第一篇：經濟法復習PPT

經濟法

題型：

一、法律條款填空題（20題，每題1分）

二、是非題（20題，每題1分）

三、多選題（10題，每題2分）

四、名詞解釋（5題，每題4分）

五、簡答題（2題，每題5分）

六、案例分析題（1題，每題10分）

考試范圍：《破產法》《公司法》《合同法》《證券法》

提綱：轉型中國的經濟法 經濟法（3）、經濟法的調整對象（3）、經濟法律關系（3）一般而言，法治對市場經濟有哪三方面的作用？（1）中國經濟轉型的法治取向有哪三大方面？（2）如何理解“守法的統治”？（2）

經濟法律關系的特征，構成要素、種類有哪些內容？（3）個體戶和承包戶的區別？

個體戶，是指有經營能力并依照《個體工商戶條例》的規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的公民。

承包戶，是指企業與承包者間訂立承包經營合同，將企業的“經營管理權”全部或部分在一定期限內交給承包者，由承包者對企業進行經營管理，并承擔經營風險及獲取企業收益的行為。

客體、標的、標的物的異同？

客體就是標的，不過客體是相對于物權來說的；而標的是相對于債權來說的。標的物是標的或者客體所指向的具體對象。

客體是客觀的現實存在物。標的是合同當事人雙方權利和義務所共同指向的對象。它是合同成立的 必要條件,是一切合同的必備條款。標的物指買賣合同中所指的物體或商品。標的和標的物并不是永遠共存的。一個合同必須有標的,而不一定有標的物。轉型中國的經濟法的法律淵源或依據有哪些？

轉型中國的經濟法是以憲法為依據，以政策為先導，服從WTO規則

提綱：轉型中國的市場憲法——破產法 破產（5），破產法（6），重整（6書53），和解（7書54），破產程序（9），破產管理人（14），破產能力（破產資格）（9），破產原因（破產界限）（10），破產財產（書56），破產宣告（書55）

試解釋破產法成為各國轉型時期的“市場憲法”的原因。（7）法學界認為，新《破產法》有哪九大突破？（8）根據新破產法，破產程序分為哪些基本程序？（9）

概括主義立法模式有哪幾種標準，具體優缺點是什么？（11書44）根據新破產法，破產能力的例外規定有哪些？（10）

一般情況下，債權人行使申請破產權力時應當具備哪幾個條件？ 1.債務人不能清償到期債務。2.債權人的債權是財產上的請求權。3.債權人的債權應是已到期的債權。

4.債權人的債權是沒有超過訴訟時效的債權 1.債權人享有的債權屬于合法的民事債權。2.債權人的債權必須具有金錢或財產給付內容。3.債權人的債權必須是確定的、沒有爭議的債權。4.債務人不能清償到期債務。

如何理解建立破產管理人制度的必要性？（14）

第一、設立破產管理人制度有利于促進面臨破產的企業順利破產。第二、設立破產管理人制度有利于最大限度地保障債權人的權益。第三、設立破產管理人制度有效地保障了破產管理人權益。

第四、設立破產管理人制度有利于法院公正而高效地審理破產案件。根據《企業破產法》的有關規定，破產財產如何分配？（書57）

什么是破產宣告？如何理解其法律屬性？具有哪些法律特征？（書55）

提綱：轉型中國的市場主體法律——以公司法為例 有限責任公司（書17），股份有限公司（書17），法人人格（17），公司治理（18），揭開公司面紗：揭開公司面紗制度又稱“公司人格否認”、“公司法人資格否認”、“股東有限責任待遇之例外”、“股東直索責任”，指控制股東為逃避法律義務或責任而違反誠實信用原則，濫用法人資格或股東有限責任待遇、致使債權人利益嚴重受損時，法院或仲裁機構有權責令控制股東直接向公司債權人履行法律義務、承擔法律責任。公司人格否認制度與股東有限責任制度一張一合，共同構成了現代公司制度的核心內容。最低注冊資本制度（22），法定資本制（25），他物權（27），一人公司（29）=一人有限責任公司

公司的法律特征主要有哪五種？（17）

公司法模式有哪三種？各自分別有哪些優缺點？（18）

家族本位的公司法模式：在這種模式中，公司治理結構往往不是最重要的或者是混亂的，家族內部的個人威望和層級制度在決定和影響著家族企業的治理和成功。公司往往依靠的是家族家長權威的獨斷專行和對市場形勢的審時度勢，來治理企業和判斷、決策其經營業務。因此其法律體系對于家族內部的親緣持股、交叉持股、相互持股持寬松甚至鼓勵的態度。這種模式的優勢是其決策和經營效率較高，內部較團結，但其缺陷也很明顯，即這種公司容易“人存政舉，人亡政息”，公司的命運與公司控制權威的個人命運與進退息息相關。另外，這種模式還有另一種缺陷，即家族公司往往自我交易、內幕交易過多，黑箱操作，信息披露的約束力較弱，易發生侵害中小股東權益的現象。國家本位的公司法模式：這種立法模式的好處在于公司組織形式和法人治理結構有一個單一的標準和統一的程序，便于公司的規范。同時這種模式強調公司的社會責任，故政府對公司的監督較易。但是它的缺陷也是明顯的，就是容易產生政府干預，把公司管得過死，形成政府本位或國家本位的模式，同時，這種模式的一個特點是公司法原則性條款過多，且更多依賴于道德因素，司法實踐中有時難以適應公司訴訟和自由經濟發展。

公司本位的公司法模式：這種公司法模式認為，公司是市場經濟的基本單元。公司法是地方法，不是國家法，它分為法規和判例兩部分，主要是界定股東、董事與公司的基本權利和責任，其核心涉及合同關系和侵權關系，以調整市場上民事主體私人之間的關系和行為。這種地方公司法的結構優點在于它完全排斥政府對公司的干預，以保護債權債務人的利益和自由市場競爭為宗旨，強調公司本位，便于法官審案時采用較有利于公司自由的公司法標準。同時，它的法人治理結構規定非常完善，對董事會、股東大會和公司管理層的權力制衡規定非常細密。在公司治理中，更多地強調當事人之間的意思自治。這種模式的缺陷是，由于過于強調公司本位和意思自治原則，股東與公司的訴訟過多，甚至出現“濫訴”現象。新《公司法》在理論上實現了六大突破，請簡要說明。（20）新公司法創設了哪八大投資制度？（22）

如何理解授權資本制與法定資本制下分期繳納制異同？（25）

在我國，哪六種財產不能作價出資？（27）股東不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。非貨幣出資的構成要件有哪些？（26）常見的非貨幣財產出資形態有哪些？（27）

發起人之外的股東可否采用非貨幣財產出資形式？可以（26）公開募集與定向募集的區別是什么？（29）“一人公司”與個人獨資企業有什么區別？

個人獨資企業，簡稱獨資企業，是指由一個自然人投資，全部資產為投資人所有的營利性經濟組織。一人公司是指只有一個股東的有限責任形式的公司，即公司的投資人為1人，由投資人獨資經營，但投資人對公司債務僅負有限責任。其區別主要體現在以下幾個方面：

1、出資人不同。個人獨資企業只能由自然人出資設立；一人公司既可以由自然人出資設立，也可以由法人出資設立，還可以由國家出資設立。

2、主體資格不同。個人獨資企業屬于非法人組織，不具有法人資格；一人公司作為公司的一種，屬于企業法人。

3、責任承擔不同。個人獨資企業的投資人，對企業債務承擔無限責任；一人公司的投資人，僅以出資額為限對公司債務承擔有限責任。

4、注冊資本要求不同。個人獨資企業沒有法定最低注冊資本要求；根據法律規定，一人公司最低注冊資本為10萬元，且需在公司成立時一次足額繳納。

5、設立法律依據不同。個人獨資企業依據《個人獨資企業法》設立；一人公司則依照《公司法》設立。

股東退出公司的法定條件有哪三大方面？

1.公司連續5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續盈利，并符合我國《公司法》規定的分配利潤條件；

2.公司合并、分立或者轉讓其主要財產；

3.公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續。另外，依據《公司法》的規定，對于上述事項的決定，在股東會上投了反對票的股東也可退出公司。

提綱：合同法轉型與交易行為監管

什么是合同？合同的法律特點有哪些？

合同的現代轉型的基本態勢表現為哪些方面？ 新合同法的主要特色是什么？ 新合同法的主要缺陷是什么？ 合同法的原則有哪些？

什么是格式條款？合同法如何加以規范？

什么是締約過失責任？締約過失主要表現有哪些？ 要約與承諾的有效要件分別是什么? 要約邀請和要約的區別在哪里？ 什么是無效合同？無效合同的特征和類型各有哪些？ 效力特定合同的種類有哪些？

什么是同時履行抗辯權？其構成要件有哪些？

相關內容： 《證券法》，《保險法》，《商業銀行法》，《證券投資基金法》，《公司登記管理條例》，《個人獨資企業法》，《合伙企業法》，《擔保法》，《票據法》，《稅法》 《反壟斷法》，《反不正當競爭法》，《商標法》，《工業產權法》，《專利法》

應用題舉例：

李某有一個小理發店打算轉讓，好多人爭著購買，孫某得知也假裝打算購買，多次與李某進行協商。因為孫某許諾給以較高的價格，李某便回絕了其他人，但是多次協商之后，孫某卻不買了，而且未提出任何理由，最后給李某造成了較大的損失。

