第一篇：安徽省企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法20161228

安徽省企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法

（2016.12.28）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，加強企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合本省實際，制定本辦法。

第二條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場配置資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括：

（一）履行出資人職責(zé)的機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）；

（二）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為（以下稱企業(yè)增資），政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外；

（三）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）。

第四條 本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)包括：

（一）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國有獨資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)；

（二）本條第（一）款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產(chǎn)（股）權(quán)比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)；

（三）本條第（一）、（二）款所列企業(yè)對外出資，擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè)；

（四）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過50%，但為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵嶋H支配的企業(yè)。第五條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易標(biāo)的應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，不存在法律法規(guī)禁止或限制交易的情形。已設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的國有資產(chǎn)交易，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。涉及政府社會公共管理事項的，應(yīng)當(dāng)依法報政府有關(guān)部門審核。

第六條

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)（以下簡稱國資監(jiān)管機構(gòu)）負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)的國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理。其中，省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督全省企業(yè)國有資產(chǎn)交易工作。

第七條 國家出資企業(yè)制定本企業(yè)國有資產(chǎn)交易的內(nèi)部管理制度，并報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。國家出資企業(yè)負責(zé)其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理，在每年年度終了后2個月內(nèi)向同級國資監(jiān)管機構(gòu)報告本企業(yè)上年度國有資產(chǎn)交易情況。

第二章 審批權(quán)限

第八條 國資監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)審核國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項。其中，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。第九條 國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項任務(wù)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。

多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責(zé)履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責(zé)履行相關(guān)批準程序。

第十條 國家出資企業(yè)決定本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項。國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在制定的內(nèi)部管理制度中，明確責(zé)任部門、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)種類、金額標(biāo)準等作出具體規(guī)定。

第三章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

第十一條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股和國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。第十二條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究和方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項的，安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過；涉及債權(quán)債務(wù)處置事項的，應(yīng)當(dāng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第十三條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準后，由轉(zhuǎn)讓方委托會計師事務(wù)所對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進行審計。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨進行專項審計的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)取得轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期年度審計報告。

第十四條

對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進行資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。

第十五條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)市場公開進行。轉(zhuǎn)讓方可以采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。其中，正式披露信息時間不得少于20個工作日。

因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個工作日內(nèi)，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行信息預(yù)披露，時間不得少于20個工作日。第十六條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，不得有明確指向性或違反公平競爭原則，所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在信息披露前報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案，國資監(jiān)管機構(gòu)在5個工作日內(nèi)未反饋意見的視為同意。

第十七條 轉(zhuǎn)讓方披露信息包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的基本情況；

（二）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)；

（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一個年度審計報告和最近一期財務(wù)報表中的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，包括但不限于資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益、營業(yè)收入、凈利潤等（轉(zhuǎn)讓參股權(quán)的，披露最近一個年度審計報告中的相應(yīng)數(shù)據(jù)）；

（五）受讓方資格條件（適用于對受讓方有特殊要求的情形）；

（六）交易條件、轉(zhuǎn)讓底價；

（七）企業(yè)管理層是否參與受讓，有限責(zé)任公司原股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)；

（八）競價方式，受讓方選擇的相關(guān)評判標(biāo)準；

（九）其他需要披露的事項。

其中信息預(yù)披露應(yīng)當(dāng)包括但不限于以上

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）款內(nèi)容。

第十八條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照要求向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料，并對披露內(nèi)容和所提供材料的真實性、完整性、準確性負責(zé)。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對信息披露的規(guī)范性負責(zé)。

第十九條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價，不得低于經(jīng)核準或備案的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果。

第二十條 信息披露期滿未征集到意向受讓方的，可以延期或在降低轉(zhuǎn)讓底價、變更受讓條件后重新進行信息披露。

降低轉(zhuǎn)讓底價或變更受讓條件后重新披露信息的，披露時間不得少于20個工作日。新的轉(zhuǎn)讓底價低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準單位書面同意。

第二十一條 轉(zhuǎn)讓項目自首次正式披露信息之日起超過12個月未征集到合格受讓方的，應(yīng)當(dāng)重新履行審計、資產(chǎn)評估以及信息披露等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作程序。第二十二條 在正式披露信息期間，轉(zhuǎn)讓方不得變更產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的內(nèi)容，由于非轉(zhuǎn)讓方原因或其他不可抗力因素導(dǎo)致可能對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的價值判斷造成影響的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整補充披露信息內(nèi)容，并相應(yīng)延長信息披露時間。

第二十三條 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責(zé)意向受讓方的登記工作，對意向受讓方是否符合受讓條件提出意見并反饋轉(zhuǎn)讓方。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見不一致的，由轉(zhuǎn)讓行為批準單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

第二十四條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競價方式組織競價。競價可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價等方式，且不得違反國家法律法規(guī)的規(guī)定。

第二十五條 受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營性損益等理由對已達成的交易條件和交易價格進行調(diào)整。

第二十六條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致國有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。第二十七條 企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交易主體資格審查、反壟斷審查、特許經(jīng)營權(quán)、國有劃撥土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)等政府審批事項的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 受讓方為境外投資者的，應(yīng)當(dāng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和負面清單管理要求，以及外商投資安全審查有關(guān)規(guī)定。

第二十九條 交易價款應(yīng)當(dāng)以人民幣計價，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)以貨幣進行結(jié)算。因特殊情況不能通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)結(jié)算的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供轉(zhuǎn)讓行為批準單位的書面意見以及受讓方付款憑證。

第三十條 交易價款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個工作日內(nèi)一次付清。

金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認可的合法有效擔(dān)保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

第三十一條 產(chǎn)權(quán)交易合同生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將交易結(jié)果通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告，公告內(nèi)容包括交易標(biāo)的名稱、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價、交易價格，公告期不少于5個工作日。

第三十二條 產(chǎn)權(quán)交易合同生效，并且受讓方按照合同約定支付交易價款后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時為交易雙方出具交易憑證。

第三十三條 上述產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序完成后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，及時申請辦理產(chǎn)權(quán)登記和工商變更等手續(xù)。

第四章 企業(yè)增資

第三十四條 企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第三十五條 企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股、國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。第三十六條 企業(yè)增資在完成決策批準程序后，應(yīng)當(dāng)由增資企業(yè)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。增資價格應(yīng)以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例：

（一）增資企業(yè)原股東同比例增資的；

（二）履行出資人職責(zé)的機構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的；

（三）國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的；

（四）增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

第三十七條 企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方，時間不得少于40個工作日。信息披露內(nèi)容包括但不限于：

