度的規定監督和審批公司的財務收支行為，對違反國家財經法規和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規定處理。

（二）負責公司的會計核算，按照相關規范要求組織編制和報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任。

（三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監督執行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經濟事項有權予以糾正或提請公司按規定進行處理。

（四）負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發和日常經營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

（五）負責公司的資產管理，確保公司資產的安全與完整，促進資產的保值增值，對侵害公司資產的行為有權予以制止并提請公司按規定進行處理。

（六）參與公司的經營計劃和項目投資、重要經濟合同簽訂、資產購臵和重組等重大經濟事項的討論和研究，為公司的重大經濟決策提供財務依據和專業意見。

（七）負責公司的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅務法規的規定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。

（八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執行，提高財務工作的規范化水平。

（九）負責對公司財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據實際情況提出合理配臵財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。

（十）根據公司制度規定履行與財務管理相關的其他職責。第七條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業知識和工作經驗，有違反財經法規等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。

公司領導的直系親屬不能擔任財務負責人和主管會計職務，財務負責人及主管會計的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。

第八條 財務部應完善崗位設臵，完善內部控制體系，嚴格執行不相容職務相分離原則。

第九條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。

第十條 財務人員應按財政部門的規定接受后續教育。財務、人事部門應定期組織財務人員進行專業培訓，不斷提高財務人員的專業水平。

第十一條 財務人員因各種原因發生工作崗位變動的，必須按規定做好工作交接，移交所有財務資料和其他經營資料。未辦妥交接手續的，不得辦理轉崗或調動、離職等手續。

第三章 財務會計管理

第十二條 公司在遵循國家制定的會計法律法規、會計準則的前提下，參照執行受托管理方的會計政策。

第十三條 第十四條 公司獨立設賬，獨立核算盈虧。

公司應建立內部稽核機制，應建立專門稽核機構或指定專門人員對經濟業務及其會計記錄進行復核。

第十五條 公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度，保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規定的期限妥善保管財務會計檔案。

第十六條 公司應按照規定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告。財務會計報告應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制，并經會計機構負責人（會計主管人員）、主管會計工作負責人（財務負責人）和法定代表人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責范圍負責。

第十七條 公司在報送財務報告的同時，應有相關的財務分析，對存在的問題提出解決辦法。公司經營環境、經營范圍等發生重大調整或發生其他重大事項時，應及時在財務報告中披露，并詳細說明對財務狀況、經營成果可能產生的影響。

第十八條 財務人員應遵守財務信息保密制度，除國家法律、法規規定或公司招投標、融資等業務需要和公司股東、受托管理方要求外，不得對外提供財務會計報告或相關財務信息。

第十九條 公司的財務會計報告按規定需經審計的，應聘請有相應資質的會計師事務所進行審計，審計結果報董事會審議。

第四章 預算管理

第二十條 公司實行財務預算管理制度，通過預算的編制、審批和執行合理安排資金的周轉，嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經營計劃和財務目標如期實現。

第二十一條 公司每年應成立總經理領導下的預算編制工作組，組織協調各部門、各條塊的財務預算編制工作，根據實際情況按時完成公司下年度財務預算草案的編制。

第二十二條 財務預算草案編制完成后，應提交董事會審議，經董事會審議通過后正式執行。經董事會審議通過后，公司管理層應將財務預算各項預算指標分解至各層級，各部門，明確預算執行責任人，采取措施確保預算的有效執行。

第二十三條 財務部具體負責組織和監督財務預算的落實執行。財務部應制定相關業務細則，規范財務預算的編制、審批、執行、調整等流程。第二十四條 在預算執行過程中，由于客觀環境變化、經營計劃改變、項目開發銷售進度變化等致使實際情況與原預算產生或將要產生重大偏離的，相關部門應及時對財務預算提出修訂建議意見，按規定報批對原預算進行修訂。

第二十五條 會計年度結束后，公司財務負責人應代表公司管理層向董事會匯報年度財務預算的執行情況。

第五章 資金管理

第二十六條 公司可通過增資擴股、銀行貸款、基金、發行信托、股東投入、銷售回籠等方式籌集項目開發所需的資金。

財務部應加強資金的管理，建立和執行嚴格的資金管理基礎制度，保證資金的安全和正常周轉，嚴格控制資金成本和財務風險，提高資金的使用效率。

第二十七條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，嚴禁賬外循環和違規設立“小金庫”。

第二十八條 公司的資金使用必須與公司的經營業務有關，嚴禁將資金投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動；除正常業務借支外，嚴禁將資金外借給其他單位或個人。

第一節 銀行存款管理

第二十九條 公司的所有銀行賬戶必須由財務部統一管理，其他任何部門不得私自開立銀行賬戶。

第三十條 開立銀行賬戶應遵從從緊原則，各賬戶開立需有明確的用途，沒有實質性經濟業務的銀行一律不得開立賬戶。因業務需要開設新銀行賬戶的，應報公司董事長最終審批，董事長不得對該項業務的批準權限向下授權。對于已開立的銀行賬戶，財務部應定期清理，已無經濟業務往來的銀行賬戶應及時注銷。銀行賬戶的注銷須經由總經理審批。

第三十一條 銀行賬戶的開立必須嚴格按照相關規定、規范由相應職責崗位的人員操作，不得由他人代辦。所有開戶資料必須由兩名以上經辦人員共同到銀行柜臺提交辦理，確認銀行存檔資料真實、完整，保證開戶過程合規。

第三十二條 嚴禁將公司的銀行賬戶出租、出借給其他單位或個人使用，嚴禁利用公司賬戶替其他單位或個人套取現金，嚴禁利用公司賬戶或票據從事非法活動。

第三十三條 除日常費用報銷、備用金、少量業務借支等需要現金支付外，公司所有款項必須通過公司銀行賬戶結算，不得通過其他單位賬戶、個人賬戶收取、留存。不得將銀行存款轉入無實質性業務的銀行，嚴禁將公司存款轉入非開戶銀行或其他金融機構，嚴禁違反國家法定利率從事高息存款、異地存款及其他違規存款行為。

第三十四條 財務部應對所有銀行賬戶開通網上銀行的查詢功能，通過網上銀行查詢功能及時了解、監督所有銀行賬戶的收支情況，并與會計賬簿記錄相互核對一致，發現異常的應及時處理。

公司所有銀行賬戶均使用網上銀行對外付款，原則上不允許購買轉帳支票。特殊情況下確有需要購買和使用轉賬支票的，需報財務負責人、總經理審批。開通網上銀行支付功能時，賬務部門應按照與開立銀行賬戶相同的程序和權限進行審批后方能開通。在具體操作款項支付的過程中，至少需要經過三名或三名以上不同崗位、相互牽制人員復核后方能支付，且具體操作支付的人員不得參與復核。復核人員必須認真履行職責，嚴格核對相關資料和審批手續，不得敷衍應付。

第三十五條 銀行印鑒章應嚴格執行分管制度。開具支票所用印鑒章應由二人分別保管，印鑒章的保管理人員不得在空白或內容填列不全的支票上蓋章。如遇印鑒章保管人員外出，應由財務負責人指定臨時兼管人員或由財務負責人親自兼管，但不能同時兼管兩個印鑒章。財務專用章原則上不允許攜帶外出，如遇特殊情況確需攜帶外出，需經公司總經理批準，外出時需兩人同行。

第三十六條 重要空白銀行票據應由出納負責保管。對于與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須嚴格遵守相關規范，設立臺帳記錄新購買、已使用及作廢票據，防止重要空白票據的遺失或被盜。

第三十七條 公司出納應定期取得銀行業務回單、結息單、對賬單等銀行單據。每月終了，出納應根據銀行存款日記賬明細與銀行對賬單明細進行逐筆核對，編制銀行存款調節表，并經財務專人審核簽字。未達賬項應及時處理。

第三十八條 財務負責人應定期或不定期檢查銀行存款日記賬、總賬、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、內部資金往來等相關記錄，核查資金收付和資金余額，確保帳帳相符、帳表相符、帳實相符。檢查中若發現問題，應及時查找原因并按規定處理。