本案中孫某的行為是否需要承擔締約過失責任？為什么？請說明《合同法》的有關規定。答：

孫某的行為需要承擔締約過失責任。（2分）

締約過失責任是指合同不成立、無效或被撤銷，當事人一方因此而受到損失，對方當事人對此有過錯時，應當承擔賠償受害人損失的責任。（2分）

為了保護合同當事人的合法權益，《合同法》規定，當事人在訂立合同過程中有下列情形之一的，給對方造成損失的，應當承擔損害賠償責任：1.假借訂立合同，惡意進行磋商；2.故意隱瞞與訂立合同有關的重要事實或者提供虛假情況。（2分）

本案中，正是由于孫某的惡意磋商導致合同不能成立，給李某造成了損失，所以孫某應當承擔締約過失責任。（2分）

第二篇：經濟法ppt案例

案例（1）

案情介紹：

某年除夕晚上，劉某打算用一下剛從單位拿回的卡式爐，誰知剛一點燃，就聽 “轟”的一聲，卡式爐爆炸了，劉某及女兒被炸傷。事后經有關部門調查，該爐是A公司的新產品，出事前幾天送到劉某所在單位（電子產品檢驗所）請求測試。劉某認為A公司產品質量一直不錯，就順手拿了一臺回家用，不想發生了此事。

問題：

如果劉某起訴A公司能否勝訴？為什么？

案例（1）

劉某起訴A公司不能勝訴。本案中，A公司并未將其生產的卡式爐投入流通，劉某擅自使用造成自己及女兒的損害，依據《產品質量法》的規定，生產者能夠證明有下列情形之一的，不承擔賠償責任：①未將產品投入流通的；②產品投入流通時，引起損害的缺陷尚不存在的；③將產品投入流通時的科學技術水平尚不能發現缺陷的存在的。因此，A公司承擔的法律責任應當免除，所以劉某不能勝訴。

案例（2）

案情介紹：

消費者王某在甲商店購買了一食品罐頭，食用后發生食物中毒住院。經市技術監督局檢驗，該罐頭無生產日期和保質期，且罐頭包裝已生銹，包裝上的生產廠名、廠址不清晰，無法辨認。該商店負責人承認在進貨時未認真檢查產品標識，只圖便宜便進貨。目前，該批罐頭的生產者、供貨者已無處追尋。

議一議：

王某能否從商店獲得產品質量損害賠償？說明理由。

案例（2）

王某能從甲商店獲得產品質量損害賠償。因為根據《產品質量法》第43條的規定，“因產品存在缺陷造成人身、他人財產損害的，受害人可以向產品的生產者要求賠償，也可以向產品的銷售者要求賠償。屬于產品的生產者的責任，產品的銷售者賠償的，產品的銷售者有權向產品的生產者追償。屬于產品的銷售者的責任，產品的生產者賠償的，產品的生產者有權向產品的銷售者追償。”既然甲是銷售者，那么，王某就可以從甲商店獲得產品質量損害賠償。

案例（3）

案情介紹：

陳某是位退休人員，于2004年2月7日到自由市場花費230元購買了一把秋千椅。2004年3月19日中飯后，陳某帶著孫女坐在秋千椅上自然搖動，突然其中一根支撐的木料斷裂，陳某被摔在地上，致使右手骨折，經醫院治療共花去醫藥費1，100元。陳某治愈后立即去自由市場尋找銷售人，但發現銷售人已不在原處，一時無法找到。后陳某發現秋千椅上刻著鴻達木竹制品廠生產的字樣，通過打聽在城郊找到了該廠，陳某便要求該廠承擔其一切損失。而廠方則認為陳某應先向銷售者索賠。在協商無果的情況下，陳某便向法院

提起訴訟，對被告鴻 達木竹制品廠提出以下訴訟請求：①要求被告賠償購買秋千椅的損失230元；②要求被告賠償醫藥費1，100元。

問題：

鴻達木竹制品廠對陳某購買秋千椅的損失和所花的醫藥費是否應承擔賠償責任？為什么？

案例（3）

鴻達木竹制品廠對陳某購買秋千椅的損失和所花的醫藥費均應賠償。《產品質量法》

第34條規定，“因產品存在缺陷造成人身、他人財產損害的，受害人可以向產品的生產者要求賠償，也可向產品的銷售商要求賠償。”同時其第26條規定，“生產者應當對其生產的產品質量負責。”因此，鴻達木竹制品廠作為生產廠家應對陳某的人身損害及秋千椅的損失承擔賠償責任。如果該產品質量缺陷屬于銷售者責任的，該廠有權向銷售者再追償

案例（4）

案情介紹：

2005年5月15日，周某的外公為慶賀喬遷居，在家里設宴招待親友，并在小賣店購買了兩箱珠江啤酒，將其中的兩瓶啤酒放在客廳的飯桌底下，沒有設置防止碰撞啤酒瓶的措施。當日下午2時30分左右，周某在客廳玩耍時，放在飯桌底下的啤酒瓶發生了爆炸，啤酒瓶的玻璃碎片打在了周某的左眼上，并血流不止。周某受傷后即被送往醫院住院治療，至同年7月7日，共住院52天，花去醫療費用共計26，373元，廣州市珠江啤酒集團已支付該醫療費給周某。周某出院后，需繼續治療，總共用去有關費用共2，220元。周某的父親認為周某是被廣州市珠江啤酒集團的啤酒瓶自爆的玻璃碎片炸傷左眼的，完全是因被告的產品質量問題造成的。便要求廣州市珠江啤酒集團賠償治療費、護理費、營養費、交通費、殘疾生活自助具費等共5萬元，今后治療費15萬元，殘疾者生活補助費15萬元，精神損害賠償金15萬元。廣州市珠江啤酒集團公司辯稱，我公司生產的啤酒是具有國際先進水平的，質量是絕對可靠的，說啤酒瓶爆炸是自爆，是質量問題，是無事實根據的，因此決定不予賠償。啤酒瓶爆炸后，周某的父親到廣州市白云區消費者委員會投訴，并與被告一起將兩瓶啤酒瓶的玻璃碎片交由該消費者委員會封存。同年11月9日，經中華人民共和國司法部司法鑒定科學技術研究所鑒定，結論為兩瓶啤酒瓶的爆炸均是由外力作用形成的。

問題：

廣州市珠江啤酒集團公司是否應承擔賠償責任？

案例（4）

廣州市珠江啤酒集團公司不應承擔賠償責任。因為周某的家人在家里擺設酒宴時，將兩瓶啤酒單獨放置在客廳飯桌底下，沒有注意到周某是未成年人，在玩耍時容易碰撞啤酒瓶，也沒有設置防止碰撞啤酒瓶的措施，當周某在客廳玩耍時，啤酒瓶發生爆炸并炸傷左眼。經有關部門鑒定，啤酒瓶的爆炸是由外力作用所形成的，啤酒瓶的爆炸與被告之間無因果關系，故周某家人的請求無事實和法律依據，因此廣州市珠江啤酒集團公司不應承擔賠償責任。

第三篇：經濟法復習

【考題·單選題】（2011年）孫某與甲公司簽訂了為期3年的勞動合同，月工資1200元（當地最低月工資標準為800元）。期滿終止合同時，甲公司未向孫某提出以不低于原工資標準續訂勞動合同意向，甲公司應向孫某支付的經濟補償金額為（）。

A.800

B.1200

C.2400

D.3600 【考題·單選題】（2011年）2011年3月1日，甲公司與韓某簽訂勞動合同，約定合同期限1年，試用期1個月，每月15日發放工資。韓某3月10日上崗工作。甲公司與韓某建立勞動關系的起始時間是（）。

A.2011年3月1日

B.2011年3月10日

C.2011年3月15日

D.2011年4月10日

【考題·單選題】（2011年）根據勞動合同法律制度的規定，下列情形中，用人單位與勞動者可以不簽訂書面勞動合同的是（）。

A.試用期用工

B.非全日制用工

C.固定期限用工

D.無固定期限用工 【考題·單選題】（2010年）方某工作已滿15年，2009年上半年在甲公司已休帶薪年休假（以下簡稱年休假）5天；下半年調到乙公司工作，提出補休年休假的申請。乙公司對方某補休年休假申請符合法律規定的答復是（）。

A.不可以補休年休假

B.可補休5天年休假

C.可補休10天年休假

D.可補休15天年休假

【考題·單選題】（2010年）工人李某在加工一批零件時因疏忽致使所加工產品全部報廢，給工廠造成經濟損失6000元。工廠要求李某賠償經濟損失，從其每月工資中扣除，已知李某每月工資收入1100元，當地月最低工資標準900元。該工廠可從李某每月工資中扣除的最高限額為（）元。

A.500

B.220

C.200

D.110

二、多項選擇題

【考題·多選題】（2011年）張某2010年8月進入甲公司工作，公司按月支付工資，至年底公司尚未與張某簽訂勞動合同，關于公司與張某之間勞動關系的下列表述中，正確的有（）。

A.公司與張某之間可視為不存在勞動關系

B.公司與張某之間可視為已訂立無固定期限勞動合同

C.公司應與張某補訂勞動合同，并支付工資補償

D.張某可與公司終止勞動關系，公司應支付經濟補償 【考題·多選題】（2011年）下列各項中，屬于勞動合同訂立原則的有（）。

A.公平原則

B.平等自愿原則

C.協商一致原則

D.誠實信用原則

【考題·多選題】（2011年）根據勞動合同法律制度的規定，下列各項中，除勞動者提出訂立固定期限勞動合同外，用人單位與勞動者應當訂立無固定期限勞動合同的情形有（）。

