第一篇：政府經濟學階段練習題匯總1

政府經濟學階段練習

顧捷 第一階段（第1-3章）

一、名詞解釋

1、公共選擇——由社會成員對社會公共事務共同決定作出的選擇。

2、制度——一套涉及社會政治、經濟的行為規則，也是社會行為的組織方式。

3、市場——從狹義上講，市場是指某種商品買賣雙方通過交易實現供求交換的場所。從廣義上講，市場是商品、勞務和要素交換關系的總和。

4、市場經濟——以市場為中心的經濟體制來組織社會經濟、以市場機制為基礎自動實現配臵社會資源的經濟運行方式。

5、價格機制——價格形成、價格變動及其作用的內在因素的有機聯系和過程。

6、供求機制——商品的供求關系與價格、競爭等因素之間相互制約和聯系而發揮作用的機制。

7、競爭機制——市場競爭與價格、供求等因素之間相互制約和相互聯系而發揮作用的機制。

8、消費者剩余——消費者愿意為某一商品支付的數量與消費者在購買該商品時支付的數量之間的差額。

9、生產者剩余——生產者出售一種物品得到的收入減去生產者成本的差額。

10、市場失靈——由于內在功能性缺陷和外部條件性缺陷引起的市場機制在資源配臵的某些領域運作不靈。狹義的市場失靈主要表現在對外部負經濟效果、壟斷生產和經營、公共物品的生產、不對等信息情況下的商品交易以及社會分配不均等問題的調節上運作不靈。廣義的市場失靈還包括由宏觀經濟總量失衡導致的經濟波動。

11、公共物品——私人不愿意生產或無法生產，抑或無法全部生產的，必須由政府提供，或者由政府和企業、個人共同提供的產品和勞務。

12、宏觀性失靈——市場總供求發生以超額供給或超額需求為特征的宏觀經濟總量失靈。

13、薩伊定律——法國經濟學家薩伊提出的“供給能夠自動創造需求”。

14、有效需求——商品的總需求價格與總供給價格相等時的社會總需求，它決定雇主們在預期可得的利潤為最大的情況下所提供的總就業量。

15、流動性偏好——對貨幣的需求，人們由于交易需要、避損需要和投機需要，而愿意持有現金所產生的貨幣需求。

16、混合經濟——國家機構和私人機構共同對經濟實施控制，也就是政府和私人并存，壟斷與競爭并存的混合經濟制度。

17、收入政策——通過工資和物價的指導線和管制政策，防止貨幣工資增長率超過勞動生產率的增長率，從而避免經濟增長過程中出現嚴重的通貨膨脹。

18、社會市場經濟——根據市場經濟規律進行的，以社會補充和社會保障為特征的經濟制度。它的目的是在經濟競爭的基礎上把自由的積極性同恰恰由于市場經濟成就而得到保障的社會進步聯結在一起。

19、理性預期——各經濟主體在形成預期時使用了一切有關的、可以獲得的信息，并且對這些信息進行理智的整理。在這一基礎上，經濟主體對經濟變化的預期是充分的和明智的，它在很大程度上是可以實現的。并且不會輕易為經濟主體所改變。

二、簡答題

1、政府內部的經濟主體有哪幾類？

答：政府內部的經濟主體有三類：一是“非市場主體”的部門，如國防；二是“準市場主體”的部門，如教育；三是“市場主體”部門，如一般的處于競爭性領域的國有企業。

2、政府的制度安排職能是什么？

答：政府的制度安排職能是指政府可以制訂政策、法規、條例來約束市場行為，并且運用強制性的權力對這些政策、法規、條例的有效實施進行監督。這項職能是政府最重要的職能之一。

3、政府經濟學研究的范圍包括哪些方面？

答： 政府經濟學的研究一般可以包括以下三個方面的問題：第一，政府經濟活動的范圍和組織方式；第二，政府各種經濟活動的結果和效率；第三，政府各種經濟政策的評價。

4、政府經濟學與福利經濟學的差異主要表現在哪里？

答：政府經濟學與福利經濟學的差異主要表現為兩點：第一，研究的范圍存在差異。政府經濟學研究各種政府經濟行為的所有后果，而福利經濟學則研究各種經濟因素對社會福利的影響，政府經濟行為及其福利后果只是其中重要的部分之一。因此，政府經濟學與福利經濟學研究的范圍只有一部分是交叉相同的。第二，“福利”概念的內涵存在差異。福利經濟學研究的“福利”是“經濟福利”，而政府的公共福利常常指由政府提供免費的或低價的公共產品或半公共產品。

5、政府經濟學與政治學、行政學的聯系表現在哪里？

答：政府經濟學與政治學、行政學的相互影響表現在：第一，政府的許多經濟行為可以借助政治學的框架進行分析。第二，經濟學的思想及研究方法越來越多地滲透于社會生活的各個層面。

6、政府的經濟管理職能有哪些？

答：政府的經濟管理職能包括：（1）立法與司法；（2）微觀經濟管理；（3）維持宏觀經濟穩定和推動宏觀經濟增長；（4）參與再分配維持社會公平與穩定；（5）在國際經濟領域代表主權國家的經濟利益。

7、資源配臵主要有哪兩種方式？

答：在發達商品經濟社會中，資源配臵有兩種方式：一種是以市場機制為基礎的配臵方式；另一種是以計劃機制為基礎的配臵方式。

8、市場經濟的主要特征是什么？

答： 市場經濟作為一種經濟運行方式具有以下特征：（1）市場經濟是一種平等的經濟商品交換。（2）市場經濟是開放的經濟。市場經濟的開放性是由利益主體的多元化和社會分工所決定的。（3）市場經濟的主體具有自主性。（4）市場經濟是競爭經濟。（5）市場經濟是法制經濟。

9、競爭機制是如何發揮作用的？

答：競爭會引起價格和供求關系的變動：生產者競相減產的商品，會出現供不應求而使價格上漲，生產者競相生產的商品，會出現供過于求而使價格下降。而價格和供求關系的變動，反過來又引起競爭：供不應求和價格較高的商品，生產者會競相生產；供過于求的商品生產者會競相減產。

10、信息不完全性失靈的含義是什么？

答：信息不完全性失靈是指在交易中交易雙方對于商品質量、性能等信息了 解程度不同，出現“信息不完全”或“信息不均等”的現象。

11、外部性失靈的含義是什么？

答：外部性失靈是指在當某些市場主體的活動給社會或其他主體帶來經濟損失時，通過市場機制的自發作用來調節將難以達到有效配臵資源的目的。

12、公共物品的主要特征是什么？

答: 公共物品具有兩個重要特征：一是所有權上的非排他性，公共物品只要被生產出來，人們就可以免費使用它，無法排除他人在公共物品中獲得利益；二是消費上的非競爭性。

13、壟斷性失靈的含義是什么？

答：壟斷性失靈是指市場上出現為數很少的幾家供應商、甚至是獨家壟斷的局面，壟斷廠商通過操縱物價，牟取暴利，使市場均衡作用失靈，資源不能得到合理配臵。

14、政府履行公益人角色職責的目標有哪些？

答：政府履行公益人角色的職責是實現并維護一定的公共目標，主要有三大目標：第一，提供公共物品和準公共物品。第二，鼓勵和保護有益的外部效應，預防和制止有害的外部效應。第三，調節收入分配，避免個人收入差距過大。

15、政府履行管制人角色職責的目標是什么? 答：政府履行管制人角色的職責是對私人經濟部門（廠商或家庭）的活動進行的某些限制和規定。管制的目的主要有三個：第一，防止壟斷。第二，防止過度競爭。第三，保護消費者和雇員的利益。

16、政府守夜人角色的職責是什么？

答：政府守夜人角色的職責是防止和打擊經濟領域的違法和犯罪行為，維護社會經濟生活的正常秩序。

17、政府履行調控人角色職責的目標是什么？

答：政府履行調控人角色的職責是對宏觀經濟總量進行調節和控制，克服市場主體由于各自利益的限制在經濟行為中不可避免地表現出來的短視性和功利性。宏觀調控有兩大目標：一是宏觀總量的平衡；二是產業結構的調整和優化。

18、重商主義認為國家作用的范圍在哪些方面？

答、重商主義認為國家權力在當時主要起兩方面的作用：對內建立市場經濟的新秩序；對外保護本國的商業利益，積極推行重商主義的“貿易出超”政策，以增加金銀輸入與國內資本供給。

19、新古典經濟學理論的特征是什么？

答：新古典經濟學理論的特征是，以微觀經濟活動為分析對象，使用邊際概念，以均衡價格為核心，以消費、生產、市場、分配為分析框架，強調對市場競爭的研究。

20、凱恩斯認為造成有效需求不足的原因是什么？

答：凱恩斯認為，有效需求不足產生的原因來自三大基本心理法則：一是消費傾向遞減；二是資本邊際效率遞減；三是流動性偏好。

21、“混合經濟”的實質是什么？

答：“混合經濟”實質上是國家壟斷資本主義，其特點就是以市場經濟為主，通過價格機制來調節社會的生產、交換、分配和消費；同時，政府必須根據市場情況，通過財政政策和貨幣政策來調節和干預經濟生活，既有利于宏觀經濟理論和政府宏觀政策在保證經濟穩定和收入公平等方面的作用，又積極發揮市場機制在提高市場效率方面的作用。

22、新古典綜合學派的經濟政策主張是什么？

答： 新古典綜合學派的經濟政策主張是：（1）財政政策和貨幣政策的“松緊配合”。（2）財政政策和貨幣政策的微觀化。（3）發揮收入政策和人力政策的作用。

三、論述題

1、公共選擇學派關于政府制度的主要理論觀點是什么？

答：“公共選擇學派”將政治制度類比于市場制度進行分析，把政治家看成企業家，把選民看成消費者，選舉制度恰似交易制度；政府就是選民與政治家進行“選舉交易”的結果。在這樣一個政府形成的機制中，無論是“賣方”的選民還是“買方”的政治家，都是追求利益最大化的“經濟人”。在這個交易的過程中，選民必然會選擇對自己最有利的政治家，而政治家必然會采取最有利于他競選的策略；同時，在這個公共選擇過程中，由于存在數量眾多的選民，每一個普通選民對最終的競選結果影響微弱，政治家必然會取悅于特殊利益集團。

2、政府參與經濟活動有哪些特性？

答：政府參與經濟活動的特性表現為：第一，公益性。政府的一切行為必須 從社會成員共同的利益出發，政府代表著社會公共利益，這意味著政府的行為原則及其效果的判斷以公共意志為轉移。第二，強制性。政府作為經濟活動的組織機構對社會成員擁有強制性的權力，政府可以“命令”其成員從事各種經濟活動。第三，復雜性。政府是一個代理機構，存在著一般意義上的委托—代理問題，由于政府組織成員遍布全社會，委托—代理關系的程度與選舉代理人的成本都是一般經濟組織（如公司）所無可比擬的，這造成了對代理人權利和義務的界定和對代理人進行監督的困難，使政府部門的委托—代理問題更加復雜。

3、應該從哪些方面把握市場經濟的含義？

答：第一，市場經濟是一種資源配臵的方式。在市場經濟中，資源配臵是以市場機制為基礎的配臵方式。第二，市場經濟是以市場機制為基礎自動實現社會資源配臵的一種主要方式。第三，市場經濟是一種以市場為中心的經濟體制。市場經濟作為社會資源配臵的主要方式和經濟運行的基本形式有效運作，必須有相應的體制條件來保證，特別是要求市場主體、市場體系、宏觀調控、個人收入分配和社會保障制度等方面創造健全的體制條件來保證。第四，市場經濟是發達商品經濟社會的經濟運行方式。在商品經濟的整體運行中市場調節方式是商品經濟運行的基本調節形式，所以，市場經濟作為發達商品經濟經濟運行的基本形式是市場經濟的一個基本規定性。

4、為什么說市場經濟是法治經濟？

答：市場經濟的運行要穩固地建立在公平、公開、統一、秩序的基礎上，必須通過法律加強管理。在市場經濟中所有的經營活動按照一套科學而嚴整的法律法規體系來進行，管理部門按照相關的法律法規來評價、控制與處理各類經濟活動，整個經濟運行有一個健全而科學的法律基礎。

5、為什么說市場經濟不等于資本主義？

答：第一，市場經濟是在資本主義生產方式確立后產生的，但它與資本主義私有制沒有必然的內在聯系。市場經濟是商品經濟長期發展的產物，是商品經濟發展到發達階段的結果。在資本主義私有制基礎上產生市場經濟的原因之一是私有制能滿足市場交換產權明晰的要求，但公有制和混合所有制經濟同樣也能達到產權明晰的要求。所以，凡是商品經濟發達的地方，都必然出現市場經濟的運行方式。市場經濟可以與不同的所有制相結合，為不同的社會制度服務。第二，市場經濟是一種有利于發展經濟的手段。市場經濟的概念是在資本主義時代提出來 的。但市場經濟并不專屬于資本主義社會。資本主義之前的社會中，就存在市場經濟，不過不是占統治地位的市場經濟。社會主義也可以搞市場經濟，這是一個符合歷史發展的觀點。市場既然是經濟手段，就允許與其他經濟手段相結合，就要服從于使用這種經濟手段的主體。所以，可以為了發展生產力這一目標，充分利用市場，在社會主義制度下大膽利用市場經濟。

6、如何理解供求機制作用的實現形式？

答：供求關系在不斷變動中取得的相對平衡就是供求機制作用的實現形式。在商品的市場價值既定的條件下，供求關系的變動導致了市場價格的變動。反過來市場價格的變動又影響市場供求狀況的變動。這種關系和運動過程就是市場機制運轉的過程。價格上漲，會引起人們競相增加供給和減少需求；價格下降，則會引起人們競相減少供給和增加需求。而供求關系的變動，又能夠引起價格的變動和競爭的展開：供不應求的商品，消費者會競相增加購買，從而引起價格上漲，生產者就會競相增加生產；而供過于求的商品，由于價格下降而使生產者競相減產。

7、市場經濟中造成社會公平失靈的原因是什么？

答：社會公平分配失靈是指在分配領域，單純依靠市場機制的自發作用不可能完全實現公正的收入分配。市場經濟在分配方面的缺陷主要有以下原因：第一，市場經濟運行的目標是追求效率最大化，各經濟利益主體考慮的是各自利益的最大化。在這一過程中，如果沒有外力在維護收入公平分配的話，那么社會的貧富差距將會變得嚴重起來，直至危及社會穩定。第二，在存在壟斷的情況下，價格會嚴重背離價值從而使部分人獲得不合理收入。第三，市場競爭的初始條件不均等導致收入的差別。人們資源稟賦不同，權力分配的不公平，在這一情況下市場交易即便在原則上是平等和等價的，經濟運行的結果是收入的不平等。第四，經濟運行時間和空間上的不均衡導致非個人原因的收入差距。例如經濟蕭條時期導致失業問題，經濟在部門和地區的不均衡發展等。第五，在市場機制的自發作用下，生產要素供求狀況的不平衡必然形成要素收入的不合理差距。