第二節 現金管理

第三十九條 公司嚴格遵守中國人民銀行《現金管理條例》、《現金管理條例實施細則》等相關規定，完善現金管理的業務流程和硬件設臵，確保現金的安全。

第四十條 公司應嚴格控制庫存現金余額，每日現金余額原則上不得超過5萬元。多余現金應于營業結束前送存銀行。金額較大的現金送存銀行時必須兩人以上同行。

第四十一條 現金的提取和支出必須符合現金管理相關規定及公司內部審批手續。現金收付應堅持收有憑、付有據，嚴格執行公司的審批及操作流程，杜絕收支不清、手續不全等現象。除財務部或受財務部委托的工作人員外，任何單位和個人不得代表公司接受現金或辦理與其他單位的現金結算業務。

第四十二條 公司員工因公需要借用現金應取得財務負責人、總經理、董事長在權限內審批，業務結算后應及時報賬和辦理借款核銷手續。非公司正式員工和外來人員不得辦理現金預借手續。

第四十三條 出納應建立現金日記賬，逐日序時登記。每日下班前，出納員須盤點現金余額并與日記賬余額相核對一致，如發現差異應及時查找原因并處理。

第四十四條 公司財務負責人應定期或不定期對現金進行盤點，并對現金管理情況進行監督檢查，發現問題應及時處理。

第四十五條 公司出納對庫存現金的安全負責，如發生現金短缺，除不能歸責于出納的情形外，原則上由出納賠付。出納人員由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的財務人員擔任，原則上連續擔任出納崗位不得超過3年。

第三節 資金支付審批權限

第四十六條 所有對外資金支付，必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。

第四十七條 原則上公司所有支出應由董事長最終審批。根據實際經營情況，董事長可進行適當授權。具體審批權限規定如下：

1、償還股東借款及利息:（1）單筆金額在500萬元以下的，由總經理最終審批；（2）單筆金額在500萬元（含本數）以上的，由董事長最終審批。

2、日常現金提現：

（1）單筆或當天在10萬元以內（含本數）的現金提現，由總經理最終審批；

（2）單筆或當天超過10萬元的現金提現，由董事長最終審批。

3、現金借支：

（1）單筆或當天在5萬元以內（含本數）的現金借支，由總經理最終審批；

（2）單筆或當天超過5萬元的現金借支，由董事長最終審批。

4、管理類費用報銷：

（1）預算批準內管理類費用，由總經理最終審批；

（2）各部門或個人發生的超預算管理類費用，必須按照規定的程序，由董事長最終審批之后，方可調增。

（3）除公司有效簽單人以外，各部門或個人發生的單次2000元以上的管理類費用開支，在開支前需辦理預審批手續。

（4）管理類費用包括：勞動保護費，業務招待費，差旅交通費，車輛使用費，辦公費，會議費，房租物業水電費，修理費，審計咨詢費，董事會監事會費，以及其他管理類費用等等。

5、營銷類費用支付：

（1）已簽訂合同的營銷類費用：在合同范圍內單次金額500萬元以下的款項支付（不含最后一筆），由總經理最終審批；合同范圍內單次金額500萬元以上（含本數）的款項支付、合同范圍內最后一筆款項的支付、合同最終結算款的支付、超合同進度或超合同范圍的款項支付、合同質保金的支付，必須由董事長最終審批。

（2）未簽合同的零星營銷類費用的支付，由董事長授權總經理最終審批。

（3）營銷類費用包括：展覽費，廣告費，銷售代理費，宣傳活動費，銷售資料費，銷售現場費，產權交易費，整體推廣費，等等。

6、成本類款項支付：

（1）已簽訂合同的成本類款項：在合同范圍內單次金額500萬元以下的款項支付（不含最后一筆），由總經理最終審批；合同范圍內單次金額500萬元以上（含本數）的款項支付、合同范圍內最后一筆款項支付、合同最終結算款的支付、超合同進度或超合同范圍的款項支付、合同質保金的支付，必須由董事長最終審批。

（2）政府性收費、施工手續類支出及其他非合同的零星工程款支付，由董事長授權總經理最終審批。

7、借款合同項下的利息、財務顧問費及擔保費的支付，由董事長授權總經理最終審批。

8、日常稅費的繳納，由董事長授權總經理最終審批。

9、與職工薪酬相關的支出，包括月度工資、社保、職工福利等支出，由董事長授權總經理最終審批。

10、客戶退賠款支出，包括面積差補款、退房款等支出，由董事長授權總經理最終審批。

11、股權投資款支出，需報經公司董事會、股東會審批通過后方可執行。

12、公司的捐贈及贊助支出，需報經公司董事會審批通過后方可執行。

13、資產購臵支出：

（1）預算內的資產購臵（不含車輛購臵），10萬元以下（含本數）的資產購臵或處臵由總經理最終審批，10萬元以上的由董事長審批；

（2）預算外的資產購臵（不含車輛購臵），當年總金額在20萬元以內（含本數）的，由董事長最終審批；

（3）車輛購臵支出，以及當年總額超過20萬元的預算外資產購臵，須報經公司董事會審批。車輛購臵需單獨提出議案。

第六章 固定資產管理

第四十八條 公司對為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有且使用壽命超過一個會計年度的有形資產，作為“固定資產”核算。為了簡化賬務處理，對于單項價值較小的固定資產，各公司在不影響會計信息質量的前提下可以參照低值易耗品的處理方法進行管理和核算。單項價值較小的認定標準一般為不超過2000元。

第四十九條 辦公室作為公司固定資產的一級管理機構，負責固定資產的綜合管理，固定資產原始卡片的填寫和保管，建立固定資產臺賬和財務部定期核對。受理、審核固定資產的購臵、調撥、報廢、轉讓或出讓處臵等相關事項及固定資產購臵的具體實施；對各部門固定資產管理情況進行指導、檢查和評估，定期進行盤點，并向總經理報告。

第五十條 財務部協助辦公室進行固定資產的管理工作，負責固定資產的價值核算，建立固定資產總分類賬和明細賬，對各類固定資產的購臵、調撥、報廢、轉讓或出讓處臵等事項進行賬務處理和財務核算，分類對固定資產計提折舊，配合辦公室進行定期盤點。

第五十一條 資產使用部門作為公司固定資產的二級管理機構，負責本部門固定資產實物使用和管理、日常維護保養等日常管理工作。各部門應配備思想素質好、責任心強的專（兼）職資產管理員，確保所管固定資產的安全、完整。資產管理員工作發生變動時必須完備交接手續，并報辦公室備案。

第五十二條 固定資產達到正常使用年限，或因自然災害、意外事故等導致毀損無法修復，喪失使用價值的，可以申請報廢。部門領導簽字確認，列明固定資產報廢原因，由財務部簽字確認該固定資產的原值、使用年限等基本情況，經主管副總、財務負責人、總經理簽批后報辦公室備案。未達使用年限或超過10萬以上的固定資產報廢應經董事長審批。

第五十三條 每年12月份，辦公室應會同財務部、資產使用部門進行實地盤點，辦公室填寫盤點表，各部門確認簽字。如有差錯，要及時查實糾正。在清查中發現盤盈、盤虧、損失和待報廢的，應及時辦理報批手續，及時調整、處理賬目，做到賬、卡、物三相符，堵塞漏洞，減少損失。

第七章 應收及預付款管理

第五十四條 應收及預付款包括應收賬款、其他應收款、應收票據、預付賬款。公司應建立完善的應收及預付款管理辦法，完善相關業務流程，確保應收及預付款的安全回收。

第五十五條 公司財務部具體負責應收款項的管理工作，各業務部門負責自身業務產生欠款的催收工作。

第五十六條 公司應對應收款項和預付款項設立臺賬逐筆登記、按時催收。臺賬中記錄的應收賬款除賬面反映的應收賬款外，還應包括賬上尚未結轉收入，在賬上暫時未體現為應收賬款，但根據合同約定應收的銷售房款及其他收入。

