第一篇：專利資產評估的資產清查

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________

專利資產評估的資產清查

在委托方與資產評估機構簽訂完業務約定書后，資產評估工作就進入了資產清查階段。專利資產評估的資產清查包括：組織落實及制訂評估方案、資產清查與資料收集。

組織落實及評估方案的制訂 確定評估人員

受托評估機構在簽署委托協議之后，根據待評估專利資產的專業要求，確定項目組成員。項目組的成員應由工程技術、財務專業的評估人員組成，如需要還應聘請有關方面的專家。制訂評估方案

為了使專利資產評估工作順利進行、保證評估工作質量，評估機構在開展評估前應制訂出詳細可行的專利資產評估方案。資產評估方案根據委托協議書的內容和要求，以及所收集的資料情況編制。評估方案由項目負責人及主要業務人員編寫。

評估方案主要內容包括：

①資產評估時間、工作進度的安排；

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ ②資產評估的詳細范圍； ③評估人員的組織與職責分工； ④確定現場工作的時間與內容； ⑤確定評估的方式、方法； ⑥編制資產評估的費用預算。

資產清查與資料收集

組織落實評估項目組、制訂評估方案、指導資產占有單位準備資料是資產評估的前期準備，它是資產評估人員進行現場評估的前提和基礎。該階段包括：前期指導、現場考察、專家咨詢、市場調查、文件檢索、資料收集。前期指導

為了評估工作的順利進行，保證評估工作質量，評估項目組須對被評估單位給予必要的前期指導。前期指導對于評估機構的現場考察及后期的工作具有重要意義。前期指導的重點內容之一是指導委估單位或個人提供專利資產的基礎資料，這些資料包括：

①指導委托方準備與權屬有關的專利資料，包括專利證書、專利權利要求書、專利說明書及其附圖、專利費用繳納憑證、專利登記簿副本、專利權轉讓或受讓等資料復印件； ②與專利應用相關的資料；

③指導委托方填寫研究開發成本費用統計表；

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ ④指導委托方填寫以前年度銷售收入成本統計表； ⑤指導委托方準備與委估資產有關的技術資料； ⑥指導委托方準備與委估資產有關的市場資料； ⑦指導委托方準備與評估目的有關的資料；

⑧委托方應成立評估協調小組，該小組是由委托方的主要領導、財務、技術、市場方面的人員組成。現場考察

專利資產評估的考察與有形資產評估的核查不同，有形資產評估注重對所評估對象本身的核查；而專利資產的評估不僅要對技術本身進行了解，而且要對技術所涉及的生產及企業進行全面了解，因此專利資產評估需要了解的內容更寬、更廣。現場考察應在委托方成立的評估協作小組配合下進行。專利資產評估的現場考察應包括如下內容：產權核查、技術工藝考察、技術產品的原材料及產品考察、技術產品的生產規模考察、財務核查、企業銷售網絡考察、企業的綜合情況調查。

①產權核查包括：專利證書、繳費收據及轉讓與質押方面的協議。

②技術工藝考察：評估人員在考察過程中應詳細了解委估對象生產工藝流程的特點及關鍵技術的處理，同時還要了解配套設備的構成情況及技術實現的難易程度。

③與技術產品有關的原材料及產品考察：評估人員應考察與委估對象有關的原材料種類及采購的情況，同時應核查專利產品的樣品情況及檢測報告。

④技術產品的生產規模考察：評估人員應核查專利產品的實際生產能力及潛在的生產能力。

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ ⑤財務核查：評估人員應核查賬面上能夠剝離的研制開發費用；同時應核查近幾年專利產品的實際銷售牧人、銷售成本、銷售費用、攤銷到該專利的管理費用和財務費用、各種稅費及企業所得稅的征收情況及征收辦法。

⑥企業市場網絡核查：評估人員應對企業市場營銷的網絡構成進行核查，包括網絡分布、營銷人員的管理辦法、客戶的構成情況、典型客戶的合同及未來發展的戰略。

⑦生產企業的綜合情況調查：評估人員應考察生產企業的人員構成，包括專業人員及非專業人員的人數、受教育程度、人員培訓情況及人員的穩定性等；還應考察企業文化、企業信譽度及企業凝聚力等。專家咨詢

如果評估人員對技術本身了解不深或對所處行業本身的發展把握不準，最好聘請專家進行咨詢，這包括：

①委估對象行業的專家，這些行業專家主要對本行業技術發展動態及未來發展方向比較了解，對總體市場的把握比較準確。

②與專利權評估有關的，特別是涉及實用新型專利和發明專利申請的，應咨詢專利專家的意見；對于實用新型專利技術評估對應進行新穎性論證；對發明專利申請技術評估時應判斷其授權的可能性。