（一）企業(yè)的基本情況；

（二）企業(yè)目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（三）企業(yè)增資行為的決策及批準情況；

（四）近三年企業(yè)審計報告中的主要財務(wù)指標(biāo)；

（五）企業(yè)擬募集資金金額和增資后的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）募集資金用途；

（七）投資方的資格條件，以及投資金額和持股比例要求等；

（八）投資方的遴選方式；

（九）增資終止的條件；

（十）其他需要披露的事項。

第三十八條 企業(yè)增資涉及上市公司實際控制人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

第三十九條 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)接受增資企業(yè)的委托提供項目推介服務(wù)，負責(zé)意向投資方的登記工作，協(xié)助企業(yè)開展投資方資格審查。

第四十條 通過資格審查的意向投資方數(shù)量較多時，可以采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進行多輪次遴選。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責(zé)統(tǒng)一接收意向投資方的投標(biāo)和報價文件，協(xié)助企業(yè)開展投資方遴選有關(guān)工作。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合意向投資方的條件和報價等因素審議選定投資方。

第四十一條 投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認投資方的出資金額。

第四十二條 增資協(xié)議簽訂并生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具交易憑證，通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告結(jié)果，公告內(nèi)容包括投資方名稱、投資金額、持股比例等，公告期不少于5個工作日。

第四十三條 上述增資程序完成后，增資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，及時申請辦理產(chǎn)權(quán)登記和工商變更等手續(xù)。

第五章 企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

第四十四條

國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)管理，盤活存量資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)運營效率，促進國有資產(chǎn)保值增值。

第四十五條 企業(yè)賬面值或評估值在100萬元以上（不含100萬元）的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。

企業(yè)賬面值和評估值在100萬元以下（含100萬元）的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則和國家出資企業(yè)內(nèi)部管理制度確定的轉(zhuǎn)讓方式進行轉(zhuǎn)讓。

第四十六條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的情況合理確定轉(zhuǎn)讓底價和轉(zhuǎn)讓信息公告期：

（一）轉(zhuǎn)讓底價高于100萬元、低于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應(yīng)不少于10個工作日；

（二）轉(zhuǎn)讓底價高于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應(yīng)不少于20個工作日。

企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的具體工作流程參照本辦法關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條 除國家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求的外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方設(shè)置資格條件。

第四十八條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款原則上一次性付清。

第六章 非公開協(xié)議方式交易 第四十九條 以下情形的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第五十條 采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估報告或最近一期審計報告確認的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲嫷膬糍Y產(chǎn)值：

（一）同一國家出資企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；

（二）同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。

第五十一條 國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時，應(yīng)當(dāng)審核下列文件：

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

（三）采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第五十條

（一）、（二）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（六）轉(zhuǎn)讓方、受讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（七）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。第五十二條 以下情形的企業(yè)增資可以采取非公開協(xié)議方式：

（一）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資，或者因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資，經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資；

（二）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)以及企業(yè)原股東增資等，經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資。

第五十三條 國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)增資行為時，應(yīng)當(dāng)審核下列文件：

（一）增資的有關(guān)決議文件；

（二）增資方案；

（三）采取非公開協(xié)議方式增資的必要性以及投資方情況；

（四）增資企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第三十六條

（一）、（二）、（三）、（四）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）增資協(xié)議；

（六）增資企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（七）增資行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。

第五十四條 國家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間非公開轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級報國家出資企業(yè)審核批準。

第七章 監(jiān)督管理

第五十五條 國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責(zé)的機構(gòu)對企業(yè)國有資產(chǎn)交易履行以下監(jiān)管職責(zé)：

（一）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度和辦法；

（二）按照本辦法規(guī)定，審核批準企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等事項；

（三）對企業(yè)國有資產(chǎn)交易制度的貫徹落實情況進行監(jiān)督檢查；

（四）負責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)交易信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（五）履行本級人民政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)按照國家有關(guān)規(guī)定選擇確定從事企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并建立對交易機構(gòu)的檢查評審機制。

第五十六條 省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在全國范圍選擇開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并對外公布名單。選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

（一）嚴格遵守國家法律法規(guī)，未從事政府明令禁止開展的業(yè)務(wù)，未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；

（二）交易管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則、收費標(biāo)準等向社會公開，交易規(guī)則符合國有資產(chǎn)交易制度規(guī)定；

（三）擁有組織交易活動的場所、設(shè)施、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，具備實施網(wǎng)絡(luò)競價的條件；

（四）具有較強的市場影響力，服務(wù)能力和水平能夠滿足企業(yè)國有資產(chǎn)交易的需要；

（五）信息化建設(shè)和管理水平滿足省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)對交易業(yè)務(wù)動態(tài)監(jiān)測的要求；

（六）相關(guān)交易業(yè)務(wù)接受省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。

第五十七條 省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的情況進行動態(tài)監(jiān)督。交易機構(gòu)出現(xiàn)以下情形的，視情節(jié)輕重對其進行提醒、警告、通報、暫停直至停止委托從事相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）服務(wù)能力和服務(wù)水平較差，市場功能未得到充分發(fā)揮；

（二）在日常監(jiān)管和定期檢查評審中發(fā)現(xiàn)問題較多，且整改不及時或整改效果不明顯；

（三）因違規(guī)操作、重大過失等導(dǎo)致企業(yè)國有資產(chǎn)在交易過程中出現(xiàn)損失；

（四）違反相關(guān)規(guī)定，被政府有關(guān)部門予以行政處罰而影響業(yè)務(wù)開展；

（五）拒絕接受省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)對其相關(guān)業(yè)務(wù)開展監(jiān)督檢查；

（六）不能滿足監(jiān)管要求的其他情形。

第五十八條

國資監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方或增資企業(yè)未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國有權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)責(zé)成其停止交易活動。

第五十九條

國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)定期對國家出資企業(yè)及其控股和實際控制企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況進行檢查和抽查，重點檢查國家法律法規(guī)政策和企業(yè)內(nèi)部管理制度的貫徹執(zhí)行情況。

第八章 法律責(zé)任

第六十條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易過程中交易雙方發(fā)生爭議時，當(dāng)事方可以向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)申請調(diào)解；調(diào)解無效時可以按照約定向仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。

第六十一條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行“三重一大”決策機制。國資監(jiān)管機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策、批準相關(guān)交易事項，或者玩忽職守、以權(quán)謀私致使國有權(quán)益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權(quán)限給予相關(guān)責(zé)任人員相應(yīng)處分；造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第六十二條