第五十七條 凡辦理借支、預付款手續的部門或個人，款項一經付出，經辦部門和承辦人應督辦款項的落實，業務結算后及時將余款清回；否則，由此造成的呆壞帳損失，將追究承辦人的責任。第五十八條 對于逾期接近兩年的應收款項，法律部、銷售部門和財務部的有關經辦人員應取得債務人確認欠款的書面憑證（如還款計劃書、還款保證書或債務人在催款書上簽章確認等），或取得其他證明訴訟時效中斷的證據，以免超過訴訟時效而喪失訴權，致使應收款項無法收回。

第五十九條 公司應形成定期召開應收賬款專題會議的制度，由財務、法律、銷售、客服等相關部門參加，定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第六十條 對于有確鑿證據表明已經發生壞賬的應收款項，財務部應會同銷售部門、法律事務部等相關部門對該部分應收款項提出核銷的意見，報董事會批準后作有關賬務處理。

第六十一條 公司員工因工作調動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應結清所欠公司款項，未辦妥結清手續的不得辦理調動或離職手續。

第八章 負債及融資管理

第六十二條 公司應適度控制負債規模，嚴格控制財務風險。第六十三條 公司發行信托資金、銀行貸款等融資行為需報董事會審批。資金的籌集應根據項目開發、拓展和生產經營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑臵，并嚴格控制資金成本和財務風險。

第六十四條 除按照行業慣例為購房客戶提供的階段性按揭擔保外，公司原則上不得對外部單位或個人提供擔保，特殊情況需上報股東會并按規定流程審批。

第六十五條 公司應做好項目的年度融資計劃，充分利用股東或受托管理方的融資平臺功能，積極推進融資進度，確保融資計劃的按時完成。第六十六條 財務部應時刻關注宏觀融資政策，應根據金融政策、市場環境的變化及時調整新增和存量貸款的利率和利率調整周期。在利率方面，爭取當期市場的最優惠水平。

第九章 收入、成本及利潤管理

第六十七條 公司各種收入均應有合法的依據、憑證，并規定全部納入法定會計賬冊核算，按照公司會計核算制度的規定，及時進行確認和反映，依法繳納各種稅費。

第六十八條 公司應建立完善的成本控制管理體系，并按照財務預算嚴格控制成本開支。

第六十九條 各成本支出應真實、合法，并取得有效的原始憑證。第七十條 攤、結轉。

第七十一條 公司當年的稅后利潤按以下順序分配： 如有未彌補的以前年度虧損，彌補以前年度虧損；

（一）按法律規定提取法定盈余公積金（10％）；

（二）根據股東會的決定提取任意盈余公積；

（三）根據股東會的決定對剩余利潤進行分配。公司應按照相關規定準確進行收入的結轉和成本的分

第十章 附則

第七十二條 本制度和國家頒布的財經法規相抵觸時，以國家財經法規為準。

第七十三條

發之日起實行。

本制度由****公司財務部負責解釋，自正式下

第二篇：詳細財務管理制度(范本)

詳細財務管理制度（范本大全）

目 錄

第一章 總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 財務計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定資產管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 財務開支的控制及審批權限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 關于處理會計核算若干問題的規定┄┄┄┄┄┄27第十二章 財務部單據流程規范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相關補充規定：

關于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄ 54采購部物資采購發票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56關于明確物流單據流程及相關工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58財務部單據流程變動通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60 第一章 總則

第一條 為提高公司及控股成員企業財務管理與會計核算水平，逐步實現規范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控，同時提高財務運作效率的目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的特點和管理要求制定本制度。

第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規范管理、穩健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。使全體企業不斷發展壯大。

第三條 本制度是公司及控股成員企業在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業。

第四條 本制度經必要的程序討論通過后，自 年 月 日起施行，原有相關制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發總經理執行，并授權財務部負責具體解釋。

第二章 財務管理與會計核算體制

第五條 公司及控股成員企業財務體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監控的財務管理與會計核算機制。

第六條 財務管理與會計核算組織架構圖

財 務 經 理

（一）、改制期間財務組織架構圖

（二）各崗位職責：

一、財務經理（經理）崗位職責：

（一）崗位名稱：財務經理（經理）

（二）直接上級：公司（公司）總經理、董事會

直接下級：財務主管（財務部長）

（三）本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作

（四）直接責任：

（１）在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；（２）編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（３）監督公司財務計劃的執行決算預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；

（４）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；

（５）參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟文件；

（６）協調財務部與各子公司的關系，正確處理銀行、稅務部門關系；（７）及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。（８）財務部與子公司負責人定期召開例會,對本公司經濟活動進行檢查和分析,一經發現薄弱環節,及時采取措施,妥善處理解決；

（９）審核公司財務報告及稅務報告，簽發材料、設備、費用等資金的收支，確認后進行另協調與其他單位的資金往來與結算。

（10）定期收集公司與子公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、有向總經理匯報情況。（11）合理分配會計部門的人員的工作。（12）承辦公司領導交辦的其他工作；

二、財務管理中心財務主管（部長）崗位描述

（一）崗位名稱：財務主管（部長）

（二）直接上級：財務經理

（三）直接下級：財務中心職員

（四）主要職責

（１）具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；

（２）按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；（３）詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；（４）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；

（５）查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，規范公司的經濟行為；

（６）協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業務；（７）完成總經理與財務經理交付的其他工作。

（四）主要職責

（１）具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；

（２）按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；（３）詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；（４）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；

（５）查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，規范公司的經濟行為；

（６）協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業務；（７）完成總經理與財務經理交付的其他工作。

四、成本會計崗位職責

（一）、崗位名稱：成本會計

（二）、直接上級：財務主管（部長）

（三）、本職工作：成本核算

（四）、直接職責：

（1）成本核算資料的收集（材料、人工、工時、費用）（2）各部門相關報表的收集與審核（3）固定資產管理與相關憑證的填制（4）費用項目控制與相關憑證的填制

（5）每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂（6）編制會計報表

（7）跟蹤成本核算相關環節數據處理（8）完成其他日常相關會計工作

五、材料會計崗位職責

（一）、崗位名稱：材料會計

（二）、直接上級：財務主管（部長）

（三）、本職工作： 應付帳款的管理、材料核算

（四）、直接責任：

1、材料進倉復核及發票的簽收。

2、材料收入記賬。

3、月結供應商對賬及結算。

4、月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無誤、數據一致

5、確保庫存信息的準確、及時；

6、采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批

7、財務主管交待的其他工作。

六、應收會計崗位職責

（一）、崗位名稱：應收會計

（二）、直接上級：財務主管（部長）

（三）、本職工作：應收帳款的追收、業戶往來帳核對、發貨單裝訂、錄入，空白單保管

（四）、直接責任：

1、領取出倉單交營業中心領用；

2、收取送貨單，登記入帳；

3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對；

4、憑發貨單入銷售帳，（97，用友，手工帳三套）

5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表；

6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管；

7、審核收款單據，監督收款情況。

8、協助追收貨款；

9、財務主管交辦的其他相關事務

七、出納崗位職責

（一）、崗位名稱：出納

（二）、直接上級：財務主管（部長）

（三）、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續

（四）、直接職責：

（１）認真執行現金管理制度；

（２）處理現金收付和銀行結算業務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“ 不準簽發”“空頭支票”；（３）一切結算業務（包括銀行存款、現金）都必需按照財務規定以及開支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；

（４）管理好蓋有公司財務章的所有憑據及有價證券；（５）協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；

（６）堅持結算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權益;3銀行不予墊款；

（７）協助主管會計辦理借貸款手續并記錄清楚；（８）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過程；

（９）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經財務經理簽字后，方可生效。

八、財務文員崗位職責

（一）、崗位名稱：文秘員

（二）、直接上級：財務經理

（三）、本職工作：報銷單證初審、內部文件收發、會計檔案管理

（四）、直接職責：

1、財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規定和通知的收發傳達，財務例會等會議 紀要處理工作；

2、財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閱工作；

3、協助主管會計開展其他事務工作；

4、代表財務部對公司內、外聯絡工作；

5、完成財務經理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議

九、辦稅會計崗位職責

（一）、崗位名稱：稅務會計

（二）、直接上級：財務主管（部長）

（三）、本職工作：開具發票、報稅、辦理所有涉稅事項

（四）、直接職責：

1．負責購買、填開、核銷發票，匯總開票資料進行抄稅。2．錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。3．負責抵扣聯認證數據錄入，月底進行進項發票后臺認證。4．填制相關科目的會計憑證。