專家咨詢為評估人員更好地把握專利資產的尺度是非常重要的，但專家意見的利用并不能解除評估人員的評估責任，相反，評估人員應該對專家工作的結果負責。

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ 市場調查

市場調查的目的是為了收集與評估有關的資料，更好地把握委估技術的行業發展趨勢及市場前景，它是專利資產評估的前提及基礎。市場調查應包括如下內容：

①調查委估技術產品的宏觀經濟環境； ②調查委估技術產品所在的行業狀況； ③調查委估技術產品的市場應用群體； ④調查委估技術產品的市場總需求量； ⑤調查委估技術產品現有市場的分割情況。

市場調查的對象可以是行業協會、行業雜志、行業內的其他生產企業及產品的用戶等。

市場調查獲得的是外部資料，這些外部資料來源可以是： ①學術及法律出版物； ②行業出版物； ③報紙與雜志； ④著作及論文； ⑤網絡資料。文件檢索

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ 文件檢索是針對現有技術進行的，主要是對目前存在的現有技術進行分析。檢索的目的是為了充分了解現有技術與委估技術之間的異同，確定委估技術與其他技術相比的特點及在行業中所處的地位。目前主要用于檢索的技術數據庫為專利數據庫。

對技術資產的評估應對相關專利技術的權利進行分析，確定委估技術與其他專利在技術上的異同；對技術資產的評估應對相關專利進行統計，確定委估技術的競爭及發展趨勢。

檢索工作可以由評估人員自己完成，也可以委托其他咨詢機構完成，但要保證所檢索的數據庫是最新的數據庫，同時檢索方法應得當。資料收集

資料收集是指在上述前期指導、現場考察、專家咨詢、市場調查、文件檢索過程中所涉及的全部資料的收集，包括：委托方提供的經評估機構核實的資料；專家提供的意見；市場調查過程中所獲取的資料；文件檢索資料等。通過上述途徑獲取的資料可以分為以下幾類。

(1)與產權相關的文件。這是指與專利資產相關的產權證明文件，以確定專利資產的有效性及可控性，主要包括產權證明、產權變化情況的核查及相關合同與協議。

1)產權證明文件。專利權及專利申請權的評估要提供專利證書或專利受理通知書；為核實評估基準日的專利狀況，還應收集評估基準日后的專利登記簿副本。

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ 2)產權變化情況的核查及相關合同與協議。專利資產與有形資產不同，專利資產變化情況及相關的合同及協議也是應該核查的。

對于專利來說，要核查專利權變化情況最好應該核查專利登記簿副本，核查內容包括：專利權的授予；專利申請權、專利權的轉移；專利權的質押、保全及其解除；專利實施許可合同的備案：專利權的無效宣告；專利權的終止；專利權的恢復；專利實施的強制許可；專和權人的姓名或者名稱、國籍和地址的變更。

通過核查最近一期的專利繳納年費的情況，與其他人簽署的專利申請權、專利權的轉讓合同，與銀行簽署的專利權質押貸款合同等，都可以驗證專利權的有效性。

產權核查是專利資產評估的基礎，如果產權核查的權利主體已經發生變化或者已經失效，那么專利資產評估也就沒有繼續的必要。

(2)與評估目的有關的資料。專利資產的評估目的大致有以下幾種：

①確定專利資產的轉讓價格； ②確定專利資產的許可使用費； ③確定專利資產的合資人股的價值； ④確定對侵權行為的索賠額； ⑤銀行質押貸款； ⑥工商注冊登記。

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________

上述6種評估目的是專利資產評估中最常見的幾種。委托方應提出以哪種目的來進行評估，并對評估目的的進展狀況進行介紹，如可能需提供有關的行為文件。

(3)與專利資產有關的技術資料。與專利資產有關的技術資料主要包括：

①專利申請全套資料：專利證書、專利說明書、權利要求書、說明書附圖； ②技術總結報告； ③技術產品檢測報告； ④技術鑒定報告； ⑤技術產品簡介 ⑥專家咨詢意見書； ⑦檢索報告；

⑧專利權轉讓、許可使用以及專利權出資入股等合同書。

(4)與專利資產有關的經濟及市場資料。與專利資產有關的經濟及市場資料主要包括：

①專利資產研制開發費用表； ②以前年度銷售收入成本統計表； ③企業現有的生產能力資料； ④企業準備擴建的生產能力資料；

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ ⑤企業的銷售網絡資料； ⑥項目可行性研究報告； ⑦企業的稅收政策； ⑧企業的合同訂單資料； ⑨專利資產的轉讓公告；