8、簡要說明古典經濟理論產生的歷史背景。

答：18世紀時產業革命已經興起，市場經濟已經趨于成熟，資產階級已完全能夠依靠自己的力量發展經濟。主要表現在：（1）封建主義已經死亡，工商業的重要性與日俱增且已占據支配地位。（2）資本主義已經完成資本原始積累階 段，資本缺乏現象已基本消除。（3）私人產權制度已經牢固確立，人們認識到運用市場制度來實現社會經濟資源的配臵其費用遠比運用國家力量要低廉，而效率又遠遠高于國家管制下的資源配臵過程。（4）市場經濟的自我調節力量已經基本形成，價格機制、競爭機制和供求機制已在實際的經濟生活發揮自我調節功能。（5）市場競爭的規則已經十分健全，整個社會的經濟活動已高度商業化。

9、亞當〃斯密自由放任經濟思想的核心內容是什么？

答：亞當〃斯密提出自由放任的理論和政府不干預經濟事務的政策，并把“自由放任”視為他所主張的經濟政策的基本原則：（1）亞當〃斯密認為人類天生的交換傾向必將引起分工，而交換和分工又必然引起國民財富的增長。（2）亞當〃斯密極力推崇市場機制這只“看不見的手”，反對國家干預經濟生活。（3）亞當〃斯密認為國家的職能只能限于保衛本國不受他國侵犯。

10、西方經濟自由主義與國家干預主義交替演變的過程說明市場與政府關系的變化趨勢。

答：縱觀西方市場經濟發展過程中對于政府經濟行為認識的發展，國家干預主義和經濟自由主義一直是西方國家在發展市場經濟中對待市場和國家及兩者關系上采取的不同政策。一般把強調市場機制的有效性，反對國家干預經濟生活的政策，稱為經濟自由主義；把強調市場機制缺陷，必須通過國家干預經濟生活，以彌補市場不足的政策，稱為國家干預主義。兩種經濟思潮隨著歷史發展的不斷演進，此消彼長。從國家干預主義和經濟自由主義的發展演進歷史來看，不同歷史時期各個國家的經濟發展狀況決定了它們的交替發展，而且到現代，兩者發展日益呈現融合趨勢。國家干預主義逐漸承認市場機制的有效性，注意把宏觀政策與市場機制有機地結合起來；而經濟自由主義則逐步由徹底的自由放任向承認國家適當干預的合理性轉變。目前西方發達國家在發展市場經濟中均以市場機制為基礎，并且在不同程度上重視國家干預的輔助作用。國家干預主義與經濟自由主義的日益融合，使得今后各學派的區別不再是要不要國家干預的問題，而是在多大程度發揮國家的作用，國家如何對經濟進行干預，以及在多大程度上和如何發揮市場機制的自發調節作用。

第二篇：政府經濟學綜合練習題及答案

政府經濟學綜合練習題及答案

第一章 導論

一、名詞解釋 1、1、政府經濟：是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。其中，政府財政分配及其提供公共服務在政府經濟活動中居核心地位。

2、政府經濟學：是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規律的學科。

二、單項選擇題1、2、3、政府經濟的主體是（A政府）政府經濟的依據是（B社會公共權力）政府經濟的目的是（A滿足社會公共需要）

三、多項選擇題

1、政府經濟學的學習方法包括（A理論與實踐相結合；B實證分析與規范分析相結合；C歷史分析與邏輯分析相結合）

2、政府經濟的形式主要表現為（A政府收入；B政府支出；C宏觀經濟管理）

四、簡答題

什么是政府經濟？如何理解政府經濟？

答：政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。可以從以下幾個方面理解政府經濟：（1）政府經濟活動的主體是各級政府（2）政府經濟的客體是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控（3）政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理。（4）政府經濟的依據是社會公共權力。(5)政府經濟的目的是滿足社會公共需要。

第二章

現代市場經濟運行中的政府

一、名詞解釋

1、市場失靈：是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的。也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率”。

2、競爭失靈：市場處于不完全競爭狀態，也稱之競爭失靈。在現實經濟運行中，市場往往達不到完全競爭狀態，而是存在壟斷，即不完全競爭。至于壟斷的具體情況，還可進一步劃分，主要包括完全壟斷、寡頭壟斷和壟斷競爭。

3、信息的不對稱：通常是指進行商品和勞務交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產生扭曲。

4、社會公平：是指社會成員對收入分配差距的心理承受能力。

5、經濟公平：是指生產要素投入和產出之間的對比關系。

6、自然壟斷：有時也稱之為天然壟斷，是與某些商品和勞務自身的特點有關，即這類商品和勞務在由一家企業提供時其成本比由多家企業提供時低，有利于節約社會資源。供電、供水、供氣等公用事業服務的生產和提供，具有明顯的自然壟斷特征。

7、洛倫茨曲線：在個人收入分配領域，人們通常用洛倫茨曲線衡量收入差距，以及收入分配不公平的狀況。洛倫茨曲線由統計學家洛倫茨提出，用累積的一定人口數量占總人口的百分比與這部分人口所獲得的收入占總收入百分比的對應關系來表示。

二、單項選擇題

1、市場處于不完全競爭狀態下產品的供給量和價格，與最優供給條件下的供給量和價格的關系是（）C供給量偏低，價格偏高

2、外部正效應指的是（）A社會凈收益大于個人凈收益，產品產量偏低

3、政府履行資源配置職能是使資源利用在（）D生產可能性曲線上移動

4、我國現行收入分配政策的基本指導方針是（）B效率優先、兼顧公平

三、多項選擇題

1、下列項目中屬市場失靈的領域有（）A公共安全;B醫療衛生;C法律秩序

2、政府失靈的原因包括（）A政府決策信息的有限性;B市場及主體行為控制的有限性C對政府機構控制的有限性;D政治程序實施中的有限性

3、政府履行經濟穩定與發展職能的目標包括（）B物價穩定;C充分就業;D國際收支平衡

4、政府經濟活動的效率要求包括（）

A政府直接控制和掌握資源的配置效率;B 政府通過對市場和微觀經濟行為調節，引導全社會資源的合理配置

5、公共資源的特征有（）A稀缺性;B使用不受限制

四、簡答題

1、如何認識市場失靈與政府經濟的必要性？

一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的。政府憑借社會公共權力介入市場失靈的領域，強制性地矯正市場失靈的根源。

2、市場經濟條件下政府經濟職能有哪些？

市場經濟條件下，政府的經濟職能主要表現在以下幾個方面：（1）收入再分配（2）經濟穩定和發展（3）資源配置

五、論述題

1、怎樣認識收入差距與公平、效率的關系？

公平與效率是政府經濟活動所追求的目標，但要同時達到兩個目標，是較為困難的，有時甚至是不可能的。即公平與效率之間存在矛盾，具有一定替代關系。收入分配差距在一定程度上客觀地描述了收入的分布情況。對于收入差距有量的問題，一方面市場的效率要求必然會產生收入差距，另一面，出于對人們有關收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府將這個差距維持在人們意愿的范圍之內。即基于對公平和效率的綜合考慮，收入差距既要滿足效率的要求，又要防止差距過大對公平帶來的沖擊。政府決策時可形成公平與效率的不同組合，如我國目前的效率優先，兼顧公平的政策。

2、試論政府經濟調節能力的有限性。（1）政府決策信息的有限性。（2）市場及主體行為控制的有限性。（3）對政府機構控制的有限性。（4）與立法機構協調的有限性。(以上要點還要適當展開說明，具體可以參考書本p32)

第三章

政府與公共物品供給

一、名詞解釋

1、公共物品是與私人物品相對應的一個概念，具有消費的非競爭性、消費的非排他性、效用的可分割性、消費的強制性特征。一般不能或不能有效通過市場機制由企業和個人來提供，主要由政府來提供。

2、消費的非競爭性是指在給定的生產水平下，向一個額外消費者提供商品或服務的邊際成本為零。消費者對某一物品的消費，不會減少或影響其他消費者對同一物品的消費。消費者人數的增加并不對生產成本產生影響。

3、俱樂部物品：可能發生擁擠的公共物品，布坎南稱之為“俱樂部物品”。當消費人數低于擁擠點時，該物品是非競爭的，而當消費人數超過擁擠點時，這種物品的消費就變成競爭的。

二、單項選擇題

1、下列商品中性質屬純私人物品的是（）C、皮衣

2、公共物品和私人物品在消費量上的區別是（）A、社會總消費量=每個消費者的個人消費量。

3、在公共物品提供的過程中會出現（）A、免費搭車的問題

4、在公共物品的供給分析中，個體是（）D、價格調節者和產量接受者

三、多項選擇題

1、公共物品與私人物品之間的區別在于（）A、消費的非競爭性

B、消費的非排他性

2、混合物品包括（）A、無排他性或弱排他性，但有一定競爭性的物品B、有排他性，但非競爭性的物品C、可能發生擁擠的公共物品

3、公共物品私人供給的形式總的來說有（）A、私人的完全供給B、私人與政府的聯合供給C、私人與社區的聯合供給

四、簡答題

1、簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據。

公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產品的生產成本，免費為公共提供產品，用于公共消費.以薩繆爾森代表的福利經濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規模經濟上缺乏效率。因此，福利經濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。

2、簡述公共物品私人供給的可能性。

當滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：（1）私人供給的公共物品一般應是準公共物品。準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限。(4分)（2）在公共物品的消費上必須存在排他性技術。(3分)（3）有一系列制度條件來保障。(3分

第四章

外部經濟效應與政府經濟政策

一、名詞解釋

1、外部效應：經濟學中的外部效應（外部性）是指，在實際經濟活動中，生產者或消費者的活動對其他生產者或消費者帶來的非市場性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的。有益的影響（收益外部化）稱為外部經濟性，或正外部性；有害的影響（成本的外部化）稱為外部不經濟性，或負的外部性。

2、庇古稅：在存在外部成本的情況下，如果政府向有關企業或個人課以相當于他們造成的邊際外部成本的罰款或稅收，外部成本就成了有關當事人的內部成本，他們在決策時就會考慮到這些成本，從而避免效率損失。由于這一糾正外部成本的方法是英國經濟學家庇古首先提出的，所以又叫做庇古稅。

二、單項選擇題

1、外部效應的產生是因為（）A產品和勞務的成本、收益繞過價格機制，直接影響他人的利益

2、科斯定理的前提假設是（）A、交易成本為零或很低

3、下列屬于科斯定理解決外部性辦法的是（）C、排污權交易

三、多項選擇題

1、下列行為屬于生產外部性的有（）A興修水利;B、治理環境污染;D、安裝路燈

2、非市場方式解決外部性的方法有（）A、罰款或收稅

B、財政補貼

C、公共管制

3、通常情況將外部性分為（）A、生產的外部經濟性;B、消費的外部經濟性;C、生產外部不經濟性;D、消費的外部不經濟性

四、簡答題

1、什么是公共資源問題？其產生的根源是什么？

公共資源有著如下兩個特征：一是資源的稀缺性、一是其使用上不受限制。由于使用上不受限制，沒有人對新加入使用者造成的外部效應負責，使得公共資源的使用所帶來的社會收益小于個人收益，進而造成公共資源的過度使用，這就是我們通常所說的公共資源問題。其產生的根源在于產權歸屬不夠明確.2、闡述科斯定理的含義、意義及局限性。

科斯定理的含義是：在產權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。“科斯定理”強調產權的重要性，認為解決外部性問題的關鍵是界定和保護產權。只要產權已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人，只是會帶來收入分配結果的不同。科斯還認為，即便外部效應涉及到多方，即使不把公共資源的產權賦予單個的一個人，市場也可以自動地糾正外部效應。科斯定理”的結論，是建立在交易成本為零的前提基礎上的。然而，市場交易中存在成本，這是不容忽略的事實。在交易費用為正的情況下，不同的權利界定會帶來不同效率的資源配置。

第五章

政府經濟行為與公共選擇

一、名詞解釋

1、公共選擇：一般是指在政府經濟活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產、供給等問題。其基本原理是，將經濟學的分析方法用于非市場的政治領域。

2、直接民主：是指社會成員以投票等形式，直接參加公共物品生產和供給決策，參與社會政治、經濟和其他事務管理。

3、投票悖論：在投票選擇中出現有悖于日常邏輯推理的現象。如在A、B、C三個方案中，A和B選擇，A以2：1的票數獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據一般的推理，A優于B，而B優于C，則一定是A優于C，而上例中的結果是C優于A。

4、票決循環：在投票選擇中出現的無法選擇最優方案的現象。如在A、B、C三個方案中，A和B選擇，A以2：1的票數獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據一般的推理，A優于B，而B優于C，則一定是A優于C，而上例中的結果是C優于A。如果上述配對投票能一直進行下去，則會出現A和B選擇，A獲勝，B和C選擇，B獲勝，A與C選擇，C獲勝，B和C選擇，B獲勝，……，這樣不斷循環下去，出現了“票決循環”的現象，但無法在A、B、C三個方案中選擇最優方案。

5、阿羅認為，一般來說在多數原則下，要找到一個滿足民主社會公共選擇所有標準的集體決策規則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結論被稱之為阿羅不可能定律。

二、單項選擇題

1、公共選擇理論的創立者是（）B、布坎南

2、公共選擇理論研究的對象是（）A、政府決策

3、對于一個公共產品提供量有高、中、低三種選擇，A、B、C三個人的偏好如下：對A而言----高>中>低，對于B而言-----低>高>中，對于C而言-----中>低>高。這三個人中偏好屬于多峰偏好的是（）B、B

三、簡答題

1、簡述中位選民理論的內容。

所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中為選民的偏好決定的。

2、簡述阿羅不可能定律的內容。

在多數規則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標準的規則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結論被稱之為阿羅不可能定律。

四、論述題

試分析在直接民主制度下全體一致原則和多數裁定原則的利弊。

在直接民主制度下，全體一致原則的優點是，可實現資源配置的帕累托效應，也可達到林達爾均衡。即每個社會成員都按照其所獲得公共物品邊際效益的大小，來承擔自己應分攤的稅收或費用，公共物品供給量可以達到最具效率的水平。但其缺點是該原則存在兩個問題：（1）假定人們在投票時是誠實的，每個人都能真實地表露自己對公共物品的需要；（2）找到每一個人都能接受的稅負分擔比率可能要花費較多的時間。在現實經濟生活中，這兩點解決起來都有一定困難。

與全體一致原則相比，多數裁定原則存在對少數人利益的損害，構成一種決策成本，特別是在簡單多數原則中更為明顯。

第六章

政府支出概述

一、名詞解釋

1、政府支出相對量是指政府支出數量與國民經濟其他經濟指標的關系。

2、購買性支出是指政府以購買者的身份在市場上采購所需的商品和勞務，用于滿足社會公共需要。政府購買性支出，遵循市場經濟的基本準則，即實行等價交換。對市場運行而言，購買性支出，對消費和生產具有直接影響，可廣泛用于調節各項經濟活動。一定時期內政府購買性支出的規模與結構，對市場物價、有關產業發展有重要調控作用。

3、轉移性支出是指預算資金單方面無償轉移支出，如社會保障支出、財政補貼等。轉移性支出，由于是價值單方面無償轉移支出，就不可能遵循等價交換的原則，而是為了實現政府特定的經濟社會政策目標。