社會中介機構(gòu)在為企業(yè)國有資產(chǎn)交易提供審計、資產(chǎn)評估和法律服務(wù)中存在違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的，有關(guān)國有企業(yè)應(yīng)及時報告同級國資監(jiān)管機構(gòu)，國資監(jiān)管機構(gòu)可要求國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)不得再委托其開展相關(guān)業(yè)務(wù)；情節(jié)嚴重的，由國資監(jiān)管機構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予其相應(yīng)處罰。

第六十三條

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任。

第九章 附 則

第六十四條

政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位持有的企業(yè)國有資產(chǎn)交易，按照現(xiàn)行監(jiān)管體制，比照本辦法管理。

第六十五條

金融、文化類國家出資企業(yè)的國有資產(chǎn)交易和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為，國家另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第六十六條

國有資本投資、運營公司對各級子企業(yè)資產(chǎn)交易的監(jiān)管管理，相應(yīng)由各級人民政府或國資監(jiān)管機構(gòu)另行授權(quán)。

第六十七條 境外國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)在境內(nèi)投資企業(yè)的資產(chǎn)交易，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

第六十八條

政府設(shè)立的各類股權(quán)投資基金投資形成企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

第六十九條

本辦法自發(fā)布之日起施行，我省現(xiàn)行企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第二篇：企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法解讀

《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》解讀

2004年2月1日，國家頒布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（以下簡稱舊文件）。隨著近期，國有企業(yè)改革進入深水期，2016年7月1日國家新頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（以下建成新文件）進一步全面規(guī)范國有資產(chǎn)交易。新文件對比舊文件主要差異如下：

1、規(guī)范的行為范圍擴大： 舊文件只針對“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓”。

新文件規(guī)范三大行為：1）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；2）增資；3）重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。顯然，新文件對于交易過程中可能影響國有資產(chǎn)的行為覆蓋更全面。

2、規(guī)范的主體更明晰：

舊文件籠統(tǒng)稱：“持有國有資本的企業(yè)”。

新文件明確“國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)”分別指4類企業(yè)： 1）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國有獨資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)。（100%出資）

2）第1）款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產(chǎn)（股）權(quán)比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)。（股權(quán)比例超50%，且第一大股東）

3）第1）、2）款所列企業(yè)對外出資，擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè)。（股權(quán)比例超50%）

4）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接后間接持股比例未超過50%，但為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ溥M行實際支配的企業(yè)。（相對控股企業(yè)）

總之，新文件在法理上，進一步明晰了國有獨資、國有絕對控股、國有相對控股企業(yè)的資產(chǎn)交易均受文件規(guī)范。

3、重大事項審批權(quán)限提高：

喪失控股權(quán)的，新文件新增規(guī)定，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。

4、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)文件：

舊文件規(guī)定須有1）清產(chǎn)核資；2）審計；3）資產(chǎn)評估 新文件規(guī)定須有1）審計；2）資產(chǎn)評估

5、受讓方資質(zhì)：

舊文件規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。“

新文件規(guī)定：“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，”“所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在信息披露前報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案”。

6、轉(zhuǎn)讓方式：

舊文件規(guī)定：“可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。”

新文件規(guī)定：“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)市場公開進行”。并針對非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓進行了約束。只有以下兩種形式，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

1）“設(shè)計主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。”

2）“同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。”

總之，新文件對比舊文件，適用范圍更廣，行為規(guī)范更明確，公開、公平的原則更突出。

劉駿 2016-7-5

第三篇：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》解讀與實務(wù)

《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》解讀與實務(wù) 2016-07-03 cnc1771 摘自 大成律師事...閱 347 轉(zhuǎn) 9

轉(zhuǎn)藏到我的圖書館

微信分享：

2016年7月1日，國資委、財政部聯(lián)合頒布《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委、財政部令32號），首次從定義、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、交易統(tǒng)一進行了規(guī)范，與國資委、財政部令第3號相比，《辦法》就國有資產(chǎn)交易方式、增資擴股與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓作出了明確的規(guī)定：

1明確國有資產(chǎn)交易行為包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓《辦法》第3條規(guī)定，企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括：（1）履行出資人職責(zé)的機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）；（2）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為（以下稱企業(yè)增資），政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外；（3）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）。

2明確增資及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)進場交易《辦法》第2條規(guī)定，企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。同時，《辦法》第39條明確了企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方的，信息公告時間不得少于40個工作日，并明確了信息披露應(yīng)包含的主要內(nèi)容；第48條明確了企業(yè)一定金額的實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。

此外，《辦法》第45條、第46條分別就非公開協(xié)議方式增資予以明確規(guī)定。其中，第45條規(guī)定：如下情形，經(jīng)國資委審批，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資。（1）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；（2）因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。第46條規(guī)定：以下情形經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資。（1）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資；（2）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；（3）企業(yè)原股東增資。

同時，《辦法》第48規(guī)定，涉及國家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間非公開轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級報國家出資企業(yè)審核批準。3首次提出了增資擴股的審批權(quán)限、交易流程及定價原則《辦法》第34條規(guī)定，國家出資企業(yè)的增資，由國資委審批。因增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資委報本級人民政府批準。第35條規(guī)定，國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的子企業(yè)的增資行為，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。增資企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責(zé)履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責(zé)履行相關(guān)批準程序。

《辦法》第36條、第37條、第38條等明確規(guī)定，企業(yè)增資應(yīng)做好可行性研究、制定增資方案、明確募集資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準和遴選方式等。增資應(yīng)由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。增資企業(yè)應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。《辦法》第38條同時規(guī)定，以下情形可可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例：（1）增資企業(yè)原股東同比例增資的；（2）履行出資人職責(zé)的機構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的；（3）國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的；（4）增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

同時，《辦法》第43條規(guī)定，投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認投資方的出資金額。

4首次明確轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批權(quán)限《辦法》第8條明確定，轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責(zé)履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責(zé)履行相關(guān)批準程序。

5明確國有資產(chǎn)交易信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的原則，分階段對外披露資產(chǎn)交易信息《辦法》首次明確提出，國有資產(chǎn)交易根據(jù)企業(yè)實際情況和工作進度安排，采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露資產(chǎn)交易信息，公開征集受讓方。其中，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的正式披露信息時間不得少于20個工作日；增資的正式披露信息時間不得少于40個工作日。

6企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案或增資方案出具法律意見書《辦法》明確規(guī)定，國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、增資行為時，應(yīng)當(dāng)審核有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為或增資行為的法律意見書。60文亦明確規(guī)定，企業(yè)改制必須對改制方案出具法律意見。國資委、財政部令第3號也明確提出，決定或批準企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查律師事務(wù)所出具的法律意見書。

