第一篇：社會調查與研究形成性考核答案

2015年《社會調查研究與方法》形成性考核冊及參考答案(注意：每次作業的最后一道題，不能照抄，僅供參考)作業一(導論--第3章)習題部分

一、填空題(每空1分，共10分)

1、社會調查研究是人們有計劃、有目的地運用一定的手段和方法，對有關社會事實進行 資料收集 和 分析研究，進而做出描述、解釋和提出對策的社會實踐活動的認識活動。

2、社會的三個基本要素是 自然環境、人口和 文化。

3、社會調查研究依據調查對象的范圍可分為 全面調查 和 非全面調查 兩大類。

4、變量間的相互關系主要有兩種類型： 因果關系 和 相關關系。

5、有效的測量規則必須符合三個條件：準確性、完整性 和 互斥性。

二、選擇題

單選題(每題1分，共5分)

1、現代社會調查研究的重心是(D)A、英國 B、前蘇聯 C、德國 D、美國

2、描述性研究是指(B)。A、探求社會狀況之間的邏輯關系

B、對社會事實的狀況、外部特征、發展過程進行客觀描述 C、推斷社會某一現象的發展趨勢 D、通過了解事物的過去預測未來

3、只反映質的區別，而不反映量的差異的變量是(A)。A、離散變量 B、自變量 C、連續變量 D、因變量

4、對測量所得到的數據既能進行加減運算，又能進行乘除運算的測量類型是(D)。A、定類測量 B、定序測量 C、定距測量 D、定比測量

5、一項測量的結論在普遍應用時的有效性是(C)A、建構效度 B、表面效度 C、外在效度 D、實證效度 多選題(每題2分，共10分)

1、社會調查研究中初級社會群體是指(ACE)A、家庭 B、社會組織 C、村落 D、階層

E、非正式組織 F、企事業單位

2、社會調查研究的基本原則有(ABCDE)A、理論與實踐相結合原則 B、客觀性原則 C、倫理與道德原則 D、科學性原則

E、系統性原則 F、互訴性原則

3、社會調查研究按照目的來劃分，可分為(AE)A、描述型研究 B、定性研究 C、定量研究 D、橫剖研究 E、解釋型研究 F、縱貫研究

4、檢驗評價調查方法和所得資料的效度的形式有(AEF)A、再測法 B、表面效度 C、準則效度 D、結構效度 E、復本法 F、對分法

5、探索性研究的一般方法有(ABC)A、查閱文獻 B、咨詢活動 C、實地考察 D、確定課題 E、概念操作化 F、理論建構

三、簡答題(20分，每題10分)

1、社會調查研究的前期工作主要包括哪些內容? 答：社會調查研究的前期工作準備階段需要做的各項工作，包括選擇和確定調查研究課題，命題，假設，對概念操作化的確定測量方法，進行探索性研究，制定調查研究方案，抽取調查樣本，以及人、財、物方面的準備等內容，在社會調查研究中具有重要意。

2、探索性研究的任務是什么?應該如何進行? 答：探索性研究的任務主要有：

第一，確定社會調查研究的課題;第二，明確社會調查研究的目的;第三，明確社會調查研究的對象;第四，明確社會調查研究的內容和范圍;第五，確定社會調查研究的觀點;第六，確定社會調查研究的方式、方法。

探索性研究的主要方法有：查閱文獻、咨詢、實地考察。

四、論述及應用題(兩題，共55分)

1、操作化的定義和作用是什么?如何對概念和例題進行操作化?任選一概念完成操作化。(25)要求：操作化結果須有三個以上層次，15個以上指標。

答：操作化是指明確提出概念的定義，分清概念(包括命題和假設)的層次，并將抽象概念一步步化解為具體的可操作的、可測量的指標，以實現社會調查研究的定量化的這一過程。

操作化的作用之一：在于使概念或命題具體化，使調查研究得以進行

操作化的作用之二：在于使概念或命題定量化，對社會現象的分析，從定性，定量兩個方面進行，避免了社會現象的分析的片面推斷。

操作化的作用之三：對社會現象的分析是建立在量的基礎上，而不是一種主觀的臆斷。實踐部分：無固定答案，按自己的選題完成。

2、根據本人的興趣或條件的便利，選擇和確定一個社會調查研究課題，并設計出調查總體方案。(30分)

要求：內容完整，條目清晰。

答：具體內容自定，無固定答案(不要照抄)僅供參考

通州區交通綜合調查實施方案

2000年以來，通州區進入了有史以來發展最迅速的時期，但在新的形勢下，城市交通的供需矛盾依然嚴峻，居民出行特征發生著根本性的變化，道路交通狀況也呈現出新的特征。為了應對城市交通擁堵逐漸突出、城鄉發展不均衡等問題，促進通州的可持續發展，全面掌握當前全區交通建設、運行和發展現狀，按照北京市的統一部署，定于2005年9月20日至10月30日開展全區交通綜合調查。結合我區實際，特制定本方案。

一、指導思想

以“三個代表”重要思想為指導，堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的科學發展觀，以解決通州區交通問題需求為導向，堅持區域交通綜合調查工作更加緊密地與區域經濟和社會發展相結合、更加主動地為區域經濟和社會發展服務的方針，以獲取綜合交通信息為出發點，以提高區域交通綜合服務水平為中心，以豐富區域交通發展現狀內容和提高區域交通信息質量為重點，穩步推進區域交通綜合調查工作，為全面建設小康社會和加快實現區域交通現代化提供信息支持和科學保障。

二、工作目標

本次調查旨在全面掌握當前全區交通建設、運行和發展現狀，通過基礎數據的收集、整理和分析，擬對現狀交通特征和問題進行分析研究，為區域規劃、管理、建設、經營決策制定提供數據支持和定量分析基礎。

(一)通過多項調查和綜合分析，全面反映目前通州區域交通特征和問題。

五年來，隨著區域社會經濟發展、機動化和城市化的不斷推進，區域空間格局和交通結構都發生著深刻的變化。本次調查就是通過結合區域布局和土地利用結構的變化，了解客流和機動車交通流的時空分布和規律，掌握全區交通基本狀況和主要交通特征;力求從各專項角度到系統綜合角度全面分析交通系統的運行特征和規律，評價區域交通網絡的使用功能和效率，探討交通問題產生的原因、機理和相關因素，總結各項改善交通與環境的政策和措施的成效，從而進一步確定努力的方向。

(二)更新通州區交通基礎數據庫，為各項工作提供基礎數據支持和科學依據。本項目將從區域交通系統運行的各層面展開調查，更新各交通子系統數據子庫，從而最終更新全區交通基礎數據，建立反映通州區交通發展變化的動態數據庫，為各類相關研究提供基礎資料，并為各交通部門的日常實際工作提供基礎數據和科學依據。

(三)分析交通發展變化趨勢，為交通治理和對策研究提供技術支持。

通過調查成果匯總、分析和研究，揭示通州區交通發展的趨勢和規律，預測近期發展和遠期發展的空間與前景，為綜合治理交通擁堵、交通污染等問題，制定有效的交通政策提供科學依據、測試方案和效果評價。

(四)建立通州區域交通模型，為交通規劃、建設、管理、經營各環節進行定量分析提供平臺。

當前區域交通的緊張局面是區域快速發展進程中多種矛盾的集中反映，因此通州交通問題的解決需要放在區域總體規劃的大背景下加以審視。本次調查即能夠全面掌握區域土地利用和空間布局、交通系統運行狀況、居民和機動車出行特征等基本數據信息，建立范圍覆蓋全區的交通模型，通過定量分析的方法將區域土地使用結構與交通流基本信息結合，進行交通模擬測試，從而提高交通方案分析和政策評估的準確性、科學性。

三、組織領導

在區委、區政府的領導下，主管區領導掛帥，成立調查領導工作組，由區教委、通道德是自由的保衛者。

作業二

(第4章--第6章)

習題部分

一、填空題(每空1分，共10分)

1、抽樣存在的必要性緣于 總體 本身所具的有的 異質性。

2、常用的簡單隨機抽樣方法有 直接抽樣法、抽簽法和 隨機數表法。

3、檢索公開發表的文獻的方法主要有 人工文獻檢索 和 計算機文獻檢索。

4、文獻分析有兩大類，即文獻 定性分析 和文獻 定量分析。

5、根據問卷分發和回收形式的異同，問卷法分為 直接發送法 和 間接發送法。

二、選擇題

單選題(每題1分，共5分)

1、分類抽樣主要解決的是(A)

A、總體異質性程度較高的問題

2、按一定的間隔距離抽取樣本的方法是指(D)。

A、分類抽樣 B、多階段抽樣 C、整群抽樣

D、系統抽樣

3、綜述、評論、述評、進展、動態、年鑒、專著、指南等屬于(D)。

D、三次文獻

4、文獻法與其他調查方法之間最顯著的區別為它是(B)。

B、它是一種獨特的和專門的研究方法

5、一種專門用于主觀性指標的問卷是(C)。

A、訪談問卷 B、自填式問卷 C、量表

D、開放式問卷

多選題(每題2分，共10分)

1、抽樣的一般步聚有(ABCDEF)

A、界定總體

B、決定抽樣方法 C、設計抽樣方案 D、制定抽樣框 E、樣本評估

F、實際抽取樣本

2、每一個社會調查研究竟應當選擇多大規模的樣本，主要取決于(ABEF)

A、總體的規模

B、總體的異質性程度

E、調查者所擁有的經費、人力、物力和時間因素

F、樣本精確度要求

3、摘取信息一般有以下步驟(ABCD)

A、瀏覽 B、篩選 C、精讀

D、記錄星

4、問卷的基本結構主要包括(ABCDE)

A、封面信 B、編碼 C、問題及答案 D、問卷名稱 E、指導語

5、問卷中的問題基本上可分為(ABCD)

A、前景性問題 B、客觀性問題 C、主觀性問題

D、檢驗性問題

三、簡答題(20分，每題10分)

1、抽樣和抽樣調查是不是一回事?為什么?

答：抽樣指的是從組成某個所有元素，也就是所有最基本單位

中，按照一定的方法選擇或抽取一部分元素的過程和方法，或者說是從總體中按照一定方式選擇或抽取樣本的過程和方式。

抽樣調查是人們由部分認識整體的重要途徑，而抽樣作為其中的一個關鍵環節，其基本作用在于向人們提供一種實現由部分認識總體這一目標的手段，因此，抽樣和抽樣調查不是一回事。

第一，抽樣和抽樣調查不能混為一談，抽樣只是抽樣調查的前提和一部分，只解決抽樣調節過程中的選取調查對象這一問題，抽樣調查的其他所有問題都和另外的方法我解決。

第二，抽樣只是抽取樣本的方法，而不是調查方法或者資料收集方法，再進一步的說，即使抽樣調查，也不能定義為一種調查方法和資料收集方法。

2、怎樣才能檢索到所需要的文獻?201201

答：總的來說，我們可以將文獻分為未公開發表和公開發表兩大類進行檢索。未公開發表的文獻相對數量較少，查找的辦法也比較單一，我們只能根據已知的線索或主觀判斷按圖索驥，向個人咨詢或到有關單位查找。公開發表的文獻包括所有的各種類型的正式出版物和僅在互聯網上發表的文獻，是文獻的主體，數量十分巨大，我們就

必須充分利用現有的圖書情報資料和網絡資源，到專門的圖書情報機構(圖書館、情報所等)或互聯網去查找，其檢索方法也相對復雜，往往需要借助一些專門的文獻檢索工具。(3分)

迄今為止，人工文獻檢索仍然是查找公開發表的文獻的主要方法。這種方法主要借助兩類工具，即有關機構編制出版的文獻檢索工

具和圖書館編制的目錄。后者是更為常用的檢索工具。(3分)

目前，計算機檢索也很流行。我國多數圖書情報機構建立了可在計算機上閱讀的機讀檢索工具(磁帶式目錄)。更重要的就是利用互聯網的文獻檢索。(3分)

還有一種簡便的參考文獻查找法，也稱追溯查找法，即根據文章、專著中所開列的參考文獻目錄，或在文章、專著中所引用的文獻名目，追蹤查找有關文獻資料的方法。(3分)

另外，還有綜合查找法，是把幾種方法交叉使用。(l分)

四、論述及應用題(兩題，共55分)

1、什么是簡單隨機抽樣和分類抽樣?分別舉例說明它們適用于什么樣的調查總體?