二、單項選擇題

1、政府支出規模一般呈現（）趨勢B、增長

2、下列描述中不屬于瓦格納對政府支出增長規律解釋的是（）D、政府為應對急劇增加的支出，將被迫提高稅率或增設新稅種

3、下列支出項目中適用公共定價法的是（）A、公路

4、在使用“成本—效益”分析法評價政府支出項目時。所使用的貼現率一般是（）B、小于一般貼現率

三、多項選擇題

1、影響政府支出規模的因素主要包括（）A、政治性因素

B、經濟性因素

C、社會性因素

2、下列財政支出中屬于按支出具體用途分類的有（）A、基本建設支出 B、企業挖潛改造資金C、科技三項費用

D、農業支出

3、政府支出績效與微觀經濟主體支出的績效相比，差別主要在（）B、成本與收益的計算范圍不同C、在具體進行相關方案的選擇的標準不相同

4、在衡量政府支出的成本時需要考慮（）A、政府實施該項目過程中實際花費掉的人力、物力B、直接給社會、經濟和人們生活帶來的實際損失C、間接給社會、經濟和人們生活帶來的實際損失

5、與私人采購相比，政府采購有以下特點（）A、資金來源的公共性B、采購目的的非盈利性C、采購管理的公開性D、采購范圍的廣泛性

6、政府采購一般遵循以下基本原則（）A、競爭性原則

B、公開性原則

C、公平性原則

四、簡答題

1、簡述政府支出的分類方法和用途。

政府支出的分類方法有按政府職能分類、按經濟性質分類、按支出具體用途分類、按其功能分類和其他分類方法。按政府職能對政府財政支出分類，可以分析一定時期內政府履行其職能的重點，以及政府職能的變遷；按經濟性質分類可分析政府預算政策在公平與效率之間的權衡和選擇，以及政府對市場運行干預的廣度、深度；按支出具體用途分類可以全面地反映財政資金的安排和使用，有利于各級預算的編制和執行，可以更好地對各項支出進行管理和監督；按其功能分類有利于體現政府各項支出在經濟社會發展過程中所體現的功能、作用，可分析資源在不同領域的配置狀況。

2、政府采購的含義及其與政府支出績效的關系

政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務，以及事業單位和提供公共服務的團體為了開展業務活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務的行為。政府采購遵循以下基本原則：（1）競爭性原則（2）公開性原則（3）公平性原則。推行政府采購制度有利于（1）加強財政支出管理，有效發揮財政監督作用（2）提高財政資金使用效益（3）發揮財政支出的宏觀調控功能。

五、論述題

1、論述政府支出增長的宏觀和微觀模型。

關于政府支出增長的模型從宏觀方面加以解釋的有：瓦格納的“財政支出不斷上升的規律”、皮考克（Peacock）和懷斯曼（Wiseman）的“財政支出增長的理論”、穆斯格雷夫和羅斯托的“財政支出增長的發展模型”，從微觀方面加以解釋的主要有鮑莫爾的“財政支出非均衡增長模型”。瓦格納認為政府活動不斷擴張所帶來的政府支出的不斷增長，是社會經濟發展的一個客觀規律。皮考克（Peacock）和懷斯曼（Wiseman）認為政府支出的變化要受到公民意愿的影響，即政府支出的變化與社會抉擇問題有著密切的聯系。基于這種考慮，他們將導致政府支出增長的因素歸集為內在因素和外在因素兩種，并且認為外在因素是政府支出增長超過GDP增長速度的主要原因。穆斯格雷夫和羅斯托根據經濟發展階段理論來解釋政府支出增長的原因，認為在經濟的不同發展階段，不同的因素會制約著政府支出規模的增長。鮑莫爾將整個社會分為兩個部門，并得出結論：作為生產率偏低的政府部門的規模必然是越來越大，負擔必然越來越重的結論。

2、論述政府支出績效的評價方法及各自的優劣。

政府支出績效評價常用方法有“成本——收益”分析法、最低費用選擇法、公共定價法。所謂“成本——收益”分析法，是為政府支出項目或服務等提出實現建設目標的若干備選方案，并詳細列出各種備選方案的邊際社會成本和邊際社會收益，以便分析比較項目或服務所帶來的效益，并最終選擇出最優的項目方案，這種方法需要有準確的成本和效益，但是在政府支出的大多數項目中，這個條件難以滿足；最低費用選擇法主要是針對成本容易計算，但績效卻難以衡量的政府支出項目，在不必使用貨幣單位來計量備選的政府支出項目的社會效益，只需要計算所有每項備選項目的有形成本，并且把所花費的成本最低，作為政府支出項目擇優選擇方案的基本標準；公共定價法主要針對某些沒有明確的收益但是可以通過市場進行定價來確定成本和收益的政府支出項目，通過設計“公共定價法”來衡量它們的成本與收益，并可直接提高它們作為準公共品的績效。

第七章

政府購買性支出

一、名詞解釋

1、公共投資：是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共產品的基本手段，也是政府提供公共勞務的前提與基礎。

2、財政投融資：是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業貸款。

二、單項選擇題

1、公共投資與私人投資根本性的區別不包括（）D、投資的監管方式不同

2、政府在公共投資中的作用不包括（）C、調節社會分配狀況

3、政府的公共事業支出與公共投資支出相同點在于（）D、都屬于購買性支出

4、政府應承擔的科技支出范圍應限制在（）A、政府財政負責基礎性理論研究

5、政府對社會醫療支出的責任是（）C、部分參與醫療支出的提供

三、多項選擇題

1、公共投資范圍包括（）A、基礎產業投資 B、農業投資

2、基礎設施的特點有（）A、投資規模大

B、建設周期長 C、投資回報率較低D、成本較高

3、財政投融資和一般商業投融資相比，其特點有（）A、財政投融資的目的性很強B、財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求是社會效益的最大化C、財政投融資的資金來源具有多樣性的特點

4、BOT方式融資的優點有（）A、解決了政府在基礎設施投資中資金不足的問題B、提高了項目建設與運營的效率C、有利項目建設和管理中資金、技術、管理的結合

5、我國當前教育支出存在的問題有（）A、教育投資總量相對不足C、教育投資過分依賴政府D、教育投資的內部結構不合理

6、在市場經濟中，政府應承擔的公共文化支出具體包括（）B、公共文化設施建設C、加強文化市場調節D、加強文化市場的管理

7、今后我國政府財政對公共衛生支出事業支出重點應放在（）A、繼續增加對公共衛生支出事業的支出B、加快醫療衛生管理體制改革C、嚴格醫療衛生組織的管理制度D、努力發展社會醫療保險制度

四、簡答題

1、簡述公共投資的范圍和政府涉入的原因。

政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經濟體系起到基礎性作用，有利提高國民經濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括著基礎產業投資和農業投資。基礎產業具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定著其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經濟條件下，農業由于其自身的產業特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術等方面的制約，處于不穩定的環境中，因此需要政府加以扶持。

2、簡述財政投融資的特點和作用。

所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政投融資不同于一般商業投融資，具有以下基本特征：（1）財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格限制。（2）財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求社會效益的最大化。（3）財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業貸款。財政投融資將財政融資的良好信譽與金融投資的高效運作有機地結合起來，是一種較好的政府公共投資方式。

3、比較行政管理性支出和其他購買性支出的區別。

作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經費的來源，是向全體社會成員收取的稅收；其次，從直接生產與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產性的社會消費性支出。

第八章

政府轉移性支出

一、名詞解釋

1、社會保障制度：是以社會的共同力量對社會成員因各種個人難以抗拒的客觀原因導致難以維持必要生活水平時提供物質保證的制度，是具有經濟福利性質的社會穩定制度。

2、社會保險：是指以勞動者為保障對象，在勞動者年老、疾病、傷殘、生育、失業等原因暫時或永久性失去勞動能力或勞動機會，從而部分或全部地失去正常收入時提供物質幫助，以 3 保障勞動者及家屬基本生活的通過國家立法建立的保障制度。

3、現收現付式：這是一種以近期收支平衡原則為依據的社會保障基金籌集模式。這種模式要求當年或近期所有參保單位，按照統一的比例提取社會保險基金，在收支過程中實現基本平衡。

4、財政貼息：是指為了國家宏觀調控的需要，政府財政對使用某些規定用途銀行貸款的企業，就其支付的貸款利息提供的一種補貼。其實質是政府財政代替企業向銀行支付全部或部分利息，是政府財政支持有關企業或項目發展的一種有效方式。

5、稅收支出：是指以特殊法律條款規定的、給與特定類型的活動或納稅人以各種稅收優惠待遇而形成的政府收入損失或放棄的收入。

二、單項選擇題

1、下列描述中不屬于社會保障制度特征的是（）C、社會保障是一種精神保障

2、當宏觀經濟處于蕭條時期社會保障對經濟起到（）的作用A、緩和需求不足

3、社會保障與一般家庭自我保障不同之處不包括（）D、保障的功能

4、現收現付式籌集社會保障資金的優點是（）D、可避免物價上漲后基金貶值的危險

5、目前我國企業虧損補貼處理的方式是（）A、收入退庫

三、多項選擇題

1、社會保障的功能有（）A、保證社會成員生存權利的功能B、優化資源配置C、風險分擔功能D、維護社會穩定功能

2、社會保險與普通商業保險的區別在于（）A、興辦的主體不同B、前者有強制性，而后者沒有C、前者有福利性，而后者沒有

3、社會保險的水平受到（）的影響A、經濟發展水平B、政府財政收支狀況C、社會保險政策

4、社會救濟與一般意義的慈善事業根本區別在于（）B、兩者性質不同C、兩者的效果不同D、兩者的目的不同

5、財政補貼支出和社會保障支出相似之處有（）A、并不能換回任何相應的商品和勞務B、所進行的支付都是無償的C、都改善了接受者的經濟狀況

6、對財政補貼從社會經濟運行過程中補貼的環節劃分可分為（）A、生產環節補貼B、流通環節補貼C、消費環節補貼

7、社會救濟的功能有（）A、解救功能

B、輔助功能

C、穩定功能

D、激勵功能

8、一般而言，社會保障基金的來源主要有（）A、用人單位繳納B、勞動者交納C、政府財政撥款

四、簡答題

1、簡述社會保障的功能。

社會保障的功能，是指社會保障制度作用于社會各個方面所體現出的內在效能，主要體現在以下方面：（1）保證社會成員生存權利的功能（2）風險分擔功能（3）收入再分配功能（4）維護社會穩定功能（5）調節宏觀經濟平衡的功能。

2、簡述社會保險稅含義和開征意義。

社會保障（保險）稅是強制征集社會保障基金最為普遍和有效的方式，這種方式只所以會被廣泛采用，是因為：一方面現代社會經濟的穩定發展，越來越表現出對社會保障制度的依賴性，并且隨著社會保障制度的不斷深化，其費用支付的延續性與增長的需要，要求社會保障基金有穩定的資金來源；另一方面，社會保障基金的籌集方式與稅收的征收方式相似，帶有明顯的稅收化傾向，而這種稅收化的傾向，能夠保證社保基金籌資的順利進行與征收的固定化。對我國來說，這種方式籌集基金有利于保證社會保障基金有穩定充足的來源。

3、簡述財政補貼的含義和特征。

所謂財政補貼是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：（1）政策性，財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定。（2）靈活性，財政補貼不是一經確定就長期保持不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時修正和調整財政補貼。（3）時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務的，必須依據一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發生變化時，財政補貼也必須做出相應的調整。

五、論述題

1、論述社會保障基金籌集模式及各自的優劣。

世界各國對社會保障基金的籌集模式各有不同，概括起來，主要有三種模式：即現收現付式、完全基金式和部分基金式。（1）現收現付式。這是一種以近期收支平衡原則為依據的社會保障基金籌集模式，這種模式體現了社會保險互助互濟的調劑職能，簡便易行，也可避免物價上漲后基金貶值的危險。但由于只以實現收支為基礎，使得被保者的權利義務關系缺乏數量上的長期規劃，調劑能力較差。同時當保險費用逐年增加、提取比例不斷上升后，還可能出現企業、國家負擔過重的困難。（2）完全基金式。這是一種以長期縱向收支平衡原則為依據的基金籌集模式，要求勞動者在整個就業或投保期內，采取儲蓄積累方式籌集社會保障基金。這種模式中，進行長期預測的科學管理要求有較強的專業性，而且由于時間跨度大，儲備基金容易受到通貨膨脹的影響，基金的保值與增值的壓力非常大。（3）部分基金式。這種方式將近期橫向收支平衡與遠期縱向收支平衡相結合，在滿足一定時期支出需要的前提下，留有一定的儲備金，憑此確定收費率。這種模式兼具前兩種的優點，為廣大國家所采用。

2、論述財政補貼對經濟的影響和局限性。、財政補貼作為一種政府宏觀經濟調控的手段，對社會經濟生活有著直接或間接的影響，主要體現在：（1）有效調節社會供求平衡，維護宏觀經濟穩定（2）促進社會資源的優化配置（3）配合自然壟斷領域的管制價格，提供社會福利（4）促進產業結構調整，加快經濟發展。在對經濟起積極作用的同時，財政補貼還有以下等方面的局限性：（1）政府財政對一些經濟活動長期提供大量補貼，將使價格與價值的背離長期化、合法化，從而削弱價格的調控功能。（2）財政補貼不利于真實反映企業的經營業績。（3）財政補貼加劇了財政收支的矛盾，使政府財政背上了沉重的負擔。

3、試論我國財政補貼存在的問題及其解決。

進入90年代以來，與價格管理體制和企業管理體制改革相適應，國家對財政補貼進行了較大幅度改革，取得了明顯成效，但仍然存在著一些問題：財政補貼數額大，成為政府財政的沉重負擔。（2）財政補貼的項目過多，不利于市場經濟的有效運行。（3）現行的企業虧損補貼制度不規范，不利于促進企業改善經營管理，轉換經營機制。（4）中央政府與地方政府在財政補貼領域中的職權劃分不明確，不利于分稅制財政體制的有效運行。針對我國財政補貼存在的弊病，我國財政補貼制度改革，應主要解決以下問題：（1）財政補貼應盡量減少對市場機制的干擾（2）財政補貼應適時、適度地調整其規模，優化補貼結構。（3）財政補貼應與其他政策配合運用，促進國民經濟發展。（4）規范財政補貼管理，提高補貼效率。

第九章

政府收入概述

一、名詞解釋

1、政府收入：亦即財政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切資金的總和。從動態的角度看，政府收入是政府籌集財政資金的過程；從靜態的角度看，政府收入是用貨幣表現的一定量的社會產品價值。

2、稅收：政府憑借公共權力取得收入，首先表現為政府擁有課稅權。稅收是國家憑借政治權利，按照預先確定的標準，強制地、無償地向社會成員收取實物或貨幣，以取得財政收入的工具。稅收是政府憑借政治權利強制征收的，體現憑借國家政治權利對國民收入的特殊分配。

3、政府收入效應：是指經濟主體因為政府組織收入而在其經濟選擇或經濟行為方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費者的選擇以致生產者的決策所產生的影響。這種政府收入的效應，就是我們所講的政府收入的調節作用。由于政府的收入對經濟會產生這樣的效應，因此，政府完全可以利用收入這一手段，來實現自己宏觀調控經濟的目標。政府的收入對納稅人經濟的影響行為會產生兩個方面的效應，即替代效應和收入效應。

4、政府收入的替代效應：是指當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區別對待時，會影響商品的相對價格，使經濟主體減少對征稅或重稅商品的購買量，而增加對無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。