A.勞動者在該用人單位連續工作滿10年的

B.連續訂立2次固定期限勞動合同，繼續續訂的 C.國有企業改制重新訂立勞動合同，勞動者在該用人單位連續工作滿5年且距法定退休年齡不足15年的

D.用人單位初次實行勞動合同制度，勞動者在該用人單位連續工作滿10年且距法定退休年齡不足10年的【考題·多選題】（2011年）根據勞動合同法律制度的規定，下列勞動爭議中，勞動者可以向勞動仲裁部門申請勞動仲裁的有（）。

A.確認勞動關系爭議

B.工傷醫療費爭議

C.勞動保護條件爭議

D.社會保險爭議

【考題·多選題】（2010年）根據勞動合同法律制度的規定，下列各項中，可導致勞動合同終止的情形有（）。

A.勞動合同期滿

B.用人單位決定提前解散

C.用人單位被依法宣告破產

D.勞動者達到法定退休年齡

1不定項選擇題

【考題·不定項選擇題】（2010年）孫某曾應聘在甲公司工作，試用期滿后從事技術工作，2年后跳槽至乙企業成為該企業的業務骨干。甲公司為實施新的公司戰略，擬聘請孫某擔任公司高管。經協商，雙方簽訂了勞動合同，約定：（1）勞動合同期限為2年，試用期為3個月；（2）合同期滿或因其他原因離職后，孫某在3年內不得從事與甲公司同類的業務工作，公司在孫某離職時一次性支付補償金10萬元。

在勞動合同期滿前1個月時，孫某因病住院。3個月后，孫某痊愈，到公司上班時，公司通知孫某勞動合同已按期終止，病休期間不支付工資，也不再向其支付10萬元補償金。孫某同意公司不支付10萬元補償金，但要求公司延續勞動合同期至病愈，并支付病休期間的病假工資和離職的經濟補償。甲公司拒絕了孫某的要求，孫某隨即進入同一行業的丙公司從事與甲公司業務相競爭的工作。甲公司認為孫某違反了雙方在勞動合同中的競業限制約定，應承擔違約責任。

已知：孫某實際工作年限12年。

要求：根據上述資料，分析回答下列第1～4小題。

1.對甲公司與孫某約定的勞動合同條款所作的下列判斷中，正確的是（）。

A.甲公司與孫某不應約定試用期

B.甲公司與孫某約定的試用期超過法定最長期限

C.甲公司與孫某可以約定離職后不得從事同類行業

D.甲公司與孫某約定離職后不得從事同類行業的時間超過法定最長期限

2.孫某可以享受的法定醫療期是（）。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

3.對勞動合同終止及孫某病休期間工資待遇的下列判斷中，正確的是（）。

A.孫某與公司約定的勞動合同期滿時，勞動合同自然終止

B.孫某與公司的勞動合同期限應延續至孫某病愈出院

C.公司只需支付孫某勞動合同期滿前1個月的病假工資

D.公司應支付孫某3個月病休期間的病假工資

4.對甲公司與孫某各自責任的下列判斷中，符合法律規定的是（）。

A.孫某應遵守競業限制約定，承擔違約責任

B.競業限制約定已失效，孫某不需要承擔違約責任

C.甲公司應支付孫某離職的經濟補償

D.甲公司不需支付孫某離職的經濟補償

2、不定項選擇題：

【例題·不定項選擇題】2009年4月1日，張某應聘到甲公司工作，并簽訂了書面勞動合同。合同主要內容包括：工資每月2000元；試用期1個月，試用期內工資為1000元；每月加班時間不超過40小時；職工累計工作1年以上的，每年帶薪休假3天；合同期限為1年。

合同簽訂后，甲公司又要求張某繳納2000元抵押金，理由是防止公司職工在合同期內隨意跳槽。張某因一時找不到合適的工作，即繳納了抵押金。

2010年3月31日，張某的勞動合同到期，甲公司與張某續簽了一份2年期的勞動合同，并退回了抵押金。由于甲公司經營有方，前景十分看好，2010年6月，張某提出要求與公司簽訂無固定期限勞動合同，沒有得到公司的同意。張某隨后提交了辭職報告，雙方一致同意解除了勞動合同。張某要求甲公司支付勞動合同解除的經濟補償被拒絕。

要求：根據上述資料，分析回答下列（1）～（4）小題。

（1）關于甲公司與張某在2009年4月1日簽訂的勞動合同的說法中，正確的為（）。

A.約定為試用期1個月不合法

B.約定試用期內工資為1000元合法

C.約定每月加班時間不超過40小時不合法

D.約定每年帶薪休假3天合法

（2）關于甲公司要求張某繳納抵押金的情況，下列說法正確的為（）。

A.甲公司要求張某繳納抵押金不合法

B.甲公司要求張某繳納抵押金只要符合規定的程序繳納就是合法的

C.甲公司要求張某繳納抵押金不合法，但可以扣押張某的居民身份證和其他證件

D.甲公司的該項行為應由勞動行政部門責令限期退還給張某，并以每人500元以上2000元以下的標準對用人單位處以罰款；給張某造成損害的，應當承擔賠償責任

（3）關于張某與公司簽訂無固定期限勞動合同的情況中，下列說法正確的為（）。

A.張某要求與公司簽訂無固定期限勞動合同，單位必須同意

B.張某要求與公司簽訂無固定期限勞動合同，單位可以拒絕

C.張某在第二次固定期限勞動合同到期后才可以要求與甲公司簽訂無固定期限勞動合同

D.張某在第三次固定期限勞動合同到期后才可以要求與甲公司簽訂無固定期限勞動合同

（4）關于張某要求甲公司支付勞動合同解除的經濟補償的情況，下列說法正確的為（）。

A.由于張某主動辭職而與用人單位協商一致解除勞動合同，此時用人單位無需向勞動者支付經濟補償

B.張某要求甲公司支付解除勞動合同的經濟補償合法

C.只有甲公司提出以高于原勞動合同待遇條件但張某仍解除合同的情況下才免于支付經濟補償

D.張某不得主動提出辭職

合同法

單選

1、公司財務會計報告編制的負責機構是（）。A、董事會 B、股東會 C、監事會 D、總經理

2、下列各項中，不屬于有限責任公司的出資方式是（）。A、土地使用權 B、房屋使用權 C、工業產權 D、機器設備

3、關于一人有限責任公司的規定，下列說法正確的是（）。A、股東會行使職權作出決定時，可以采用書面形式或口頭形式 B、一個自然人只能設立一個一人有限責任公司

C、自然人設立的一人有限責任公司可以設立多個一人有限責任公司 D、一人有限責任公司可以設股東會，也可以不設

4、設立股份有限公司,在中國境內有住所的發起人應占發起人總數的（）以上。A、四分之一 B、三分之一 C、三分之二 D、半數

5、根據公司法律制度的規定，下列選項中關于監事會的表述正確的是（）。A、有限責任公司設立監事會，其成員不得少于5人 B、監事會設主席一人，由全體監事過半數選舉產生 C、董事、高級管理人員可以兼任監事 D、監事會決議應當經過半數監事通過

6、某股份有限公司章程確定的董事會成員為9人，但截止到2010年9月30日時，該公司董事會成員因種種變故，實際為5人，下列說法正確的是（）。A、該公司應當在2010年11月30日前召開臨時股東大會 B、該公司應當在2010年10月30日前召開臨時股東大會 C、該公司董事會人數不符合公司法規定

D、由于該公司董事會成員沒有少于《公司法》所規定的人數，因此該公司可以不召開臨時股東大會

7、下列有關公司董事、監事以及高級管理人員兼任的表述中，符合公司法律制度規定的是（）。

A、公司董事可以兼任公司經理 B、公司董事可以兼任公司監事 C、公司經理可以兼任公司監事

D、公司董事會秘書可以兼任公司監事

8、根據公司法的規定，下列有關股份有限公司股份轉讓限制的表述中，錯誤的是（）。A、公司發起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內不得轉讓 B、公司高級管理人員離職后1年內不得轉讓其所持有的本公司股份

C、公司監事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓

D、公司董事在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25% 多選

1、關于一人有限責任公司，下列表述錯誤的有（）。A、一人有限責任公司應設立股東會、董事會、監事會 B、股東只能是自然人

C、一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司 D、應當在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資