答：簡單隨機抽樣又稱為純隨機抽樣，是指在特定總體的所有單位中直接抽取N個組成樣本。它最直觀地體現了抽樣的基本原，是最基本的概率抽樣。

簡單隨機抽樣沒有人為因素的干擾，簡單易行，是概率抽樣的理想類型。這種抽樣方法適用于總體所包括的單位較少，比較集中，且社會調查總體中包含的各單位差異性極小、同質性較高的情況，當總體所含個體數目太多時，采用這種抽樣方式則有困難。例如檢驗超市中某商品質量時的抽樣，由于超市中某商品所包括的單位較少，比較集中，且包含的各商品差異性極小，同質性較強，所以適用于簡單隨機抽樣。(12分，舉例占6分)

分類抽樣也叫類型抽樣或分層抽樣，就是先將總體的所有單位令照一種或幾種特征分為若干個子總體，每一個子總體即為一類，然后從每一類中按簡單隨機抽樣或系統隨機抽樣的辦法抽取一個子樣本，稱為分類樣本，它們的集合即為總體樣本。

分類抽樣能克服簡單隨機抽樣的缺點，適用于總體內個體數目較多，結構較復雜，內部差異較大、異質性較強的情況。例如調查某企業員工的生活待遇問題，由于企業員工的實際情況較為復雜，員工之間的差異較大，可以劃分為不同類型，所以一定要用分類抽樣，每一類抽個小樣本，然后把小樣本合起來進行調查，這樣才能保證調查的準確性。(13分，舉例占6分)

2、在上次作業所完成的概念操作化的基礎上，設計一分調查問卷。(30分)

要求：結構完整，問題不得少于20個，以封閉式問答為主。

答：按自己的實際情況完成，無固定答案(不要照抄)。答案要點：(1)結構：題目、說明信、指導語、主體(問答)、編碼均要有(10分)(2)問答設計要用封閉式或混合式，15組以上(15分)(以封閉式為主，另外，事先準備一個開放式問題，一個混合式問題)作業三

(第7章--第9章)

習題部分

一、填空題(每空1分，共10分)

1、訪談法按照操作方式和內容可分為 結構式 訪談和 非結構式 訪談。

2、按照被訪者發表意見的形式不同，集體訪談可分為兩大類：一類是各抒己見式的訪談，以 頭腦風暴法 為代表;一類是討論式的訪談，其代表是 反頭腦風暴法。

3、觀察記錄的方式主要有兩種：一種是 當場記錄，一種是 事后追記。

4、為了搜集到真實可信的資料，采用觀察法時應遵循客觀性原則、全方位 原則、求真務本原則和 法律和道德倫理 原則

5、實驗法有幾個基本要素：一是實驗主體，二是 實驗對象和實驗環境，三是 實驗活動。

二、選擇題

單選題(每題1分，共5分)

1、訪談法最基本和最常用的類型是(D)。

D、個別訪談

2、一般的訪談時間最好為1～2小時(C)。

C、1~2小時

3、觀察法與其他調查方法之間最根本的區別是(A)。

A、以人的感覺器官為主要調查工具

4、既有實驗組又有控制組或對照組的實驗方法是(A)。

A、平等實驗

5、檢驗多個自變量的引入順序對因變量的影響的設計是(C)

C、拉丁方格設計

多選題(每題2分，共10分)

1、不同性質、不同內容的訪談對于訪談者的不同要求主要是(ABCF)

A、性別 B、年齡 C、籍貫

F、知識結構

2、在觀察對象方面，產生觀察誤差的因素主要有(CDE)

C、被觀察者的反應

D、人為的假象

E、事物本質的顯現程度

3、觀察法的局限性主要是(ABCDF)

A、資料整理和分析難度大

B、受時間空間條件的限

制

C、獲得合作有一定難度 D、易受觀察者主觀因素的影響

F、難以進行定量分析

4、經典實驗設計也叫(CE)

C、兩組前后測實驗設計 E、實驗組、對照組前后

測實驗設計

5、排除與實驗無關的社會環境因素對實驗過程和干擾的主要方法有(ABDE)

A、排除法

B、納入法

D、平衡法 E、統計分析法

三、簡答題(20分，每題10分)

1、如何順利進入實地觀察現場?

答：在進入觀察現場時，要注意選擇恰當的方式。進入觀察現場的方式有隱蔽和公開兩大類，兩者的區別在于觀察者是否讓觀察對象知道自己的真實身份。能夠自然地、直接地、公開地進入現場當然十分理想，但往往比較困難。因此，觀察者有時需要采取逐步進入和隱蔽進入的方式。逐步進入是在剛開始時，并不向有關人士介紹觀察的全部內容或者觀察的最終目的，以免對方因困惑不解或配合難度過大而拒絕觀察者進入。在以后觀察有了一定進展、對方習以為常時，再提出擴大觀察范圍或延長時間等要求。有時，觀察者也可在觀察的開始階段先采取局外觀察的方式進行觀察，再自然而然地逐步建立與觀察對象的關系，由淺入深地參與他們的一些活動，以后隨著觀察對象與觀察者關系的加深，再逐步暴露自己的身份。

隱蔽進入的方式就是觀察者始終不暴露自己的身份，而是將自己裝扮成普通游客或當地居民進入觀察現場。對于大多數非參與式觀察和一些特殊的參與式觀察，這種方式較為適用。

2、什么是個別訪談?保證個別訪談成功的關鍵是什么? 答：個別訪談是指對訪談對象進行單獨訪談，是訪談法最基本和最常用的類型。

訪談的過程就是訪談者提問與被訪者回答的過程。對這個過程能否做到有效控制是訪談成功與否的關鍵,而一定的提問方法與一定的行為方式是控制訪談的兩個重要因素。

(1)提問方法

在提問時，主要應做到如下幾點。第一，從簡單問題入手。

第二，提問有序。如果是結構式訪談，就應該嚴格按照訪談之

前擬訂的提問提綱，由簡至繁地按順序進行訪談。對于非結構式訪談，要注意根據所談問題的內在邏輯結構提問。

第三，適時追問。第四，題目轉換自然。

第五，注意引導。引導性提問切忌使用生硬的、刺激性的語言。還可以采用動作方式，在不知不覺中改變話題。或者用復述的方法進行引導。

第六，保持客觀中立。提問不能帶有明顯的傾向性，不能對被訪者的答案進行誘導。

第七，特殊問題特殊處理。第八，語言表達方式要恰當。(2)行為方式

在訪談中，訪談者可以通過自己的一定行為影響被訪者，從而實現對訪談過程的控制。

禮貌、謙虛、誠懇、耐心是訪談者自始至終都必須具備的最重要的表現。還要善于運用表情和動作控制訪談進程。訪談者的表情一定要生動，能夠根據被訪者所談情境而變化。要注意一些動作細節對被訪者的影響。

四、論述及應用題(兩題，共55分)

1、什么是對照組實驗和單一組實驗?舉例說明為什么要設置對照組?

答：對照組實驗也叫平行組實驗，是指現有實驗組又有對照組的一種實驗法，實驗組既實驗單位，對照組是同實驗組進行對比的單位，兩組在范圍特征等方面基本相同。在對照組實驗中，要同時對兩個觀察客體做前測和后測并比較結果的檢驗理論假設。

單一組實驗也叫做連續實驗方法，是對單一實驗對象在不同時間里進行前測與后測，比較其結果以檢驗假設的一種實驗方法，在這種實驗中，不存在實踐平行的對照組，同一組在引入自變量之前相等于實驗中的對照組，在引入自變量之后則是實驗中的實組，檢驗假設所依據的不是平行的控制組與實驗組的兩種沒量結果，而是同一實驗對象在自變量作用前和作用后的兩種測量結果。

對照組雖然不接受自變量激發，但受其他外部因素影響，在經過一段時間后，也會自然而然地發生某些變化，這些變化都與實驗者的因果關系假設毫不相干，因此只有從測量結果中排除這些成分，才能得到準確的實驗結論，設置對照組的意義就在于此。例如：在美國霍桑實驗中，實驗者發現取消那些改善工作條件的措施之后，生產率不降反升，經進一步了解才明白，這是由于工人知道自己受到實驗者的關注而特意表現才造成的。

2、如果讓你對某居民小區的文化生活進行調查，你將怎么搜集資料?(不可照抄)

答：無固定答案，按自己的實際調查要求做。答案要點提示：(答案根據以下要點自己展開)

(1)調查對象應說明：包括上級部門(起碼有派出所、街道委

員會等)、物業管理公司和居委會有關人員、小區居民等。(3分)

(2)調查類型是個案調查，也可以是抽樣調查。(3分)

(3)調查方法應綜合采用文獻法、問卷法、觀察法、訪談法，既可以以問卷法為主，也可以以訪談法為主。(4分)

(4)具體實施過程大致為：(10分)

A先做探索性研究，制定調查方案，采用文獻法搜集關于小區概況和有關小區物業管理的資料(如小區介紹、物業管理文件、有關

統計等);

B采用問卷法設計問卷、抽樣、發放和回收問卷;采用觀察法實地觀察現狀(最好以普通居民身份在小區住一段時間);

C采用訪談法(個別訪談和集體訪談)對上級部門(起碼有街道委員會等)、物業管理公司有關人員、小區居民等進行訪談;

D對所搜集各類資料進行整理和分析;E根據資料分析結果撰寫調查報告。(15分)

提示：做這道題目時首先要定義好居民小區的文化生活的概

念，尤其是文化生活，這一點可以參考第三章概念的操作化與測量中

概念的界定的內容。這就需要運用文獻法進行調查，你可以通過網絡

查詢居民小區文化生活的概念。

然后就是選擇和編制測量指標，這一點在書上P66頁可以找到，小區文化生活的測量指標包括電影院呀，公園，健身場地，文化站，圖書館，報紙期刊櫥窗，宣傳欄，居民文化俱樂部什么的(唱歌，書法，寫作等等)，也可以結合你所在小區具體的情況加入測量指標，測量指標最好在6個以上。