由此可見，32號文進一步強化了依法規(guī)范、陽光操作這一產(chǎn)權(quán)改革的主旋律。借助律師事務(wù)所的獨立第三方力量出具法律意見書，對國有資產(chǎn)交易的合法性、合規(guī)性發(fā)表法律意見，對規(guī)范交易行為，防止國有資產(chǎn)損失，保護職工、債權(quán)人的合法權(quán)益等具有重要意義。

第四篇：企業(yè)國有資產(chǎn)管理辦法

余姚市企業(yè)國有資產(chǎn)管理辦法

第一章 總則

第一條 為建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制和運營機制，優(yōu)化調(diào)整國有資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等國家法律法規(guī)，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)，是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。

第三條 本辦法適用于市屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司（以上三類企業(yè)以下簡稱“國有及國有控股企業(yè)”）、國有資本參股公司。

第四條 企業(yè)國有資產(chǎn)屬于國家所有，市政府依法代表國家對市屬國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益。

第五條 企業(yè)國有資產(chǎn)管理實行管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合，出資人對出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大事項決策、選擇管理者等出資人權(quán)利。

第六條 企業(yè)國有資產(chǎn)管理實行內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合，通過建立財務(wù)、審計、職工民主監(jiān)督等企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和委派監(jiān)事、財務(wù)檢查、審計、監(jiān)察等外部監(jiān)督相結(jié)合的方式開展監(jiān)督。

第二章 管理體制

第七條 市國資辦根據(jù)市政府授權(quán)，代表市政府履行出資人職責(zé)，負責(zé)全市企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。市國資局為市國資辦的日常工作機構(gòu)，承擔(dān)市國資辦日常工作。

第八條 市級行政主管部門（市政府直屬企業(yè)，下同）根據(jù)市國資辦委托，負責(zé)對本部門下屬企業(yè)的國有資產(chǎn)管理。

第九條 國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司依照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》和公司章程規(guī)定，對本企業(yè)的國有資產(chǎn)進行經(jīng)營管理，承擔(dān)企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。

第三章 重大事項管理

第十條 新設(shè)立國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司，經(jīng)主管部門初審后，出資人向市國資辦提出申請，由市國資辦審核后報市政府批準。

第十一條 國有及國有控股企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加、減少注冊資本，股權(quán)轉(zhuǎn)讓，發(fā)行債券，解散、申請破產(chǎn)，由公司董事會決議（非公司制企業(yè)由企業(yè)負責(zé)人會議決議，下同），經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

第十二條 國有及國有控股企業(yè)公司章程，由公司董事 會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準。

第十三條 政府性投融資公司融資的管理。政府性投融資公司每年年初應(yīng)根據(jù)市政府批準的當(dāng)年建設(shè)項目，測定資金需要量，并制訂融資計劃。融資計劃，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審、市財政局審核，報市政府批準。

在融資計劃執(zhí)行過程中，因政策性或其他客觀因素需要調(diào)整融資或項目的按以下原則辦理：涉及增加負債建設(shè)項目的，由政府性投融資公司向市政府提出申請，經(jīng)市政府同意后，調(diào)整融資計劃；不涉及負債建設(shè)項目增加，但需要調(diào)整計劃融資額的，調(diào)增金額在1億元以下的，報市財政局備案，調(diào)增金額在1億元（含）以上的，報市政府批準。

第十四條 國有及國有控股企業(yè)對外投資的管理。國有及國有控股企業(yè)對外投資，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

中國塑料城管委會下屬國有及國有控股企業(yè)不涉及財政性資金注入和市國有投資公司擔(dān)保的經(jīng)營性投資項目，其投資額度在2000萬元以下的，由市政府委托中國塑料城管委會審批，報市國資辦備案。

經(jīng)市政府批準專業(yè)從事投資業(yè)務(wù)的國有獨資公司開展500萬元以下的非股權(quán)性對外投資，按《公司法》及企業(yè)章程規(guī)定運作。第十五條 國有及國有控股企業(yè)擔(dān)保和資金出借的管理。政府性投融資公司相互提供擔(dān)保，經(jīng)主管部門初審、市財政局審核，報市政府批準。國有及國有控股企業(yè)與下屬國有及國有控股子公司相互提供擔(dān)保和出借資金、同一母公司下屬的國有及國有控股子公司相互提供擔(dān)保和出借資金，由母公司董事會決定。同一主管部門下屬的政府性投融資公司及其全資、控股子公司相互之間提供擔(dān)保和出借資金，由主管部門審批，報市國資辦備案。同一主管部門下屬的國有及國有控股的非政府性投融資公司及其全資、控股子公司相互提供擔(dān)保、出借資金和為同一主管部門下屬的政府性投融資公司及其全資、控股子公司提供擔(dān)保、出借資金，由主管部門審批，報市國資辦備案。其他情形的對外擔(dān)保、出借資金，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

經(jīng)市政府批準專業(yè)從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的國有獨資企業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，按《公司法》及企業(yè)章程規(guī)定運作。國有企業(yè)參與出資專業(yè)從事轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的扶助基金，開展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，按轉(zhuǎn)貸扶助基金實施辦法規(guī)定運作。

第十六條 國有及國有控股企業(yè)固定資產(chǎn)購建及土地使用權(quán)購置的管理。國有及國有控股企業(yè)購建非經(jīng)營性固定資產(chǎn)單價50萬元以下或總額200萬元以下、經(jīng)營性固定資產(chǎn)單價200萬元以下或總額500萬元以下的，由公司董事會決定。國有及國有控股企業(yè)購建非經(jīng)營性固定資產(chǎn)單價50萬 元（含）以上或總額200萬元（含）以上、經(jīng)營性固定資產(chǎn)單價200萬元（含）以上或總額500萬元（含）以上的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。國有及國有控股企業(yè)購置非經(jīng)營性土地使用權(quán)200萬元以下、經(jīng)營性土地使用權(quán)500萬元以下的，由公司董事會決定。國有及國有控股企業(yè)購置非經(jīng)營性土地使用權(quán)200萬元（含）以上、經(jīng)營性土地使用權(quán)500萬元（含）以上的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。政府性投融資公司實施列入市政府征遷計劃項目、專業(yè)從事房地產(chǎn)開發(fā)的國有及國有控股企業(yè)在本市區(qū)域內(nèi)通過拍賣、競價等公開方式購置土地的，由企業(yè)決定，報市國資辦備案。