二、單項選擇題

1、政府收入的源泉是社會總價值中（）部分D、剩余產品價值

2、當政府收入增長率低于物價上漲率時,政府收入（）C、名義增長，實際減少

3、下列部門中屬于政府收入的主要來源是（）B、工業

三、多項選擇題

1、組織政府收入的原則主要包括（）A、從發展經濟入手，增加政府收入的原則B、利益兼顧的原則C、合理負擔的原則D、公平與效率兼顧的原則

2、政府收入的內容主要有（）A、稅收 B、收費 C、國有資產收益 D、公債

3、政府憑借公共權力取得收入來源的是（）A、稅收 B、收費

4、政府收入的替代效應會導致人們（）B、減少重稅商品的消費量C、增加低稅商品的消費量

四、簡答題

1、簡述合理確定政府收入占GDP比重的關系的意義。

一般認為，政府收入占國民生產總值（或GDP）的比率是衡量政府收入規模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收入占GDP的比重影響經濟結構的優化。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現。

2、試述組織政府收入應遵循的原則。

組織政府收入的原則，主要應當包括：（1）從發展經濟入手，增加政府收入的原則。（2）利益兼顧的原則。（3）合理負擔的原則。（4）公平與效率兼顧的原則。

五、論述題

試述政府收入規模的制約因素。

影響政府收入規模的制約因素有：（1）經濟發展水平。一般而言，經濟發展水平高，社會產品豐富，國民生產總值就多，則該國政府能夠獲取的財政收入總額也就較多，其占GDP的比重也較高。反之，經濟發展水平很低，社會產品匱乏，國民生產總值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。（2）收入分配政策。在不同的國家和一個國家的不同時期，政府收入的規模也會隨著政府收入政策的調整而有所不同。（3）市場價格變動情況。在現代市場經濟中，政府收入已完全貨幣化，而貨幣收入必然受價格對幣值的影響，因此，由于價格變動引起的GDP分配，必然影響政府收入的增減。

第十章 政府稅收收入

一、名詞解釋

1、稅收制度：是國家各種稅收法律法規和征收管理辦法的總稱。它是國家向納稅單位和個人征稅的法律依據和工作規程。主要包括稅收法律、條例、實施細則、征收管理辦法等。

2、稅負轉嫁：是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的經濟過程和經濟現象。

3、稅收歸宿：也稱為稅負歸宿，它是指處于轉嫁中的稅負的最終落腳點。

4、稅收三性：同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性，這就是人們通常所說的“稅收三性”。這三個形式特征是稅收本身所固有的，是一切社會形態下稅收的共性。

5、課稅對象：是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映這個稅種征稅的基本范圍和界限。凡是列入征稅對象的，均屬于該稅的征收范圍。國家通過法律確定的征稅對象，是不同稅種相互區別的主要標志，是稅收制度的基本因素之一。

6、納稅人：即納稅義務人，是指稅法規定的直接負有納稅義務的單位和個人。納稅人是納稅的主體。

7、計稅依據：是指課稅對象的計量單位和征收標準。

8、免征額：是指稅法規定的征稅對象中免于征稅的數額，它是按照一定標準從全部課稅對象中預先確定減除的部分。

二、單項選擇題

1、我國下列稅種中屬于中央稅的 是（）B、消費稅

2、我國現行企業所稅的稅率是（）A、比例稅率

3、國家稅收制度中不同稅種區別的主要標志是（）A、課稅對象

4、能較好地體現公平稅負原則的稅率是（）C、累進稅率

5、下列稅種屬于直接稅的是（）A、增值稅

6、下列稅種中屬于中央和地方共享的是（）A、增值稅

7、下列商品中稅負較易轉嫁的是（）A、供給彈性大、需求彈性小商品

8、稅負轉嫁是納稅人的一種（）行為。

D、主動

9、納稅期限是稅收（）的重要體現。B、固定性

10、按課稅對象的性質分類的話，增值稅屬于（）A、流轉稅類

三、多項選擇題

1、稅收三性是指（）A、無償性

B、強制性

C、固定性

2、按照計算方法和依據的差別可將累進稅率分為（）A、全額累進稅率B、超額累進稅率C、全率累進稅率D、超率累進稅率

3、直接稅的特點是（）B、稅負不易轉嫁C、稅收彈性大，稅收收入不夠穩定D、稅負較為公平

4、屬于價內稅的有（）A、消費稅

B、營業稅

C、關稅

5、稅負的轉嫁方式有（）A、前轉

B、后轉

C、散轉

D、消轉

6、按照稅收負擔衡量的方式不同，可將稅收負擔分為（）B、貨幣負擔

D、真實負擔

7、從拉弗曲線我們可以得知（）A、稅率的高低和稅收量的大小不一定按同一方向變化C、政府要想取得同樣多的稅收收入，可以采取高低兩種不同的稅率

8、從20世紀90 年代起，OECD國家實行綠色稅制改革。其主要內容有（）A、廢除和修正現行的對環境有害的補貼及賦稅B、改革現行稅制，使之有利于環境C、開征新的生態稅，實行對環境有害產品全面征稅的政策

四、簡答題

1、簡述直接稅的特點。

直接稅是指由納稅人直接負擔，不易轉嫁的稅種。直接稅的特點是：（1）稅負不易轉嫁。（2）稅收彈性大，稅收收入不夠穩定。（3）稅負較為公平。（4）計稅較復雜，征收管理難度較大。

2、簡述稅負轉嫁的特征。、稅負轉嫁是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的經濟過程和經濟現象。稅負轉嫁作為一種經濟過程和經濟現象，一般具有以下特征：第一，稅負轉嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。第二，稅負轉嫁是各個經濟主體之間對稅收負擔的一種再分配。第三，稅負轉嫁是和價格的升降直接相聯系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉嫁引起的。

3、簡述影響宏觀稅負的主要因素。

影響宏觀稅負的主要因素有：（1）稅收制度（2）經濟發展水平與結構（3）宏觀經濟政策（4）政府的職責范圍。

五、論述題

1、試述稅負轉嫁效應。

稅負轉嫁是伴隨著商品經濟而存在的、不可避免的經濟現象，會對社會經濟生活產生廣泛的影響：（1）稅負轉嫁是稅負的再分配，也就是物質利益的再分配。（2）稅負轉嫁和制定稅收政策及設計稅收制度有密切的關系。（3）稅負轉嫁可能會強化納稅人逃稅的動機

2、試述稅負轉嫁的條件。

在實際經濟生活中，稅負轉嫁的程度，要受多種因素的制約：（1）供給彈性與需求彈性對稅負轉嫁的影響。一般來說，供給彈性大、需求彈性小的商品的課稅較易轉嫁；而供給彈性小、需求彈性大的商品不易轉嫁。（2）稅種差別對稅負轉嫁的影響。一般而言，對商品的課稅比較容易實現稅負轉嫁，而對所得的課稅一般不能實現稅負轉嫁。（3）課稅范圍寬窄對稅負轉嫁的影響。課稅范圍寬的商品比較容易實現稅負轉嫁，而課稅范圍窄的商品則難以實現稅負轉嫁。（4）企業謀求的利潤目標對稅負轉嫁的影響。在市場經濟中，企業的經營目標就是要謀求利潤的最大化，稅負轉嫁雖然也是為這一目標服務的，但是在特定的情況下，兩者之間也會發生矛盾。

第十一章

政府稅收收入制度

一、名詞解釋

1.流轉稅是以商品流轉額和非商品流轉額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。與其它類型稅收制度相比，流轉稅具有明顯的特點和功能。

2.財產稅是對納稅人所擁有的財產課征的稅種。財產主要包括不動產和動產。財產稅具有稅源穩定、稅負難以轉嫁的特征。在國家經濟社會發展過程中，財產稅具有其重要功能。3.行為稅是以特定行為做為課稅對象的稅種。行為稅具有課稅對象單

一、稅源分散、稅種靈活的特點。政府開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進行調節，達到國家一定的政治、經濟、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質。其主要目的往往不是為了增加財政收入。

4.耕地占用稅是對占用耕地建房或從事其他非農業建設的單位和個人，按其占用耕地面積一次性定額征收的一種稅。耕地占用稅的征稅對象，是建房或從事其他非農業建設占用的耕地。耕地占用稅的納稅人，是占用耕地建房或者從事其他非農業建設的單位和個人。耕地占用稅實行地區差別幅度定額稅率。

5.土地增值稅是對轉讓國有土地使用權，地上建筑物及其附著物，并取得收入的單位和個人，就其轉讓房地產所取得的增值額征收的一種稅。土地增值稅的納稅人，是在我國境內有償轉讓國有土地使用權、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人。土地增值稅實行四級超率累進稅率。

6.房產稅是以房產為征稅對象，依據房產價格或房產租金收入向房產所有人或經營人征收的一種財產稅。房產稅的納稅人是房屋產權所有人。房產稅采用比例稅率。房產稅計稅依據有兩種。與之相適應的應納稅額的計算也分兩種：即從價計征和從租計征。

7.印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、使用、領受應稅憑證的單位和個人征收的一種稅。印花稅的征稅對象是稅法列舉的各種應稅憑證。印花稅的納稅人是指在我國境內書立、使用、領受上述應稅憑證并應依法履行納稅義務的單位和個人。印花稅的稅率根據應稅憑證的性質，分別規定了比例稅率和定額稅率兩種形式。

8.車船稅是對在我國境內車船管理部門登記的車輛、船舶依法從量定額征收的一種稅。車船稅的征稅對象或征稅范圍是依法在公安、交通、農業、漁業、軍事等具有車船管理職能的部門登記的車船。車船稅的納稅人是對車船擁有所有權或管理權的單位和個人。車船稅對應稅車船實行有幅度的定額稅率。

二、單項選擇題

1.車船稅是對在我國境內車船管理部門登記的車輛、船舶依法（）征收的一種稅。D.從量定額

2.資源稅是對在我國境內開采應稅礦產品及生產鹽的單位和個人，依其應稅產品（）為計稅依據而征收的。A.銷售數量或自用數量 3.資源稅實行（），按照開采或生產應稅產品的課稅數量，規定有上下限幅度的單位稅額。C.定額幅度稅率 4.耕地占用稅實行（）。B.地區差別幅度定額稅率

5.土地增值稅是對轉讓()，并取得收入的單位和個人，就其轉讓房地產所取得的增值額征收的一種稅。D.國有土地使用權，地上建筑物及其附著物 6.城鎮土地使用稅是對在我國境內使用城鎮土地的單位和個人，就其實際使用的土地面積（）的一種稅。A從量定額征收

三、多項選擇題

1.營業稅的征稅范圍包括()。A提供應稅勞務B轉讓無形資產C銷售不動產

2.個人所得稅是對我國居民的（）征收的一種稅。A境內所得B境外所得D非居民來源于我國境內的個人所得

3.個人所得稅的納稅人，是指（）。A在中國境內有住所的個人B在中國境內無住所而在境內居住滿一年的個人C在中國境內無住所又不居住但有來源于中國境內所得的個人D在中國境內居住不滿一年但有來源于中國境內所得的個人

4.耕地占用稅是對()，按其占用耕地面積一次性定額征收的一種稅。A.占用耕地建房的單位B.占用耕地建房的個人C.占用耕地從事其他非農業建設的單位D.占用耕地從事其他非農業建設的個人

5.印花稅是對經濟活動和經濟交往中()應稅憑證的單位和個人征收的一種稅。A.書立B.使用C.領受 6.房產稅征收的依據包括（）。A.房產價格B.房產租金

7.所得稅有以下特征：A.稅負相對公平，合乎量能原則。B.所得稅為直接稅，稅負不易轉嫁。一般不存在重復征稅問題。C.課稅有彈性，能較好地處理國民經濟發展、稅源增長與稅收的關系。D.有利于維護國家經濟利益。

四、簡答題

1.簡述我國的消費稅。

消費稅是以特定消費品為課稅對象而征收的一種稅。我國現行消費稅的課稅對象是稅法上列舉的特定消費品，不是對所有消費品征稅。這些特定消費品大體包括五大類，共14個稅目。消費稅的納稅人是指在我國境內從事生產、委托加工和進口應稅消費品的單位和個人。現行消費稅采用比利稅率和定額稅率兩種形式，以適應不同應稅消費品的實際情況。現行消費稅的計征方法分為從價定率、從量定額和復合計稅三種。2．簡述我國的營業稅。

營業稅是對我國境內有償提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人所取得的營業額收入征收的一種稅。營業稅的征稅范圍包括提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產三個方面。營業稅的納稅人是指在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人。營業稅按行業、類別的不同分別采用不同的比例稅率。營業稅應納稅額的計算可直接將計稅依據和適用稅率兩者相乘得出。3.簡述我國的契稅。

契稅是在土地使用權、房屋所有權的權屬轉移過程中，向取得土地使用權、房屋所有權的單位和個人征收的一種稅。契稅的征稅對象，是指在我國境內發生土地使用權和房屋所有權權屬轉移的土地和房屋。契稅的納稅人，是指在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受（指以受讓、購買、受贈、交換等方式取得土地、房屋權屬的行為）的單位和個人。契稅稅率為3％－5％。

4.簡述我國的資源稅。

資源稅是對在我國境內開采應稅礦產品及生產鹽的單位和個人，就其應稅產品銷售數量或自用數量為計稅依據而征收的。凡在我國境內從事應稅礦產品開采和生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人。資源稅實行定額幅度稅率，按照開采或生產應稅產品的課稅數量，規定有上下限幅度的單位稅額。資源稅的應納稅額，按照應稅產品的課稅數量和規定的單位稅額計算。

五、論述題

1.試述我國的增值稅。

增值稅是以在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及從事進出口的單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的一種稅。增值稅一般以在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物為征稅對象。凡在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，都是增值稅的納稅人。增值稅稅率分為一般納稅人適用的稅率和小規模納稅人適用的簡易征收率兩種形式。我國增值稅條例規定，除小規模納稅人外，納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。2．試述我國的所得稅。

我國的所得稅是對以所得額為課稅對象的稅種，包括企業所得稅和個人所得稅。

企業所得稅是對我國境內的內外資企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其它所得征收的一種稅。企業所得稅的納稅人是指我國境內取得收入的企業和其他非企業性社會組織（包括各類內資企業和各類外資企業，但不包括個人獨資企業和合伙企業）。企業所得稅的納稅人可劃分為兩大類：居民企業和非居民企業。居民企業的適用稅率統一規定為25%，非居民企業的適用稅率，以及小型微利企業及高科技企業的適用稅率另有規定。正確計算應納稅所得額之后，乘以適用稅率，減除依法減免和抵免的稅額，即可算出應納稅額。

個人所得稅，是對我國居民的境內外所得和非居民來源于我國境內的個人所得征收的一種稅。個人所得稅的征稅對象為個人取得的各項應稅所得。現行《個人所得稅法》列舉了11項個人應稅所得。個人所得稅的納稅人，是指在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，以及在中國境內無住所又不居住或者在境內居住不滿一年但有來源于中國境內所得的個人，包括中國公民、個體工商戶、外籍人員、香港居民、澳門居民、臺灣同胞等。個人所得稅按照不同應稅項目分別實行超額累進稅率和比例稅，計算應納稅額時用不同的方法。3.試述我國的城鎮土地使用稅。