第三步就是選擇搜集資料時的方法，比如問卷法，訪談法，觀察法等等，問卷法是最常用的，但是對于居民小區可能老齡人多的實際情況，不能單純使用問卷法，還要結合訪談法和觀察法，具體可以這么做：

(1)設計一個簡單的問卷，內容包括你的測量指標，比如居民對小區公園使用情況，居民的小區文化站活動情況，小區報刊板報宣傳情況，小區圖書館設置情況等等，問卷的具體設計可以參考書上附錄二的一個問卷調查的示例。

(2)設計訪談提綱和觀察提綱，這些參考書上第7-8章相應

內容，用訪談法，那么訪談對象是誰，訪談問題如何，是個別訪談還

是集體訪談，是開面對面的調查會還是綜合性訪談;用觀察法，那么

觀察對象是誰，觀察內容如何，采取哪種觀察類型，對于居民小區文

化生活的調查，我們采用實地觀察和參與觀察，就是深入小區中，親身體驗居民的文化生活，作為局內人進行調查，同時也可以在旁仔

細觀察該居民小區的文化生活現狀。當然我們調查的內容都要跟居民

小區的文化生活息息相關，比如觀察居民對小區文化設施的使用情

況，向居民進行訪談，探尋他們對于小區現在文化生活感受和建議等等。

(3)在用每種方法的時候要說出使用方法搜集資料的原因，使用過程，大概的結果等等。

作業四

(第10章--第12章)

習題部分

一、填空題(每空1分，共10分)

1、文字資料一般有兩個來源，一是 實地源，一是 文獻源。

2、對資料進行分類的方法有兩種：即 前分類 和 后分類。

3、當今世界上公認的名氣最大、流行最廣的統計分析軟件是 SPSS軟件 和與其功能類似的 SAS軟件。

4、相關分析 和 回歸分析 是對變量間相關關系進行研究的兩個階段。

5、依據調進查對象的范圍和方式，調查報告可分為全面調查報告、專題調查報告 和 典型調查報告。

二、選擇題

單選題(每題1分，共5分)

1、文字資料的真實性審查主要是指(A)

A、信度審查

2、數字資料檢驗主要是指(A)

A、對數字資料的完整性正確性進行檢驗

3、離中量數是反映(B)

B、各單位標志值的差異性

4、微軟公司推出的辦公軟件office系統中用于統計的最有名的一種軟件是(C)

C、Excel

5、調查報告的“綱”是指(B)

B、前言

多選題(每題2分，共10分)

1、在對資料進行分類的時候，應當注意(ABCF)

A、按照調查要求分類

B、不重不漏

C、必須對變量進行完整的定義，語言必須準確 F、對分類劃分的詳細程度要把握得當

2、資料分析中屬于推論性分析的有(ABCDE)

A、相關分析

B、回歸分析 C、抽樣推斷分析 D、預測分析 E、綜合評價分析

3、在社會調查研究中常用的邏輯思維方法有(ABCD)

A、因果分析法 B、辯證分析法 C、比較法

D、邏輯證明法

4、調查報告的特點主要有(ACDEF)

A、真實性 B、客觀性 C、針對性 D、典型性 E、指導性

F、時效性。

5、撰寫調查報告的一般程序是(ACDEF)

A、確定主題、形成觀點，精選素材，擬訂提綱，起草報告和候改定稿

B、審核資料 C、精選素材 D、擬訂提綱

E、起草報告

F、修改定稿

三、簡答題(20分，每題10分)

1、簡述資料整理。

答：資料整理主要是指對文字資料和數字資料的整理。其中文字整理也稱作定性資料整理，在通常情況下，文字整理可劃分為審查、分類和匯編三個基本步驟;而數據資料整理也叫定量資料整理，其一般程序包括數字資料檢驗、分組、匯總和制作統計表或統計圖幾個階

段。

2、調查報告在語言運用方面應注意哪些問題?

答：調查報告作為一種應用性文體，在語言表達方面要掌握以下原則：

第一、樸實。調查報告不是文學作品，語言應該平易、直白、切忌堆砌華麗的辭藻。

第二、準確。選詞要恰當貼切和嚴謹，少用修飾詞、形容詞、盡量使用含單一專業術語。

第三、簡明。無論敘述事實、說明內容、發表議論力求語言簡練，以較少文字清楚表達內容。

第四、莊重。要用于指導現實，文體以說明為主，兼及敘述議論，語言表達嚴肅沉穩。

第五、修辭。語言表達雖然以樸實、莊重為基調但并不意味著不需文采。

四、論述及應用題(兩題，共55分)

1、調查資料分析綜述。(25)

答：資料分析是運用科學的邏輯思維方法對社會調查所獲得資料進行研究、判斷和推測，以揭示社會事物或現象的性質、特征與規律的過程。資料分析有三大類，即定性分析、定量分析和理論分析。(4分)

定性分析是對調查資料所反映的社會事物或現象的性質的分析方法，著重于確定研究對象具有哪種性質及特征。定量分析也叫統計分析，是運用統計學原理對資料進行定量的研究、判斷和推測，以揭示事物內部數量關系及其變化規律的分析方法。理論分析是資料分析的高級階段和最終環節，它主要是對調查得到的資料和統計得到的數據，運用各種思維方法進行系統化的理性分析并作出結論的一種思維過程。

傳統的資料分析主要是定性分析和理論分析，但當前最流行和最受重視的是定量分析即統計分析。

三者關系：傳統的資料分析主要是定性分析和理論分析，直至今天，這兩種分析仍然發揮著重要的作用。但當前最流行和最受重視的是定量分析。但就社會調查研究本身而言，定性分析、定量分析和理論分析是互相依存、不可分割的。定性分析的識別屬性、要素分析和歸類等工作為定量分析提供了重要的基礎;定量分析對調查對象精確的測量、描述和推斷使調查對象的定性更加科學;理論分析則以定性分析和定量分析為必要前提，定性分析區別事物、分析劃類和定量分析準確地說明事物變化的程度和趨勢，為理論分析提供了堅實的基礎。在此基礎上，理論分析承擔著透過調查感性材料，揭示事物內在本質和發展規律，證實或者證偽理論假設的任務，對于應用性調查課題，還承擔著在理論說明的基礎上進一步對實際工作提出對策建議的任務。

2、在前面作業的基礎上，擬定一份較詳的調查報告提綱，并另外寫一個完整的導語。(30分)要求：格式、內容完整，而且符合教材所述要求。答題要點：(1)格式完整：標題、署名、導語、主體不能缺o(8 分)(2)主體的中心論點、分論點均要有。(8 分)(3)導語：要包括調查目的、調查范圍、調查時間、調查地點、調查對象、調查類型、調查方法即搜集資料方法等p不能只有項目名稱沒有具體內容o(9分)按自己的實際情況完成，無固定答案。

第二篇：統計學形成性考核答案

第1題: 對某城市工業企業未安裝設備進行普查，總體單位是(B工業企業每一臺未安裝設備)。

第2題: 反映不同總體中同類指標對比的相對指標是(B 比較相對指標)。

第3題: 在組距分組時，對于連續型變量，相鄰兩組的組限(A必須是重疊的)。第4題: 按隨機原則直接從總體N個單位中抽取n個單位作為樣本，這種抽樣組織形式是(A簡單隨即抽樣)第5題: 在其它條件不變的情況下，抽樣單位數增加一半，則抽樣平均誤差(A縮小為原來的81.6%)。第6題: 下列哪兩個變量之間的相關程度高(C平均流通費用……..)。

第7題: 要了解某地區的就業情況(ABE)A全部成年人…..B….統計指標E…..標志表現 第8題: 影響加權算術平均數的因素有（AB)A頻率頻數B標志值的大小 第9題: 簡單隨機抽樣(ACDE)B總體標志變異較大

第10題: 下面哪幾項是時期數列(AC)A耕地總面積C圖書出版量 第11題: 總體的同質性是指總體中的各個單位在所有標志上都相同。（錯）

第12題: 某企業生產某種產品的單位成本，計劃在上年的基礎上降低2%，實際降低了3％，則該企業差一個百分點，沒有完成計劃任務。（錯）

第13題: 權數對算數平均數的影響作用只表現為各組出現次數的多少，與各組次數占總次數的比重無關。（錯）第14題: 相關系數為+l時，說明兩變量完全相關；相關系數為。時，說明兩個變量不相關。（對）第15題: 完全相關即是函數關系，其相關系數為±1。（對）第16題: 從指數化指標的性質來看，單位成本指數是數量指標指數。（錯）第17題: 將某班學生按考試成績分組形成的數列是時點數列。（錯）

第18題: 同一個總體，時期指標值的大小與時期長短成正比，時點指標值的大小與時點間隔成反比。（錯）第19題: 樣本單位數的多少與總體各單位標志值的變異程度成反比，與抽樣極限誤差范圍的大小成正比。（錯）第20題: 環比速度與定基速度之間存在如下關系式：各期環比發展速度的連乘積等于定基發展速度。（對）第21題: 第22題: 第23題: 第24題: 總效用各邊際效用的關系是（AC）A總效用最大C總效用遞減 消費者殘剩是指（CD）C需求下價格下D最多的 無差異曲線的特征包括（BD）B負斜率D不能相交 商品的邊際替代率（BCD）A是正的

第25題: 預算線的位置各斜率取決于（AD）A收入D價格

第26題: 整個需求曲線向左下方移動，其原因是（B）需求減少

第27題: 當汽油的價格上升時，在其他條件不變的情況下，對小汽車的需求量將（A）減少 第28題: 下列商品的需求價格彈性最小的是（C食鹽）

第29題: 商品的邊際效用隨者商品消費量的增加而（B遞減）第30題: 根據無差異曲線分析，消費者均衡是（A無差異…相切點）第31題: 當邊際產量大于平均產量時，平均產量（C遞增）

第32題: 等產量曲線向左下方移動表明的是（B產量減少）

第33題: 短期平均成本曲線呈U型，是因為（D邊際收益……最長的）第34題: 下列項目中屬于可變成本的是（D生產工人的工資）

第35題: 長期平均成本曲線與長期邊際成本曲線一定是（D平均成本曲線）

第36題: 如果一種商品的替代效應為負數，收入效應為正數，但兩種效應的總效應為負數，說明（B）。最長 第37題: 某商品價格下降導致其互補品的（B需求曲線向右移動）。第38題: 供給規律說明（D價格上升 供給量增加）。第39題: 下面哪一種情況將導致供給的減少（B技術水平提高）。第40題: 赤字增加的時期是（A經濟衰退時期）

第41題: 如果中央銀行在公開市場上大量購買政府債券，下面哪一種情況不可能發生（C儲蓄減少）第42題: 在IS曲線不變的情況下，貨幣供給量減少會引起國民收入（C減少

利率上升）第43題: 決定國際間資本流動的主要因素是各國的（B利率水平）

第44題: 在開放經濟中，不是政府宏觀政策最終目標的是（B不存在貿易逆差和順差）第45題: 第46題: 第47題: 第48題: 資源配置要解決的問題是（ABC）D充分就業 影響需求彈性的因素有（ABCD）