2、根據《公司法》的規定，下列選項中，屬于設立股份有限公司應當具備的條件的有（）。A、發起人符合法定人數

B、有符合公司章程規定的全體發起人認購的股本總額或者募集的實收股本總額 C、發起人制訂公司章程，采用募集設立的經創立大會通過 D、有公司住所

3、根據公司法律制度的規定，某上市公司召開董事會會議，下列選項中，符合規定的有（）。

A、董事長因故不能出席會議，會議由副董事長甲主持 B、通過了有關公司董事報酬的決議

C、通過了免除乙的經理職務，聘任副董事長甲擔任經理的決議 D、會議記錄由主持人甲和記錄員丙簽名后存檔

4、有限責任公司股東會會議的形式分為定期會議和臨時會議兩種。下列情形應當召開臨時會議的有（）。A、1/2以上的股東提議

B、代表1/10以上表決權的股東提議 C、1/3以上的董事提議 D、監事會提議

5、下列選項中，在2012年10月不得擔任公司董事、監事、高級管理人員的有（）。A、甲因賄賂罪，2005年被判4年徒刑 B、乙擅長經營管理，現為工商局長

C、丙為某企業的廠長，該企業因2009年9月的違法行為被工商機關吊銷營業執照，并負有個人責任

D、丁因妻子炒股失敗已借款15萬元到期未清償

破產法

不定項選擇

1.人民法院受理破產申請前1年內，涉及債務人的財產的行為，管理人有權請求人民法院予以撤銷，這些行為包括（）。

A.有償轉讓財產

B.以明顯不合理的價格進行交易

C.放棄債權

D.對沒有財產擔保的債務提供財產擔保

2.根據《破產法》的規定，向債務人所在地人民法院提出破產清算申請的當事人有（）。

A.債務人

B.債權人

C.人民法院

D.對債務人負有清算責任的人

3.下列屬于破產費用的是（）。

A.破產案件的訴訟費用

B.管理、變價和分配債務人財產的費用

C.管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用

D.債務人財產受無因管理所產生的債務

4.根據企業破產法律制度的規定，在第一次債權人會議召開之前，管理人實施下列行為時，應當經人民法院許可的是（）。

A.管理人決定繼續或者停止債務人的營業

B.全部庫存或者營業的轉讓

C.設定財產擔保的事項

D.履行債務人和對方當事人均未履行完畢的合同

5.根據企業破產法律制度的規定，下列各項中，應當召開債權人會議的情形有（）。

A.人民法院認為必要時

B.管理人提議召開時

C.債權人委員會提議召開時

D.占債權總額1/4以上的債權人向債權人會議主席提議時

6.下列有關債權申報的表述中，符合《企業破產法》規定的有（）。

A.債務人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用不必申報，由管理人調查后列出清單并予以公示

B.債務人的保證人或者其他連帶債務人已經代替債務人清償債務的，以其對債務人的求償權申報債權

C.管理人或者債務人依照規定解除合同的，對方當事人以因合同解除所產生的損害賠償請求權申報債權

D.債務人是票據的出票人，被裁定適用本法規定的程序，該票據的付款人繼續付款或者承兌的，付款人以由此產生的請求權申報債權

7.管理人應當追回下列人員利用職權從企業獲取的非正常收入和侵占的企業財產，包括債務人的（）。

A.董事 B.監事 C.經理 D.副經理

8.對債務人的特定財產享有擔保權的債權人，未放棄優先受償權利的，對于（）沒有表決權。

A.選任和更換債權人委員會成員

B.決定繼續或者停止債務人的營業

C.通過和解協議

D.通過破產財產的分配方案

9.關于債權人委員會，下列說法正確的是（）。

A.債權人會議可以決定設立債權人委員會

B.債權人會議應當設立債權人委員會

C.債權人委員會由債權人會議選任的債權人代表和一名債務人的職工代表或者工會代表組成

D.債權人委員會成員應當經人民法院書面決定認可

10.根據《中華人民共和國企業破產法》的規定，下列事項中，屬于債權人會議職權的有（）。

A.通過和解協議

B.通過重整計劃

C.對破產企業未履行的合同，決定解除或繼續履行

D.選任和更換債權人委員會成員

1.某國有企業因經營管理不善，依法被人民法院宣告破產。經管理人確認：

（1）該企業的全部財產變價收入為300萬元；

（2）向建設銀行信用貸款66萬元；

（3）其他債權合計為300萬元；

（4）欠職工工資和法定補償金65萬元，欠稅款35萬元；

（5）管理人查明法院受理案件前3個月無償轉讓作價為80萬元的財產（不包括在以上變價收入中）；

（6）破產費用共30萬元。

問：本案中，中國建設銀行某支行可以得到多少清償額？

（1）破產財產的確定

根據規定，人民法院受理破產申請前1年內，無償轉讓財產的，管理人有權請求人民法院予以撤銷，由于以上破產企業法院受理案件前3個月無償轉讓作價為80萬元的財產，所以該行為無效，該財產應該追回，并入破產財產分配破產財產中，破產財產＝300+80＝380（萬元）。

（2）破產債權的確定

根據題意，破產債權為300+66＝366（萬元）。

（3）破產分配

破產費用30萬元應該優先支付，其次是職工的工資65萬元，再次是欠繳的稅款35萬元，所以剩余的清償破產債權的破產財產＝380－30－65－35＝250（萬元）

清償率＝250/366×100％＝68.3％甲的破產債權為66萬元，因此甲獲得的債權清償數為：

清償數＝清償率×某個債權人的破產債權＝66×68.3％=45.08（萬元）。

票據法

1、A銀行在向B公司承兌其申請的銀行承兌匯票時，在匯票上未加蓋規定的專用章而加蓋A銀行公章的。根據《高法審理票據糾紛案司法解釋》的規定，下列說法正確的是（）。A、補蓋承兌專用章后，A銀行應當承擔票據責任 B、該票據無效

C、A銀行應當承擔票據責任

D、該簽章無效，但不影響其他真實簽章的效力

2、甲公司持有一張商業匯票，到期委托開戶銀行向承兌人收取票款。甲公司行使的票據權利是（）。A、付款請求權 B、利益返還請求權 C、票據追索權 D、票據返還請求權

3、見票即付的匯票和銀行本票的持票人對出票人的權利時效為（）。A、自票據到期日起2年 B、自票據出票日起2年 C、自票據到期日起6個月 D、自票據出票日起3個月

4、根據有關規定，下列各項中，匯票債務人可以對持票人行使抗辯權的事由是（）。A、匯票債務人與出票人之間存在合同糾紛 B、匯票債務人與持票人的前手存在抵銷關系 C、背書不連續，持票人不能證明其合法權利

D、出票人存入匯票債務人的資金不夠

7、一張匯票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背書人，戊是持票人。戊在行使票據權利時發現該匯票的金額被變造。經查，乙丙是在變造之前簽章，丁是在變造之后簽章。根據《票據法》的規定，下列關于甲、乙、丙、丁對匯票金額承擔責任的表述中，正確的是（）。A、甲、乙、丙、丁均只就變造前的匯票金額對戊負責 B、甲、乙、丙、丁均須就變造后的匯票金額對戊負責 C、甲、乙就變造前的匯票金額對戊負責，丙、丁就變造后的匯票金額對戊負責 D、甲、乙、丙就變造前的匯票金額對戊負責；丁就變造后的匯票金額對戊負責

6、甲公司簽發一張經乙銀行承兌的匯票交付給丙公司，并注明“不得轉讓”，丙公司將該匯票背書轉讓給丁公司。丁公司在匯票不獲付款時，下列表述正確的是（）。A、甲公司應對持票人承擔票據責任 B、乙銀行應對持票人承擔票據責任

C、甲公司和乙銀行均對持票人不承擔票據責任 D、甲公司、乙銀行和丙公司均應承擔票據責任

7、出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，將產生的法律后果是（）。A、人民法院予以支持

B、出票人對受讓人不承擔票據責任

C、原背書人對后手的被背書人承擔票據責任 D、承兌人對后手的被背書人承擔付款責任 8、4月1日，甲向乙簽發了一張見票后3個月付款的銀行承兌匯票，根據票據法律制度的相關規定，該匯票提示承兌的最后期限是（）。A、7月1日 B、4月10日 C、5月1日 D、6月1日

9、根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列各項中，屬于無需提示承兌的匯票是（）。A、見票后定期付款的匯票 B、見票即付的匯票 C、定日付款的匯票

D、出票后定期付款的匯票 【

二、多項選擇題

1、根據票據法律制度的規定，下列有關在票據上簽章效力的表述中，正確的有（）。A、出票人在票據上簽章不符合規定的，票據無效

B、承兌人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力 C、保證人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力 D、背書人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力

2、根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列選項中，屬于因時效而致使票據權利消滅的情形有（）。

A、甲持有一張本票，出票日期為2000年5月20日，于2003年5月27日行使票據的付款請求權

B、乙持一張為期30天的匯票，出票日期為1999年5月20日，于2001年5月27日行使票據的付款請求權

C、丙持一張見票即付的匯票，出票日期為1999年5月20日，于2001年4月27日行使票據的付款請求權

D、丁持一張支票，出票日期為2000年5月20日，于2001年4月27日行使票據的付款請求

3、根據有關規定，下列各項中，匯票債務人可以對持票人行使抗辯權的事由有（）。A、匯票債務人與出票人之間存在合同糾紛 B、票據債務人無行為能力

C、背書不連續，持票人不能證明其合法權利 D、持票人不享有票據權利

4、下列有關票據偽造的表述中，符合票據法律制度規定的有（）。A、票據的偽造僅指假冒他人名義簽章的行為

B、票據上有偽造簽章的，不影響票據上其他真實簽章的效力 C、持票人有權要求被偽造人承擔票據責任

D、票據偽造人的偽造行為即使給他人造成損害，也不承擔票據責任

5、根據票據法律制度的規定，下列選項中，構成票據質押的有（）。A、出質人在匯票上記載了“質押”字樣而未在匯票上簽章的 B、出質人在匯票粘單上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章的

C、出質人在匯票上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章的，但是未記載背書日期的 D、出質人在匯票上記載了“為擔保”字樣并在匯票上簽章的