國有及國有控股企業(yè)購置公務(wù)用車，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

國有及國有控股企業(yè)購建非經(jīng)營性固定資產(chǎn)，應(yīng)按行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準購建。政府性投融資公司購置的資產(chǎn)屬行政事業(yè)單位政府采購范圍的，應(yīng)當(dāng)依法實施政府采購。

國有及國有控股企業(yè)工程建設(shè)項目的管理，應(yīng)按《寧波市政府投資項目資金管理辦法》（甬財政基[2006]908號）、《余姚市工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（余政發(fā)[2005]52號）、《余姚市國家建設(shè)項目審計暫行辦法》（余政發(fā)[2004]71號）的規(guī)定，實行公開招標(biāo)，加強對項目資金 撥付、使用、結(jié)算的管理，對建設(shè)工程竣工決算實行審計（其中總投資額100萬元（含）以上的建設(shè)項目由審計機關(guān)統(tǒng)一負責(zé)組織實施）。

第十七條 國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)出租的管理。國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)出租，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準后，采用拍賣、競價、招標(biāo)等方式公開出租。租賃期最長不超過5年，超過5年的須報經(jīng)市政府批準。采用拍賣、競價、招標(biāo)等公開方式承租的承租方要求繼續(xù)承租的，續(xù)租租金在不低于上年租金、且逐年遞增的情況下，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準后，可以續(xù)租一次；續(xù)租期限最長不超過3年。涉及國有企業(yè)改制遺留問題的住宅房屋出租、因拆遷暫住的住宅房屋出租和市場店鋪、攤位續(xù)租等特殊情況，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準后，可以協(xié)議出租；其他需協(xié)議出租的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

第十八條 國有及國有控股企業(yè)固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的管理。國有及國有控股企業(yè)固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)采用拍賣、競價、招標(biāo)等公開方式，轉(zhuǎn)讓價值100萬元以下的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準；轉(zhuǎn)讓價值100萬元（含）以上的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。第十九條 國有及國有控股企業(yè)對外捐贈的管理。國有及國有控股企業(yè)對外捐贈，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

虧損企業(yè)不得對外捐贈。

第二十條 國有及國有控股企業(yè)不良資產(chǎn)核銷的管理。國有及國有控股企業(yè)存貨盤虧、固定資產(chǎn)毀損及報廢、應(yīng)收賬款報損、投資損失等不良資產(chǎn)的核銷，核銷資產(chǎn)50萬元以下的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準；核銷資產(chǎn)50萬元（含）以上的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。

第二十一條 國有及國有控股企業(yè)收入費用的管理。對國有及國有控股企業(yè)的收入、費用實行預(yù)算管理，國有及國有控股企業(yè)應(yīng)編制收入、費用預(yù)算方案。政府性投融資公司編制的收入、費用預(yù)算方案，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。市政府直屬企業(yè)編制的收入、費用預(yù)算方案，由公司董事會決議，報市國資辦批準。其他國有及國有控股企業(yè)編制的收入、費用預(yù)算方案，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準。

收入、費用預(yù)算管理辦法由市國資辦另行制訂。第二十二條 國有及國有控股企業(yè)職工薪酬的管理。市國資辦應(yīng)建立規(guī)范的職工薪酬管理制度，并會同主管部門對 國有及國有控股企業(yè)實行工資總額管理。市政府直屬企業(yè)的職工薪酬由市國資辦負責(zé)管理。

職工薪酬管理辦法由市國資辦另行制訂。

第二十三條 國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的管理。市國資辦應(yīng)根據(jù)國有及國有控股企業(yè)運作、收入費用預(yù)算執(zhí)行、職工薪酬管理、績效、黨風(fēng)廉政建設(shè)和執(zhí)行“八項規(guī)定”“六項禁令”及本辦法等情況，會同主管部門對國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營業(yè)績進行考核。市政府直屬企業(yè)由市國資辦負責(zé)考核。

第二十四條 國有及國有控股企業(yè)利潤分配的管理。國有及國有控股企業(yè)利潤分配方案，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦批準。

第二十五條 國有及國有控股企業(yè)人員的管理。市國資辦代表市政府向市屬國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司委派非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事。國有及國有控股企業(yè)非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事和高級管理人員根據(jù)干部管理權(quán)限和有關(guān)規(guī)定任免（市政府直屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任免辦法另定），具體如下：政府性投融資公司非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事和高級管理人員的任免，由主管部門會同市國資辦提出建議名單，按規(guī)定的程序報批，并經(jīng)市政府同意后，董事、監(jiān)事由市政府任免，高級管理人員由公司董事會任免；除政府性投融資公司外的國有獨資公司、國有資本控股公司 非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事的任免，由主管部門提出建議名單，報市國資辦任免；除政府性投融資公司外的國有獨資公司、國有資本控股公司的高級管理人員的任免，由公司董事會提出建議名單，經(jīng)主管部門商市國資辦同意后，由公司董事會任免；國有獨資企業(yè)高級管理人員的任免，由主管部門商市國資辦同意后任免；國有資本參股公司的董事、監(jiān)事委派，由該國有股持股企業(yè)提出建議名單，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦同意后，由國有股持股企業(yè)按照《公司章程》規(guī)定予以委派。國有及國有控股企業(yè)黨組織成員由主管部門黨組織管理和任免（市政府直屬企業(yè)黨組織成員管理和任免辦法另定）。

加強國有及國有控股企業(yè)用工管理。國有及國有控股企業(yè)職工實行編制核定制。國有及國有控股企業(yè)職工編制以2010年底企業(yè)實有人數(shù)為基數(shù)，由市國資辦會同主管部門核定后，報市政府批準；2011年1月1日后設(shè)立的國有及國有控股企業(yè)職工編制由市國資辦審核后，報市政府批準。編制核定后，因業(yè)務(wù)開展需要，確需增加人員的，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準。編制內(nèi)政府性投融資公司、壟斷性國有企業(yè)新錄用職工，應(yīng)經(jīng)主管部門初審，由市國資辦審核后報市政府批準；其他國有及國有控股企業(yè)新錄用職工，鼓勵采用公開方式招聘，招聘方案及新錄用職工名單應(yīng)經(jīng)主管部門批準，報市國資辦備 案。

第二十六條 國有及國有控股企業(yè)制度的管理。國有及國有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)行政管理、生產(chǎn)經(jīng)營管理、安全管理、財務(wù)管理等企業(yè)管理制度，由公司董事會決議，經(jīng)主管部門審核，報市國資辦備案。