引起內在經濟的原因有（AC）A使用更先進技術C綜合利用 通貨膨脹理論包括（ABCD）

第49題: 經濟周期繁榮階段的特征是（ABCD）

第50題: 當一個企業的平均可變成本最小時(AD)A平均產量達到最大D平均總成本達到最低 第51題: 市場失靈是指(ABCD)第52題: 如果某企業對其他經濟單位造成不利的外部影響，則(BC)B低于C征稅 第53題: 按照邊際效用理論，效用最大化的消費選擇應當使(BC)B…=px/py C Mux/px= 第54題: 假定其它條件不變，一種商品的價格下降會造成(BD)B對商品需求量增加D對替代品需求減少 第55題: 供給的價格彈性的品類有（ABD）C

1》ES》0 第56題: 影響供給彈性的因素有(ABC)D商品價格

第57題: 以下涉及需求價格彈性的論述，正確的是（BC）答案最多的2個

第58題: 以下涉及需求價格彈性與銷售收入的論述中，正確的是（BD）B富有彈性D單位彈性 第59題: 以下涉及收入彈性的論述中，正確的是（ACD）B最少的 正值

第60題: 銷售人員在不同的環境下，可根據不同潛在顧客的需求和購買動機，及時調整自己的銷售策略，解答顧客的疑問，滿足顧客的需要，這體現了人員銷售(A靈活性)的特點。

第61題: 銷售人員可以選擇那些具有較大購買可能的顧客進行拜訪，并可事先對潛在顧客作一番研究，擬定具體的銷售方案，因而銷售的成功率較高，無效勞動較少，這體現了人員銷售(C選擇性)的特點。

第62題: 銷售人員從尋找顧客開始，到接觸、磋商，最后達成交易，獨立承擔了整個銷售階段的任務，這體現了人員銷售(B完整性)的特點。

第63題: 有經驗的銷售人員可以使買賣雙方超越純粹的商品貨幣關系，建立起一種友誼協作關系，這種親密的長期合作關系有助于銷售工作的開展，這體現了人員銷售(D長遠性)的特點。

第64題: 一個銷售人員每次親自與一個現實顧客或潛在顧客談話，進行一對一的銷售活動，這是銷售人員與顧客進行接觸的(A單個對單個)方式。

第65題: 一個銷售人員面對一個采購小組，向他們推薦一種或幾種產品，這是銷售人員與顧客進行接觸的(B每個對一組)方式。

第66題: 銷售小組通常由企業有關部門的主管人員、銷售人員、技術人員等組成，他們面對一個采購委員會推薦產品，這是銷售人員與顧客進行接觸的(C銷售小組對一組)方式。

第67題: 銷售人員會同本企業有關職能部門的人員，以業務洽談會的形式向買主銷售產品，這是銷售人員與顧客進行接觸的(D銷售會議)方式。

第68題: 以批發商為核心的自愿連鎖銷售網絡屬于(D契約式)分銷系統。

第69題: 以零售商為中心自愿合作組成的銷售網絡屬于(D契約式)分銷系統。

第70題: 下列關于細分市場選擇的說法中，不正確的是(C最大和增長最快的……)。

第71題: 企業在評估各種不同的細分市場的時候，必須考慮(D以上都是)。

第72題: 最簡單的一種目標市場選擇的模式是(A密集單一市場)。

第73題: 寶潔公司在洗發水市場上的產品就有海飛絲、飄柔、沙宣等，這種目標市場選擇模式是(D產品專業化)。

第74題: 劃分銷售區域的好處不包括(A拓寬目標市場)。

第75題: 由于每一個銷售區域都有指定的營銷員負責，可以避免不同營銷員對客戶的重復訪問。這是(B劃分銷售區域)方法帶來的好處。

第76題: 銷售區域劃分的首要原則是(A公平性)。

第77題: 銷售區域的目標應盡量數字化、明確、容易理解。銷售區域目標一定要明確，銷售經理一定要使營

銷員確切地知道自己要達到的目標，并且盡量把目標數字化。這是銷售區域劃分的()原則。D具體化 第78題: 銷售區域劃分的流程是(C12345)。

①確定客戶的位置；②選擇控制單元；③分配銷售區域；④調整初步設計；⑤合成銷售區域

第79題: 新聞界關系指企業或組織與報刊、廣播、電視等新聞傳播媒介的關系，又稱為()A媒介關系 第80題: 下列關于控制單元的說法不正確的是()。

D控制單元應該盡量大一點 第81題: 下列不屬于劃分控制單元的標準的是()。A實際銷售額 第82題: 要協調各個區域的銷售量首先要做()。A工作量分析

第83題: 調整初步設計方案的方法除了改變不同區域的客戶訪問頻率，還有()。

D試錯法

第84題: 汽車制造公司通過自己的銷售網絡銷售本公司汽車，這種戰略叫做()。

D前向一體化 第85題: “三株”、“沈陽飛龍”等都依靠自建網絡。這種渠道關系是()。B公司型渠道 第86題: 日本的“綜合商社”、美國的“西爾斯”都屬于()渠道關系。B公司型渠道

第87題: 網絡企業通過依托傳統產業強大的配送能力及渠道的滲透力，才使電子商務成為一種可操作性的行業。這屬于共生型渠道關系的好處的一方面：()。

A最多的實現優勢互補 第88題: 在共生型渠道關系中，吸引對方參與的關鍵是()。

A最多的優勢

第89題: 下列選項中不能夠加強與渠道成員的合作的有()。A盡量犧牲自己的利益

保護公共利益

第90題: 廠家對于按照約定日期以現金付款的經銷商，在原定基礎上給予一定比例的折扣優惠，回款時間越早，折扣力度越大。這屬于價格折扣中的()。

A現金折扣 第91題: 給經銷商一個市場報銷的額度，用于調動經銷商在各個環節的能動性。這種激勵中間商的方式是()。

C提供市場基金

第92題: 下列選項中，()是較為長遠的激勵措施，是中間商最希望得到的。

D開拓市場 第93題: 對中間商來說，最實在的激勵措施是()。

B產品及技術支持

第94題: 關于流程管理，下列說法錯誤的是()。

B流程管理以一種固定的分析渠道

最少的

第95題: 促銷活動開始時，中間商清點存貨量，再加上進貨量，減去促銷活動結束時的剩余庫存量，其差額即廠家需給予補貼的實際銷貨量，再乘以一定的補貼費。這種補貼叫做()。C點存貨補貼

第96題: 點存貨補貼結束后，如果經銷商將庫存再恢復到過去的最高水平，廠家會給予一定的補貼。這時的補貼叫做()。D恢復庫存補貼

第97題: 以下說法不正確的是()。D服務投訴主要包括售前

售中 售后.第98題: 既是促銷的手段，又充當著“無聲”宣傳員的服務方式是()。

A售前服務 第99題: 售后服務的內容十分豐富，下列屬于售后服務的是()。

D送貨上門

第三篇：形成性考核作業答案

形成性考核作業一（第1——3章）

答案：

一、單項選擇題（每題只有1個正確答案，每小題1分，共15分）BABBDCACCCACBCB

二、多項選擇題（每題有2個或2個以上正確答案，每小題2分，共30分）BCABD ABBCDABCDBDABCDABDABCDABC

ABCDABDABDABCABCD

三、判斷改錯題（判斷正誤，并改正錯誤的表述，每小題2分，共10分）

1、自治體地方政府的工作人員，不納入國家公務員行列，而另列為地方公務員系列

正確

2、混合體地方政府是由上級政府任命產生的。

錯誤當地居民選舉

3、在聯邦制國家，聯邦成員政府屬于地方政府。

錯誤聯邦成員政府下設的地域性政府

4、我國的地區行政公署、區公司、街道辦事處都是地方政府

錯誤不是地方政府，而是一級地方政府（省、縣、市轄區）行政機關的派出機關

5、在中國，地方政權與地方政府的含義是相同的。

錯誤地方政權是指由同級地方國家機關組成的整體，在縣以上地方各級政權中，包括人民法院和人民檢察院；地方政府則是指由人民代表大會與人民政府組成的一個政府單位。

四、簡答題（每小題10分，共20分）

1、地方政府的基本特征。

參考答案：

地方政府擁有的權力不具有主權性；

地方政府的權限是局部的；

地方政府的職責是完成地方社會管理。

2、影響地方政府活動的最重要最直接的因素有哪些？p43-45

參考答案：

地方制度安排

地方政府的設置目的地方政府所居的層級位置。

五、論述題（25分）

1、行政體地方政府與自治體地方政府、混合體地方政府的異同。

參考答案要點：

（一）從產生方式看，（9分）

行政體地方政府是由中央政府或上級政府任命產生的，是作為中央政府或上級政府下級機關的行政機關；行政體地方政府的首長及其主要部屬是由中央或上級政府任命；

自治體地方政府是由當地居民依法選舉產生的，自治體地方政府不是國家的地

方行政機關，與中央和上級政府之間不存在命令指揮與服從的關系。

混合體地方政府是由當地居民選舉產生的，但與中央和上級政府之間存在不同形式的上下級關系。議決機關由居民選舉產生，再由地方權力機關選舉產生執行機關人民政府。

（二）從權限范圍大小看，（9分）

行政體地方政府的權限取決于中央政府的意愿或授予。

自治體地方政府在處理法定自治事務時，擁有法定的獨立處置權力；

混合體地方政府作為國家行政機關，上一級政府有權改變或撤銷下級政府不適當的決定、命令；但地方國家權力機關由居民選舉產生，彼此之間不存在相互隸屬和須對其負責的關系。

（三）實質：（8分）

行政體地方政府實質上只是一個治理國家部分地域的地方國家行政機關。自治體地方政府是地方自治社團選舉產生的負責治理本地域社會公共事務的地方政府，其權力來源于公共權力在政治層面上的縱向分權。

混合體地方政府是兼具行政體、自治體政府特點的新型政府。地方政府既是國家在地方的行政機關，又是代表地方利益的自治機關。

形成性考核作業二答案

一、單項選擇題：

1-5AADAC6-10AAAAA11-15 ABBBA

二、多項選擇題：

1.ABCD2.ABC3.ABC4.ABD5.ABC6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABCD10.ABC

11.ABCD12.ABD13.ABC14.ABCD15.ABCD

三、判斷改錯題

1.（被動型）

2.地方分權的模式中，總要或多或少地受到來自中央政府的控制。（正確）

3.在議行分立型地方政府中，地方政府對自己內設組織機構管理權限較大，具有較大自主權。（需要依據相關法律嚴格執行，基本沒有自由裁量權。）

4.（不能成為地方議會常設機構的組成人員）

5.（存在差異）

四、簡答題：

1.造成我國中央與地方關系呈現“一放就亂，一收就死”的‘怪圈循環”局面的原因有哪些？p141

2.地方政府管理的主要內容包括哪些？p148

3.如何正確劃分中央政府與地方政府以及地方各級政府的權限？p134

4地方政府公共管理的內涵包括哪些？p161-162

五、1.聯邦制與單一制國家地方財政體制有哪些異同？p172-17

5形成性考核三（第10-12章）答案

一、單項選擇題(每小題1分，共15分)

1-5BDCAB6-10 DACAA11-15 BAADB

二、多項選擇題（每小題2分，共30分）

1、ABC2.BCD3.ABC4.AB5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD

10.ABC11.ABCD12.ABC13.ABD14.ABCD15.BCD

三、判斷改錯題（每小題2分，共10分）

1.我國古代的選拔，也是由人民自下而上進行選擇統治者的過程。(是統治者自上而下選擇代理人的過程。)