6、甲向A簽發了一張商業承兌匯票，乙作為承兌人依法承兌后，A將該匯票背書轉讓給丁，背書給丁時約定由丙作為保證人（已在匯票上加以記載并簽章）。丁又將該匯票背書轉讓給戊。戊在法定期限內向付款人請求付款，不獲付款。后戊要求丙承擔匯票債務，丙承擔匯票債務后，可以行使追索權的對象包括（）。A、甲 B、乙 C、丁 D、A

7、下列關于商業匯票的表述中，符合法律規定的有（）。A、商業匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內 B、商業匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內 C、商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月

D、出票后定期付款的商業匯票，提示承兌期限為自出票日起1個月內

第四篇：經濟法復習材料整理

經濟法復習

第四章 2、3節：設立條件，組織機構，股權轉讓，債券發行，利潤分配順序 第五章 2、3節：判斷設立條件，合伙企業與第三人關系，入伙與退伙。第七章

合營企業的資本制度，股份有限公司，中外合營區別 第八章

第5節：破產財產范圍、各種權利、破產財產分配順序 第九章 3、4節：三種抗辯權行使，合同保全措施，各種擔保類型，抵押對租賃的影響，抵押權實現順序 第十四章

低稅率情況、各種稅額計算

【本份材料僅供參考，因為是自己根據老師上課劃的所謂重點整理的，還有很多內容沒寫進去，畢竟老師也沒給材料，這些只是我大體整理而已，存在許多遺漏，所以大家還是要回歸課本，看得更仔細些哈！大家好好加油哦！第一次閉卷考，就創個奇跡吧！吼】

經濟法期末復習資料

（僅供參考）

第一章

法的一般原理

二、有限責任公司

一、法的概念

（一）設立條件：

1、法是調整人們行為的社會規范 ? 股東符合法定人數（由50個以下股東

2、法是由國家制定或認可的行為規范 出資設立）

3、法以權利義務為主要內容 ? 股東出資達到法定資本最低限額（3萬

4、法通過對利益的分配形成統治階級期待元）的社會秩序 ? 股東共同制定公司章程；股東應在公司

5、法由國家強制力保證實施 章程上簽名、蓋章；

二、法的效力范圍

? 有公司名稱，建立符合有限責任公司要? 對人的效力：中國公民、外國公民無國求的組織機構（企業名稱應由行政區籍人 劃、字號、行業、組織形式依次組成）? 空間效力：包括領土、領水、領空 ? 有公司住所（注意“住所”與“生產經? 時間效力：何時開始生效、何時終止效營場所”的區別）

力、以及是否具有溯及力的問題

（二）治理結構

三、免責 ? 股東(大)會：公司的最高權力機構；由時效免責、不訴免責、自首立功免責、補救全體股東組成；股東按出資比例行使表免責、人道主義免責 決權，公司章程另有規定除外

四、經濟法律關系構成要素 ? 董事會（3-13人）、經理：董事會決議主體、客體、內容 表決實行一人一票，經理負責公司的日

五、經濟法律關系的產生、變更、終止條件： 常經營管理，由董事會聘任或解聘。? 經濟法律、法規 ? 監事會：監事會決議經半數以上監事通? 經濟法律關系主體 過，由股東代表和職工代表組成，其中? 經濟法律事實 職工代表的比例不得低于1/3(三)股權轉讓 第四章

公司法律制度 股東向股東以外的人轉讓其出資時，必須經 全體股東過半數同意；不同意轉讓的股東應

一、公司的法律特征： 當購買該轉讓的出資，如果不購買該轉讓的法人資格、營利目的、社會責任、依法出資，視為同意轉讓 設立、具有經營自主權

三、股份有限公司

（一）設立條件：

? 發起人符合法定人數（2-200人，需半數以上發起人在中國境內有住所）? 發起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額（500萬元）

? 股份發行、籌辦事項符合法律規定

?

發起人制訂公司章程，采用募集方式設立的經創立大會通過

? 有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構 ? 有公司住所

（二）股份的發行與轉讓（參考書第58頁）

股份的發行，實行公平、公正的原則，同種類的每一股份應當具有同等權利。同次發行的同種類股票，每股的發行條件和價格應當相同；任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同價額

四、公司的債券發行程序 ? 董事會制定方案，股東或股東大會作出決議

? 經國務院授權的部門核準，公告債權募集方法

五、公司利潤分配順序：

1)先用當年利潤彌補虧損 2)繳納企業所得稅25% 3)提取法定公積10% 4)提取任意公積金 5)向股東分配利潤

六、公司的合并、分立、解散和清算

（一）公司合并方式：吸收和并、新設合并

（二）公司的清算：公司應當在解散事由出現之日起15日內成立清算組進行清算——清理財產，清償債務，分配剩余財產，申請注銷登記；有限公司的清算組由股東組成，股份公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。

（注：公司因合并或分立而解散的，不需要清算）清償順序： 1．清算費用

2．職工的工資

3．社會保險費用和法定補償金 4．繳納所欠稅款 5．清償公司債務

6.如還有剩余，向股東分配剩余財產

第五章

合伙企業法律制度

一、合伙企業的概念：

是指自然人、法人和其他組織依照《中華人民共和國合伙企業法》(簡稱《合伙企業法》)在中國境內設立的普通合伙企業和有限合伙企業

普通合伙企業： 指由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任的一種合伙企業。有限合伙企業

由普通合伙人和有限合合伙人組成，普通合伙人承擔無限連帶責任，有限合伙人承擔有限責任

二、普通合伙企業

（一）設立條件： ? 有兩個以上合伙人 ?

有書面合伙協議

?

有合伙人認繳或者實際繳付的出資 ?

有合伙企業的名稱和生產經營場所 ?

法律、行政法規規定的其他條件

（二）設立程序 ? 確定申請人 ? 提出申請

? 提交申請書（全體合伙人簽署）、身份

證明（合伙人）、合伙協議、出資權屬證明、經營場所證明以及其他文件。? 審核登記

營業執照簽發日期，為合伙企業成立日期。

（三）合伙企業的財產

1、財產構成

1)合伙人的出資；

2)以合伙企業名義取得的收益； 3)依法取得的其他財產。具有共同共有性質：

共同出資—共同共有——共同管理

2、財產轉讓 外部轉讓

（1）經其他合伙人一致同意；（2）同等條件下其他合伙人有優先受讓權。有限合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利作價出資。有限合伙人不得以勞務出資。

有限合伙人不執行合伙事務，不得對外代表有限合伙企業。

內部轉讓：

通知其他合伙人

★于轉讓之日起15日內，向企業登記機關辦理有關登記手續。

（四）利潤分配

? 有協議——依協議

? 無協議或約定不明——協商

? 協商不成——按實繳出資分配、分擔 ? 無法確定出資比例——平均分配、分擔

（五）合伙企業與第三人關系

合伙企業對合伙人執行合伙事務以及對外代表合伙企業權利的限制，不得對抗善意第三人。

1、合伙企業的債務清償與合伙人的關系（1）先以企業全部財產清償。不足清償部分由各合伙人承擔無限連帶責任。

（2）不足清償部分，由各合伙人按照約定比例，用其在出資以外的財產承擔清償責任。

（3）合伙人所償數額超過其應當承擔數額時，有權追償。

2、合伙人的債務清償與合伙企業的關系（1）合伙人的債權人，不得以該債權抵銷其對合伙企業的債務。

（2）合伙人的債權人，不得代位行使合伙人權利。

（3）合伙人的債權人，不得自行接管債務人在合伙企業中財產份額。

（六）入伙和退伙

1、入伙

? 一致同意 ? 書面協議 ? 如實告知

? 同權同責（無限連帶責任）

2、退伙

自愿退伙 ：①協議退伙

②通知退伙

法定退伙：①當然退伙

②除名退伙（退伙人-----無限連帶責任）

三、有限合伙企業

四、合伙企業解散和清算

合伙企業有下列情形之一的，應當解散(1)合伙期限屆滿，合伙人決定不再經營。(2)合伙協議約定的解散事由出現。(3)全體合伙人決定解散。

(4)合伙人已不具備法定人數滿三十天。(5)合伙協議約定的合伙目的已經實現或者無法實現。

(6)依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷。

(7)法律、行政法規規定的其他原因。

清算期間執行下列事務：

(1)清理合伙企業財產，分別編制資產負債表和財產清單。

(2)處理與清算有關的合伙企業未了結事務。

(3)清繳所欠稅款。(4)清理債權、債務。

(5)處理合伙企業清償債務后的剩余財產。(6)代表合伙企業參加訴訟或者仲裁活動。清算結束，清算人應當編制清算報告，經全體合伙人簽名、蓋章后，在十五日內向企業登記機關報送清算報告，申請辦理合伙企業注銷登記。

第七章 外商投資企業法律制度

一、我國外商投資企業的種類：

? 中外合資經營企業（股權式企業）? 中外合作經營企業（契約式企業）? 外商獨資企業

二、中外合資經營企業法律制度

（一）概念：

中外合營者在中國境內共同投資、共同經營，并按投資比例分享利潤、分擔風險及虧損的企業。

（二）設立合營企業的程序： 1.向審批機構報送文件 2.審批機構審批

3.工商登記和稅務登記

（三）組織機構

董事會、經營管理機構、工會

（四）組織形式、注冊資本、出資方式 參考課本89—91頁

三、中外合作經營企業法律制度

（一）概念：

中外合作者在中國境內共同舉辦的，按合作企業合同的約定分配收益或者產品、分擔風險和虧損的企業

（二）特征：書第96頁

第八章

破產法律制度

一、破產的概念

指當債務人不能以其財產清償到期債務時，法院對債務人的總財產進行概括的強制執行，以使全體債權人獲得公平清償的程序。

二、破產原因（破產界限或破產條件）1)企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務

2)