5．計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。6．及時向主管傳達稅務信息及資料。

7．將要負責“免、抵、退“稅 管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。第七條 財務組織隸屬關系：

1、財務經理：行政上接受總經理領導；財務結果及業務上為董事會（局）負責。在經營管理、企業管理上為總經理和董事長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經營過程及其結果、財務收支、預（決）算進行總的控制和監督。

2、財務主管：財務管理與會計核算均對財務經理負責，財務結果首先接受財務經理的檢查、指導與管理。日常業務負責總賬、報表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財務事務。

3、財務一般會計：隸屬于財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。第八條 各級財務人員的任免權

下列職位人員由董事長、總經理和財務經理分別決定任免，統一由企業人力資源部下發任免通知：

①、財務經理由董事會決定任免，董事長簽發任免通知；總經理對其任免有建議權；

②、主管會計、倉庫主管由總經辦決定任免，總經理簽發任免通知；財務經理對其任免有提名、考核、錄用建議權； ③、一般會計員、出納員由財務經理決定任免，總經理簽發任免通知；主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權； 第九條 對各級財務人員的考核評估權

1、企業財務部經理、副經理、經理助理的任職和工作情況由控股財務部和本企業總經理分別組織考評；日常工作的獎懲由本企業總經理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事會或董事長決定，董事會對任何一級給予企業財務負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。

2、控股公司其他財務人員的任職和工作情況由控股財務經理組織考評；日常性的工作獎懲可由控股財務經理決定并施行，重大的獎懲由董事長決定。

3、企業其他財務人員的任職和工作情況由本企業和控股財務部共同進行考評；日常性的工作獎懲由本企業財務經理依據有關規定決定并施行，重大的獎懲由本企業總經理決定，董事長對各級財務人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。

4、財務除履行財務部門的基本職能外，還需對各控股企業的財務管理工作進行指導、監督、檢查，并定期組織財務人員分期分批進行品德品質、專業技能、業務流程培訓。

5、上述對各級財務人員的考評，由企業總經辦和人力資源部與財務部，共同對其進行考核，評估與培訓。第三章 財務計劃管理

計劃管理是企業管理活動的重要組成部分，也是確保控股公司既能靈活高效地運作，又能有效監督和控制的重要手段，經營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務計劃管理。

控股公司及子公司需編制的財務計劃主要有財務預算和月度財務計劃。

第十條 財務預算的編制

1、控股公司及子公司均應根據其經營計劃和工作計劃以及上一財務預算的執行情況和當時內部外部的經濟環境編制新的財務預算。

2、財務預算的內容：編制程序和時間。控股公司在編制財務預算時必須以穩健謹慎的態度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節余，力求降低經營風險、財務風險。對一些規模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。第十一條 月度計劃的編制

根據上月的經營情況和上月計劃的執行情況進行綜合分析，并以經營計劃和財務預算為基礎，編制當月計劃。

1、月度計劃包括以下幾項： ①、資金收支計劃；

②、物料（物品）采購計劃； ③、物料（物品）領用計劃。

2、月度計劃編制的程序

①、企業的資金計劃由本企業財務編制出方案，經本企業總經理審核同意后于當月3日前送控股財務部，經控股財務經理和資金經理合審后送常務副總裁批準執行，并抄報總裁備案；控股資金收支計劃由控股財務經理與資金經理共同擬定方案，于當月5日前送常務副總裁審核后報總裁于8日前批準執行，并抄報董事局備案。

②、企業的物料、物品采購計劃由采購負責人根據本月的生產計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當月3日前送財務經理（經理）審核后報總經理批準執行。控股公司的物品采購計劃由總裁辦根據各部門的申請和需要編制采購計劃送財務經理審核后報總裁批準執行并備案。

③、企業本月物料（物品）的領用，均須使用部門于上月20日前報財務部，經財務經理（經理）審核同意后報總經理批準后執行。控股公司同期由各部門匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務經理審核同意后，報總裁批準后執行。④、物料（物品）的庫存應努力向最低儲存量或零庫存的管理目標靠攏，不能實現零庫存時，也應追求最合理的庫存量，以核定儲備資金定額。庫存量的核定由財務部牽頭，組織生產主管、倉庫主管、營銷主管、采購主管共同研究，制定方案交總經理批準后執行。

3、計劃的實施管理

①、根據經營預算和財務收支預算，給多經營部門下達經營指標，同時對各部門下達費用控制指標，與各部門的崗位目標管理和效益工資發放結合起來，實行責、權、利互為一體，獎懲分明。

②、每月初必須對上月的計劃執行情況進行分析比較，對各指標的執行結果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執行報告。

4、計劃及其執行結果的上報和審計

①、結算：年終控股公司及子公司將本的經營預算和財務收支預算中的各項計劃指標與執行結果進行比較，并用文字作出說明，形成本結算報告，于下元月15日前送控股財務部，控股審計專員室。控股財務部在元月25日前完成控股公司結算報告，送達總裁及董事局；審計專員室需在元月31日前對各企業上的經營結果審計完畢，并報總裁及董事局。②、月度報表：

A、月度會計報表內容包括資產負債表、損益表、本期經營預算執行情況表、經營收入明細表、成本計算明細表、管理費用明細表、銷售費用明細表、應收賬款明細表、應付賬款明細表、產成品庫存明細表、發出商品明細表、輔助報表、財務情況說明書等文字分析材料。

B、企業每月的會計報表應于次月8日前一式四份分別報送：董事長、控股財務部、審計專員室、總經理。對外稅務局、銀行、政府機構等部門于10日前報送資產負債表和損益表（年報加多現金流量表）；控股公司報表于10日前匯總上報總裁和董事局。

C、本月資金計劃表和上月的資金計劃執行報表內容包括：上月資金結余、當月的資金來源（本月銷售資金收入、應收賬款及預收賬款收入、借入籌措資金等）、資金使用（購貨物料款、在建修建開支、人工工資、管理費用、財務費用、銷售費用、歸還借入籌措資金等資金去向）本月資金結余。D、本月資金計劃和上月資金計劃執行情況，于次月8日前同期按程序完成。子公司上報的月度資金計劃，經控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執行。第四章 資金管理 第十二條 貨幣資金的管理

1、控股及子公司的庫存現金限額為10000元，超過限額部分當天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經財務經理（經理）批準，并采取特別措施確保現款安全。但任何情況下不得超過20000元，如有超過的必須經資金經理批準，并采取特別措施確保安全，做到萬無一失。

2、必須加強對營業現金收入的管理，不得從營業部門收入的現金中直接開支、挪用現金、坐支現金，原則上特殊情況30000元以內必須經資金經理和本企業總經理共同批準，超過部分必須經總裁批準。

3、個人因公借款管理

①、嚴格控制借款，因業務需要長期借用備用金的，應嚴格控制范圍和限額，一人借用累計金額在3000元以內的，企業由總經理批準，批準后由財務部控制，原則上舊賬不報，新賬不借，借款限額不得超出本人一個月的工資總額。②、所有個人因公借款均需統一使用專用借款借據。在辦理還款手續時，由財務部出納員開啟有財務專用章的收款收據，會計員同時填制收款憑證，詳細列明還款時間、金額和經收人等事項。

4、合理控制現金支付的范圍和限額 ①、現金支付的范圍：

A、支付給職工的工資、獎金、津貼、福利費等款項； B、支付給城鄉居民個人勞動報酬費，（如搬運費、其他服務費）；

C、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

D、1000元以下的零星支出，以及必須用現金支付的其他支出。

②、現金支付的限額及審批權限：支付業務款項給公司外的單位或個人金額超過1000元的，原則上需采用轉賬方式或現金支票付款，不予現金支付。特殊情況如有限額規定的，按各級審批權限規定執行。（后補）