錯誤

2.民主政治就是選舉政治。

正確

3.大陸法系模式國家的自治程度相對低一些，中央政府對于自治事務具有最終決定權。

正確

4.資產階級革命前，英國的地方自治就是由公民選舉產生市議會和市行政首長。錯誤實際是地方精英或鄉紳享有特權

5.西方國家地方政府改革的重點在于完善地方政府內部體制與機制。

同中央政府的關系

四、簡答題（每小題5分，共20分）

1.地方選舉的特點表現在哪些方面？p192-193

2.地方自治制度的基本特征包括哪些？p218-221

3.中國地方政府發展的動力有哪些？P249-251

4.闡述地方政府發展的一般規律有哪些？P241-2

43五、論述題（25分）

1.中國地方政府發展的途徑有哪些？p252-259

第四篇：財政與金融形成性考核答案

財政與金融形成性考核答案

第一章至第四章

一、名詞解釋

1、財政：財政是國家憑借政治權力集中分配一部分社會產品用于滿足社會公共需要而形成的分配活動和分配關系。

2、財政職能：是指財政在社會經濟生活中所有的職責和功能，它是財政這一經濟范疇本質的反映，具有客觀必然性。

3、財政收入：指國家預算收入，包括中央及地方務級政權的預算內收入及部分預算外收入，是國家集中一部分社會產品的貨幣價值形態。

4、稅收制度：是國家規定的稅收法令。條例和征收辦法的總稱。

5、稅率：是應納稅額與課稅對象數額之間的比例。

6、起征點：是稅法規定的課稅對象開始征稅時應達到的一定數額，課稅對象未達到起征點的，不征稅。

7、免征點：是課稅對象中免于征稅的數額，對有免征額規定的課稅對象，只就其超過免征額的部分征稅。

8、直接稅：稅負不易轉嫁的稅種。

9、間接稅：稅負能夠轉嫁的稅種。

10、國債：即國家公債，是指國家為維持其存在和滿足其履行職能的需要，采取有償方式，籌集財政資金時形成的國家債務。

二、填空題

1、財政的產生必須具備兩個條件：一是經濟條件，二是社會條件。

2、財政是以國家為主體的分配關系。

3、財政分配的對象主要是剩余產品。

4、財政具有資源配置、收入分配和經濟穩定三大職能。

5、財政收入按收入形式分類，相應地可將財政預收入分為稅收收入和非稅收收入兩大類。

6、分析與確定財政收入數量界限的方法主要有經驗數據法和要素分析法。

7、稅收的形式特征，通常被概括為三性，即 強制性、無償性、固定性的特征。

8、課稅對象是確定稅種的主要標志。

9、稅源是稅收的經濟來源或最終出處。

10、對特定的納稅人實行加成稅征，加一成等于加正稅稅額的10%

11、我國現行屬于流轉稅的稅種有增值稅、消費稅、營業稅、關稅、和資源稅。

12、增值稅有生產型、收入型、消費型三種類型。

13、消費稅實行從價定率或者從量定額的辦法計算應納稅額。

14、資源課稅可分為一般資源稅和級差資源稅兩種類型。

15、國債是政府以債務人的身份，采取有償方式取得的財政收入。

16、國債具有三個特征：有償性、自愿性、和靈活性。

17、國債發行價格一般有三種：平價發行、溢價發行、和折價發行。

18、國債的發行方式主要有：公募法、承受法、出賣法、支付發行法、強制攤派法。

19、國債的償還方式主要有：分期逐步償還法、抽簽輪次償還法、到期一次償還法、市場購銷償還法、以新替舊償還法。

20、決定國債利率高低的因素主要有：金融市場利率、銀行利率、政府信用狀況、社會資金供給量。

三、單項選擇題

1、財政屬于（分配）范疇

2、財政是國家憑借（政治權力）集中分配一部分社會產品用于滿足社會公共需要而形成的分配活動和分配關系。

3、目前，我國稅收收入約占財政收入的比例：（90%）

4、征稅的依據是（國家政治權）。

5、（免征額）是課稅對象數額中免于征稅的數額。

6、國債是指（政府）以債務人的身份，采取信用方式，通過在國內外發行債券所形成的債務。

7、利用政治權力強制發行的債券，稱為（強制國債）。

8、短期國債是指發行期限在（一年以上）的國債。

9、（市場利率國債）的利率是根據市場物價變動幅度而浮動的。

四、多項選擇題

1、財政具有（ACE）職能。

2、稅收具有（ACD）的特征

3、稅收三要素是指（ABC）。

4、營業稅的征稅范圍是（AC）。

5、國債制度在（C）社會得到發展。

6、貨幣國債按計量單位為標準可以分為（ABC）。

7、決定國債利率高低的因素主要有(ABC).8、世界各國發行國債的方法主要有(ABCDE).9、國債的償還方式主要有（ABCDE）。

10、國債償還的資金來源主要有以下幾個方面：（ABCDE）。

五、判斷正誤

1、財政是國家憑借全社會生產資料所有權集中分配一部分社會產品（×）

2、財政作用是指財政在社會經濟生活中所具有的職責和功能。（×）

3、目前在我國債務收入占全部財政收入的90%左右，是財政收入的主要形式。

4、財政收入規模是指財政收入來源和政府履行財政職能的需要所決定的財政收入最高數量界線和最低數量界線。（×）

5、確定稅種的主要標志是納稅人。（×）

6、稅源是課稅對象的具體項目。（×）

7、起征點就是課稅對象數額中免于征稅的數額。（×）

8、流傳額包括商品流轉額和非商品流轉額。（√）

9、國債和稅收都屬于財政范疇。（√）

10、市場利率國債的利率是隨市場物價變動幅度而浮動的。（×）

11、國債利息率是指國債利息與本金的比率。（√）

12、出賣法是政府委托推銷機構利用金融市場直接售出國債。（√）

13、發行紙幣不是政府償債資金的一種來源。（×）

14、發行國債彌補財政赤字是國債產生的主要動因。（√）

15、發行國債一定會引起通貨膨脹。（×）

六、計算題

1解：10000×150=15000000元；1500000/（1+17%）—110000=107948.70元

不含稅銷售額=含稅/（1+稅率）。2解：

工資部分：17%（1500—800）×10—25%=45元；

勞務報酬部分：收入在4000元以上的，5000×（1—20%）×20%+800 股息部分：500×20%=100元； 合計：45=800=100=945元

第五章至第九章

1、財政支出：通常也叫政府支出或公共支出，是財政分配活動的第二階段，是國家（政府）把籌集到的財政資金用于社會生產與生活的各個方面的分配活動，是政府履行其職能而支付的相應費用的資金。

2、量入為出：指在合理組織財政收入的基礎上，根據收入安排支出，支出總量不能超過收入總量。

3、政府采購：也稱統一采購或公共采購，是指各級政府及其所屬實體為了開展日常政務活動和為公眾提供社會公共產品或公共服務的需要，在財政的監督下，以法定的方式、方法和程序，從國內外市場上為政府部門或所屬公共部門購買所需商品和勞務的行為。

4、教育事業費：指各級教育部門的事業費。

5、社會保障：是國家向喪失勞動能力、失去就業機會以及遇到其他事故而面臨經濟困難的公民提供的基本生活保障。

6、社會保險：是現代社會保障的核心內容，它是一國居民的基本保障，即保障勞動者的失去勞動能力，從而失去工資收入后仍能享有的基本的生活保障。

7、財政補貼：是國家為了實現特定的經濟、政治和社會目標，將一部分財政資金無償補助給企業或居民的一種再分配形式。

8、國家預算：是國家財政預算的收支計劃，它是以收支一覽表形式表現的，具有法律地位的文件，是國家財政實現計劃管理的工具。

9、國家決算：對預算執行的總結和終結。

10、預算外資金：是指根據國家財政制度規定不納入國家預算，由地方財政部門和國有企事業單位及其主管部門自收自支的資金。

11、國家預算管理體制：是在中央與地方政府以及地方各級政府之間規定預算收支范圍和預算管理的職權的一項根本制度。

12、財政結余： 財政收入大于財政支出。

13、財政赤字：財政支出大于財政收入。

14、經濟發行：是指根據國民經濟發展需要而增加的貨幣發行。

15、財政發行：指政府為了彌補財政赤字而增加的貨幣發行。

二、填空題

1、安排財政支出的原則有量入為出原則、統籌兼顧，全面安排原則和厲行節約，講求效益原則。

2、我國社會保險的項目主要有老年保險、失業保險、醫療保險、疾病生育保險、工傷保險、傷殘保險。

3、社會保障資金的籌集方式主要有：現收現付制、完全基金制、部分基金制。

4、社會保障基金的管理模式大致分為：高度集中的管理模式、分散管理模式、統分結合的管理模式。

5、按財政補貼的內容分類，它可以分為現金補貼和實物補貼。

6、從政府運用財政資金和調節財政資金的方式來看。我們可以把財政政策工具分為財政措施和財政信用措施兩大類。

7、在編制預算時就已經安排財政支出大于財政收入稱為赤字預算。

三、單項選擇題

1、衡量和考察財政支出的指標通常是以財政支出的（相對量）來表示的。

2、財政支出過程實質上是一個（資源配置）過程。

3、政府采購的主體是依靠（國家預算資金）運作的政府機關、事業機關、社會團體等。

4、行政管理支出屬于（社會消費）。

5、下列屬于人員經費的是（職工福利費）

6、下列屬于公用經費的是（公務費）

7、（現收現付制）是指社會保障完全靠當前的收入滿足當前的支出，不為以后的保費支出作資金儲備。

8、財政補貼的主體是（國家）。

9、財政補貼的對象是（企業和居民）。

10、國家財政對某些企業或項目的貸款利息，在一定時期內給予全部或一定比例的補貼，稱為（財政貼息）。

11、下列屬于涉及全局性財政措施的是（確定什么樣的積累和消費比例）。

12、財政措施主要指稅收（財政支出）。

13、財政赤字是指（財政支出大于財政收入）。

14、財政赤字是否具有擴張社會需求的作用，主要取決于（是否具有“創造貨幣”的性質）。

15、《中華人民共和國預算法》自（1995年）起實行。

16、地方各級政府預算由本級（人民代表大會）審查和平批準。

17、中央國庫業務由（中國人民銀行）代理。

18、狹義的財政管理體制就是（國家預算管理體制）。

19、下列國家中預算采用歷年制的是（中國）

20、目前我國屬于中央、地方共享收入的稅種是（增值稅）。

四、多項選擇題

1、財政支出通常也被稱作（AB）

2、安排財政支出應遵循（AC）原則

3、政府采購制度的基本內容有（ABC）

4、文教科學衛生支出按部門劃分，可以包括（ABCDE）

5、文教科學衛生支出按用途劃分可以分為（CD）

6、公用經費開支主要包括（ABCD）

7、列入國家預算支出的支農資金,主要包括(ABCDE)

8、社會保障主要包括的內容有(ABCD)

9、我國社會保險的項目主要有(ABCDE)

10社會保障基金的管理模式主要有(ABD)