城鎮土地使用稅是對在我國境內使用城鎮土地的單位和個人，就其實際使用的土地面積從量定額征收的一種稅。城鎮土地使用稅的征稅對象是納稅人實際使用的土地，以土地面積為計稅依據。城鎮土地使用稅的征稅范圍是城市、縣城、建制鎮和工礦區。城鎮土地使用稅的納稅人為在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內使用土地的單位和個人。城鎮土地使用稅采用地區差別定額幅度稅率，按大、中、小城市和縣城、建制鎮、工礦區分別規定每平方米土地使用稅的年應納稅額。

第十二章

政府非稅收入

一、名詞解釋

1、國有資產是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權的各類資產。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈、憑借國家權力取得或者依據法律認定的各類財產或財產權利。

2、二部定價法是指在公共定價時分為兩部分，一部分是承擔資本成本的準入費，一部分是承擔經營成本的使用費，準入費在一定時期是固定的，使用費則隨著使用量的增加而增加。

3、行政規費是指政府機關為某些特定的單位和個人提供相應服務所收取的費用，如辦理結婚證、護照等收取的工本費、手續費等。這些收費主要是配合國家對有關行為、活動的統計、管理，并適當彌補政府管理成本費用，不以增加政府收入為目的。

二、單項選擇題

1、下列事項中不屬于國有企業重大事項管理內容的是（）C、國有企業核算

2、國有資產收益的獲得是憑借（）B、對國有資產的所有權

3、國有資產收益的來源是（）D、剩余產品價值

4、公共定價的對象是（）11C、準公共物品

5、政府收取行政規費的主要目的是（）D、配合國家有關路線方針政策的貫徹執行

6、對具有擁擠成本或資源稀缺，需要抑制消費，防止浪費的公共物品，可按（）定價 D、B和C均可

7、福利彩票和體育彩票等彩票發行的審批權集中在（）C、國務院

三、多項選擇題

1、下列項目中屬于國有資產管理部門管理內容的是（）A、任免或者建議任免所出資企業的企業負責人 B、企業重大事項的管理C、對企業國有資產的保值增值情況進行考察

2、現代企業制度的特征是（）A、產權清晰

B、兩權分離

C、管理科學

D、實行法人財產權

3、國有資產收益的形式有（）A、股息、紅利收入B、上繳利潤C、租金收入D、其他收入形式

4、第二步利改稅的內容有（）B、盈利的國營企業征收所得稅C、國營大中型企業還要征收調節稅D、廢除工商稅，開征產品稅、增值稅、營業稅及鹽稅

5、在公共定價時，政府面臨著（）的選擇A、按邊際成本定價B、按平均成本定價C、高于平均成本定價

6、由政府經營、公共定價或價格管制方式提供自然壟斷基礎設施和服務相比壟斷經營有著（）的好處A、增加市場有效供給B、提高資源的配置效率C、更好地滿足社會的公共需要

四、簡答題

1、簡述建立國有資產管理體制的原則。

經過長期的國有資產經營的實踐，人們認識到要建立合理的國有資產管理體制應遵循以下基本準則；（1）政企分開（2）政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開（3）所有權與經營權相分離（4）分級所有、分級管理（5）正確處理所有者、經營者、生產者（企業職工）之間物質利益關系（6）實現資產運營效益最大化的原則。

2、簡述公共收費的功能。

公共收費具有以下功能:(1)體現政府宏觀經濟社會政策目標(2)提高資源的配置效率(3)穩定市場物價。

3、簡述當前我國公共收費問題的解決方法。

根據我國公共收費管理現狀，結合市場經濟國家經驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財(2)以政府預算管理為核心，加強公共收費管理(3)加強公共收費監督。

五、論述題

試述公共定價的方法及其實用性。

政府在選擇公共定價標準后，具體可采用以下定價方法：（1）單一定價法。即根據消費者消費公共物品的數量與質量，確定一個單位價格收費的方法。(2)二部定價法。即根據公共物品成本組成，分兩部分確定其價格的方法。(3)高峰負荷定價法, 對存在集中使用的高峰期的公共物品,在二部定價的基礎上, 在使用高峰期再加收部分費用，以緩解高峰期供給緊張狀況，均衡資源有效配置.這些定價方法中, 對那些與廣大普通居民生活關系密切，使用范圍廣的基礎設施服務，按邊際成本定價，虧損由政府財政補貼，有利于體現社會公平；對具有擁擠成本，或資源稀缺，需要抑制消費，防止浪費的公共物品，可按二部定價法、高峰負荷定價法來定價，提高資源配置效率。

第十三章

政府債務

一、名詞解釋

1、公債依存度：是指一國當年的公債收入與財政支出的比例關系。

2、比例償還法：比例償還法是政府按公債數額，分期按比例償還，這種方法是政府直接向公債持有者償還，不通過市場，所以又稱為直接償還法，這種方法包括平均比例償還、逐年遞增比例償還、逐年遞減比例償還等具體形式。

二、單項選擇題

1、政府債務收入是政府及政府所屬機構以（）的身份取得的收入。B、債務人

2、按照公債本位對公債進行分類，可以將公債劃分為（）。D、貨幣公債和實物公債

3、公債負擔率是指（）C、當年公債余額／當年GDP

4、改革開放后，我國與（）年恢復國內公債的發行 B、1981

5、隱性債務是指（）A、沒有反映在政府預算帳面上的債務

6、債務風險管理是研究風險發生規律和風險控制的技術，它不包括那個環節（）B、風險分類

三、多項選擇題

1、我國1950年發行“人民勝利折實公債”屬于（）A、國內公債

D、實物公債

2、判斷公債適度規模的標準有（）A、社會上是否有足夠的資金來承受債務的規模B、政府是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務C、證券市場需要和能夠容納多少政府債券D、政府債務對私人部門投資是否有“擠出效應”

3、公債市場功能有（）A、公債市場為政府的發行和交易提供了有效的渠道B、公債市場可以進一步引導資金流向，實現資源要素的優化配置C、公債市場是傳播和獲取經濟信息的重要場所D、公債市場能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所

4、公債流通市場的交易方式有（）A、現貨交易

B、回購交易

C、期貨交易

D、期權交易

、5、公債償還的方法有（）A、買進償還法

B、直接償還法

C、一次償還法

D、抽簽償還法

6、償還債務的資金來源主要有（）A、當年預算直接撥款

B、預算盈余C、償債基金

D、發行新債償還舊債

7、下列各個監測公債適度規模的指標中正確的有（）A、公債負擔率=（當年公債余額／當年GDP）×100%D、公債償債率=（當年公債還本付息額÷當年財政收入總額）×100%

四、簡答題

1、簡述公債市場的功能。

公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券進行轉讓、買賣和交易的場所。其主要功能有：（1）公債市場為政府債券的發行和交易提供了有效的渠道；（2）公債市場可以進一步引導資金流向，實現資源要素的優化配置；（3）公債市場是傳播和獲取經濟信息的重要場所；（4）公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。

2、影響公債規模的因素有哪些？

影響債務規模的因素主要有以下幾個方面：（1）經濟發展水平；（2）生產關系類型；（3）安定政治背景；（4）國家職能范圍；（5）財政政策選擇；（6）金融市場狀況；（7）公債管理水平。

3、如何確定公債發行條件？

公債發行條件是指國家對所發行公債及其與發行有關諸多方面以法律形式所作的明確規定。發行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發行權限、公債發行對象、公債發行數額、公債券票面金額、公債發行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規定等

4、公債償還的方法有哪些？

公債償還的方法大致有以下幾種：（1）買銷法；（2）比例償還法；（3）抽簽償還法；（4）一次償還法。

5、簡述公債與稅收和政府信用的區別。

政府信用是指政府以債務人的身份取得的信用，或以債債權人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。稅收，政府憑借公共權力取得收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。政府及政府所屬機構以債務人的身份，按照國家的法律規定或合同的規定，同有關各方發生的特定的債權債務關系，形成這種收入的依據是政府信譽，所以相較于稅收，公債有著自愿性、有償性。

五、論述題

試論公債發行的方法。

公債發行方法是指采用何種方法和形式來推銷公債。可以從不同角度根據不同標準對公債發行方法進行分類：（1）按照政府在公債發行過程中同應募者之間的聯系方式，可以將公債發行方法分為直接發行法和間接發行法；（2）從公債發行對象的角度，可以將公債發行方法分為公募法與非公募法；（3）從政府是否通過市場發行公債的角度，可以將公債發行方法分為市場銷售法和非市場銷售法。

第十四章

政府預算

一、名詞解釋

1、政府預算管理體制：主要由預算管理級次的規定、預算管理權的劃分、用品收支范圍的確定和預算調節制度的安排等方面的內容組成。

2、復式預算：是按收入來源和支出性質的不同，將預算內的全部財政收支編入兩個或兩個以上的計劃表格。

3、部門預算：是指各主要部門匯總編制的本系統的財政收支計劃，由本部門所屬各單位預算組成。本部門是指與本級政府財政部門直接發生預算撥款關系的地方國家機關、軍隊、政黨組織和社會團體。

二、單項選擇題

1、在政府預算發展史上，最早提出并推行績效預算的是（）A美國胡佛委員會

2、現代政府預算最早產生于（）A、英國

3、單式預算與復式預算是按（）對政府預算進行分類A、按預算組織形式劃分

4、下列描述中不是基數預算缺陷的是（）D、對所有的收支都進行審核，是一項需要消耗大量人力、物力和財力的工作

5、按照《中華人民共和國預算法》，我國設立（）級政府預算 C、五

6、經立法機關審核批準后，政府預算就具有（）A、法律性

7、部門預算的分類基礎是（）D、按部門分類

8、部門預算下預算的調整的審批權在（）C、財政部

9、在不突破預算支出總額的前提下，預算科目間進行經費調劑的情況是（）A、經費流用

三、多項選擇題

1、與單式預算相比，復式預算的優點有（）B、體現了不同預算收支的性質和特點C、有利于提高預算編制質量，加強預算資金監督與管理

2、政府預算具有（）的特征A、計劃性 B、法律性

C、集中性

D、公開性

3、部門預算相對于傳統的功能預算而言有（）的優點A、擴大了預算的編制范圍，有利于提高預算的綜合性B、克服了代編預算的方式，提高了準確性C、建立新預算管理機制，實現了統一預算分配權D、有利于及時批復預算

4、預算收入的征收部門的在預算執行中的功能是（）A、及時、足額征收預算收入B、按財政體制的規定劃繳到各級政府的財政金庫

5、各級政府財政部門在預算執行中的職能有（）A、研究落實財政稅收政策的措施，統一負責組織預算收入和預算支出的執行C、督促預算收入征收部門、各預算繳款單位完成預算收入任務D、指導和監督各部門、各單位建立完全財務制度和會計核算體系，按照規定使用預算資金

6、開設的國庫單一賬戶體系的功能有（）A、國庫單一賬戶為國庫存款賬戶，用于記錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出活動B、財政部門的零余額賬戶，用于財政直接支付和清算C、預算外資金專戶，用于記錄、核算和反映預算外資金的收入和支出活動，并用于預算外資金日常收支清算D、特設賬戶，用于記錄、核算和反映預算單位的特殊專項支出活動

7、政府預算在執行過程中有必要進行全面調整的情況有（）C、遇特大自然災害、戰爭等特殊情況D、遇國民經濟發展過分高漲或過分低落

四、簡答題

1、簡述預算編制的原則。

政府預算的編制是有意識地確定和規范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：（1）完整性原則。在國家預算之外，不應有其他的財政收支。（2）準確性原則。財政收支數字應進行科學的測算。（3）合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規的條文。（4）性原則。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為１年。

2、簡述我國實行部門預算的必要性。

編制部門預算的必要性有：（1）有利于對財政預算的審查和監督（2）有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。（3）提高了預算編制方法的科學性。（4）部門預算是完整的功能預算的基礎

3、簡述國庫集中收付制度的含義。

國庫集中收付，包括三方面的含義：一是集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶；二是集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者；三是集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

4、簡述我國的預算編制程序。

我國政府預算編制的組織程序按“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結合”的方式進行，大致過程如下：（1）單位、部門提出概算（2）下達預算收支指標（3）編制匯總預算（4）審批預算。

五、論述題

試論預算外資金的含義及改革。

預算外資金，是與政府預算內資金相對應的一個概念，在我國財政制度中，有特定內容。一般來說，預算外資金是指按國家財政制度規定，不納入政府預算，由各地方、各部門、各單位自收自支、自行管理的財政性資金。預算外資金概念，包括以下三層含義：（1）預算外資金性質，是財政性資金，但不納入政府預算管理，其所有權屬于國家，分配權歸政府，管理權在財政。財政部門作為政府理財的職能部門，負責制定具體的分配政策和管理制度。國家可以根據宏觀經濟管理需要，對預算內外收支范圍進行調整。（2）預算外資金由有關行政事業單位，根據國家規定的項目和標準組織收入，其他機構不得參與預算外資金的收支。如行政事業性收費必須經過國務院或省級以上政府及其財政、計劃（物價）部門批準，其他部門無權批準行政事業性收費。未經批準，行政事業單位一律不得憑借自身擁有的行政管理職能自行收費。（3）收取、提取和使用預算外資金，是為了履行政府職能，其支出用途和范圍只能用于被指定的政府職能范圍內的事務，不能挪作他用，也不能在預算內外之間進行任意調節。

第十五章

政府宏觀經濟管理

一、名詞解釋

財政政策是指政府根據客觀經濟規律的要求，為達到一定的目標而采取的財政措施和手段。

二、單項選擇題

1、擴張性財政政策和緊縮性財政政策的劃分依據是（）A、按財政政策對社會總需求的不同影響劃分

2、下列措施中可有效降低貨幣供給量的是（）B提高法定準備金率

3、擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策會導致（）D、產出增加，利率變化方向不確定

4、緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策會導致（）C、產出變化不確定，利率下降

5、下列各個政策目標中，貨幣政策側重的是（）B、物價穩定

6、在下列貨幣政策工具中，屬選擇性政策工具的是（）A、消費者信用控制

三、多項選擇題

1、持續的通貨膨脹會造成（）A、增加生產性投資的風險和經營成本B、引起資源的過度分配D、阻礙資金向生產部門轉移

2、財政補貼從形式上可分為（）A、價格補貼

B、企業虧損補貼

C、稅式支出

D、財政貼息

3、貨幣政策相較于財政政策（）14A、內部時滯較短

D、外部時滯較長

4、區域經濟政策有（）特點A、差異性

B、綜合性

C、協調性

D、階段性

5、制定區域經濟政策時必須考慮（）A、要服從全國經濟整體發展的需要B、服從國際形勢變化和國家安全戰略的需要C、服從全國社會發展的需要

6、能起到自動穩定器作用的財政制度有（）A、超額累進稅收制度C、有明確規定條件的對個人的轉移支付

7、衡量產業間資源配置狀況，一般用（）指標A、勞動力在各產業的比重C、產值在各產業的比重

8、與貼現和公開市場操作相比，法定準備金率調整操作的缺陷有（）A、操作簡單B、作用效果過于強烈C、帶有宣示效應，不利于貨幣的穩定D、頻繁的調整勢必會擾亂存款機構正常的財務計劃和管理