企業法人“明顯缺乏清償能力的”

三、破產申請的提出

破產申請是債務人或者債權人向法院請求宣告債務人破產的意思表示，是債務人或債權人的破產請求權的具體行使。

破產申請人：債權人，債務人，企業清算責任人

四、破產申請的受理(1)審查和處理（2）通知和公告(3)債權申報和審查

五、破產宣告與破產清算

（一）破產財產范圍

1）破產申請受理時屬于破產人的全部財產 2）破產人在破產申請受理后至破產程序終

結前魚的的財產

（二）破產財產各種權利 參考書119—121頁

（三）破產財產分配順序

優先清償破產費用和公益事務→清償職工債權→清償國家債權→清償普通債權

第九章

合同法律制度

一、合同的概念

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。

二、合同的分類

1.雙務合同與單務合同 2.有償合同與無償合同 3.有名合同與無名合同 4.諾成性合同與實踐性合同 5.要式合同與非要式合同 6.主合同與從合同

三、合同法的基本原則 1.平等原則 2.自愿原則 3.公平原則 4.誠實信用原則

5.合法與公序良俗原則

四、合同訂立的過程

(一)合同訂立的準備過程 1.合同接觸 2.要約邀請

（二）要約的撤回與撤銷 ? 要約可以撤回，但撤回要約的通知應當

在要約到達受要約人之前或者同時到達受要約人。?

要約可以撤銷，但撤銷要約的通知應

當在受要約人發出承諾通知之前到達受要約人。

有下列情形之一的，要約不得撤銷：

（1）要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷。

（2）受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經為履行合同做了準備工作。

（三）要約的失效

(1)拒絕要約的通知到達要約人;

(2)要約人依法撤銷要約;(3)承諾期限屆滿,受要約人未作出承諾;

(4)受要約人對要約的實質性內容作出變更的。

五、合同的內容

(一)合同的主要條款

（1）當事人的姓名或者名稱和住所

（2）標的（3）數量

（4）質量

（5）價款或報酬

（6）履行期限、地點和方式

（7）違約責任

（8）解決爭議的方式

（二）格式條款: 當事人為了重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協商的條款。用格式條款簽訂的合同稱格式合同。對格式條款的規制

1.規定了格式條款無效的情形

提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的，該條款無效。

2.格式條款解釋原則

《中華人民共和國合同法》第41條規定，對格式條款的理解發生爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。

六、合同的效力

（一）合同生效是指已經成立的合同具有法律拘束力。

其生效要件包括：

①合同當事人具有相應訂立合同的行為能力；

②合同當事人意思表示真實；

③合同內容不違反法律或者社會公共利益。

分類： 有效合同、無效合同

可撤銷合同、效力待定合同

（二）無效合同的法律后果（1）返還財產；（2）賠償損失；

（3）收歸國家所有或者返還集體、第三人。

（三）可變更、可撤銷合同 特征：（1）可撤銷合同是意思表示不真實的合同；（2）可撤銷合同須由撤銷權人主動行使撤銷權；

（3）可撤銷合同在未被撤銷前是有效的。合同被撤銷的法律后果：（1）返還財產（2）賠償損失（3）收歸國庫

（四）效力待定合同 主要包括：

(1)因主體不合格而訂立的合同。

(2)因無權代理而訂立的合同。(3)因無處分權而訂立的合同。

七、合同的履行

(一)合同履行的原則 1.全面履行原則 2.誠實信用履行原則

（二）抗辯權（異議權）

指對抗請求權而否認他人權利主張的權利 包括：

? 同時履行抗辯權：

指在未約定履行先后順序的雙務合同中，當事人方在對方未為對待給付之前，有權拒絕履行合同義務的權利。? 先履行抗辯權

又稱后履行抗辯權或不同時履行抗辯權，是指在有履行先后順序的雙務合同中，后履行一方在先履行一方未履行之前或履行債務不符合約定時，有權拒絕其履行請求或相應的履行請求，并有權請求先履行一方履行債務的權利。? 不安抗辯權

指有履行先后順序的雙務合同中，先履行的一方在后履行一方財產狀況明顯惡化缺乏履行能力時，可以中止履行并通知對方，對方在合理期限內未恢復履行能力或提供擔保的，可以解除合同。

八、合同的保全 保全制度包括： 代位權： 撤銷權：（參考書142頁）

九、合同的擔保

（一）合同擔保的概念

指基于法律規定或當事人約定，為督促債務人履行債務，確保債權得以實現所采取的特別保障措施。

（二）五種形式：

保證、抵押、質押、留置、定金

1、保證的方式（1）一般保證：

當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。（2）連帶責任：

當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。

【當事人對保證方式沒有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。】

2、抵押

抵押是債務人或第三人不轉移財產的占有，將該財產作為債權擔保

3、質押

指債權人為履行擔保合同，而占有債務人或第三人移交的財產，如果債務人到期不履行合同，債權人就該財產優先享有清償的權利。

質押的種類

動產質押、權利質押

4、留置

債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依據法律規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

【因報告不善致使留置物滅失或毀損的，留

置權人應當承擔民事責任】

5、定金

指依當事人約定或者按照法律的規定，由一方向另一方預先給付一定數額（<=20%）的款項，以該款項作為保障合同實現的擔保方式。

十、合同的終止

有下列情形之一的，合同的權利義務終止：

? 清償 ? 合同解除 ? 抵銷 ? 提存 ? 免除 ? 混同

? 法律規定或者當事人約定終止的其

他情形

第十四章

稅收法律制度

一、稅收：

稅收是政府為了滿足公共需要，憑借政治權力，強制、無償地取得財政收入的一種形式。

二、稅收的特征：

強制性、無償性、固定性

三、稅法構成要素

? 總則

? 納稅義務人 ? 征稅對象 ? 稅目

? 稅率：比例稅率、超額累進稅率

定額稅率、超率累進稅率

? 納稅環節 ? 納稅期限 ? 納稅地點 ? 減稅免稅 ? 罰則 ? 附則

四、稅法的分類

? 稅收基本法和稅收普通法

? ? ? ? ? 稅收實體法和稅收程序法

對流轉額、所得額、財產行為、自然資源課稅的稅法

國內稅法、國際稅法、外國稅法 中央稅、地方稅和中央與地方共享稅

五、低稅率請況

? 糧食、食用植物油；

? 自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、直轄市人民政府根據當地的實際情況在稅法規定的幅度內決定。

應納稅額＝營業額╳稅率

七、企業所得稅

是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得所征收的一中稅收。它是國家參與企業利潤分配的重要手段。石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品；

? 圖書、報紙、雜志；

? 飼料、化肥、農藥、農機、農膜； ? 國務院規定的其他貨物。基本稅率

→

17% 低稅率

→

13%

征收率

→

3%

銷項稅額?銷售額?稅率

應納稅額?當期銷項稅額?當期進項稅額小規模納稅人應納稅額： 應納稅額=銷售額×征收稅

六、營業稅

營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產的行為為課稅對象所征收的一種稅。

納稅義務人

? 在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人。? 應稅勞務：交通運輸、建筑、金融保險等

? 雇員為雇主提供勞務，不屬于營業稅的應稅勞務。

稅目、稅率

? 交通運輸業、建筑業、電通信業、文化體育業，稅率為3%；

? 服務業、金融保險業、銷售不動產、轉讓無形資產，稅率為5%；

? 娛樂業執行5%～20%的幅度稅率，具體適用的稅率，由各省、自治區、納稅義務人

? 在中華人民共和國境內，企業和其

他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。

?