11、下列影響較大并為大多數國家所接受的國家預算原則有（ABCDE）

12、下列屬于經常性預算支出的有（ABC）

13、下列屬于預算外資金的有（ABDE）

14、下列中哪些屬于涉及局部性的財政措施：（BCDE）

15、財政目標的特點有（ABCE）

16、可以作為財政政策的工具有（ABCD）×

17、內在穩定器主要包括（ACE）

18、相機抉擇穩定器主要包括（ABCDE）

19、彌補財政赤字的手段主要有（ACDE）

20、財政收入中所出現的虛假成分可能由以下幾個方面的因素所致：（AB）

五、判斷題

1、政府投資和非政府部門投資相比較具有相同的特點。（×）

2、財政投融資是一種政策性投融資。（√）

3、社會保障是社會保險的核心內容（×）

4、社會救助是通過銀行貨款，保障生活確有困難的貧困者最低限度的生活需要。（×）

5、社會保障的資金來源主要來自兩個方面,其中之一是財政支出中的購買性支出資金。（×）

6、保障基金高度集中的管理模式是把統一性強的項目集中起來管理，把獨立性強的項目或環節實行分散管理。（×）

7、價格補貼是一種世界性的金融經濟現象。（√）

8、國家預算是國家的基本財政收支計劃。（√）

9、中央國庫業務由財政部代理。（×）

10、預算是預算執行的總結和終結。（×）

11、預算外資金不屬于財政資金。（×）

12、分稅制可以理解為劃分稅種，而無其它內容。（×）

13、轉移支付制度是統收統支預算管理體制的一個重要組成部分。（×）

14、財政政策是政府希望通過預定的財政措施的實施所能達到和實現的目的。

15、財政目標是指政府為了實現預定目標所采取的相應措施與手段。（×）

16、財政支出屬于財政信用措施一類的財政政策工具（×）

17、財政周轉金屬于財政措施一類的財政政策工具（×）

18、財政平衡必須以財政收支結構的合理化為前提。（√）

19、財政發行是根據國民經濟發展需要而增加的貨幣發行。（×）

20、通過發行公債彌補財政赤字，在這種情況下的財政赤字具有擴張性效果。（×）

財政與金融作業3 答案

一、名詞解釋

1、金融：是指貨幣資金的融通。

2、信用：是指經濟上的一種借貸行為，它是以償還和付息為條件的價值單方面讓渡。

3、消費信用：是企業或金融機構對消費者個人提供的信用。

4、民間信用：是指在民間個人之間存在的借貸關系。

5、債券；是債務人向債權人出具的，在一定時期支付利息和到期歸還本金的債務憑證。

6、支票：是銀行活期存款戶向銀行開出的，從其賬戶支付給持票人或指定人的付款命令書。

7、利息：是貨幣所有者因貸出貨幣而從借款人那里獲得的報酬。

8、利息率：是本金在一定時期內由此收入的利息的比例。

9、農業政策性金融機構：是以經營農業和與農業有關的信貸服務，貫徹政府支持農業發展政策的金融機構。

10、資產業務：是商業銀行運用其經營資金從事各種信用活動的業務。

11、派生存款：是指由商業銀行的轉賬貸款或投資而轉化形成的商業銀行存款。

12、法定存款準備金率：是指中央銀行用法律規定商業銀行在吸收存款中必須繳存存款準備金的比例。

二、填空題

1、商業信用；銀行信用；國家信用；消費信用；民間信用

2、企業債券；政府債券；金融債券

3、單利；復利

4、平均資本利潤率；借貸市場中資金供求對比狀況

5、貨幣供應量

6、貨幣供給量；貨幣流通速度

7、金幣需要量

8、中央；商業

三、單項選擇題

1-5 B C B B B 6-10 A B B A D 11-15 C B B C B 16-20 D D B A A

四、多項選擇題

1、BD

2、AC

3、BD

4、BD

5、BC

6、ACDE

7、ABD

8、ABC

9、ABCDE

9、CDE

11、CDE

12、ABE

13、ABCD

14、ABCDE

15、AC

五、判斷題

1-5 X X X X X 6-10 X X X X X 11-15 X X X √ X 16-20 X X X X X

六、計算題

解：存款乘數 = 1/ r = 1 / 20% = 5 派生存款擴張倍數 = 1/r-1 = 4

銀行體系的存款擴大總額 = 原始存款 * 1/r = 200 *5 = 1000（萬元）

派生存款總量 = 存款擴大總額 – 原始存款 = 1000 – 200 =800（萬元）

財政與金融作業4 答案

一、名詞解釋

1、貨幣政策工具：是指中央銀行執行貨幣政策時所采用的措施和手段。

2、公開市場業務：是中央銀行在金融市場上直接參與有價證券買賣影響和控制市場貨幣供給量和利率的一種操作方法。

3、基礎貨幣：是社會公眾的手持現金和商業銀行的準備金之和。

4、信托：是指財產的所有人，為了達到其一定的目的，通過簽訂合同，將其制定的財產委托信托機構，全權代為經營、管理或處理。

5、保險：是指一種危險發生之后的補救辦法。

6、財產保險：是指以財產及其有關利益為保險標的的一種保險。

7、人身保險：是指以人的生命或者身體作為保險標的的一種保險。

8、商業性保險：是指保險基金完全通過保險人收取投保人的保險費而組織起來的保險。

9、政策性保險：是指由國家補貼保險基金的保險種類。

10、金融工具：是指金融市場上交易的對象。

11、支票：是出票人簽發的，委托自己的開戶銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的一種票據。

12、股票：是股份公司發給股東的所有權憑證，代表持有人入股的份數和對企業的所有權。

13、外匯市場：是外匯經營機構、中央銀行以及個人等從事買賣和調劑外匯的場所。

14、通貨膨脹：即在貨幣供給過多，超過經濟發展對貨幣的客觀需求量，從而出現貨幣貶值、物價上漲的經濟現象。

15、外匯：是以外國貨幣表示的，可以用于國際支付和清償國際債務的支付手段和金融資產。

16、外匯匯率：是指一個國家的貨幣折算成另一個國家貨幣的比率，也就是在外匯市場上用一個國家的貨幣兌換成另一個國家貨幣的價格。

17、國際收支平衡表：是系統記錄一個國家在一定時期內全部對外經濟交易的統計報表。覽：

18、經常項目：是本國與外國之間經常發生的并且在整個國際收支總額中站主要地位的國際收支項目。

19、資本項目：反映以貨幣表示的國際債權債務的變動，說明資本的國際流動狀況。

20、國際金融市場：是國際貨幣經營業的總和，它由經營國際貨幣業務的金融機構所組成。

二、填空題

1、政策；管理；服務

2、最高權力；內部職能

3、穩定物價；充分就業；維持國際收支平衡；促進經濟增長

4、貿易信托；金融信托

5、信托行為；信托財產；信托關系人

6、財務管理職能；資財融通職能；信用服務職能

7、補救

8、可保危險的存在；多個經濟單位的結合；隨機時間的科學化

9、分散危險；組織經濟補償；融通資金

10、無形；有形

11、紙質

12、原有收入和財富

13、減少

14、貿易收支

15、離岸

16、勞務

17、資本項目

18、平衡和結算

19、國際債券

20、存放款；國際結算

三、單項選擇題

1-5 D A C A B 6-10 B C A D B 11-15 B B B A B 16-20 B A B A C

四、多項選擇題

1、ACE

2、ABE

3、ABDE

4、ACE

5、ACDE

6、ADE

7、CDE

8、AC

9、ADE

10、ACE

11、ACE

12、ABDE

13、ABCDE

14、ABDE

15、ABDE

16、ABCDE

17、ABCD

18、BCDE

19、CDE 20、ABCDE

五、判斷題

1-5 X X X X X 6-10 X X X X X 11-15 X √ X √ X 16-20 X X X X X 21-25 X √ √ X X

26-30 √ X X √ √

六、計算題

1、解：銀行向持票人的付現額=2000*（1-10%*60/360）= 1966.67(元)

2、解：持有期收益率 = [（97-95+5）/ 95]*100% = 7.37%

第五篇：2015財務案例研究形成性考核冊 答案

2014年財務案例研究作業參考答案 作業1

1、利用案例一背景及資料，敘述董事會、監事會、審計委員會的構成、職責及關系。答：董事會是由股東大會選舉而產生，按國家法律法規和公司章程履行職責，公平對待所有股東，關注其他利益相關者。

監事會是由股東大會選舉而產生，是公司常設性監督機構，直接對股東大會負責，以財務監督為核心，對董事會及其成員進行監督，保護公司資產安全。監事應具有法律、財務、等方面的專業知識或工作經驗，具有與股東、職工及其他相關利益者交流的能力。審計委員會是董事會下設的委員會，獨立董事應占多數并擔任負責人，其中應有一名是會計專業人員。委員會向董事會匯報工作，代表董事會監督財務報告和內部控制。審計委員會下設辦公室----審計部，負責承辦審計委員會的有關具體事務。

2、針對教材案例一的內容，闡述法人治理結構的功能與要點。

答：權力機構——股東大會；決策機構——董事會，連接所有者和經營者；監督機構——監事會，向股東大會負責，以財務監督為核心；執行機構——經理層。公司法人治理結構要形成內部相互制約、又降低代理成本、提高決策效率的組織體系。

3、從教材案例二出發，評價改制上市對國有企業的必要性、迫切性和主要難點。

答：傳統體制使國有企業政企不分、經營低效，極不利于企業發展。為了改變這一狀況，適應改革開放和市場經濟發展需要，參與國際競爭，建立健全完善的社會主義市場經濟體制，必須進行改制重組上市，達到上市要求，完善公司治理結構。主要難點是權衡籌資風險與收益，處理歷史遺留問題。

4、參考教材案例三，若與股票融資相比，分析發行債券對公司發展有何利弊？

答：有利之處是：債務利息計入當期損益，在稅收支付，有沖減稅基作用；發行費用較低；不會削弱公司現有股東的權力結構。

不利之處是：債券有固定到期日，并需要定期支付利息，增加公司財務費用和財務風險，債券籌資受到公司資本結構的限制，也會影響公司的再籌資能力。

5、根據教材案例四的內容，說明確定債券籌資利率應考慮的影響因素。答：

1、現行銀行同期儲蓄存款利率水平面和國債收益水平。

2、國家關于債券籌資利率的規定。

3、發行公司的承受能力。

4、市場利率水平與走勢

5、債券籌資的其他條件。作業2

1、根據教材案例五的內容，闡述并分析：固定資產投資的評介方法有哪些？為什么非折現法只能作參考指標？

非折現法：年平均報酬率法、投資回報率法、投資回收期法。折現法：凈現值法、現值指數法、內含報酬率法、等年值法。

非折現法只考慮現金流量，沒有考慮貨幣的時間價值，容易導致錯誤的判斷，所以只能作參考指標。

2、根據教材五的內容，闡述投資與籌資之間的關系？ 答：投資：企業在投資項目可行性評價中，要考慮到兩個因素，必要投資報酬率和資本成本。在實際經濟生活中，企業一般是在某一時點按其一方式籌集資金用于某項投資，而在評價這個投資項目是否可行時，一般必須講投資報酬率與該企業的某一資本結構下的加權平均資本成本結合起來綜合考慮，只有當投資項目的預期投資報酬大于其資本成本時，項目才可取，反之，若投資項目的預期投資報酬小于資本成本，則該項目應該被舍棄。