5、現金付款的手續和規定

①、在收付現金時必須認真詳細審查現金收付憑證是否符合規定，包括：開支標準，主管人員審核、財務部復核、經辦人和證明人簽章，憑證是否齊全、合法，付款批準人的權限是否生效等。

②、所收付的現金必須認真清點，既要點大數也要點小數。③、要支付現金前，必須復核用款批準手續，報銷單據和報批手續，具備合符規定的手續和憑證后才予以付款。凡收付現金，必須一律開具憑證，并在發票，收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”，“現金付訖” 字樣的戳記。出納人員還必須及時根據憑證記賬，盡快使用電腦記載現金日記賬。

④、支付現金時原則上由收款人當面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉。為避免嫌疑，原則上本公司經辦人不得接受委托。

⑤、出納人員必須每天核對現金數額，檢查庫存現金情況，要保證現金的賬存與實際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現金。會計人員應定期檢查出納的庫存現金是否與賬存相符。發現庫存現金的長余或短缺，應立即作出記錄，及時查明原因并向領導報告。

⑥、存取現金時，要注意安全，存取余額在10000元以上的必須由財務經理（經理）派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關人員承擔損失。第十三條 銀行存款的管理

1、凡公司開設的銀行賬戶，嚴禁以私人名義開設，切防出現漏洞。

①、凡公司開設的銀行基本結算支票賬戶，報控股財務部和資金經理批準后開設，已開設的須報控股財務部備案。②、公司確因業務需要，須以私人名義開設的銀行賬戶，須公司申請，報請董事長聯批后方能開設，并應切實做到賬款分人管理，達到相互監控的目的。

2、送存銀行的款項，應填制“繳款單”，連同現金或轉賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據以登記入賬。

3、到銀行提取款項或轉出款項時，應開出“現金支票”或其他結算憑證，并及時根據支票存根，結算憑證付款聯登記入賬。

4、出納人員不得簽發空白支票。為方便外出采購等工作，準許領用半空白結算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時。一個人領用的支票不得超過兩張。凡領用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報賬。所有期票統一由出納員收簽保管，并與資金經理做好日報工作。

5、出納人員應定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應逐筆核對借貸發生額和余額。發現記賬錯誤，要立更正。屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正。發現未達賬款，應編制“銀行存款余款調節表”。對未達賬款應加強管理，備查登記，如發現有上月未達賬款本月未有記錄，財務主管應認真查明原因及時處理。

6、各成員企業對收付款項的結算，要依據《票據法》、《銀行結算管理辦法》等相關制度并結合自己的實際情況制定一種或幾種結算方法，對實施的結算方法要有詳細的操作程序，以保證企業財產和資金的安全完整。對水電費、郵電費、保險費不準與銀行簽訂長期委托自動劃賬協議，必須按期支付。經辦人違反操作規定而造成的損失，一律由經辦人承擔。

7、凡企業行為所發生的一切收支均由財務統一收付，任何部門和個人均不得擅自收付（包括員工各種按金、處罰款等）。

8、外匯收入管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當付款人經外幣結算時，兌換率經資金經理核準。

9、公司對外舉債管理。公司確因業務發展需要或資金臨時短缺，須對外借款時，由公司提出申請報董事長批準后，方可借款。

10、各種有價證券、支票、印鑒管理：有價證券由現納員專人保管，由會計員核對并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯或廢作支票均應保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由資金經理和出納員分項管理，堅持“印鑒分開、賬款分管”原則。

填寫支票要規范、整潔、清晰，記錄錯誤應按規定的會計更正方法進行更正。其他事宜按《財務部崗位責任制》和《企業會計制度》執行。第五章 固定資產管理 固定資產的界定：

使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營的主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產。第十四條 固定資產的管理 1.固定資產按國家財經制度及行業特點，統一分類編號，非通用固定資產由企業自行編號，報控股財務部備案后使用。2.固定資產實行三級管理：財務部、工程部、使用部門。帳務管理主要由企業財務部負責，實物管理由工程部固定資產管理員及實際使用資產的部門負責（部門負責人有義務管理好部門使用的資產），應建立固定資產賬卡及明細賬，同時建立健全固定資產移交和增減變動(包括廢棄更新)的處理和登記手續，企業內部轉移由企業自行調整入賬，成員企業之間轉移及增減須報控股財務部辦理轉移和增減手續 3.公司及控股子企業的財務部均須指定專人對固定資產進行專門的管理，登記固定資產卡片，對資產的轉移、增減及時掌握，變更相應的登記資料。

4.各成員企業要按照誰使用誰管理的原則，落實使用管理部門，該使用部門經理即為該項固定資產的管理負責人，然后部門經理需落實實物管理責任人。

5.在固定資產交接、驗收、清查盤點時，企業財務部和使用部門經理以及責任人均需簽名確認，呈報總經理和控股財務部備案。

6.企業財務部每年定期組織盤點一次，控股財務部即時抽查。如有盈虧問題，必須認真查明原因，經總經理提出意見后報總裁及時處理。對于盤虧的固定資產必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經濟或法律責任外，還要追究使用部門負責人和實物管理責任人的經濟責任。對于損毀的固定資產，使用部門負責人和實物管理責任人寫出書面解釋，同時查明原因，如因人為責任或失職行為造成損毀的，要追賠經濟損失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責任。7.對專業性強的設備，必須訂立操作規程，并指定專人操作，無公司許可上崗條件者，絕對不允許操作；汽車原則上一人一車，專人負責，不允許非專職司機駕駛，對已取得駕照但無駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經總經理、總裁批準。第十五條 固定資產的增減

1.固定資產屬于人為殘損的報廢，原值在5000以下，由企業使用部門經理和財務經理（經理）提出當事人應該賠償的金額，并填寫余額部分的報損單交總經理審批，報控股財務部備案；屬控股公司的報總裁批準。屬于自然殘損的按程序分別由總經理、董事長、總裁審批，控股財務部及企業財務部按資產隸屬關系調整賬面記錄。

2.凡資產的大修及添置、更換，必須履行相應的審批程序及手續，10000元以內由總經理批準辦理，超過部分報經總裁或董事長批準后辦理，合同報財務備案。

3.凡固定資產變賣或向外轉移，調出調入(含內部調動)，原值在10000元以內的，經企業總經理同意，由控股財務經理批準后辦理；超過部分需報董事長、總裁批準；超過100000元報經董事局備案、核批，企業內部轉移由總經理審定。4.控股財務部及子公司在制定財務管理實施細則時，要具體明確設施、設備維修(含非固定資產的維修)的審批、驗收報銷程序。

第六章 低值易耗品及印刷品管理

低值易耗品是指單位價值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品；

第十六條 低值易耗品的領用

1.月前，各使用部門必須上報其領用計劃經財務部審核后送總經理(控股公司送總裁辦)批準后執行。領用時由使用人填寫“領用申請單”，倉庫憑其單開具領料單(一式三聯)。第一聯倉庫留存，第二聯系實際倉庫月底匯總上交財務部，第三聯領料部門備查留存。

2.除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品需經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

3.超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，送財務部審核后呈總經理(控股公司呈總裁辦)批準，方可領取。4.對報廢低值品的，財務部設相應賬簿進行數量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。第十七條 個人使用公司物品的管理 1.凡公司員工個人領用的物品除在出庫領用單上具備齊全手續外，還必須在“員工領用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份財務倉庫保存。工作離退，個人卡片必須辦理清退手續，財務部方能給予結算工資。2.財務部應認真稽核各部門領料，隨時掌握各項目、各部門低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應即時查明原因，追究有關人員責任的應如實上報情況，以便完善成本核算，加強成本監控。第十八條 印刷品的管理

1.凡涉及控股公司及子公司企業形象的印刷品，一律由廣告設計人員設計，企業總經理(控股公司報總裁)批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報控股策劃推廣專業人員審核后送總裁批準，方能付印。

2.所有印刷品在付印前，必須經財務部審核同意，再按程序和權限報批，經批準后統一交由采購供應部承印。第七章 費用開支管理

目的：為嚴格控制非生產性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節約，費用包括：差旅費、探親費、職工福利及教育