個人獨資企業、合伙企業不適用本

法。

? 企業分為居民企業和非居民企業。

基本稅率——25% 低稅率—— 20%

企業所得稅計稅：

應納稅所得額=收入總額—不征稅收入—免稅收入—各項扣除—以前的虧損

居民企業應納稅額計算：

應納稅額

?應納稅所得額?適用稅率?減免稅額?抵免稅額

八、個人所得稅

是對個人（自然人）取得的各項應稅所得征收的一種稅。

工資、薪金所得 計算公式：

應納稅額=應納稅所得額×適用稅率—速算扣除數

（應納稅所得額=每月收入額—“三險一金”—3500）

九、勞務報酬所得

每次收入不足4000元的：

應納稅額?應納稅所得額?適用稅率??每次收入額?800??20%

每次收入在4000元以上的：

應納稅額?應納稅所得額?適用稅率?每次收入額??1?20%??20%

每次收入在20000元以上的：

應納稅額=應納稅所得額×適用稅率—速

十、稿酬所得

每次收入不足4000元的：

應納稅額=應納稅所得額×20%×（1—30%）=（每次收入額—800）×14%

每次收入4000元以上的：

應納稅額=應納稅所得額×20%×（1—30%）=每次收入額×（1—20%）×14% 算扣除數=每次收入額×（1—20%）×適用 稅率

第五篇：經濟法復習

1、經濟法形成的一般原因和規律

1、經濟法的產生必須以發達的商品經濟為條件

2、經濟法的產生只能同社會化大生產相聯系

3、經濟法是國家自覺發揮組織和管理社會經濟職能并使之制度化、法律化的產物

2、一人有限責任公司與個人獨資企業的區別 一人有限責任公司：《中華人民共和國公司法》里面規定的一種特殊的公司類別，是指股東為一個自然人或者法人的有限責任公司。

獨資企業：即個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。以獨資經營方式經營的獨資企業有無限的經濟責任，破產時借方可以扣留業主的個人財產。

成立形式：一為非公司制的“企業”，一為“公司”；

對外承擔民事責任上：前者為以投資人的個人財產對企業債務承擔無限連帶責任；后者為以其投資額承擔有限責任（除外情形：若不能證明公司財產獨立與投資人的個人財產時，投資人也要對公司債務對外承擔無限連帶責任）；

稅收方面，前者繳納個人所得稅，后者繳納企業所得稅。

適用法律方面：前者為《個人獨資企業法》，后者適用《公司法》及相關配套法規； 信用方面：前者信用度要高于后者。

一人有限公司有注冊資本規定，個人獨資企業無出資額規定。

3、產品質量責任與產品責任的聯系與區別

產品質量責任：產品的生產者、銷售者以及對產品質量負有直接責任的人違反產品質量法規定的產品質量義務應承擔的法律后果。生產者、銷售者違反產品質量義務的行為表現為：生產者、銷售者違反法律、法規對產品質量所作的強制性要求；生產者、銷售者違反就產品質量向消費者所作的說明或者陳述；產品存在缺陷。

產品責任：又稱產品侵權損害賠償責任，是指產品存在可能危及人身、財產安全的不合理危險，造成消費者人身或者除缺陷產品以外的其他財產損失后，缺陷產品的生產者、銷售者應當承擔的特殊的侵權法律責任。根據《產品質量法》的規定，我國產品責任可以大致分為兩類：一是生產者應當承擔的產品責任，即產品存在缺陷，造成人身或者除缺陷產品以外的其他財產損失后，缺陷產品的生產者應當承擔的賠償責任；二是銷售者應當承擔的產品責任，即由于銷售者的過錯，使產品存在缺陷造成人身或者除缺陷產品以外的其他財產損失后，銷售者應當承擔的賠償責任。

1、聯系：（1）、引起產品質量責任的原因即“產品質量不合格”與引起產品責任的原因即“產品存在缺陷”有重疊之處。（2）、產品質量責任與產品責任的承擔主體都可以是生產者和銷售者。（3）、產品質量責任與產品責任的責任承擔方式都可以是損害賠償責任。

2、區別：（1）、引起兩種責任的原因即“產品質量不合格”和“產品存在缺陷”的范圍不同。（2）、產品質量責任是綜合責任而產品責任是單一的民事責任。

4、稅法的基本原則

含義；稅法是國家制定的用以調節國家與納稅人之間在納稅方面的權利及義務關系的法律規范的總稱。指由國家制定，認可或解釋的，由國家強制力保證實施的確認和保護國家稅收利益和納稅人權益的最基本的法律形式。

（一）、稅收法定原則

（二）、稅收公平原則

（三）、稅收效率原則

（四）、合理負擔原則

5、商業秘密的概念與構成要件

商業秘密，是指不為公眾所知悉、能為權利人帶來經濟利益、具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。

構成要件：（1）、不為公眾所知悉（2）、具有經濟價值（3）、具有實用性（4）、采取保密措施

6、稅收債權與一般債權的聯系與區別

稅收債權的含義：稅收債權是指國家作為債權人享有的要求納稅人給付稅款的權利 聯系：兩者都是請求權；兩者都是相對權

區別：（1）、稅收債權是法定債權，私法債權是法定或約定債權；（2）、稅收債權的債權人享有實現債權的特別手段或權利，私法債權的債權人則沒有；（3）、稅收債權的雙方當事人地位有平等成分及不平等成分，私法債權的雙方當事人地位完全平等。

7、信托的基本法觀念

含義：是一種特殊的財產管理制度和法律行為，同時又是一種金融制度，信托與銀行、保險、證券一起構成了現代金融體系。信托業務是一種以信用為基礎的法律行為，一般涉及到三方面當事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。

1、所有權與利益相分離。所有權與利益相分離、信托財產的權利主體與利益主體相分離，正是信托區別于類似財產管理制度的根本特質。

2、信托財產獨立性。信托一旦有效設立，信托財產即從委托人、受托人以及受益人的自有財產中分離出來，而成為一獨立運作的財產，僅服從于信托目的。

3、有限責任。受托人因信托關系而對受益人所負的債務(即支付信托利益)，僅以信托財產為限度負有限清償責任。

4、信托管理的連續性（1）．信托不因受托人的欠缺而影響其成立。（2）．已成立的信托不因受托人的更迭而影響其存續。（3）．公益信托中的“類似原則”。

8、證券法的基本原則

含義：證券法是中國股市的一部法律。是新中國成立以來第一部按國際慣例、由國家最高立法機構組織而非由政府某個部門組織起草的經濟法。《證券法》起草工作始于1992年。促成《證券法》出臺的重要原因之一是1998年亞洲“金融危機”的爆發。這一事件使國內對金融風險的重視程度大大提高，盡快出臺相關法律，以規范證券市場的意愿占取上風。

原則：（1）、公開、公平、公正原則；（2）、自愿有償、誠實信用原則；（3）、保護投資者合法權益原則；（4）、國家集中統一監管與行業自律相結合原則。

9、合伙企業法的調整對象 中國的合伙企業法是一個特點鮮明的法律，它不是包羅民事合伙與商事合伙的統一合伙法，而是在民法通則規定合伙的基礎上專以規定商事合伙為其任務的商事法律。它規定的合伙不是僅有簡單的合同關系，而是采用企業形式。當我們運用合伙企業法時，不可將合伙企業關系的調整簡單地歸于債法，而是要更著眼于團體法。

修訂后的合伙企業法保持了原合伙企業法關于確認合伙企業的團體性，突出合伙企業的主體地位，調整合伙企業內部、外部關系的基本內容，但同時采用大量突破性規定，發展了中國的合伙企業法律制度。

10、分析我國《反不正當競爭法》存在的缺陷并就如何完善談自己的看法。

?

1、立法體例上存在過度性、應急性問題。

?

2、該法的封閉性、原則性并存。

?

3、執法機構的職權與執法手段不足。

? 《反不正當競爭法》的完善

（一）明確經營者范圍

在《反不正當競爭法》中將侵權人規定為“經營者”，不利于制止商業秘密的侵權行為。任何人都有可能成為商業秘密侵權行為的主體，《反不正當競爭法》在修訂時，應不再將侵權人限于經營者。

（二）重新定義不正當競爭行為

通過重新界定不正當競爭行為的概念，使其所具有的概括性更加合理。修改《反不正當競爭法》時可以針對一些新出現的不正當競爭行為增設一些新的條款，同時因為現實生活中的不正當競爭行為五花八門，難以預料，應該設有一個兜底條款。對不正當競爭行為的認定應采取概括與列舉相結合的方式，衡量標準是違反公認的商業道德。

（三）剔除《反不正當競爭法》中有關壟斷的內容

《 反不正當競爭法》與《反壟斷法》兩者的性質不同。不正當競爭行為侵犯的是具體、單個生產經營者的財產權和人身權，是商事領域的競爭超出正常競爭所允許限度的一種表現，這種限度由某一社會的一般商業道德和法律規范所決定。因而《反不正當競爭法》的要旨是靜態地保障單個主體的財產權和人身權，它是傳統民事侵權法在經濟市場化后的自然延伸。《反不正當競爭法》與《反壟斷法》是兩個不同的法律，由于我國《反壟斷法》已經出臺，其中包括了《反不正當競爭法》列舉的不正當競爭行為中關于壟斷行為的內容，由此修訂《反不正當競爭法》時應剔除具有壟斷性質的壟斷行為。

（四）重視法律責任制度建設

從我國《反不正當競爭法》所規定的責任體系來看，應高度重視法律責任的建設，應從民事責任、行政責任和刑事責任三大責任的層面，努力構建科學合理的責任制度。首先，應進一步加強民事責任。其次，應進一步完善行政責任制度。再次，應進一步建立完整的刑事責任制度。

11、我國《證券法》從哪些方面規范了我國的證券市場？這些規定有何積極意義？

?

1、明確規定了限制和禁止的證券交易行為

? 禁止證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人利用內幕信息從事證券交

易活動。（第73條）

? 禁止任何人以下列手段操縱證券市場：（第77條）

禁止國家工作人員、傳播媒介從業人員和有關人員編造、傳播虛假信息，擾亂證券市場。禁止證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構及其從業人員，證券業協會、證券監督管理機構及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導。（第78條）

? 禁止證券公司及其從業人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：（第79條）?