9、當社會總需求大于總供給，需求膨脹，經濟過熱時，政府應采取（）A、增加稅收

B、減少財政支出

C、中央銀行緊縮銀根

四、簡答題

1、簡述公開市場操作的優點。

與調整法定準備金率和再貼現率相比，公開市場操作相比，有著下列優點：（1）公開市場業務是中央銀行能夠隨時根據金融市場的變化，進行經常性、連續性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調節貨幣供給量；（2）通過公開市場業務，中央銀行可以主動出擊，不象再貼現政策那樣，處于被動地位；（3）公開市場業務對貨幣供給量進行的是微調，不會像準備金率的變動一樣產生震動效果。

2、比較財政政策與貨幣政策的差異。

財政政策與貨幣政策有著以下的差異：（１）制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局（一般為中央銀行）（２）政策目標有區別（3）政策手 8 段有區別（4）政策時滯不同（5）對利率的影響不同（6）對投資的影響不同。

3、簡述區域經濟政策的功能。

區域經濟政策的基本功能就是對全國區域經濟發展進行統籌和協調，指導各個區域的經濟的發展，把每個區域都納入到全國經濟發展之中，充分發揮地區間的優勢和潛力，為全國經濟發展做貢獻；根據局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協調各個區域的經濟發展與全國經濟發展的關系，以及重點發展區域與其他區域發展的關系；根據平等互利、分工合作、共同發展的原則，協調區域之間經濟發展關系，推動區域之間分工與合作；根據加強民族團結、增強國家凝聚力、經濟發展和社會進步協調的原則，協調經濟發達區域與經濟欠發達之間的關系，促進欠發達區域的經濟發展。

五、論述題

1、試論財政政策與貨幣政策的搭配模式。

（1）擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策，即“雙松”政策。松的財政政策和松的貨幣政策能更有力的刺激經濟。一方面通過減少稅收或擴大支出規模等松的財政政策來增加社會總需求，增加國民收入，但也會引起利率水平提高。另一方面通過降低法定準備金率、降低再貼現率、買進政府債券等松的貨幣政策增加商業銀行的儲備金，擴大信貸規模，增加貨幣供給，抑制利率的上升，以消除或減少松的財政政策的擠出效應，使總需求增加，其結果是可在利率不變的條件下，刺激了經濟，并通過投資乘數的作用使國民收入和就業機會增加。這樣可以消除經濟衰退和失業，比單獨運用財政政策或貨幣政策更有緩和衰退、刺激經濟的作用。擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策搭配所適用的經濟初始狀態是：1）存在比較高的失業率；2）大部分企業開工不足，設備閑置；3）大量資源有待開發；4）市場疲軟、沒有通脹現象；5）國際收支盈余過多。在此狀態下，這種搭配模式一方面會刺激對進口產品的需求，減少國際收支盈余，另一方面對推動生產和降低失業率有促進作用。這種模式能夠短時間內提高社會總需求，見效迅速，但運用時應謹慎，如果掌握的尺度不好會造成通貨膨脹的危險。

（2）緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策，即“雙緊”政策，當經濟過度繁榮，通貨膨脹嚴重不足時，可以把緊的財政政策和緊的貨幣政策配合使用。這就是說通過增加稅收和減少政府支出規模等緊的財政政策壓縮總需求，從需求方面抑制通貨膨脹。而利用提高法定存款準備金率等緊的貨幣政策增加商業銀行的準備金，會使利率提高，投資下降，貨幣供給量減少，有利于抑制通貨膨脹，同時，由于緊的財政政策在抑制總需求的同時會使利率下降，而通過緊的貨幣政策使利率上升，從而不使利率的下降起到刺激總需求的作用。其結果可在利率不變的情況下，抑制經濟過度繁榮，使總需求和總產出下降。實施緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策搭配的初始狀態是：1）經濟處于高通貨膨脹；2）不存在高失業率；3）國際收支出現巨額赤字。削減總需求一方面有利于抑制通貨膨脹、保證貨幣和物價的穩定，另一方面有助于改善國際收支狀況，減少國際收支赤字。但是，這一模式如果運用不當往往會造成經濟停滯的后果。

（3）擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策，這種政策組合的結果是利率下降，總產出的變化不確定。具體說來這種模式在刺激總需求的同時又能抑制通貨膨脹，松的財政政策通過減稅、增加支出，有助于克服總需求不足和經濟蕭條，而緊的貨幣政策會減少貨幣供給量，進而抑制由于松的財政政策引起的通貨膨脹的壓力。實施擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策搭配適宜的條件是：1）經濟停滯不前，甚至衰退；2）社會總需求不足；3）、物價穩定，沒有通貨膨脹跡象；4）失業率高；5）國際收支赤字。在這種條件下，用松的財政政策來拉動內需，對付經濟衰退，用緊的貨幣政策來減少國際收支赤字，調節國際收支平衡，從而有助于促進宏觀經濟的內外均衡。

（4）緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策，同擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策相反，這種政策組合的結果是利率上升，總產出的變化不確定，一方面，通過增加稅收，控制支出規模，壓縮社會總需求，抑制通貨膨脹；另一方面，采取松的貨幣政策增加貨幣供應，以保持經濟適度增長。實施緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策搭配的適宜條件是：1）經濟過熱；2）物價上漲、通貨膨脹；3）社會失業率低；4）國際收支出現過多順差。在此狀態下，采取緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策的配合是適宜的，前者可以用來對付通貨膨脹，后者可用來減少過多的國際收支盈余（通過刺激進口和以低利率刺激資本流出），從而有助于促進宏觀經濟的內外均衡。上述四種組合各有特點，采取哪種形式，應視當時的經濟情況而定，靈活、適當運用。

2、比較凱恩斯學派貨幣傳導機制理論和貨幣學派貨幣傳導機制理論的區別。

凱恩斯學派傳導機制理論可以簡單概括為：貨幣供給M的增減影響利率r，利率的變化則通過資本邊際效益的影響使投資I以乘數方式增減，而投資的增減會進而影響總支出E和總收入Y。與凱恩斯學派不同，貨幣主義學派認為利率在貨幣傳導機制中不起重要作用，而更強調貨幣供給量在整個傳導機制中的直接效果。貨幣學派認為，增加貨幣供給量在開始時會降低利率，銀行增加貸款，貨幣收入增加和物價上升，從而導致消費支出和投資支出增加，引致產出提高，直到物價的上漲將多余的貨幣量完全吸收掉為止。

第十六章

國際間政府經濟關系

一、名詞解釋

1、稅收管轄權：也稱課稅權，是國際稅收領域中的一個核心概念，系指一國政府在其主權范圍內對稅收事務的管轄權力，是國家主權在稅收領域中的體現。

2、政府外債：是指國家作為債務人，向外國政府和國際金融組織借款以及在國際金融市場上發行債券所形成的債務。

二、單項選擇題

1、國際稅收的本質是（）B、國家與國家之間的稅收分配關系

2、按照聯合國范本和經合組織范本的規定，（）不是確定居民身份的判斷規則A、是否具有經常性住所

3、我國在對外已經簽訂的避免雙重征稅協定中，列入協定的適用稅種主要是（）C、所得稅

4、國際稅收協定的核心內容是（）D、免除雙重征稅

5、跨國納稅人偷稅、逃稅最常見的手段是（）C、轉讓定價

6、在消除國際重復征稅的各項方法中，最徹底的方法是（）D、免稅法

7、造成國際重復征稅的基本原因是（）。B、稅收管轄權的沖突

8、我國于（）年實現了人民幣在經常項目下的可自由兌換 B、1996

三、多項選擇題

1、判定自然人居民標準的標準主要有（）B、住所標準

D、時間標準

2、判定法人居民的標準主要有（）A、總機構所在地標準

C、公司的控制權所在地標準

D、注冊所在地標準

3、在各國稅法和國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有（）A、免稅法

B、扣除法

C、低稅法

D、抵免法

4、不會產生重復課稅的條件是（）B、兩個或兩個以上國家采用相同的稅收管轄權D、兩個或兩個以上國家對同一稅收管轄權做出相同解釋

5、形成政府外債的途徑有（）A、外國政府貸款

B、國際金融組織貸款C、政府國外公債

D、國際商業貸款

四、簡答題

1、減除國際重復征稅的方法有哪些？

國際重復征稅的減除，主要是指在國際經濟活動中，當發生兩種稅收管轄權重疊時，行使居民稅收管轄權的國家，通過優先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復征稅。在各國稅法和國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。

2、國際稅收協定包括哪些內容？

國際稅收協定一般包括以下基本內容：（1）協定適用的范圍。協定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協定必須首先明確的前提；（2）免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協定的核心內容，它具體包括：明確所得概念，協調各締約國之間的稅收管轄權，確定免除雙重征稅的方法等；（3）保證稅收無差別對待。保證稅收無差別對待是指締約國各方給對方公民以本國公民待遇，按等同于本國公民標準征稅，保證不加歧視等；（4）消除和減少國際逃稅。

3、貿易政策主要包括哪幾個方面？

貿易政策主要是指一國政府為實現其促進或限制對外貿易目標而采取的一系列規范、措施。一般來講，貿易政策主要包括：（１）關稅政策。如針對不同商品進口或出口征收的從價稅和從量稅等；（２）非關稅措施。如針對不同領域實施的進口配額、許可證、自愿出口限制等。（３）促進出口的扶持政策。如補貼、出口信貸、出口退稅等措施。

五、論述題

1、試論國際稅收與國家稅收的關系。

國際稅收與國家稅收存在必然的聯系，但又有明顯的差別。國際稅收同國家稅收一樣，都不能脫離國家而獨立存在，即兩者都是憑借國家的政治權力進行的一種分配行為。國際稅收與國家稅收的區別是：其一，國家稅收反映的是國家與納稅人之間的稅收分配關系，它是一國政府對其管轄范圍內的納稅人進行征稅，這種征稅關系表現為一個國家內部的事務。而國際稅收主要反映的是國家與國家之間的財權分配關系，脫離了這個本質特征，就不是國際稅收。其二，國家稅收的課稅對象主要是國內所得、商品流轉額和財產收入。而國際稅收的課稅對性是跨國性稅收或國際商品流轉額，只有兩個或兩個以上的國家對跨國納稅人的同一課稅對象征稅，才引起國家與國家之間的稅收分配關系。

2、試論外債的功能和特殊性。

政府外債是一個國家對外經濟的重要組成部分，也是資本借入國發展社會經濟的一個重要前提，它的功能表現在以下幾個方面：（1）利用政府外債可以促使本國社會經濟更快發展；（2）利用政府外債是各國進行經濟建設、政治角逐和軍事戰爭的重要手段；（3）通過舉借政府外債發展基礎設施，為社會經濟發展準備條件。外債如與內債相比，在風險與管理等方面還有其特殊性：第一，外債一般是借外匯還外匯，在浮動匯率制度下，外債要承受來自匯率波動的風險。同時，外債償還能力受本國外貿創匯能力的制約；第二，從國際金融市場上借入的商業 9 性貸款，一般采用浮動利率，舉借外需要考慮利率波動風險；第三，外債舉債成本受國際政治經濟格局的影響較大等等。

3、論如何衡量和防范、化解外債風險。

政府外債風險防范體現在以下兩個方面：（１）外債幣種結構風險防范。必須要密切關注世界經濟形勢和國際金融市場動態，把握好各個主要貨幣之間的匯率變動，預測主要貨幣匯價的發展趨勢，正確選擇好幣種：①、原則上借外債應選擇匯率下降的貨幣。②、軟硬幣適當搭配。③、外債幣種一般應與其使用方向保持一致。④、外債幣種應與我國出口貿易結算貨幣的構成相適應。（２）外債利率風險防范。為了避免外債利率風險，債務國在籌資時必須根據廣泛的市場預測和調查確定合理的利率體系。政府化解外債風險的措施有以下幾種：（１）提前支付債務利息。（２）進行期權交易。（３）開展調期業務。

4、加入世界貿易組織對我國引進外資和境外投資有哪些影響? 加入世界貿易組織對我國引進外資和境外投資的影響主要包括以下幾個方面：

（1）加速了國內資本的形成，促進了經濟持續快速增長。外商直接投資作為國際資本流動的一種有效形式，是在國際范圍內優化資源配置、促進生產力提高的重要渠道。（2）加入世界貿易組織將進一步促進我國投資環境的完善，有利于推動外商對華直接投資的穩定發展。在看到加入世界貿易組織有利于我國吸引外國直接投資的同時，也應對可能引起的變化給予充分的重視。（3）增加了國內就業和財政收入，改善了國際收支。

（4）加入世界貿易組織，為我國實施“走出去”開放戰略創造了更為寬松的國際環境，我國境外投資將躍上新臺階。我國將在所有世界貿易組織成員國提供多邊、穩定、無條件最惠國待遇下開展國際經貿合作，享受其他國家和地區適合開放的好處，國際間的歧視性貿易和投資限制將逐步取消，這將為我國今后的跨國經營提供更加有利的國際經濟環境。同時應看到，吸引外資在一定程度上加劇了我國區域經濟發展的非均衡，在一定程度上削弱了我國企業自主進行技術開發的能力，抑制了我國幼稚產業的成長，而且國外某些淘汰產業和污染行業也進入了我國，這對我國環境保護和經濟可持續發展產生不利影響。更為嚴重的是，外商對華投資的快速發展，使我國的經濟自主和經濟安全面臨嚴峻挑戰。

一、單項選擇題（共 10 道試題，共 10 分。）

1.在經濟擴張時期，個人收入增加，轉移支付會（），進而減緩個人消費需求的膨脹。A.自動減少 2.按照公債本位對公債進行分類，可以將公債劃分為（）。D.貨幣公債和實物公債 3.改革開放后，我國于（）年恢復國內公債的發行。B.1981 4.我國于（）年實現了人民幣在經常項目下的可自由兌換。B.1996 5.我國現行預算管理體制是（）預算管理體制。A.分稅制

6.各部門負責本部門所屬單位預算草案的審核，并匯總編制本部門的預算草案，于每年12月10日前報（）審核。A.財政部門 7.財政部應在每年的第（）季度編制決算草案的原則、要求、方法和報送期限。A.四 8.影響稅收負擔最直接的因素是（）。A.稅收制度

9.在編制預算時，由單位、部門（）向財政部門報送收支建議數。A.自下而上 10.投入預算與績效預算是按（）對政府預算進行分類。C.預算編制的政策重點

二、不定項選擇題（共 22 道試題，共 55 分。）

1.以（）為標準分類，可將政府收入分為來自第一產業、第二產業和第三產業的政府收入。B.收入的產業 2.建立合理的國有資產管理體制應遵循的基本準則不包括（）。A.所有權與經營權相統一

3.貿易政策主要包括（）。A.關稅政策B.非關稅措施C.促進出口的扶持政策

4.特殊利益集團影響公共選擇的途徑主要有（）。A.向議員等決策者提供有利于自己的信息，進行勸說和游說 B.以游行、靜坐、示威、罷工等形式，向政府或立法機關施加壓力，力圖在公共決策中達到其目的

C.直接或間接地向議員或政府官員行賄，以改變公共決策，維護自身利益D.向議員等決策者表達本集團的愿望，以影響其投票決策

5.公共物品私人供給的形式總的來說有（）。A.私人的完全供給B.私人與政府的聯合供給C.私人與社區的聯合供給 6.我國《預算法》明確規定，行政規費的收支活動屬于（）范疇。A.財政預算