第三篇：園林工程公司最全面財務管理制度

財務管理制度

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章 資金審批制度

1、總則

⑴公司款項的支付，須經總經理簽字批準。如總經理不在公司，經請示批準并做記錄后可暫付，但隨后要請總經理補簽。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準，經總經理會簽后支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程”執行

⑵

施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵ 財務部審核后，報公司主管領導、總經理審批。

⑶ 公司主管領導、總經理審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決。

3、行政費用支出管理制度

⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司總經理批準后財務方可報支。

⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司總經理批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費報銷。

⑵ 公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。⑶

公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。A 房租標準: 一般職員，房租標準為 元/日。

B出差補貼：市內補貼每人 元/日，市外補貼每人 元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。如因特殊情況需乘出租車，需事先請示公司分管領導同意，方可報銷。D駕駛員出差補貼按每天 元計算。

⑷ 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司總經理審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑷ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫費用報銷單，由經辦人員填寫，須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報總經理簽字，并按規定進行審批支付。

⑶ 應酬、禮品費用支出事前申報,批準后方可實施。

⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸ 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司總經理簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

第三章 財產管理制度

1、公司財產的范圍

⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。

⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室管理。

⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部管理。

⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產的購置與調撥

⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。

⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。

⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點

⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

⑶ 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

第四章 貨幣資金管理制度

1、本制度所稱貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

2、單位的貨幣資金應當由單位財務部門集中統一管理。各類貨幣資金的收付業務，應當由財務部門統一辦理，其他部門未經財務部門授權或委托，不得辦理任何收付款業務或出具收付款單據。

3、選配出納人員時，必須對其思想品德和業務素質進行全面考察，曾因經濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。

4、財務部門負責人要隨時掌握出納人員和其他經管貨幣資金業務的會計人員的思想動態。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調離出納或經管貨幣資金業務的崗位。

5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業務量較少時，在不影響辦理出納業務的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

6、開設銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續的銀行賬戶。

辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。

7、定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉存，必須由本公司出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。

公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領用登記制度，按順序號簽發使用，定期盤點

核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。

8、簽發現金支票必須將各項內容填寫齊全。簽發轉賬支票一般也應將各項內容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時．必須經總經理及財務部門負責人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應當填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準人、領用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉存款的支票各項內容必須填寫齊全。

9、嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。

10、填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。

通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發票）為依據。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。

11、出納人員應及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應當對所有收支業務逐筆進行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業務不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發現有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

12、定期存款也應取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。

現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開戶銀行規定的時間送存，并要有相應的確保安全的措施。

13、使用現金必須嚴格遵守中國人民銀行的規定，不得超出中國人民銀行規定的現金使用范圍。

外出采購或進行經營活動需要大額款項時，應通過銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。

14、不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。

15、要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業務開支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

16、存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。

17、出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業務必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

18、庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進行盤點，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現金收支業務辦理完畢后，會計人員要與出納人員一道對庫存現金進行盤點，并編制盤點表。發現賬款不符時，應及時查明原因。每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發現差錯要及時糾正，核對不符時不能結賬。

19、財務部門負責人和稽核人員要經常不定期地對庫存現金和銀行存款進行抽查．每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。

20、會計人員和財務部門負責人要經常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發現問題應及時查明原因。

21、更換出納人員時，必須辦理移交手續。現金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對賬單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點張數和核對號碼。現金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會計人員、監交的財務部門負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。

22、外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關業務完成后要及時清理撤戶。

23、銀行匯票存款、銀行本票存款必須經常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入賬。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。

24、出納人員、會計人員和財務部門負責人如發現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應及時報案。

25、發生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關責任人的經濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。

第五章 應收賬款管理制度

1、本制度所稱應收帳款，包括工程施工投入所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內容。

2、應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收。

3、公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。業務人員全權負責對自己經手業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每月不得少于兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經總經理批準后按相關財務規定處理。

4、業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(注：疏于訪問意味未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)

5、業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償10％以上的金額。

6、業務人員發現發生壞帳的可能性時應爭取時效速報業務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥善處理避免更大損失發生。

7、“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批準后，連同賬單或差額票據轉交業務主管處理。

8、凡發生壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，于當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的10%先予扣減業務員的業務提成。

第六章 其它事項

1、按照要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

2、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。

3、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。

4、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

第四篇：2019年最新版中小學安全管理制度(全面詳細)-

2019年最新版中小學安全管理制度匯編（全面詳細）-范文匯編

（一）學校安全工作管理制度為保證學校正常教學秩序，保護學生健康成長，確保國家（校產）不受損失，杜絕或盡量減少安全事故的發生，遵循“注意防范、自救互救、確保平安、減少損失”的原則，根據本地實際情況，制定本管理制度。１、校長是學校安全工作的第一責任人，學校安全工作由校長領導下的安全工作領導小組（綜合治理領導小組）負責。各處、室向領導小組負責，實行責任追究制。

3、建立重大事故報告制度。校內外學生出現的重大傷亡事故一小時以內報告教育局；學生出走、失蹤要及時報告；對事故的報告要形成書面報告一式二份，一份報教體局，一，一份報鎮教委，不得隱瞞責任事故。

4、建立健全領導值班、教師值日、中青年教師護校隊制度；加強學校教育、教學活動的管理，保證學校的教學秩序正常；負責學校安全保衛的人員要經常和轄區的公安派出所保持密切聯系，爭取公安派出所對學校安全工作的支持和幫助。

5、加強對教師的師德教育，樹立敬業愛生思想，提高教學水平和質量，隨時注意觀察學生心理變化，防患于未然，不得體罰和變相體罰學生，不得將學生趕出教室、學校。

6、外單位或部門借用學生上街宣傳或參加慶典活動以及參加其他社會工作，未經鎮教委長批準、校長辦公會同意，不得擅自組織參加。未經上級有關部門批準，不得組織學生參加救火、救災等。

7、學校還要教育學生遵守學校規章制度，按時到校、按時回家，防止意外事故發生。

8、學校要定期對校舍進行安全檢查，發現隱患及時消除，情況嚴重的，一時難以消除要立即封閉，并上報人民政府和教育局。

9、學校要經常檢查校內圍墻、欄桿、扶手、門窗、以及各種體育、課外活動、消防、基建等設施的安全情況，對有不安全因素的設施要立即予以維修和拆除，確保師生工作、學習、生活場所和相應設施既安全又可靠。

（二）學校消防安全制度為加強消防安全工作、保護公共財產、師生的生命及財產安全，把消防安全工作納入學校的日常管理工作之中，現特制定以下消防安全制度。

1、加強全校師生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有維護消防安全、保護消防設施，預防火災，報告火警的義務。要做到人人都知道火警報警電話119，人人熟知消防自防自救常識和安全逃生技能。

2、保障校內的各種滅火設施的良好。做到定期檢查、維護、保證設備完好率達到100%，并做好檢查記錄。

3、教室、辦公室、學生宿舍安全出口、疏散通道保持暢通，安全疏散指示標志明顯、應急照明完好。

4、學生聚集場所不得用耐火等級低的材料裝修。

5、易燃、易爆的危險實驗用品、做到專門存放、由化學實驗員兩人同時加鎖開、關負責保管，在室內必須有沙池、滅火器等。在利用易燃、易爆化學藥品做實驗時，教師必須在做實驗前向學生講清楚注意事項，并指導學生正確使用，防止火災事故發生。