2、規定了上市公司持續信息公開制度

? 第63條 發行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

積極意義：

（一）、積極穩妥地推進市場改革創新

（二）、加大了投資者保護力度

（三）、在發行和上市方面作了進一步完善。

（四）、完善上市公司的治理和監管

（五）、對證券公司一章作了全面的調整，對證券公司作了更為嚴格的詳細、具體規定

（六）、完善證券監管制度，增加了監管手段和權限，加強了監管力度

12、分析我國《產品質量法》有何缺陷并就如何完善談自己的看法。《中華人民共和國產品質量法》：簡稱《產品質量法》，旨在提高產品質量水平，明確產品質量責任，保護消費者的合法權益，維護社會經濟秩序。該法規于1993年2月22日第七屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議通過，2000年7月予以修正。是一部規定了經濟管理、民事規范與行政責任的綜合性法律。

(一)產品的定義范疇不明確。產品是指經過加工、制作，用于銷售的產品。該定義存在以下幾個問題：1，以產品定義產品，違背邏輯規則，屬循環定義;2，法律未對“加工、制作、銷售”做出解釋，理解和適用時容易產生歧義。

(二)產品缺陷的內涵、外延及缺陷的判斷標準在《產品質量法》中尚未明確規定

《產品質量法》中關于產品缺陷的定義是：產品存在危及人身、他人財產安全的不合理的危險;產品有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，是指不符合該標準。從該定義我們得知，不合理危險屬于產品缺陷的內涵，國家強制性標準只是判定缺陷的一種方法，將這兩者混同在一起是不科學的。

(三)產品質量標準不明確

判斷產品質量的優劣依據是產品的“標準”。因此，產品標準的水平高低直接影響產品質量的評價。《產品質量法》第26條規定：“質量應當符合下列要求：(一)不存在危及人身、財產安全的不合理的危險，有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，應當符合該標準;(二)具備產品應當具備的使用性能，但是，對產品存在使用性能的瑕疵做出說明的除外;(三)符合在產品或其包裝上注明采用的產品標準，符合以產品說明、實物樣品等方式表明的質量狀況。”由此可見《產品質量法》產品標準的原則是“保障人體健康和人身、財產安全”，具體的判斷以國家、行業制定的標準為準。

(四)關于產品責任方面規定不完善

首先，產品責任的界定不明確。在國外立法和國際公約中，“產品責任”一詞專指產品缺陷損害賠償責任。因此產品責任定義為：生產者或銷售者因產品存在缺陷給受害人造成人身傷害或產品以外的財產損失所承擔的損害賠償責任。而我國在《產品質量法》中并未引入“產品責任”這一術語。

其次，產品責任分散規定于屬性不一的部門法中。第40條規定了銷售者的瑕疵擔保責任，即產品不具備應有的使用性能且事先未作說明以及不符合明示采用的產品標準，實物樣品等方式表明的質量狀況的責任，屬于違反對產品質量擔保的合同責任，直接適用《合同法》中的有關合同責任的規定。但是，我國嚴格責任的責任主體僅限于生產者。第42條規定了銷售者因過錯造成產品缺陷的損害賠償責任，屬于一般侵權責任，直接適用民法一般侵

權的過錯責任原則。

(五)關于損害賠償方面的規定不完善

1，修改后的《產品質量法》的第三章稱為“損害賠償”并不妥當。因為不僅規定了產品缺陷損害賠償責任，又規定了銷售者的一般侵權責任和產品瑕疵擔保責任。銷售者承擔產品瑕疵擔保責任并不以產品造成損害為前提，其責任形式除損害賠償外，尚有修理、更換、退貨等責任形式。2，關于“損害賠償”的規定十分簡陋，缺陷產品損害賠償的范圍和責任主體過于狹窄，其規定過于原則，操作性差。3，缺陷產品致損的精神賠償問題未在《產品質量法》中規定。這種立法狀況對受害人的權益保護不力。4，《產品質量法》中未設立懲罰性賠償制度。

(六)關于產品質量監督方面的規定不合理

產品質量可能帶來的不利后果對于經營者而言，一般只是能否贏利;對于消費者而言，則既有一般產品的使用性能問題，也有諸如食品、藥品、電器產品等特殊產品可能帶來的人身、財產等的安全問題。而產品的存在也正是以消費為前提的，因此對產品質量進行監督的最終落腳點即在于是否促進了消費者的利益。產品的實用性與安全性雖然都是產品最重要的屬性，而對于消費者，產品質量的適用性影響生存質量，產品質量的安全性卻關系到生存本身，安全性顯然重于適用性。所以為了對產品質量合目的地進行監督，不能對二者等而視之，尤其是在生產者與消費者利益發生沖突時，法律應側重保護處于相對弱勢的消費者。

13、評析我國中央銀行的獨立性，并就后金融危機時代如何重塑我國中央銀行的獨立性談自己的看法。

（一）、中央銀行的獨立性的國際比較

1、中央銀行直接對國會負責,具有較強獨立性。

2、中央銀行名義隸屬財政部,但實際上具有相對獨立性。

3、中央銀行隸屬財政部,自主性較小。

4、中央銀行隸屬于政府,與財政部并列。

我國中央銀行獨立性評析

（1）、中央銀行相對于國務院有一定的獨立性 1)、擁有相對的人事任免權。2)、享有一定的貨幣政策制定權與執行權。3)、間接向權力機關負責。

（2）、中央銀行相對于財政部具有較大的獨立性

（3）、中央銀行相對于國家計劃部門有較大的獨立性

（4）、中央銀行相對于地方政府和各級政府部門有較大的獨立性

中國人民銀行享有的獨立性是相對的：(1)職能獨立性欠缺(2)組織獨立性欠缺(3)人事獨立性欠缺(4)經濟獨立性欠缺

? 健全和完善中國人民銀行獨立性的若干建議 ：

?(1)從立法上確定人民銀行獨立的法律地位,改變其隸屬于國務院的狀況。

?(2)修改《人行法》的有關規定,改善中國人民銀行的組織機構和人事制度。?(3)明確規定各種違法行為應當承擔的法律責任,充分發揮法律制裁作用。補：消費者有哪些權利？經營者有哪些義務？

消費者的權利：安全權（最基本的權利）、知情權（即消費者了解商品和服務的權利）、選擇權（是指消費者可以根據自己的喜好和判斷自由決定、自主選擇所購買、使用的商品和接受的服務）、公平交易權（是消費者獲得公平交易條件的權利）、求償權（即消費者有權依法獲得賠償）、結社全（即消費者有權成立維護其合法權益的社會團體）、獲得知識權（即消費者有獲得消費教育的權利）、受尊重權（指消費者在消費活動中有權受到尊重）、監督權（即消費者的檢查督導權）。

經營者的義務：履行法定或約定義務、聽取意見和接受監督、保證商品和服務安全、提供真實信息、標明真實名稱和標記、出具憑證和單據、保證品質、承擔售后服務、不得從事不公平、不合理交易、尊重消費者。

補：簡述我國金融監管的目標和原則

（一）、監管的目標

1.保護金融秩序的安全。金融業的安全穩定對整個國民經濟有重要影響而且一家銀行或金融機構出現問題會引起連鎖反應，導致一系銀行和金融機構經營困難，所以中央銀行金融監管的首要目標就是要維護國內金融體系的安全和穩定。

2．保護存款人和公眾利益。銀行是一種信用中介，它們一方面是借者的集中，另一方面是

貸者的集合。集中了社會各階層、各部門暫時閑置的貨幣和資本，與社會各方面聯系十分廣泛和密切。銀行在經營中如果出現問題，會直接涉及千千萬萬存款任何社會各方面的利益，因此，中央銀行要把保護他們的利益不受損害作為金融監管的一個重要目標。

3．維護銀行業公平有效競爭。競爭是市場經濟條件下的一條基本規律，也是保護先進、淘汰落后的一種有效機制。各國金融監管當局無不追求一個適度的競爭環境，這種適度的競爭環境既可以經常保持銀行經營活力，從而使企業公眾獲取廉價貨幣和優質服務，同時又不至于致于引起銀行業經常失敗破產倒閉，導致經濟震動，為此中央銀行應創造一個公平、高校、有序競爭的環境。

4．保證中央銀行貨幣政策的順利實施。貨幣政策是當今各國調控的主要手段，而中央銀行是利用貨幣政策實施的主體。貨幣政策的有效實施必須以銀行金融業為中介。因此中央銀行金融監管要有利于保證貨幣政策的順利執行，有利于銀行業對中央銀行調節手段的及時準確傳導和執行。

（二）、監管的原則

為了實現上述金融監管目標，中央銀行在金融監管中堅持分類管理、公平對待、公開監管三條基本原則。所謂分類管理原則就是將銀行等金融機構分門別類，突出重點，分別管理。世界各國金融機構在分類方法上不盡相同，但一般都是除中央銀行之外，將金融機構分為商業銀行、專業銀行和其他

非銀行金融機構等等，然后在分類前提下，根據各類銀付在國民經濟中的地位作用，采取不同的方法和措施進行監管。

所謂公平對待原則是指在進行金融監管過程中，不分監管對象，一視同仁適用統一監管標準。這一原則與分類管理原則并不矛盾，分類管理是為了突出重點，加強監測，但并不降低監管標準。過去這一原則只在國內受到重視，現在隨著經濟金融國際一體化的發展，為了貫徹自由貿易、平等競爭的經濟準則，各國中央銀行更加重視了這種公平對待監管原則的對外適用性。這也就是《關貿總協定》所倡導的國民待遇原則。

公開監管原則就是指加強金融監管的透明度。中央銀行在實施金融監管時須明確適用的銀行法規、政策和監管要求，并公布于眾，使銀討和傘融機構在明確監管內容、目的和要求的前提下接受監管，同時也便于社會公眾的監督