7.中國國防政策的主要內容包括（）。A.貫徹積極防御的軍事戰略方針B.走有中國特色的強兵之路 C.維護世界和平、反對侵略擴張行為D.鞏固國防，抵抗侵略，保衛國家的主權、統一、領土完整和安全

8.如有100人參加投票，有51人贊成的方案就可獲得通過。這一原則為（）。A.簡單多數原則

9.（）是指在不改變國有資產所有制性質的前提下，國家將部分國有資產出租給有關承租人經營。A.國有資產的租賃經營

10.下列描述中不屬于瓦格納對政府支出增長規律解釋的是（）。

A.隨著社會的發展，完善國內外法律規章以及維護社會秩序的需要隨之遞增B.政府提供的公共產品或公共服務的范圍越來越大C.在經濟工業化和隨之而來的管理集中化、勞動力專業化的條件下，經濟結構以及當事人之間的關系越來越趨于復雜化

11.部門預算相對于傳統的功能預算而言有（）的優點。A.擴大了預算的編制范圍，有利于提高預算的綜合性B.克服了代編預算的方式，提高了準確性C.建立新的預算管理機制，統一預算分配權D.有利于及時批復預算

12.組織政府收入的原則主要包括（）。A.從發展經濟入手，增加政府收入的原則B.利益兼顧的原則C.合理負擔的原則D.公平與效率兼顧的原則 13.在調節收入分配，實現社會公平的過程中，政府運用的政策工具和措施主要包括（）。A.稅收制度B.社會保障制度C.工資制度D.財政補貼 14.（）是以所得額為課稅對象的稅種。A.所得稅

15.按照納稅人實際承受的稅收負擔的不同，可將稅收負擔劃分為（）。A.名義負擔C.實際負擔

16.可持續發展的經濟增長是指（）。A.生產商品總量的增加B.生產勞務總量的增加C.生產商品能力的增加D.生產勞務能力的增加 17.管制系統包括管制指令（）。A.生成機構B.執行機構C.制裁機構D.監督機構 18.下列財政支出中屬于按經濟性質分類的有（）。A.購買性支出 B.轉移性支出

19.科斯定理的前提假設是（）。A.交易成本為零或很低 20.目前國際上大多數稅收協定是（）。C.雙邊國家稅收協定

21.對于公共物品，（）把它作為市場失靈而必須由政府配置的對象。B.穆勒C.庇古D.薩繆爾森 22.公債風險是否會轉化為現實的危機，關鍵在于（）。A.國民的應債能力B.政府能否按期償還債務

三、名詞解釋（共 2 道試題，共 10 分。）1.直接公募法

直接公募法是指政府國庫或其他代理機關自任發行公債之職，或者由總發行機關委托全國郵政局代辦理發行業務，向全體國民公開招募，其發行費用與損失皆由政府負擔。上傳附件

2.代議民主制度

代議民主制度，即社會成員通過選舉自己的代表，如我國的人大代表或其他國家的議員，代表自己的意愿參與社會公共事務管理，從事選舉和任命政府負責人、審查和批準政府收支等決策活動。

四、簡答題（共 1 道試題，共 10 分。）1.簡述國際稅收協定的基本內容。

國際稅收協定一般包括以下基本內容：（1）協定適用的范圍。協定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協定必須首先明確的前提。（2）免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協定的核心內容，它具體包括：明確所得概念，協調各締約國之間的稅收管轄權，確定免除雙重征稅的方法等。（3）保證稅收無差別對待。保證稅收無差別對待是指締約國各方給對方公民以本國公民待遇，按等同于本國公民標準征稅，保證不加歧視等。（4）消除和減少國際逃稅。國際稅收協定通常還包括防止國際避稅餓逃稅兩個方面。

五、論述題（共 1 道試題，共 15 分。）1.試分析移交—經營—移交方式（TOT模式）的特點。

參考答案：

答題要點：TOT模式的特點是：（1）以現有投產的基礎設施項目為基礎，使外商和民營企業與項目投資方向、建設規模及項目建設完全割裂開來，減少了私營企業建設周期內的風險，降低了民營企業進行基礎設施的準入壁壘，因而具有比BOT更大的吸引力。（5分）（2）在轉讓過程中，政府既可以轉讓所有權，形成基礎設施產業的民營模式，也可以轉讓使用權，形成國有民營的企業制度。通過產權的界定與分割，可以使基礎設施產業的經營與所有者的利益直接掛鉤，從而達到有效激勵的目的。（5分）（3）在項目經營期結束后，項目無償歸還政府，從而保證了國有資產的性質，保證了政府對基礎設施產業的調控權，防止了國有資產的流失。（5分）（4）將民營企業的效率引入基礎設施產業，可以極大地提高基礎產業的管理效率。（5分）

一、單項選擇題（共 10 道試題，共 10 分。）1.隱性債務是指（）。

A.沒有反映在政府預算帳面上的債務 B.不會都變成政府現實債務的債務 C.不會引發債務風險的債務 D.政府刻意隱藏的債務 2.公共物品的總體需求曲線是個人需求曲線的（）加總。A.垂直 B.水平C.平方 D.立方

3.預算管理體制的實質，是財政資金分配上的（）問題。A.集權與分權 B.增加與減少 C.計劃與調整 D.執行與監督

4.（）是對在我國境內車船管理部門登記的車輛、船舶依法征收的一種稅。A.車船稅 B.車輛購置稅 C.燃油附加稅 D.船舶稅 5.房產稅采用（）。A.比例稅率 B.超額累進稅率 C.定額稅率 D.超率累進稅率

6.投入預算與績效預算是按（）對政府預算進行分類。A.預算組織形式 B.預算編制方法 C.預算編制的政策重點 D.預算作用的時間 7.從產業結構的發展趨勢看，未來第（）產業在相當長的時期內，仍是我國整個國民經濟增長的 主要動力。A.二 B.一 C.三 D.四

8.財政部應在每年的第（）季度編制決算草案的原則、要求、方法和報送期限。A.四 B.一 C.二 D.三

9.預算與多預算是按（）對政府預算進行分類。A.預算組織形式 B.預算編制方法 C.預算編制的政策重點 D.預算作用的時間 10.財政政策的傳導，主要是通過（）的中介指標，影響社會總供求進而實現財政政策目標。A.收入分配 B.預算決算 C.稅收 D.財政補貼

二、不定項選擇題（共 20 道試題，共 50 分。）

1.市場處于不完全競爭狀態下產品的供給量和價格，與最優供給條件下的供給量和價格的關系是（）。

A.供給量偏高，價格偏高 B.供給量偏高，價格偏低 C.供給量偏低，價格偏高 D.供給量偏低，價格偏低

2.財政補貼從內容上可分為（）。A.價格補貼 B.企業虧損補貼 C.職工居民生活消費補貼 D.財政貼息

3.下列措施中可有效降低貨幣供給量的是（）。A.降低再貼現率

B.提高法定存款準備金率 C.在公開市場上買進證券 D.放松對消費者信用的控制 4.在我國，國防支出主要用于（）等方面。A.國防建設 B.國防科研事業 C.軍隊正規化建設 D.民兵建設

5.可持續發展的經濟增長是指（）。A.生產商品總量的增加 B.生產勞務總量的增加 C.生產商品能力的增加 D.生產勞務能力的增加

6.某年A國政府的收入增長率為10%，當年該國的物價上漲率為4%，則該國的政府收入（）。A.名義增長，實際也增長 B.名義負增長，實際增長 C.名義增長，實際負增長 D.名義負增長，實際負增長

7.根據貨幣政策對經濟產生的影響，我們將貨幣政策分為（）。A.擴張性貨幣政策 B.緊縮性貨幣政策 C.均衡性貨幣政策 D.選擇性貨幣政策 8.如有100人參加投票，有51人贊成的方案就可獲得通過。這一原則為（）。A.簡單多數原則 B.有條件多數原則 C.特別多數原則 D.全體一致原則 9.稅收管轄權是國際稅收領域中的一個核心概念，是（）在稅收領域中的體現。A.國家主權 B.普世價值 C.人權原則 D.市場經濟

10.研究組織政府收入的意義在于（）。A.組織政府收入是政府管理經濟的重要環節 B.組織政府收入是政府進行公共支出的前提和條件 C.政府收入是政府進行宏觀經濟調控的重要手段 D.組織政府收入有利于政府直接干預企業的生產與運營 11.外部正效應指的是（）。

A.社會凈收益大于個人凈收益，產品產量偏低 B.社會凈收益小于個人凈收益，產品產量偏高 C.社會凈收益大于個人凈收益，產品產量偏高 D.社會凈收益小于個人凈收益，產品產量偏低

12.決定公共物品的最優供給量的關鍵是（）。A.需求 B.消費 C.政府 D.企業 13.影響行政管理支出的因素主要包括（）。A.經濟增長水平

B.政府的職能范圍及其相應的機構設置與人員配備 C.政府的行政效率 D.公共收入的規模

14.常見的政府采購的方法有（）。A.公開招標采購 B.選擇性招標采購 C.限制性招標采購D.強制性招標采購 15.社會保障的功能有（）。A.保證社會成員生存權利的功能B.收入再分配功能C.風險分擔功能D.維護社會穩定功能 16.資源稅包括（）。A.一般資源稅B.級差資源稅C.特殊資源稅D.人工資源稅

17.新中國成立后，我國國庫業務由人民銀行代理，實行（）級國庫管理體制。A.四B.一 C.二D.三

18.政府預算管理體制主要由（）等方面的內容組成。

A.預算管理級次的規定B.預算管理權的劃分C.政府收支范圍的確定D.預算調節制度的安排 19.增值額是指企業在生產經營過程中新創造的價值額，即（）。A.V+M

B.C+V+M C.C+M D.C+V 20.公共選擇理論研究的對象是（）。A.政府決策B.企業生產決策C.個人消費決策D.勞動者勞動決策

三、判斷題（共 20 道試題，共20 分。）

1.政府財政收入占GDP的比重可以稱為廣義的宏觀稅率。B.正確

2.稅負轉嫁，不是納稅人自發的、主動的自主行為，而是被迫進行的。A.錯誤

3.采用直接發行法發行公債，政府不直接承擔發行風險。A.錯誤

4.政府提供公共物品在某種程度上也是一個政治過程，其交易成本甚至比市場制度更為昂貴，這表現為現實中政府的種種“政策失敗”。B.正確

5.我國的財政補貼產生于20世紀50年代初，當時的財政補貼僅有絮棉補貼一項。B.正確

6.政府機構直接創造物質財富，政府財政收入來自企業和個人繳納的稅收。A.錯誤

7.經營性虧損補貼，即國家為保證國有企業按國家指令產經營某些社會需要的產品，而對其生產經營過程中由于客觀因素所造成的計劃內虧損進行的補貼。A.錯誤

8.在實踐中，政府部門選擇的貼現率要比一般貼現率低。B.正確

9.部門或單位在編報預算的過程中通過利用“中央部門預算編報子系統”，編制和上報部門預算建議數，根據預算控制數編制和上報部門預算數。B.正確

10.實證經濟分析的任務，是回答經濟運行中“應該是什么”的問題，而規范經濟分析，是解決經濟運行“是什么”的問題。A.錯誤

11.公共收費能夠體現政府宏觀經濟的社會政策目標。B.正確

12.從1978年一直到1995年，我國財政收入占GDP的比重逐年下降。B.正確

13.縣級以上地方各級人民代表大會審查、批準下級總預算草案及下級預算執行情況的報告。A.錯誤

14.行政規費主要以增加政府收入為目的。A.錯誤

15.在市場經濟中，政府應承擔全部文化產品的支出。A.錯誤

16.在現代社會代議民主制度下，政黨或政治家不追求自己的利益的，而是追求某種意識形態的目標。A.錯誤

17.即使大量舉借外債或引進外資也不會造成本國經濟的畸形發展。A.錯誤

18.某小區全體居民就建立小區停車場事宜進行全員投票，并最終達成共識。這是間接民主制度的應用。A.錯誤

19.政府預算與一般的財政經濟計劃相類似，不是必須經過規定的法律程序。A.錯誤

20.國有資產管理機構依照法定程序決定其所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項。B.正確

四、名詞解釋（共 2 道試題，共 10 分。）1.政府支出的績效

政府支出的績效，是指各項政府支出所發生的“成本”與所得“收益”的對比關系。2.政府采購

政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務，以及事業單位和提供公共服務的團體為了開展業務活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務的行為。

五、簡答題（共1 道試題，共10 分。）1.簡述財政補貼的含義和特征。

財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：（1）政策性，財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等 都必須按照一定時期的政策需要來制定。（2）靈活性，財政補貼不是一經確定就長期

保持不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時修正和調整財政補貼。（3）時效性。

財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務的，必須依據一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發生變化時，財政補貼也必須做出相應的調整。

第三篇：政府經濟學

鐵道部通過改革，形成了政府依法管理、企業自主經營、社會廣泛參與的鐵路發展新格局。

一．政府的管制行為在鐵道部改革方面的體現

1完善社會性管制的法律體系，增強法律的有效性，2設立具有相對獨立的社會性管制機構，同時加強對管制者的管制，3建立社會監督體系，充分發揮社會監督的重要作用 鐵道部撤銷了，實際是一分為三，一部分企業職能剝離出來，成立總公司；一部分和綜合交通運輸體系有關的部分職能，比如規劃、政策，制定法規等，劃給交通運輸部；一部分安全生產監管職能，專門成立國家鐵路局，這個機構是副部級機構，由交通運輸部管理。

改革后，由交通運輸部統籌各種運輸方式，鐵路局集中精力考慮安全監管，行使政府安全監管責任，使企業能夠真正落實主體責任，也要想辦法建立一種機制，讓企業安全主體責任落到實處。

政企不分，監管和被監管者是一個人，出了事故，老百姓不知是政府還是企業的事。作為政府，如何追責？政府監管就很難到位，企業主體責任，安全方面投入就可能不到位。現在分開了，一部分承擔主體責任，一部分承擔監管作用，出了問題，就要分析是誰的責任，必須要追責。政府監管不到位，政府負責。

二．政府在提高財政支出收益的過程中，面臨需要處理的各種復雜的問題，在鐵道部方面也不例外

首先，在政企不分情況下，現代企業制度建不起來，鐵路資金長期得不到較好解決，融資較困難。現在政企分開，企業部分自負盈虧，自擔風險，資金籌措渠道就可多元化，社會哪些方面有錢，愿意修鐵路，也可加入進來。資金籌措渠道打開，融資，國家一定時期給予很大支持。另外，鐵道部的改革有利于加快建設綜合交通運輸體系。它的意義在于，提高綜合運輸效率、效能，發揮各種交通運輸方式的組合優勢，來提高效益。

改革后現有鐵路政府方面的職能由交通運輸部和國家鐵路局承擔，企業的由鐵路總公司管，地方的都是鐵路總公司集中管理。鐵路部門的資產負債率61%多，對于大部制的鐵路投資沒有風險，低于國企的平均水平。