第二十七條 國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營范圍的管理。國有及國有控股企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和公司章程規(guī)定的經(jīng)營范圍從事經(jīng)營活動，未經(jīng)市政府批準，不得從事證券買賣（含一級市場申購）、期貨交易、外匯買賣、委托理財?shù)雀唢L(fēng)險投資業(yè)務(wù)。

第二十八條 國有資本經(jīng)營收益收繳的管理。市財政局依法對國有資本經(jīng)營收益實行收繳，收繳的資金納入市本級財政預(yù)算管理。

第四章 監(jiān)督和責(zé)任追究

第二十九條 市國資辦應(yīng)加強對國有及國有控股企業(yè)運作、費用預(yù)算執(zhí)行、職工薪酬、績效等情況的日常監(jiān)督和對國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司的財務(wù)檢查。

第三十條 市國資辦應(yīng)委托會計師事務(wù)所對國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司的財務(wù)會計報告和本辦法執(zhí)行情況進行審計。第三十一條 各主管部門應(yīng)加強對下屬國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司制度、財務(wù)、薪酬、業(yè)績及運作等重大事項的監(jiān)督檢查。

第三十二條 市審計局依法對國有及國有控股企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益進行審計監(jiān)督，并根據(jù)國有資產(chǎn)管理需要，對企業(yè)負責(zé)人實行任期、離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

第三十三條 市監(jiān)察局應(yīng)加強對國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)、重大決策制度建設(shè)、重大項目保廉制度建設(shè)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員監(jiān)管制度建設(shè)的監(jiān)察。

第三十四條 國有及國有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，依照國家有關(guān)規(guī)定建立健全財務(wù)、審計、企業(yè)法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度。

第三十五條 國有及國有控股企業(yè)、國有資本參股公司及其工作人員在國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理、監(jiān)督的過程中，有下列情形之一，未造成國有資產(chǎn)損失的，由市國資辦給予通報批評，并責(zé)令其限期改正，對不按規(guī)定改正的，按相應(yīng)程序調(diào)整相關(guān)人員；造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重后果的，將依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，提請有關(guān)部門對單位主管人員和直接責(zé)任人員給予行政處分或紀律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）不按規(guī)定如實上報各種報表、材料，隱瞞真實情況的；

（二）對企業(yè)設(shè)立、合并、分立、改制、上市、增加（減少）注冊資本、發(fā)行債券、解散、申請破產(chǎn)、公司章程、固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)購建和轉(zhuǎn)讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、擔(dān)保、融資、資金出借、資產(chǎn)出租、對外捐贈、不良資產(chǎn)核銷、利潤分配、人員管理等事項，不按規(guī)定程序報批的；

（三）違反工程建設(shè)項目管理相關(guān)規(guī)定，工程建設(shè)項目未實行公開招標(biāo)的，或工程建設(shè)項目資金不按規(guī)定支付、使用、結(jié)算管理的，或竣工決算審計不按規(guī)定的；

（四）國有資產(chǎn)股權(quán)代表不按規(guī)定行使職權(quán)的；

（五）應(yīng)繳而不繳納國有資本收益的；

（六）利用職權(quán)謀取私利的；

（七）其他造成國有資產(chǎn)權(quán)益損害的行為。

第五章 附則

第三十六條 本辦法發(fā)布前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十七條 市屬集體企業(yè)資產(chǎn)參照本辦法管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處按照本辦法，制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道所屬企業(yè)資產(chǎn)管理辦法，并報市政府及市國資辦備案。

第三十八條 本辦法自印發(fā)之日起30日后實施。

第五篇：行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督

管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，合理配置國有資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)的使用效益，保障行政事業(yè)單位履行職能，促進各項事業(yè)發(fā)展，結(jié)合我縣工作實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全縣各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會團體及其它各類事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理活動。

第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，是指由行政事業(yè)單位占有、使用的、依法確認為國家所有的資產(chǎn)，包括用國家財政性資金形成的資產(chǎn)、國家調(diào)撥的資產(chǎn)、按照國家規(guī)定組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈和其他依法確認國家所有的資產(chǎn)。其表現(xiàn)形式為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第四條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的主要任務(wù)是：

（一）建立和健全各項規(guī)章制度；

（二）推動國有資產(chǎn)的合理配置；

（三）保障國有資產(chǎn)的安全和完整；

（四）監(jiān)管尚未脫鉤的經(jīng)濟實體的國有資產(chǎn)實現(xiàn)保值增值。第五條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的內(nèi)容包括：管理機構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)配置、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評估與資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)界定與登記、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、統(tǒng)計報告和監(jiān)督檢查等工作。

第六條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合；

（二）資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合

（三）實物管理與價值管理相結(jié)合

第七條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理實行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有使用管理體制。

第二章 管理機構(gòu)及職責(zé)

第八條 縣財政局是主管行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的職能部門，對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實行綜合管理，其主要職責(zé)是：

（一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的有關(guān)法律、法規(guī)和政策；

（二）根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定全縣國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；

（三）負責(zé)會同有關(guān)部門研究制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置標(biāo)準；負責(zé)國有資產(chǎn)配置事項的審批，按規(guī)定進行國有資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)變動事項的審批；

（四）負責(zé)組織產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、資產(chǎn)統(tǒng)計報告、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)清查等工作。

（五）負責(zé)全縣行政事業(yè)單位出租、出借國有資產(chǎn)的審批，負責(zé)與行政事業(yè)單位尚未脫鉤的經(jīng)濟實體的國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理；

（六）負責(zé)全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)收益的監(jiān)督管理；

（七）對全縣行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督、檢查；

（八）向縣政府和上級國有資產(chǎn)管理部門報告有關(guān)國有資產(chǎn)管理工作。

第九條 行政事業(yè)單位對本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實施具體管理。其主要職責(zé)是：

（一）依據(jù)本辦法制定本單位國有資產(chǎn)管理具體工作制度，并組織實施；

（二）負責(zé)本單位國有資產(chǎn)的申報采購、維修保養(yǎng)、賬卡管理、清查登記、統(tǒng)計報告和日常管理及監(jiān)督自查等工作；

（三）負責(zé)辦理本單位國有資產(chǎn)的配置、處置、出租、出借等事項的報批手續(xù)，按規(guī)定上繳國有資產(chǎn)收益；

（四）負責(zé)與本單位尚未脫鉤的經(jīng)濟實體的國有資產(chǎn)的具體監(jiān)督管理工作并承擔(dān)保值增值的責(zé)任；

第十條 事業(yè)單位的主管部門負責(zé)對本部門所屬事業(yè)單位的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理。