6、圖書館、化學實驗室、物理實驗室、機房等場所嚴禁吸煙及使用明火，下班后工作人員要及時關好門窗，確保安全。

7、消防栓、防火器材等消防設施，要人人愛護。任何人不得隨意移動和損壞，違者要嚴肅處理。

8、加強用電安全檢查，電工必須經常對校內的用電線路、器材等進行檢查，如發現安全隱患，要及時進行整改、維護、確保安全。

9、學生宿舍內嚴禁使用明火，禁止燒電爐、熱得快，點燃蠟燭、蚊香，嚴禁吸煙，嚴禁私拉亂接電線。不準私自接用任何家用電器。

10、食堂必須使用合格的壓力容器、鍋爐，每年要檢測，要定時檢查，鍋爐工要持證上崗，嚴格按操作規程操作，液化氣罐與灶頭應有1.5米的安全距離，嚴防事故發生。

11、對因無視防火安全規定而造成不良后果者，要從重處罰，直至追究法律責任。

（三）學校周邊環境安全治理制度

1、學校周邊環境治理涵蓋師生人身、食品衛生、文化活動等方面，系綜合性治理，應取得社會各界的廣泛支持與通力配合。學校對周邊環境應密切關注與監控。

2、學

校在做好內保工作的同時，重視學校周邊環境的安全治理工作，主動聯系轄區的派出所、街道、工商管理、文化監管等部門共同抓好治理工作。

4、每天放學前，教師要提醒學生，注意交通等各項安全。

5、要教育學生自覺遵守社會公德以及各類法規，維護社會公共秩序，敢于與壞人作斗爭，并掌握正確的維護方式和方法，提高學生的自護能力。

6、建立學校突發事件教師救護隊，高度警覺，隨時出動。

（四）集會、會操安全管理制度

1、學校集會、做操應由學校專人負責統一指揮，保證集會、做操的紀律。

2、學校集會、做操應以班為單位，不要擁擠，不催促學生快跑，要有教師負責疏散管理，進出會場要有序，嚴防擠壓事故的發生。

3、學校集會、做操應以班為單位，指定安排座位或站隊，由班主任負責，防止學生亂竄，避免意外事故的發生。

4、學校領導及安全領導小組必須對集會、會操活動實行全過程監控，以防意外事故發生。

（五）組織師生外出活動安全管理制度

1、組織師生外出活動（社會實踐、社會調查、春游、秋游、參加公益活動、義務勞動、參觀訪問等）要制定有周密的計劃和安全措施，活動方案必須經校領導審閱簽字同意后方可實施。組織到外地或較遠活動的需經教育局分管安全副局長審批。

2、每次活動應有具體的責任人，注意人員年齡、身體狀況搭配。

3、活動的路線、地點，事前應進行實地勘查。

4、活動來往的交通工具應向專業運輸部門租用，遵守乘車安全要求，行前要求營運部門對車進行檢修。

5、每次活動都要有安全、保衛、意外事故的應急預案。

6、野炊、爬山、野餐要注意防火、防食物中毒、防摔傷事故發生

7、活動地附近有河流、水庫的，沒有組織措施或不具備安全條件的，不能讓學生下水。

8、凡外出參加各種活動，學校領導及安全小組成員必須對活動全過程進行監控。

9、在活動中實行責任追究制，如遇安全事故，追究相關責任人的責任。

（六）門衛安全防范工作規范

1、學校大門設專職門衛，門衛工作有專人管理，門衛工作制度健全，責任明確。門衛值班室，位置適當，視線開闊，墻體、門窗牢固。

2、大門堅固安全，開啟靈活，鎖定方便。門區有照明設備，便于夜間觀察。門衛值班室配備必要的值班用品、防衛器械和消防、應急照明器材。

3、門衛值班室應安 裝報警電話，門衛人員要堅持24小時值班。

4、門衛人員要求具有初中以上文化程度，身體健康，工作責任心強。

5、門衛人員值班時佩戴相關證件，文明執勤，行為規范。

6、門衛人員按學校規章制度認真檢查出入本單位的人員、車輛、物資等。對非本單位人員進入本單位的，要逐個查驗身份證件，嚴格登記手續。

7、內門衛人員無違紀、失職行為。

（七）門衛安全管理制度

1、門衛人員必須時刻提高警惕，嚴防不法分子混入學校進行犯罪活動

2、來人、來客均須辦理登記、會客手續，門衛人員應認真查驗來人的合法身份證件，無身份證件、未經校保衛部門同意不得進入學校。

3、任何人從學校內攜帶物資出門，應主動出示出門證件，否則門衛人員有權查問、查看。對可疑物資可以暫時扣留，及時報告有關部門處理。

4、自行車進出校門，應主動下車推行，機動車減速慢行，外來車輛進校門，門衛人員應先問明來意再開門，隨車人員必須辦理來客登記手續。

5、外來人員會 見學生必須在課余時間進行，如果正在上課，必須先在門房等候。

6、嚴禁小攤小販進入校園賣東西。

7、門衛人員晝夜做好校內巡邏工作，及時檢查辦公室、實驗室、電教室防盜門的關鎖、用電設備是否關閉、火爐是否熄火等。

（八）校衛隊安全管理制度

1、校衛隊在學校安全領導小組領導下負責校內的治安、防范、巡查、守護等工作和案件、事故發生時的現場保護工作。

2、平時負責對校內的日、夜巡邏，節假日搞好護校工作。

3、不定期的對校內開展安全檢查，發現隱患及時報告。

4、注意發現隱患部位，提出整改建議，協助校長室督促落實整改措施。

5、控制外來人員進出校門，嚴格來客登記制度，校內學生進出校門注意查驗有關證件。對超過學校有關規定時間進出校門的學生應逐個登記，并將情況報告有關部門。

6、注意掌握學校內及周邊治安動態，對發現打架、斗毆、破壞安全、擾亂教學秩序的人和事，主動前往阻止，并報告有關部門或“110”，確保校園穩定。

（九）會計室安全管理制度

1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。

2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。

3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，報警設施經常檢查，確保有效，使用經公安、技監部門檢測合格的保險柜（箱），保險柜過夜現金不得超出公安機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜（箱）應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特除情況去銀行取現金數額較 大時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。

5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。

6、會計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

（十）檔案室安全管理制度

1、檔案室是學校黨政文書資料、人事檔案保存使用的場所，列為學校安全管理要害部位，工作人員應特別做好安全工作。

2、檔案室是機密部位，非工作人員未經批準，不得隨便進入室內。

3、各類資料進入檔案室，必須嚴格登記制度、借還制度，機密資料、人事檔案嚴防丟失、嚴防泄密事件的發生。

4、檔案室應通風、透氣、干燥，做好防濕、防蟲蛀的工作。

5、室內消防器材、報警設備常年完好，性能良好有效。

6、嚴禁將任何火種帶入室內，任何人不準在檔案室內吸煙。

7、門窗堅固防盜，工作人員隨手關窗鎖門，假期、節日要特別加強看護，確保安全。

（十一）衛生室安全管理制度

1、學校有關衛生工作人員必須加強學習，努力提高業務水平和工作能力。

2、衛生室購買藥品必須在衛生局指定的醫藥公司購買，不得直接跟廠方和藥商購買，買藥時要逐個進行藥品檢查，發現有偽劣藥品及不合格藥品一律退貨，并調查追究經辦人。

3、每學期初進行藥品清理，對過期藥品、變質藥品進行登記，并注明藥品名稱、規格、數量、價格，然后經有關部門驗證后再銷毀。

4、醫生不開過期藥品，如領藥者發現過期藥品，立即退回處理。

5、發藥時要告訴學生怎樣安全使用藥品，并在藥袋上寫明每日服幾次，服藥時間、藥量、分幾次服完等。告誡病人不許超常服藥，警惕用藥過量引起的藥物中毒。

6、經常檢查衛生室電器設備，用電開關及線路若有漏電、斷電，應立即報告總務處進行檢修，防止火災的發生。

7、衛生室使用高壓鍋消毒時，誰消毒、誰負責，避免超壓發生爆炸事故。

9、條件不具備時，不要給病人注射青霉素或其他易引起過敏性休克的藥品，對危重病人要立即送醫院處理。

10、醫務室人員每周一次到體育課場地進行體育衛生監督，檢查體育場地及體育器械有無不安全因素。

11、醫務人員每周一次下食堂和小賣部進行衛生檢查和食堂衛生知識宣傳，督促采購員不買無衛生許可

證、無檢疫證的肉類及食品。不使用、銷售腐化變質食品。小賣部不許出售“三無”食品及過期食品，監督非食堂工作人員不得進入食堂操作間，買回的蔬菜必須進行四步處理（選、洗、泡、切）再煮，杜絕各種傳染病，投毒案、食物中毒事件發生。