3、根據教材六的資料，用流程圖法描述上海勝華制藥有限公司的財務控制程序。答：（相關人員）支付申請：單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支會審請——（審批人）支付審批：審批人根據期職員，權限和相應等程序對支付申請進行審批——（復核人）支付復核：復核人應當時批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確——（出納員）辦理支付：出納人員應根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。

4、根據教材案例七的內容，說明樂華集團全面預算管理的體系構成包括哪些方面？他們之間關系如何？

答：全面預算管理的體系構成包括預算體系、預算編制、預算控制與差異分析、預算考評與激勵等。預算體系包括目標利潤、銷售預算、銷售費及管理費預算、生產預算、直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算、存貨預算、產成品成本預算、現金預算、資本預算、預計損益表、預計資產負債表。樂華集團首先分析企業所處的市場環境，結合企業的銷售、成本、費用及資本狀況，管理水平等戰略能力來確定目標利潤，然后，詳細編制企業銷售預算，并根據企業的財力狀況編制資本預算等分預算。目標利潤是預算編制的起點，銷售預算是根據目標利潤編制預算的首要步驟，然后以銷定產編制生產預算，同時編制銷售費用和管理費用預算。編制生產預算時，除了考慮現有計劃銷售量外，還應考慮現有存貨和年末存貨，生產預算編制以后，還要編制直接材料預算、人工預算、制造費用預算；產品成本預算和現金預算是有關預算的匯總，預計損益表、資產負債表是全部預算的綜合。同時，預算指標的細化分解又形成了不同層面的分預算，構成了企業完整的預算體系。

5、在教材案例八運作中，其票據流、資金流、信息流是如何在總公司結算中心與各分支機構和銀行之間實現的？對參與集中結算的各方如何界定責任和權限？集團公司采取二級財務控制的重點在哪里？

答:一是通過兩層管理來實現對內部結算和資金的集中控制。

第一層，將整個集團財務公司分為7塊，即財務公司和6個財務分支機構，每個分支機構由財務總部制定崗位責任制，從分支機構主任崗、資金計劃調度崗、資金結算崗、信貸崗、會計核算崗等均制定詳細而嚴格的崗位責任制度，做到各分支機構各司其責，各分支機構負責制定自身的經營計劃并上報總部、管理所屬轄區內的資金轉賬結算（包括票據流動、資金流動、信息傳遞）、票據貼現和轉貼現的協議簽訂、審核、周轉貸款協議的簽訂和辦理存貸款、對頭寸進行控制與集中、信息傳遞、內部稽核以及會計核算等業務。第二層次，作為公司對整個集團財務控制的最高層級，負責整個分支機構經營計劃和資金占用額度的審核與批準；內部轉賬結算、貸款協議、貼現協議、統一票據待規則的制定與審批；對各財務分支機構的超定額資金通過銀行集中到財務公司總部的銀行加以控制和監督。統一由總部稽核處負責對公司本部及各分支機構進行現場和非現場稽核和專項稽核，其職能可概括為負責整個集團統一信貸、統一規則、統一資金集中、統一資金調配、統一稽核監管，因此，這個層級是票據流、資金流、信息流的終端。二是建立開發軟件，分兩期實現。

一期是按照結算細則，參考手工模式，利用計算機較全面地完成結算業務的處理，實現計算機化管理；二期通過在局域網上結算業務，實現結算企業結算業務單據的網上錄入、傳遞、確認以及相應的管理，實現財務公司總部與各分支機構、結算企業及公司之間票據流、資金流和信息流的高效統一。

重點和難點是明確分支機構的業務經營范圍、審查并批準分支機構的經營計劃、規定內部結算票據及資金的流程、對存貸款的管理、對分支機構頭寸的管理、各分支機構信息的傳遞、對分支機構進行稽核監管、對分支機構獎懲考核。綜合案例分析題： 業3

1、根據教材案例9的內容，分析影響目標利潤規劃的因素有那些？這些如何影響目標利潤的？

答：1資本保值與增值目標：充分考慮所有者收益期望。

2市場競爭：必須確立以市場開拓為龍頭的營銷戰略，促使銷售目標實現。3資源的配套程度：各項資源的素質與配套程度不夠，影響銷售收入目標。4納稅約束：由于納稅導致企業主權資本增值率降低。

5其他利益相關者（債權人、供應商、顧客、雇員）的影響：如果遇到抵制，目標利潤將無法實現。

2、通過教材案例十的內容歸納，闡述業績評價對企業的重要性及其業績評價系統的構成、功能發揮和主要難點。

答：重要性：在企業財務管理循環中，業績評價處于承上啟下的關鍵環節，在財務管理中發揮重要作用。一方面，在財務活動、預算執行過程中，通過業績評價信息的反饋及相應的調控，以隨時發現和糾正實際業績與計劃或者預算的偏差，從而實現對財務經營活動過程的控制；另一方面，預算編制、執行、評價作為一個完整的系統，相互作用，周而復始地循環，以實現對整個企業經營活動包括企業戰略目標的實現、市場顧客的滿意、企業核心競爭能力的培養，人員資源的開發等全部活動進行最終控制，而業績評價是本次總結，也是下次的開始。

構成、功能：業績評價目標、業績評價主體、業績評價對象、業績評價指標設計、業績評價標準設定（業績優劣基準）、業績評價報告（結論性文件）六個要素構成且相互聯系、相互影響。

難點：如何實施實時業績評價，指標簡化同時又能進行動態控制評價，指標重心突出同時也能兼顧其他一些不失為重要的指標。

3、通過教材案例十的內容，分析選擇凈資產收益率作為評價的核心指標是基于何種原因？有何優缺點？ 答：凈資產收益率作為評價的核心指標，是因為反映了企業自有資本獲取凈收益的能力和資本經營綜合效益。一般認為越高越好。但缺點是在不同行業也有區別，特別是電力等固定資產投資較大、價格受到計劃控制的行業，不宜完全采用這一指標。

4、通過教材案例十一的內容，說明川江控股的股利分配政策對公司可持續增長能力和公司市場價值會產生何種影響？ 答：由于送股和轉贈股份都會直接導致股本規模的擴充，在利潤尤其是經營利潤沒有同步增長的狀態下，直接導致每股收益或凈資產收益率的稀釋，相應影響每股市價和潛在投資者對公司的成長性產生懷疑。公司采取的是不規則股利政策，該公司大規模送配方案，最終結果一方面導致股價嚴重下跌（由于送股，每股收益下降），直接影響現實股東利益，另一方面，由于公司留成比例降低導致后勁不足，直接體現到潛在投資者對該公司未來投資熱情下降，繼而影響以后的股價走勢。

5、教材11案例內容分析，利潤分配方案采取了何種程序？

答：1是根據會計師事務所審計結果，董事會審議和通過利潤分配預算。2是股東大會根據董事會提議，票決通過利潤分配方案。3審議并表決公司下預計利潤分配議案。作業4

1、根據教材案例12的資料，從財務角度評價華北汽車集團母子公司控制體制。（1）實施

集權管理要以財務為重點實現決策與監管的協調，從華北汽車集團公司的案例來看，在確立了集權管理的思想之后，集團公司明確了發展戰略規劃，技術研究和開發，融投資功能，資本運作，市場營銷五大功能，這就依靠集團管理保證公司的發展方向。發展基礎，發展重點和程序，并利用資金和資本管理是實現集團總體在整個集團管理體系中的決定性地位（2）集團財務監控的方式，方法是多元的，有效的財務監控必須多方位。在規范集團法人治理結構和決策結構方面，華北汽車集團公司的總部管理引入注目的一個亮點就是設立了7個“委員會”，而這一點也許就是其他總部集中管理能夠成功推行的目標保障，華北汽車企業集團的管理委員會參照發達國家的集團管理體制，由母公司和金資子公司，控股子公司和部分參股公司的法定代表人或授權委托人擔任，管理委員會設立任委員，由母公司的法定代表人擔任。

2、根據教材案例12的資料，在一個大型企業集團，母公司的功能應該如何定位？

答：在一個大型集團，要以集權管理的思想來設計集團總部的功能定位，建立的集權型財務控制是否名符其實，最關鍵的是要考查（1）投資決策權（2）對外籌資權（3）收益分配權（4）人事管理權（5）工資獎金分配權（6）資產處理權等主要決策權的劃分在集權形式下，公司總部對各子公司，分公司擁有上述六方面，強大的控制權，可以實現財務經營的規模效益，避免整個公司在資金籌措，財務信息研究，資金運營，成本費用控制長期財務決策等方面的低效率重復，內耗從華北集團的案例來看，在確定了集權管理的思想之后，集團明確了發展戰略規劃，技術研究和開發，融投資功能，資本運營，市場營銷五大功能。

3、根據教材案例13的資料，你認為并購成功的關鍵是什么？并購后的整合應從何處入手？ 答：（1）成功利用市場優勝劣汰的機遇，積極推行“低成本擴張”的經營思路，大膽，果斷地采用獨到的并購模式是蘭島啤灑集團并購成功的關鍵（2）并購后的整合應從組建事業部入手

4、根據教材案例13的資料，蘭島啤酒集團在并購中該公司是如何鎖定經營風險和財務風險的？

答：該公司在自己與被并購企業之間搭起了品牌和財務兩道防火墻。

一是采用當地原有的品牌或重新起一個品牌，既是對本品牌的保護，也容易融入當地市場。二是被并購企業成為事業部下的子公司，它們都是一級法人，擴建時都是他們自己申請貸款，因此成本由他們自己來承擔，如果情況不好可以隨時關掉。

5、根據教材案例14的資料，分析經營上的專業化與多元化的戰略各有何利弊？該公司面臨的內外部環境出現了何種變化？戰略的調整時機把握是否得當？

答：多元化作為一種戰略取向，集團優勢分散于不同的產業或部門，面臨不同的進入壁壘；理論上是分散風險最佳辦法，可以通過不同成員企業的盈虧互補，來降低集團整體的經營風險。

專業化重點放在特定的生產領域或業務項目上，優勢是一種發揮規模經營優勢的策略；理論上認為存在風險，原因是特定產業與市場容量有限，產業發展有周期性，企業集團發展也存在周期性，處于衰退期時，風險無法分散。

公司面臨外部競爭加劇，市場營銷優勢弱化，內部資源有限、存在發展矛盾、房地產良好的發展前景。尤其需要大筆資金，此時調整戰略，十分正確及時，抽出資金投入房地產行業中，從而保持財務彈性，降低風險，對于佳和也是負責任的行為，所以說，時機把握得當。作業

1、綜合案例討論 業3

1、根據教材案例9的內容，分析影響目標利潤規劃的因素有那些？這些如何影響目標利潤的？

答：1資本保值與增值目標：充分考慮所有者收益期望。

2市場競爭：必須確立以市場開拓為龍頭的營銷戰略，促使銷售目標實現。3資源的配套程度：各項資源的素質與配套程度不夠，影響銷售收入目標。4納稅約束：由于納稅導致企業主權資本增值率降低。5其他利益相關者（債權人、供應商、顧客、雇員）的影響：如果遇到抵制，目標利潤將無法實現。