第三章 資產(chǎn)配置

第十一條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置要按照國家有關(guān)政策規(guī)定和數(shù)量、規(guī)格、價值等方面的標(biāo)準，沒有規(guī)定配置標(biāo)準的，應(yīng)當(dāng)從嚴控制，合理配置。

（一）行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準由縣財政局會同有關(guān)部門，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行政事業(yè)單位履行工作職能需要及地方財力狀況等制定。

（二）行政事業(yè)單位因工作需要確需臨時增加資產(chǎn)配置的，應(yīng)當(dāng)提出資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)主管部門審核同意后報縣財政局審批。

（三）行政事業(yè)單位資產(chǎn)購置，應(yīng)當(dāng)依照《政府采購法》相關(guān)規(guī)定實施政府采購。政府采購中心根據(jù)資產(chǎn)購置的批復(fù)文件及相關(guān)資料統(tǒng)一采購，由縣財政局將采購資產(chǎn)進行登記入冊后，交付單位使用。

第十二條 經(jīng)縣政府批準，由財政安排專項資金召開的重大會議、舉辦的大型活動和臨時機構(gòu)等需要購置資產(chǎn)的，由主辦單位提出申請，縣財政局按照先調(diào)劑、后租賃、再購置的原則進行審批。主辦單位在會議、活動結(jié)束和臨時機構(gòu)撤銷后，按照本辦法規(guī)定將臨時購置的國有資產(chǎn)交縣財政局統(tǒng)一調(diào)劑和處置審批后處置。主辦單位對資產(chǎn)的安全和完整性負責(zé)，不得擅自占有或者處置。

第十三條 行政事業(yè)單位用上級補助收入進行資產(chǎn)購置的，報縣財政局審批，上級補助資金項目明確有設(shè)備購置的不再審批，由單位登記入帳后報縣財政局備案登記入帳。

對上級部門直接配置、調(diào)撥、獎勵的資產(chǎn)和接受捐贈的資產(chǎn)以及其他依法確認為國家所有的資產(chǎn)，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在收到資產(chǎn)后及時入帳，并在10個工作日內(nèi)報縣財政局備案登記入帳。

第四章 資產(chǎn)管理

第十四條 行政事業(yè)單位必須認真做好國有資產(chǎn)的日常管理工作，建立健全各項管理制度，明確本單位國有資產(chǎn)專職管理人員，將國有資產(chǎn)工作落實到具體部門和責(zé)任人。

第十五條 行政事業(yè)單位，對所占有使用的國有資產(chǎn)要定期清查登記，建立健全固定資產(chǎn)總帳和明細分類帳，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實相符，嚴防國有資產(chǎn)流失。

第十六條 縣直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的帳務(wù)核算、統(tǒng)計報表，由單位會計負責(zé)，資產(chǎn)的清查登記，建檔立卡，帳實核對等日常管理工作，由單位確定專人負責(zé)，單位法人代表對本單位占有使用的國有資產(chǎn)負總責(zé)。

第十七條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的帳務(wù)核算，統(tǒng)計報表，固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)管會計負責(zé)；資產(chǎn)的清查登記，建檔立卡，帳實核對等日常管理工作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)確定專人負責(zé)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)長對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬單位的國有資產(chǎn)負總責(zé)。

第十八條 行政事業(yè)單位應(yīng)于每年十二月底前，將本單位占 有使用的國有資產(chǎn)管理、使用、變動和結(jié)存等情況，向縣財政局報送報表。報表要求內(nèi)容完整，數(shù)字準確，同時對資產(chǎn)變動作出文字說明。

第十九條 行政事業(yè)單位對非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn)，必須向縣財政局申請批復(fù)后，方可改變資產(chǎn)使用性質(zhì)。縣財政局應(yīng)加強對非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)管理，要建立專項管理制度。

第二十條 非經(jīng)營 性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)主要是指：

（一）用非經(jīng)營性資產(chǎn)作為初始投資，在工商行政管理部門領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，并具有法人資格的經(jīng)濟實體；

（二）用非經(jīng)營性資產(chǎn)對外投資、入股、合資、聯(lián)營；

（三）用非經(jīng)營性資產(chǎn)作為注冊資金，在工商行政管理部門領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》，興辦不具有法人資格的附屬營業(yè)單位；

（四）用非經(jīng)營性資產(chǎn)對外出租、出借、出讓；

（五）以其他方式改變資產(chǎn)使用性質(zhì)的；

第二十一條 對行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn)，堅持有償使用的原則，以其占用的國有資產(chǎn)總額為基數(shù)，征收國有資產(chǎn)占用費。

第二十二條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外出租、出借、轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)報縣財政局審批，對形成的收益按照政府非稅收入管理的規(guī)定 繳入縣財政專戶管理，納入單位綜合預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，實行收支兩條線管理。第二十三條 對行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)采取管理與運營相結(jié)合的辦法，對閑置資產(chǎn)如場地、房屋、鋪面、設(shè)備、儀器鼓勵依法經(jīng)營，對所取得收益，實行比例返還獎勵。

第二十四條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理堅持所有權(quán)和使用權(quán)相分離的原則，促進資產(chǎn)整合與共享共用，行政事業(yè)單位按照規(guī)定依法使用資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。

第五章 資產(chǎn)處置

第二十五條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置方式包括：無償調(diào)拔、出售、轉(zhuǎn)讓、置換、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失 核銷等。

第二十六條 行政事業(yè)單位處置國有資產(chǎn)，應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行處置。

行政事業(yè)單位處置由單位提出意見，經(jīng)有關(guān)技術(shù)部門鑒定后，按審批權(quán)限報送主管部門后，再報送縣財政局審批。

行政事業(yè)單位占有、使用的土地，房屋建筑物和車輛及辦公設(shè)備儀器等資產(chǎn)的處置，以及單位價值或者批量價值在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)處置報主管部門審批，主管部門將審批結(jié)果報送縣財政局備案登記核銷，單位價值或者批量價值在規(guī)定限額以上的資產(chǎn)處置報部門審核后，報送縣財政局審批。

第二十七條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定程序進行，其審批權(quán)限及程序按照下列規(guī)定執(zhí)行：