⑩委估技術產品所在的行業狀況、市場容量、市場前景等資料； 國內外同行業投資收益率、平均成本利潤率、資金利潤率。

(5)法律法規資料。對照與技術評估相關的法律法規以確保技術評估的合法性。相關法律法規等主要資料內容包括：

①經濟法律法規（特別是與國有企業改制、合資合作、技術貿易等經濟行為相關的法律法規，合同法，公司法）；

②與專利資產相關的法律法規； ③資產評估的法規； ④委估對象所處的行業政策。

(6)資產占有方管理方面的資料。資產占有方管理方面的資料包括：

①企業合同、章程、簡介、基本情況表； ②企業會計制度或會計核算方法；

③內部管理制度（包括生產經營、勞動管理、工資獎勵、勞保福利及財產物資管理制度等）；

專利運營與融資孵化請進入：http://www.tmdps.cn

_______________________________________________________________________________ ④董事會關于與經營管理和財務會計有關的重要問題的歷次決議及央定。

上述資料是專利資產評估的基礎資料，評估人員應進行認真的核實、分析，這些基礎資料是資產清查工作的目的及成果，它將為下一步的評定估算工作做好充分的準備。

第二篇：資產清查工作報告

資產清查工作報告

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》的要求,本單位資產清查主體工作已基本完成.現將有關資產清查情況報告如下:

一、資產清查總體狀況分析;(一)資產清查基準日：根據財政局的要求，此次行政事業單位資產清查基準日統一確定為2015年12月31日。(二)資產清查范圍：

1、房屋建筑物、儀器設備等所有固定資產；

2、低值易耗品、藥品、衛生材料、其他材料等流動資產；

3、現金、銀行存款、各種借款；

4、各項往來結算款項、繳拔款項。(三)資產清查工作具體實施情況：

1、建立組織、認真學習方案。我院積極組織學習有關清查文件，提高對清查工作重要性的認識，制訂了本院清查工作實施方案，成立了本院清查工作領導小組，明確了單位一把手對此次清查工作負總責，財務人員具體負責清查工作的落實。

2、不折不扣的執行清查方案，認真細致的搞好單位資產清查。我院資產清查經歷了從準備、培訓、清查、復查、匯總、總結、報告等幾個階段，從5月1日開始到6月20日結束，共歷時一個多月，采取按照資產賬目，對單位所有資產全面進行一次清點、盤存，有關科室人員再進行復檢的方式，使整個清查工作進行的秩序、徹底。(四)資產清查工作取得的成效及存在問題：

在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產，已按照有關制度規定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發現的各項資產盤盈、盤虧、損失等問題，資產清查工作中存在的問題主要是已損壞和不能使用的固定資產沒有及時處理。

二、資產清查工作結果：

此次清理單位現存資產總計：17661457.94元，其中固定資產9644717.76元，負債2928343.19元。凈資產合計：16925743.91元。單位現有職工256人，其中正式人員166人，臨時人員27人，退休人員63人。

三、單位資產管理中存在問題和改進措施：(一)存在的實際問題：

由于專有設備的年久失修，單位合并等原因資產實物多有遺失，待報廢的設備堆放雜亂，未認真清理資產，未及時處理老舊設備。(二)原因分析：

1、單位經營多年，由于搬遷，合并等原因，未及時對資產進行維修和維護;

2、未建立資產的報廢、保管、使用等內部管理制度;(三)改進措施：

1、建立資產的購置、報廢、保管、使用等內部管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護資產;

3、認真清理資產并整頓實物管理現場;

第三篇：資產清查工作報告

資產清查工作報告

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等有關規定，我單位已按時完成資產清產的主體工作，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、單位基本情況

**單位為市編委批準成立的財政全額撥款獨立核算的正科級事業單位，核定編制*人，聘用編外人員*人，代表***行使法律、法規賦予的執法職能。執行事業單位財務會計制度。

二、資產清查工作總體狀況

（一）資產清查工作基準日

以2015年12月31日為資產清查的基準日。

（二）資產清查范圍

對12月31日前單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。

（三）資產清查工作具體實施情況：首先，在清查前，我支隊認真學習本次資產清查的制度規定和相關文件，結合我支隊實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。其次，組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。（1）基本情況清理主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等；（2）賬務清理以資產清查基準日為時點，對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行了全面的核對和清理，以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理，達到了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務的完整、準確和真實；（3）財產清查是對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則，主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。

（四）資產清查工作取得的成效：

此次資產清產工作，由于領導重視，部署周密，各部門大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現在：