2、通過教材案例十的內容歸納，闡述業績評價對企業的重要性及其業績評價系統的構成、功能發揮和主要難點。

答：重要性：在企業財務管理循環中，業績評價處于承上啟下的關鍵環節，在財務管理中發揮重要作用。一方面，在財務活動、預算執行過程中，通過業績評價信息的反饋及相應的調控，以隨時發現和糾正實際業績與計劃或者預算的偏差，從而實現對財務經營活動過程的控制；另一方面，預算編制、執行、評價作為一個完整的系統，相互作用，周而復始地循環，以實現對整個企業經營活動包括企業戰略目標的實現、市場顧客的滿意、企業核心競爭能力的培養，人員資源的開發等全部活動進行最終控制，而業績評價是本次總結，也是下次的開始。

構成、功能：業績評價目標、業績評價主體、業績評價對象、業績評價指標設計、業績評價標準設定（業績優劣基準）、業績評價報告（結論性文件）六個要素構成且相互聯系、相互影響。

難點：如何實施實時業績評價，指標簡化同時又能進行動態控制評價，指標重心突出同時也能兼顧其他一些不失為重要的指標。

3、通過教材案例十的內容，分析選擇凈資產收益率作為評價的核心指標是基于何種原因？有何優缺點？ 答：凈資產收益率作為評價的核心指標，是因為反映了企業自有資本獲取凈收益的能力和資本經營綜合效益。一般認為越高越好。但缺點是在不同行業也有區別，特別是電力等固定資產投資較大、價格受到計劃控制的行業，不宜完全采用這一指標。

4、通過教材案例十一的內容，說明川江控股的股利分配政策對公司可持續增長能力和公司市場價值會產生何種影響？ 答：由于送股和轉贈股份都會直接導致股本規模的擴充，在利潤尤其是經營利潤沒有同步增長的狀態下，直接導致每股收益或凈資產收益率的稀釋，相應影響每股市價和潛在投資者對公司的成長性產生懷疑。公司采取的是不規則股利政策，該公司大規模送配方案，最終結果一方面導致股價嚴重下跌（由于送股，每股收益下降），直接影響現實股東利益，另一方面，由于公司留成比例降低導致后勁不足，直接體現到潛在投資者對該公司未來投資熱情下降，繼而影響以后的股價走勢。

5、教材11案例內容分析，利潤分配方案采取了何種程序？

答：1是根據會計師事務所審計結果，董事會審議和通過利潤分配預算。2是股東大會根據董事會提議，票決通過利潤分配方案。3審議并表決公司下預計利潤分配議案。作業4

1、根據教材案例12的資料，從財務角度評價華北汽車集團母子公司控制體制。（1）實施

集權管理要以財務為重點實現決策與監管的協調，從華北汽車集團公司的案例來看，在確立了集權管理的思想之后，集團公司明確了發展戰略規劃，技術研究和開發，融投資功能，資本運作，市場營銷五大功能，這就依靠集團管理保證公司的發展方向。發展基礎，發展重點和程序，并利用資金和資本管理是實現集團總體在整個集團管理體系中的決定性地位（2）集團財務監控的方式，方法是多元的，有效的財務監控必須多方位。在規范集團法人治理結構和決策結構方面，華北汽車集團公司的總部管理引入注目的一個亮點就是設立了7個“委員會”，而這一點也許就是其他總部集中管理能夠成功推行的目標保障，華北汽車企業集團的管理委員會參照發達國家的集團管理體制，由母公司和金資子公司，控股子公司和部分參股公司的法定代表人或授權委托人擔任，管理委員會設立任委員，由母公司的法定代表人擔任。

2、根據教材案例12的資料，在一個大型企業集團，母公司的功能應該如何定位？

答：在一個大型集團，要以集權管理的思想來設計集團總部的功能定位，建立的集權型財務控制是否名符其實，最關鍵的是要考查（1）投資決策權（2）對外籌資權（3）收益分配權（4）人事管理權（5）工資獎金分配權（6）資產處理權等主要決策權的劃分在集權形式下，公司總部對各子公司，分公司擁有上述六方面，強大的控制權，可以實現財務經營的規模效益，避免整個公司在資金籌措，財務信息研究，資金運營，成本費用控制長期財務決策等方面的低效率重復，內耗從華北集團的案例來看，在確定了集權管理的思想之后，集團明確了發展戰略規劃，技術研究和開發，融投資功能，資本運營，市場營銷五大功能。

3、根據教材案例13的資料，你認為并購成功的關鍵是什么？并購后的整合應從何處入手？ 答：（1）成功利用市場優勝劣汰的機遇，積極推行“低成本擴張”的經營思路，大膽，果斷地采用獨到的并購模式是蘭島啤灑集團并購成功的關鍵（2）并購后的整合應從組建事業部入手

4、根據教材案例13的資料，蘭島啤酒集團在并購中該公司是如何鎖定經營風險和財務風險的？

答：該公司在自己與被并購企業之間搭起了品牌和財務兩道防火墻。

一是采用當地原有的品牌或重新起一個品牌，既是對本品牌的保護，也容易融入當地市場。二是被并購企業成為事業部下的子公司，它們都是一級法人，擴建時都是他們自己申請貸款，因此成本由他們自己來承擔，如果情況不好可以隨時關掉。

5、根據教材案例14的資料，分析經營上的專業化與多元化的戰略各有何利弊？該公司面臨的內外部環境出現了何種變化？戰略的調整時機把握是否得當？

答：多元化作為一種戰略取向，集團優勢分散于不同的產業或部門，面臨不同的進入壁壘；理論上是分散風險最佳辦法，可以通過不同成員企業的盈虧互補，來降低集團整體的經營風險。

專業化重點放在特定的生產領域或業務項目上，優勢是一種發揮規模經營優勢的策略；理論上認為存在風險，原因是特定產業與市場容量有限，產業發展有周期性，企業集團發展也存在周期性，處于衰退期時，風險無法分散。

公司面臨外部競爭加劇，市場營銷優勢弱化，內部資源有限、存在發展矛盾、房地產良好的發展前景。尤其需要大筆資金，此時調整戰略，十分正確及時，抽出資金投入房地產行業中，從而保持財務彈性，降低風險，對于佳和也是負責任的行為，所以說，時機把握得當。作業

1、綜合案例討論

[要求]根據下列案例資料，對新希望董事會中的戰略發展委員會功能進行分析。

答:新希望董事會中的戰略發展委員會功能主要體現在人員組成、職責權限和決策程序三個方面。戰略發展委員會的人員組成由主任、副主任和委員組成，沒有獨立董事人員的要求；委員會人員由董事會任免，不需要由董事會選舉產生；戰略發展委員會下設投資評審小組，不應該由公司總經理任小組組長，應由董事會任免小組組長。

職責權限，在教材案例一中闡述的發展戰略委員會的職責是5點，研究重大戰略問題、國家宏觀經濟政策對公司的影響，擬訂公司長遠規劃、重大項目方案或戰略性建議等，而新希望董事會中的戰略委員會的職責權限有6點，對公司投資項目、資本運作進行可行性研究，提出建議并進行檢查等。

決策程序，由于職責僅對公司的投資項目、資本運作等方面提出建議并進行檢查，故決策程序也圍繞公司的投資項目、資本運作等方面進行。戰略發展委員會職責權限沒有具體“量化”，而是用“重大”事項來體現，不具有可操作性，影響了職責權限的實施。作業

2、綜合案例分析題

[要求]利用所學的原理和有關政策，對儀征化纖堅持以資金集中為前提，以現金流量為中心，對資金流入流出實行全過程的監控進行點評。

答:資金集中是集權體制下的必然結果。集權體制是我國企業財務管理的首選模式，從嚴理財，集中控制資金的使用是唯一正確的財務思想，第一，成功企業肯定是以嚴格、規范、統一的財務管理為前提，在集權形式下，公司總部對各子公司、分公司擁有強大的控制權，可以實現財務經營的規模效益，避免公司總部在資金籌措、資金運營和成本費用控制、長期財務決策等方面重復和低效率。第二，從理論上分析，分權體制很容易形成資金分散，企業內部管理“諸侯現象”。儀征化纖成立內部結算中心對公司資金實行集中歸口管理，統借統還，統一平衡調度，實行結算監督。已經形成一套完整的收支監控體制：產品銷售收入、勞務銷售收入等一切收入項直接回籠到內部結算中心在銀行統一開立的結算賬戶，各二級單位做繳款處理；公司的原材料、工資獎金發放、對外支付的勞務和費用，在各二級單位審核確認的基礎上，統一由內部結算中心審核支付。

現金流量是指資本循環過程中現金流入和現金流出的數量，現代企業強調現金流量要增值，企業才能擴張，才能發展。資金集中管理，與現金流量實現同步，有利于加強企業的資金管理。儀征化纖理財機制用三句話來概括，就是：你的錢，我看著你花；你的賬，我替你記；你的財務，我幫你管，其核心就是財權上收，財務高度集中。同時推行全面預算管理，在資金預算確定的基礎上，編制季度、月度的資金使用預算，做到年預算、月平衡、周安排；實行現金流量周報制度，及時反映企業的營運、投資和融資狀況；完善成本核算體制，強化目標成本管理。

作業

3、綜合案例討論

[要求]試點評下面南口電子股份有限公司（上市公司）的薪酬方案。答：《南口電子股份有限公司高級管理人員薪酬方案》規定了公司監事、董事和高級管理人員的固定津貼、基本薪酬收入、崗位收入和風險收入的標準，發表以下兩點意見： 第一，體現高級管理人員工作業績。風險收入是根據公司完成盈虧和凈資產收益率等指標來進行考核，定量指標比較具體，可操作性比較強，從風險收入情況可以確定高級管理人

員的工作業績。第二，考核高級管理人員工作業績的指標面比較窄，不夠完整。如固定津貼、基本薪酬收入、崗位收入都是固定不變的，沒有體現高級管理人員的工作業績；即使風險收入也是根據職位分值來確定風險收入的多少，沒有與工作業績直接掛勾，如財務總監能全面完成董事會提出的工作目標，工作業績經過考核優秀，但風險收入只能拿董事長的50%；如副總經理是主管新產品開發的，由于對市場調查研究不夠全面，開發新產品沒有完成董事會提出的計劃，但風險收入可以拿到董事長的70%，這顯然是不公平的。

作業

4、綜合案例討論

[要求]請針對下面案例就重組的動因和效應方面等進行點評。

答：2002年中國汽車市場取得了歷史性的飛躍，產銷量已突破了300萬臺，而作為中國汽車市場的另一類產品皮卡汽車，在2002年整體市場看好的情況下迎來自己歷史發展的第二次增長高峰，市場銷售量突破了10萬臺。皮卡汽車出口是今年汽車出口市場最活躍的，業績也是首屈一指。在皮卡行業中，中興汽車更是國內皮卡市場的先驅者，香港聯合領導公司和寧波華翔都是汽車零部件的制造商，成為產品鏈，使中興皮卡汽車發展速度更快，使皮卡汽車出口北美、非洲等世界市場。中興公司今年5月初一次性裝船出海2000臺中興皮卡，皮卡出口數量不斷增加，相應的利潤也不斷增加