三．政府經濟職能對于鐵道部改革的有利因素

1提供市場經濟運行的基本框架

2進行微觀經濟管理

3維持宏觀經濟穩定和推動宏觀經濟增長

4調節收入分配，增進社會公平

改革的方向是對的，這有利于鐵路發展。事實上，各個鐵路局現在就是企業，如果公司化了，也就是企業在經濟發展過程中，更適應市場經濟特點的一種經濟機制轉變，體制性重組。我們一直把鐵路局當成企業而不是政府。改革歸根到底是要讓廣大民眾從中受益，而不是讓民眾去背負改革的成本，讓一小部分人受益。政企分開后的鐵路系統能夠通過適度市場主體的良性競爭，維護公益性和市場性的統一，真正惠及民生。

政企分開是行政體制改革最重要原則之一,鐵道部改革后鐵路職工不裁員，車票將按市場定價, 鐵道部政企分開后，分拆后成立的鐵路實體企業應具備市場化的融資能力。

四．小結

中國鐵路總公司成為市場主體，可以落實經營自主權，促進企業內部改革，提高發展內生動力，增強鐵路發展后勁，推動鐵路建設和運營健康可持續發展。

第四篇：政府經濟學

政府經濟學

1.請結合你對中國政府經濟功能的理解和思考，談談分稅制改革對于中國財政稅收體制乃至于經濟發展的重要意義，并對進一步推進分稅制改革提出自己的思考和看法。鼓勵有自己的思考，只要言之成理，持之有據，即可得分。

答：進一步完善分稅制還要從下面主要方面著手：

1、明確權責

2、規范收入劃分：增值稅的歸屬問題、企業所得稅的歸屬問題、個人所得稅的歸屬問題

3、合理劃分稅權：中央需保持相當的稅權集中，高度分權的模式行不通、摒棄傳統的稅權過度集中模式，走適度分權的道路、在適度分權的同時，必須整頓規范地方的收費權。我們應該以戰略的目光，高屋建瓴地預測未來世界經濟及稅制發展趨向，超前制度我國稅制改革的方針和政策，推動我國經濟健康、快速的發展。

2.在公共收入中，國有資產收入規模的厘定是由哪些要素所決定的？請作出簡要回答。

答：

1、一國的經濟體制

2、一國經濟的國有化程度。

3、國有資產的結構

4、企業稅負的大小

5、國家和國有企業的分配關系

3.分稅制改革作為當代中國財政制度領域中的重要歷史事件，試述這一改革的的主要內容。

答：當代中國分稅制改革的主要內容：

1、中央與地方的事權和支出劃分

2、中央與地方的收入劃分

3、中央財政對地方稅收返還數額的確定

4、原體制中中央補助、地方上級及有關結算事項的處理

5、過渡期轉移支付制度

4.概念比較：直接規制與間接規制

答：直接規制：指政府部門對微觀經濟主體直接實施的干預，也被稱為狹義的政府規制。

間接規制：指由司法部門通過司法程序對微觀經濟主體實施的干預，它不直接介入經濟主體的決策，僅制約阻礙市場機制發揮效能的行為，并努力建立完善的、能夠有效地發揮市場機制效能的制度。5.名詞解釋：轉移支付制度

答：轉移支付制度：在財政體制中，轉移支付是作為各級政府間責權關系和利益關系的一種協調機構而存在的。政府間轉移支付制度是在處理中央財政與地方財政關系時，協調上下級之間關系的一項重要制度。

6.簡述現代稅收的基本原則有哪些方面的內容。答：現代稅收的基本原則：

1、稅收的效率原則：稅收的效率原則是指稅收必須對市場配置資源的員優化起促進作用，即稅源的分布、稅率的構成及稅收額都應有助于提高社會資源的利用效率。實際上，稅收效率是在市場競爭機制下，稅收應盡可能地保持“中性”，對市場經濟和競爭主體不發生干預作用。所以通常把效率原則作為建立“中性”稅制的前提之一。

2、稅收的公平原則：一是橫向公平原則，它要求稅收引起私人產出減少而形成的負擔在社會不同成員間公平分配，使稅前具有相同福利水準的不同納稅者，在課稅后仍擁有相同的福利水準；二是縱向公平原則，它要求具有不同福利水準的納稅人，應繳納不同的稅收，以作出同等的效用犧牲

3、稅收的穩定原則：稅收的穩定原則是指稅收的設計應使稅收能自動調節經濟或是使國家能主動運用稅收來宏觀調控經濟，以減少經濟波動進而達到經濟穩定增長。7.試述公共支出對社會經濟生活有哪些重要影響。

答：１、公共支出對國民收入的影響；２、公共支出對生產的影響；３、公共支出對物價的影響；４、公共支出對社會分配的影響；５、公共支出對消費的影響。

8.公共選擇理論對于新公共管理在思想理念上有怎樣的影響作用。

答：１、政治活動中的經濟人假設；２、把政治看作相互交易的市場；３、政府失敗及其糾治；４、對官僚政府的分析。

9.公共選擇理論作為政府經濟學的基礎性理論，請試述公共選擇理論的三大理論前提。答：公共選擇學派的三大前提:

1、經濟人假設——公共選擇學派認為經濟人假設也適用于政治領域，政治活動的本質是一種公共選擇，與在經濟活動中一樣，個人在參與政治活動是也以個人利益的最大化為目的，也以成本——收益分析為根據。

２、交易政治學——政治領域中的基本活動也是交換，政治是個體、團體之間出于自利動機而進行的一系列交易過程。政治過程與市場過程一樣，基礎是交易行為，是利益的互換。

３、方法論的個人主義——公共選擇理論的第三個基本出發點是方法論的個人主義，認為人類的一切活動都應從個體的角度來理解，個人是分析的基礎。

10.外部性是市場對資源進行調配時的失靈表現，對于外部性的矯正可以從諸多方面著手，請結合教材中學習的基本理論對政府途徑和非政府途徑的具體方式進行分析，并給出自己的思考。

答：政府途徑：

1、由于外部性是市場失靈的一個表現，因此構成了政府干預的原因。政府可以采取行政措施對外部性進行直接干預。

2、對產生負外部性活動的經濟主體課征正的稅收，同樣，對于產生正外部性活動的經濟主體課征負的稅收——實行價格補貼，就會消除私人邊際成本與社會邊際成本之間的差異，使資源配置重新回到帕累托最優狀態。

3、可交易許可證，這一制度可以激勵公司和個人改善控污技術，從而降低控污的費用，并最終達到逐漸降低污染程度。

非政府途徑：

1、產權界定；

2、組織設計；

3、社會道德教育和輿論監督； 11.運用公共產品理論，請分析搭便車行為產生的原因及其影響。

答：搭便車行為是市場失靈的一種具體表現。它的存在總體上說來有兩方面的原因。一是自然原因，即公共產品自己本身存在消費的非排他性。二是主觀原因，即人的一種道德行為，是人自身的利已性的表現。

影響：由于搭便車問題的存在，使市場對公共產品的配置無法達到最優化，換句話說市場無能力使之達到帕累托最優。我們知道，帕累托最優是資源配置是否有效的依據，它是指經濟不可能通過改變資源配置，在其他人的效用至少不下降的情況下，使任何別人（至少是一人）的效用水平有所提高。12.名詞解釋：外部性 《現代經濟詞典》對外部性的解釋是“在私人費用和社會費用或私人利益與社會利益之間的不一致”。簡單地說，一種經濟交易的結果對除交易雙方之外的第三者發生了影響，而且又未參與該項交易的任何決策時，即存在外部效應。13.名詞解釋：公共產品

公共產品就是那些在消費上同時具有非排他性和非競爭性的產品。

14.政府失靈是政府干預經濟中必須注意的問題，請試述政府失靈的具體表現方式，并對斯蒂格利茨認為導致政府失靈的原因展開分析。

答：政府失靈的表現：

1、公共政策的偏差與失效；

2、政府部門的膨脹；

3、低效率；

4、尋租行為 在斯蒂格里茨看來，政府失靈主要有7個來源：

1、政府的受委托責任給就業政策帶來了嚴重壓力；

2、這種受委托責任尤其對關注公平的支出政策帶來了嚴重壓力；

3、不完善信息和不完全市場問題作為市場失靈的一個來源在公共部門里是普遍存在的；

4、和政府的強制力緊密相關的可能的再分配不僅會導致不公平，而且還會產生不經濟的尋租活動；

5、現今政府帶給未來政府的有效合同的局限性（無論對于公共部門里的產權讓渡規定和民主進程都會產生消極影響的局限性）會帶來巨大的經濟費用；

6、公共部門里產權讓渡的其他缺陷對于有效的激勵結構的構建會造成進一步的限制；

7、公共部門里競爭的缺乏會削弱人們的積極性。它是政府經濟活動的最后一個普遍的但并不是必然的特征。

15.帕累托最優是完全競爭市場的重要理論依據，試述帕累托最優的狀態及其實現的基本條件。答：帕累托最優狀態是指任何改變都不可能使一部分人受益而沒有其他人受損。或者說沒有一個人可以不使他人境況變壞的條件下使得自身境況變得更好，這種資源配置狀態稱為帕累托最優狀態。一個經濟實現帕累托最優狀態必須滿足三個必要條件：第一，任何兩種商品的邊際替代率對于所有使用這兩種商品的消費者來說都必須是相等的；第二，任何兩種要素的邊際技術替代率對于任何使用這兩種要素的生產者來說都必須是相等的；第三，任何兩種商品對于消費者的邊際替代率必須等于這兩種商品對于生產者的邊際商品轉換率。

第五篇：政府經濟學

政府稅收的調查報告

摘要我國經濟在經歷了20年高速增長后，已進入了穩定發展時期，稅收增長速度也呈逐年遞減的態勢。西方經濟學歷來認為，稅收是有極限的。如今我國正處在結構調整和經濟轉型的關鍵時期，經濟發展的質量和效益不可避免地制約著稅收的過快增長。那么我國稅收的極限在哪里，如何才能在當前的經濟形態下確保稅收收入可持續增長呢？筆者試圖從以下幾個方面進行探討。

一、我國當前稅收收入現狀

（一）稅收計劃分配方式不合理。主要表現在：①是“以支定收”、“基數遞增”的分配方法不合理。每年國家下達的收入計劃任務都以國家和地方政府所需支出為基礎，以上年實際完成數為基數，然后確定一定的增長比例，以此作為當年的稅收計劃任務分配數。②是層層分配下達的方式不合理。目前，稅收計劃一般層層分配下達至省轄市局、縣局，直至基層分局。為了確保收入任務的完成，有的甚至落實到分局內的股室乃至個人。

（二）公民納稅意識不強。主要表現在：①各地稅法宣傳流于形式。目前的稅法宣傳從一定程度上來說仍停留于城市，停留在每年的稅法宣傳月，而且形式單一，內容單薄，很難與快速的經濟發展相適應。②納稅人納稅行為不夠積極。我國沒有經歷資本主義商品經濟的發展階段，社會生產力水平比較低，稅收意識的發育先天不足。一些企業負責人（尤其是中小企業）文化層次較低，對國家稅法理解不夠，對

納稅存在抵觸情緒，個體工商戶不向消費者開具發票偷逃稅款現象仍比較普遍。

二、制約稅收收入可持續發展的成因分析

（一）稅收工作考核不合理，“依法治稅”難以實現。稅收計劃源于計劃經濟體制，具有指令性和相對固定性特征。不可否認，它作為一種行政責任制的管理方式，在一定時期確實有效的調動了各級稅務機關依法組織收入的積極性。但隨著經濟的發展和社會的進步，現在的收入計劃管理已明顯與依法治稅產生了矛盾。如今，很多情況下各級稅務機關為了完成計劃任務疲于應付，常常根據收入計劃完成情況決定多征或少征，于是人為調節收入進度，以均衡入庫的方式組織收入的現象也就不可避免了。

（二）盲目引進投資，影響經濟的持續發展。如今各地投資環境不一，為了招商引資各地政府可謂用盡了心思。但各地在引進投資項目的同時，卻忽略了地區經濟結構的協調性，從而造成地方經濟受外來因素波動影響很大。今年上半年我國出現的投資過熱現象，部分地區經濟甚至已走入了經濟發展“以量取勝”的誤區，雖然國家進行了經濟宏觀調控，但局部范圍內盲目投資的情況仍然存在，這在一定程度上也導致了經濟的畸形發展。

三、確保稅收收入可持續增長的對策與建議

稅收的可持續增長必須依靠經濟的健康發展。有鑒于此筆者認為稅務部門確保稅收收入可持續增長要做好以下幾項工作：

（一）堅持依法治稅，形成良好的稅收征納環境。①提高隊伍素質，實行依法征稅。培養稅務人員樹立正確的人生觀、價值觀，深刻體會依法履行職責的重要性和不規范執法的危害性；同時針對目前稅務干部業務水平總體不高的現狀，強化業務培訓，使廣大稅務干部在規范執法的基礎上，增強執法的效率和質量。②加大稅收宣傳力度，促進納稅人誠信納稅。稅收宣傳是稅收工作的民生基礎，只有讓納稅人了解了稅收的重要性，才能從源頭上保障稅收的可持續發展。③加強部門合作，形成良好的協護稅環境。建立與地方政府定期匯報的工作制度，取得地方黨政的理解和支持，確保依法治稅順利實施。此外，加強與公、檢、法、工商、銀行等部門的聯系，形成協調配合機制，實現稅務機關專業管理與社會協稅護稅力量的有機結合。

（二）加強稅收預測分析，提升稅源監控水平。①建立稅收能力估算體系，增強收入計劃制定的科學性。上級局在強調增加稅收收入的同時，應充分考慮地區經濟的承受能力。從宏觀來說，收入計劃只有與經濟規模、經濟增長速度、經濟效益狀況相適應，才能與依法征收取得的收入在數量、結構、方向上保持一致性。因此只有科學地分析經濟與稅收的內在關系，把稅收計劃與實際征管緊密結合起來，將組織收入工作建立在經濟發展客觀規律之上，才能使收入計劃與實際稅源相適應，才能促使各級稅務機關尤其是基層稅務機關加強稅源管理，最大限度地排除人為因素和異常變動因素對組織收入工作的影響，從而在源頭上保證收入的真實性。②加強稅收預測分析，為稅收決策提供科學依據。在稅收管理中，對客觀經濟稅收的科學預測是稅收工

作作出正確決策的前提。科學的稅源預測體現了稅收經濟規律、稅收管理狀況和稅收發展趨勢，是實現稅收管理的第一手資料。利用科學的預測方法對稅源分布及可能的稅收成果進行預先推測，有利于確定正確的稅收工作方針，及時安排措施，實現“應收盡收”。

稅務機關應加強重點行業稅源監控，同時在對企業的生產、流通以及廣泛的經濟領域進行監控的基礎上，夯實好納稅評估、納稅企業信譽等級評定及欠稅公告等稅收征管模式的新因素，有效監控稅收的全過程，實現稅源監控工作從源頭抓起，確保稅收收入的可持續增長。

參考文獻：

1、《經濟法》,楊紫烜主編,北京大學出版社,高等教育出版社1999年版及修訂最新版

2、《經濟法學》,李昌麒主編,中國政法大學出版社(高等政法院校法學主干課程教材)1999版及修訂最新版

3、《經濟法原理》,王保樹主編,社會科學文獻出版社1999年版及修訂最新版

4、《經濟法學》,漆多俊主編,武漢大學出版社1998年版及修訂最新版

5、《政府經濟學》溫來成主編，國家行政學院出版社2009年修訂版