（十二）辦公室安全管理制度

1、辦公室門窗牢固，重要的辦公室要安裝防盜門及技防設施。

2、辦公室安全管理制度健全，相關人員安全保衛責任落實。

3、工作人員都必須提高警惕，防止不法分子闖入室內。重要的文件、資料要及時送學校檔案室保存，個人存放文件、資料要妥善保管，不要亂放亂丟，嚴防泄密。

4、辦公室的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用，嚴禁將外人或學生單獨留在辦公室內看書、學習或玩耍。

5、個人辦公桌上的鑰匙要隨身攜帶，人離時注意關鎖門窗。有報警器裝置的要接通電源，并落實專人負責此項工作。

6、個人的現金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。

7、進辦公室隨帶的小包、脫卸的衣服內應取掉個人手機、bp機、現金等，防止被外來人員順手牽羊造成損失。

8、不準在辦公室內焚燒雜物、紙張，不準亂接電源、燒電爐，人離時注意關閉電源，認真做好防火工作。

（十三）印章和保密資料安全管理制度

1、學校黨政公章、各部門的公章、財務專用章、合同專用章都應有專人保管、啟用，嚴格執行領導批準使用制度。

2、任何部門的公章，未經單位、部門領導批準不得帶離辦公室或借給他人使用。

3、保管人員要妥善保管好印章，掌握使用原則，不得隨便為他人加蓋公章。

4、所有保密文件、資料都必須經學校辦公室保密員登記后方可使用，并按指定對象閱辦，不得私下橫傳。

5、使用保密文件、資料應及時退還保密檔案室，不得長期存放，機密以上文件不準隨便摘抄、復印，防止泄密。

6、保密文件、資料嚴格借閱登記制度，保密員應定期清查收回。

7、保密文件、資料遺失，應及時查明原因，并報告上級保密部門。

8、保密文件、資料，應按密級規定的機關負責登記銷毀，嚴格審批手續。

（十四）突發災害安全防護工作制度

1、學校應在各類災害 發生前做好信息收集和預測工作，化被動為主動，實行全員監控。

2、在遭遇不可預見的火災、地震、等災害時，應有序組織學生緊急疏散和撤離現場，保證學生的生命安全

2、加強對學生進行防災、抗災的教育，傳授遇災后的自救、互救辦法，培養學生的生存能力。

3、要及時向有關部門報告，請求有關部門和社會的援助，全力保護學生的安全。

4、未經上級有關部門批準，不得組織學生參加救火、救災等。

5、組建穩定的教師護校、護生救護隊，學校撥付專項資金，加強救護隊的建設。

（十五）校內公共活動場所安全管理制度

1、學校體育活動場地、大教室、等均為公共活動場所，實行誰組織活動，誰負責安全工作的原則。

2、開展活動時應認真檢查電路安全，沒有電工在場不要私拉亂接電源。新增大功率電器，應征得總務部門同意。總務處應組織電工定期檢查電源開關、插座是否完好，有損壞的應及時修復。

3、開展活動要保持所有通道暢通無阻，開關靈活，便于隨時打開。

4、開展活動要適當控制人員，不要過分擁擠，要保證在任何情況下都能出得去。

5、大型活動要指定專人負責安全工作，突發事件有專人負責指揮疏散撤離。（十六）臨時用工安全管理制度

1、實行“誰用工，誰管理”的原則，部門使用臨時工必須執行學校的臨時用工管理制度，嚴格審批手續。

2、用人部門要嚴格審查被用人員的身份，并將有關證件報學校保衛部門或總務處審核存檔備查，建立臨時用工人員安全管理臺賬，做到人來 登記、人走注銷，數據變動及時準確。

3、臨時人員應有合法有效的身份證，用人單位應與其簽訂使用合同、協議，使用期內應遵守校紀校規，服從學校統一管理。

4、臨時人員憑學校印發的臨時出入證進出校門，不準

將非本校人員帶入校園，不準將校內物資帶出校外。

5、臨時人員必須根據公安部門的要求主動辦理暫住手續，并按學校規定交納一定數額的治安保證金。（十七）校園臨時施工人員安全管理制度

1、在校園內臨時施工的單位、人員必須執行學校的有關規章制度，服從學校的安全管理。

2、施工單位使用人員，必須嚴格審查身份證件，并由施工單位負責逐個造冊（附身份證復印件）報學校保衛部門或總務處備案。

3、施工場地要有護欄物隔離，并有明顯的非施工人員不得入內的標志，預防發生意外事故。

4、施工單位內部必須建立嚴格的安全生產管理制度，加強對建設物資的看管，有專門的值班巡邏人員，防止發生失竊事件。

5、施工單位人員要統一到學校保衛部門或總務處辦理《臨時出入證》，服從門衛管理，攜帶物資出門，施工單位應簽發出門證，否則，門衛有權暫扣查詢。

6、施工車輛進入校區不準鳴號，應減速慢行，注意行人，沙、石、土不得散落校園，影響校園環境衛生。（十八）食品衛生安全管理制度

1、建立完善的食品衛生工作領導小組，加強本校食品衛生管理，責任到人，杜絕校內發生食物中毒或其他食源性疾患。

2、學校食品生產經營場所要依照《食品衛生法》要求到市衛生防疫站申領《食品衛生許可證》，并每年年審一次。要保持內外環境整潔，有相應的防蠅、防鼠、防塵、清毒、更衣、盥洗、污水排放、存放垃圾和廢棄物的設施。

3、食堂、小賣部從業人員應每年一次到當地衛生防疫部門進行健康體檢，領取合格的《健康證》后方可上崗工作，平時應保持個人衛生，穿戴清潔的工作衣帽，銷售直接入口食品時，必須使用售貨工具。

4、所提供食品應無毒、無害，符合應當有的營養要求，具有相應的色、味、美等感官性狀。嚴禁購入腐敗生蟲、過期變質、假冒偽劣或其他感官性狀異常、可能對師生健康有害的食品原料。

5、用水必須符合國家現定的城鄉生活飲用水的衛生標準。

6、學校食品設備布局和工藝流程應當合理，防止待加工食品與直接入口食品、原料與成品交*污染，餐具和盛放直接入口食品的容器使用必須清洗、消毒。

7、存放食品的倉庫應當干燥、通風，采取消除蒼蠅、老鼠、蟑螂和其它有害昆蟲及其孳生條件的措施，貯存食品的容器必須安全、無害，防止食品污染。

第五篇：財務管理制度

-------建設工程公司---------項目部

零星材料采購報銷制度

1、材料采購前必須由有關部門填寫《材料計劃表》，《材料計劃表》經現場負責人審批后才能交予采購人員進行采購，現場負責人在審批時必須填寫預計金額和采購注意事項（材料計劃表附后）。

2、辦公用品由辦公室統一采購發放。

3、采購人員根據審批后的《材料計劃表》在財務上填寫制式《借款單》預借材料款。《借款單》須經現場負責人簽字后才能領取現金。

4、采購人員在采購時，必須在《材料計劃表》上填寫不少于三家的型號價格和聯系電話，以便工地負責人核查。第二次采購同一種材料時，可不填寫核查電話。

5、所采購的材料進場，經現場有關人員驗收后，才能由收料員開具《收料單》。

6、采購人員購貨完畢，填寫《費用報銷單》進行報銷。費用報銷單必須附《購貨發票》、《收料單》及《材料計劃表》，《費用報銷單》經現場管理人員審核簽字后，才能在財務上報銷。

7、所有票據由發生到報銷的時間不得超過3天。

8、特殊情況下，借款及報銷可以不經過以上程序，但必須電話征得工地負責人同意，手續后補。

--------建設工程公司-------項目部

工資考勤及借款制度

1、在本項目部財務上支付工資的人員均應考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班，不計加班費。

2、《考勤表》由項目經理指定的工地負責人依據作息時間及考勤制度進行記錄。

3、每月請假時間不超過四天時，按全勤計。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數-4）。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉賬發放。銀行底聯作為進賬的依據。

6、日常所有借款均應填寫制式《借款單》，并經工地負責人簽字后才能借出。

7、管理人員工資發放前預借的現金不得超過月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時，應交接完全部手續，并由項目經理在工資結算單上簽字后，才能領取全部工資。