行政事業(yè)單位處置國有資產(chǎn)帳面原值在2000元（含2000元，以下同）以下或者批量帳面原值在1萬元以下的，報主管部門審批后，報送縣財政局備案登記核銷；行政事業(yè)單位貨幣性資產(chǎn)損失核銷或者處置國有資產(chǎn)帳面原值在2000元以上或者批量帳面原值1萬元以上的，經(jīng)主管部門審核同意后，報縣財政局審批；行政事業(yè)單位處置國有資產(chǎn)帳面原值在10萬元以上或者批量帳面原值在50萬元以上的，經(jīng)主管部門審核同意后，報縣財政局審核提出具體意見后，報縣政府批準同意后方可處置。縣財政局應(yīng)當(dāng)實行國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一處置。

對單位提出的未到使用期限的產(chǎn)品處置，由縣財政局收回后調(diào)劑使用，對該單位不再配備同類產(chǎn)品。

對非正常損失需報損的資產(chǎn)，由使用單位提供發(fā)生情況的報告材料和具有法律效力的專業(yè)技術(shù)鑒定部門審核鑒定報告后，方可按有關(guān)規(guī)定進行處置。

第二十八條 行政事業(yè)單位出售、出讓及置換土地、房屋以及大型（貴重）儀器、設(shè)備等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)評估，并報縣財政局核準備案后，采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式公開處置。在交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，由縣財政局報縣政府批準后方后繼續(xù)進行。

公務(wù)用車過戶和報廢必須按規(guī)定標(biāo)準。公務(wù)用車使用12周年或行駛30萬公里以上準予報廢、更新。有下列情況之一，經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門鑒定，縣財政局審核后，可以提前報廢、更新：

（一）車輛維修費用累計超過等車價值一半以上；

（二）同款車型廠家已無生產(chǎn)，配件供應(yīng)困難；

（三）其他特殊情況造成車輛使用成本過高或車輛無法使用。

公務(wù)用車報廢更新、調(diào)劑時，應(yīng)根據(jù)不同情況提交有關(guān)文件、證件及材料，經(jīng)縣財政局審核同意后，辦理報廢更新手續(xù)。報廢更新的公務(wù)用車，必須交縣財政局統(tǒng)一調(diào)劑或進行公開拍賣，各單位不得以任何理由私自處置和調(diào)配公務(wù)用車，拍賣所得資金屬于政府非稅收入，應(yīng)按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理，用于彌補該單位購置更新車輛。

第二十九條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)由申報單位審核鑒定，并提出具體意見，同時填報《兩當(dāng)縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申報審批表》，報經(jīng)主管部門審核后，報送縣財政局審批。

第三十條 縣財政局對審核確認的處置事項，下達《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置批復(fù)書》（以下簡稱《批復(fù)書》）。申報單位憑《批復(fù)書》，按現(xiàn)行財務(wù)會計制度規(guī)定調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)、資金帳目。出售的資產(chǎn)，申報單位憑實際交易價格及產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的《成交確認書》調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

第三十一條 縣財政局對申報單位處置事項下達《批復(fù)書》是行政事業(yè)單位辦理產(chǎn)權(quán)過戶、變更登記手續(xù)的必備依據(jù)和單位調(diào)整相關(guān)會計賬目的憑證，也是縣財政重新安排行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置預(yù)算項目的主要參考依據(jù)。

第三十二條 未經(jīng)批準處置的行政事業(yè)單位具有占有權(quán)、使 用權(quán)的土地、房屋建筑物、車輛和設(shè)備等國有資產(chǎn)、房產(chǎn)、交警、國土資源、工商等部門不得辦理相關(guān)的資產(chǎn)注冊、過戶、變更登記等手續(xù)。

第三十三條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入，包括各類資產(chǎn)的出售收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入等，屬于政府非稅收入，應(yīng)按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。

第三十四條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自處理。國有資產(chǎn)的出售與置換應(yīng)當(dāng)采取拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及其他法定方式進行。

第六章 資產(chǎn)評估地資產(chǎn)清查

第三十五條 行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)會同縣財政局委托具有資產(chǎn)評估資質(zhì)的評估機構(gòu)對相關(guān)資產(chǎn)進行評估：

（一）取得沒有原始價格憑證的；

（二）拍賣、有償轉(zhuǎn)讓、置換國有資產(chǎn)的；

（三）整體或者部分改制為企業(yè)的；

（四）合并、分立、清算的；

（五）整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位的；

（六）確定涉訟資產(chǎn)價值的；

（七）事業(yè)單位以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的；

（八）依照國家有關(guān)規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。第三十六條 資產(chǎn)清查工作的內(nèi)容所包括基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、損溢認定、資產(chǎn)核實和完善制度等。資產(chǎn)清查的具體辦法按照國家和縣財政局規(guī)定的資產(chǎn)清查辦法執(zhí)行。

第七章 產(chǎn)權(quán)登記與產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處

第三十七條 產(chǎn)權(quán)登記按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由縣財政局按照資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系組織實施。

第三十八條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)向縣財政局申請產(chǎn)權(quán)登記，并由縣財政局核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記證。

產(chǎn)權(quán)登記證是行政事業(yè)單位依法占有、使用國有資產(chǎn)的法律憑證。

第三十九條 產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容主要包括：

（一）單位名稱、住所、負責(zé)人及成立時間；

（二）單位性質(zhì)、主管部門；

（三）單位資產(chǎn)總額、主要實物資產(chǎn)總額及其使用狀況；

（四）行政事業(yè)單位對外出租、長期出借資產(chǎn)、對外投資、擔(dān)保情況；

（五）其他需要登記的事項。

第四十條 行政事業(yè)單位發(fā)生分立、合并、部分改制以及隸屬關(guān)系、單位名稱、住所和單位負責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記；因依法撤銷或整體改制等原因被清算、注銷的，應(yīng)當(dāng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。

第四十一條 行政事業(yè)單位之間的產(chǎn)權(quán)糾紛由當(dāng)事人協(xié)商 解決。協(xié)商不能解決的，由縣財政局提出具體意見，報縣政府調(diào)解，調(diào)解不服的，由司法機關(guān)裁定。

行政事業(yè)單位與非行政事業(yè)單位、組織或者個人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛，由行政事業(yè)單位提出處理意見，報縣財政局同意后與對方當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，依照司法程序處理。

第八章 附 則

第四十二條 行政事業(yè)單位及其工作人員違反本辦法規(guī)定，按照《財政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第427號）第八條：“國家機關(guān)及工作人員違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分。”的規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條 社會團體和事業(yè)單位創(chuàng)辦的具有法人資格的企業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)的，參照辦法執(zhí)行。

第四十四條 本《辦法》由縣財政局負責(zé)解釋。第四十五條 本《辦法》自發(fā)布之日起執(zhí)行；