1、普遍提高了各部門的國有資產管理意識。

2、進一步夯實了國資管理工作的基礎。

3、真實完整地掌握和了解了各單位資產和財務狀況，摸清了家底，從根本上扭轉了賬外資產較多的現象。

三、資產清查工作結果

1、截至2015年12月31日的資產清查結果情況

資產合計***元。

2、截至2015年12月31日的負債清查結果情況 負債合計**元，暫存款**元。

3、截至2015年12月31日的凈資產清查結果情況

凈資產合計**元。

四、資產盤盈、資產損失清查結果情況

我支隊無發生資產盤盈和盤虧情況。

第四篇：資產清查工作報告

資產清查工作報告

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等有關規定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、資產清查工作總體狀況

（一）資產清查工作基準日

根據要求本次資產清查的基準日為2015年12月31日。

（二）資產清查范圍

對本單位2015年12月31日前本單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。

（三）資產清查工作組織實施情況

在清查前，認真執行有關資產清查的制度規定，學習相關文件，首先，成立資產清查工作小組及具體負責資產清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”)。并依照國家和省市區有關資產清查政策、制度及相關文件，結合本單位實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。

其次，組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。(1)基本情況清理主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等;(2)賬務清理以資產清查基準日為時點，對銀行賬戶、會計核算科目等基本財務情況進行了全面的核對和清理，以及對資金往來情況的全面核對和清理，達到了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務的完整、準確和真實;(3)財產清查是對資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則，主要對單位的固定資產、流動資產以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。

（四）資產清查工作取得的成效及存在的問題。

在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產，已按照有關制度規定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;填制了《行政事業單位資產清查報表（清查明細表）》，編制了《行政事業單位資產清查報表（清查報表）》等清查報表資料，撰寫了《行政事業單位資產清查工作報告》，并將清查結果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。

資產清查工作中存在的問題主要是未認真清理產成品，未整頓實物管理現場。

三、資產清查工作結果

經清查，本單位無發生資產盤盈和盤虧情況。

四、對資產清查暴露出來的單位資產中存在的問題和原因進行分析并提出改進措施。

(一)存在的實際問題：

1、未指定專人妥善保管和維護資產;

2、實物資產堆放雜亂，未認真清理資產，未整頓實物管理現場;

（二）原因分析：

1、未及時對資產進行維修和維護;

2、未建立資產的保管、使用等內部管理制度。

（三）改進措施：

1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護資產;

3、認真清理資產并整頓實物管理現場;

一、單位資產管理情況

經清查，本單位固定資產中有一批辦公家具處于閑置狀態，其余固定資產均正在使用。本單位無國有資產收益。

第五篇：資產清查報告

資產清查報告

我單位的國有資產清查工作，在單位領導的高度重視和正確指導下，按照道府辦發【2016】57號文件精神工作要求，堅持實事求是的原則，認真核對清查，按時、按質、按量完成了我單位的國有資產清查工作。

一、基本情況

1、在與銀行、會計中心和報帳員核對截止資產清查基準日的有關資料和實物后，固定資產帳面數為671403元，盤虧固定資產60000元，其中盤虧資產為已轉讓出售資產，此前未入帳；實盤數為611403元。

2、暫存款、暫付款、固定基金、結余、人員基本情況等情況通過核對清查，賬實相符。

二、工作內容1、3月9日召開全市行政事業單位資產清查工作動員大會后，我單位立即動員部署資產清查工作，組織學習本次清查有關文件資料，認真學習財政部06年月12月13日的關于開展全國行政事業單位資產清查工作的通知文件精神,要求工作人員充分把握資產清查中的各項政策。同時成立了以單位主要領導為組長的資產清查工作小組，成立領導小組成員，指定人員負責本次資產清查工作。

2、堅持實事求是的原則，全面進行帳務清查和財產清查。以資產清查基準日為時點，對本單位的銀行帳戶、暫存款、暫付款等進行核對和清理，做到賬賬相符、賬證相符。同時按照實物盤點同核查帳務結合起來的原則，對本單位的固定資產、負債及收支等情況進行全面清理和核對，以物對帳，以帳查物，查清了資產來源、去向和管理情況，對清查出的盤虧資產均按規定進行了單獨列計。

3、卡片錄入和報表生成。按照清查的各項結果，建立健全了固定資產卡片，填報了《行政單位資產清查工作基礎表》與《行政單位資產清查報表》。各項報表經表間計算和審核成功后，生成資產清查報表，并進行了備份存盤，報表各項結果均與上的資產負債表結果一致。

三、存在問題

在本次的資產清查工作中，我單位在規定時間內完成了上報工作。但是在清查過程中，發現資產管理不夠科學。這有待于今后的工作中予以解決。

四、整改方向

通過本次資產清查，切實摸清了本單位的資產情況。在今后的工作中，我單位將與會計中心協調做好盤虧資產的入賬劃定問題，避免造成國有資產流失情況的出現；同時制訂國有資產管理制度，規范管理。