第一篇：第8號(hào)-關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理

股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄[2002]第8號(hào)—關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法

擬申請(qǐng)首發(fā)、增發(fā)、配股的公司（以下稱“發(fā)行人”），在報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前更換主承銷商、簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所（以下稱“其他中介機(jī)構(gòu)”）的，按下列原則和要求處理：

一、更換主承銷商的處理原則

1、更換主承銷商的，應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理公司申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。

2、更換后的主承銷商應(yīng)重新制作發(fā)行人的申請(qǐng)文件，并對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行質(zhì)量控制，根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)－首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件》，對(duì)需由主承銷商出具意見的文件，應(yīng)重新核查并出具新的意見。

3、發(fā)審會(huì)后更換主承銷商的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

二、更換其他中介機(jī)構(gòu)的處理原則

1、換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào) 告，出具新的專業(yè)報(bào)告。

2、更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告。

3、發(fā)審會(huì)后更換其他中介機(jī)構(gòu)的，且發(fā)行人未出現(xiàn)審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄（2001）第五號(hào)《關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)審核的擬發(fā)行公司會(huì)后發(fā)生事項(xiàng)的處理程序》所列情形 的，原則上不需重新上發(fā)審會(huì)，但更換前的其他中介機(jī)構(gòu)因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、相關(guān)行業(yè)主管機(jī)關(guān)或協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)處罰，或證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

4、主承銷商對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

三、不同階段更換中介機(jī)構(gòu)的其他要求

1、報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前更換的，更換前后的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)及發(fā)行人應(yīng)向證監(jiān)會(huì)發(fā)行部分別說明更換原因。

2、反饋意見后更換的，更換后的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的審核反饋意見，在發(fā)行人出具正式回復(fù)意見基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)問 題重新進(jìn)行盡職調(diào)查，出具新的專業(yè)意見。

3、發(fā)審會(huì)后到招股書簽署日期間更換的，更換后的其他中介機(jī)構(gòu)除完成上述工作外，應(yīng)根據(jù)發(fā)審委對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的審核意見，對(duì)發(fā)審委意見的落實(shí)發(fā)表意 見，并對(duì)所發(fā)生的事項(xiàng)重新復(fù)核，出具新的報(bào)告。

4、已完成封卷工作的，需補(bǔ)充封卷。

四、責(zé)任承擔(dān)

1、更換后的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)核查申請(qǐng)文件或出具專業(yè)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。

2、被更換的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)，不得免除其所輔導(dǎo)或更換前所保證的申請(qǐng)文件或?qū)I(yè)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。

第二篇：[2002]關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法

票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄

(第8號(hào))

關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法（中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部 2002年4月16日）

擬申請(qǐng)首發(fā)、增發(fā)、配股的公司（以下稱“發(fā)行人”），在報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前更換主承銷商、簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所（以下稱“其他中介機(jī)構(gòu)”）的，按下列原則和要求處理：

一、更換主承銷商的處理原則

1、更換主承銷商的，應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理公司申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。

2、更換后的主承銷商應(yīng)重新制作發(fā)行人的申請(qǐng)文件，并對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行質(zhì)量控制，根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)－首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件》，對(duì)需由主承銷商出具意見的文件，應(yīng)重新核查并出具新的意見。

3、發(fā)審會(huì)后更換主承銷商的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

二、更換其他中介機(jī)構(gòu)的處理原則

1、換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告，出具新的專業(yè)報(bào)告。

2、更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告。

3、發(fā)審會(huì)后更換其他中介機(jī)構(gòu)的，且發(fā)行人未出現(xiàn)審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄（2001）第五號(hào)《關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)審核的擬發(fā)行公司會(huì)后發(fā)生事項(xiàng)的處理程序》所列情形的，原則上不需重新上發(fā)審會(huì)，但更換前的其他中介機(jī)構(gòu)因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、相關(guān)行業(yè)主管機(jī)關(guān)或協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)處罰，或證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

4、主承銷商對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

三、不同階段更換中介機(jī)構(gòu)的其他要求

1、報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前更換的，更換前后的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)及發(fā)行人應(yīng)向證監(jiān)會(huì)發(fā)行部分別說明更換原因。

2、反饋意見后更換的，更換后的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的審核反饋意見，在發(fā)行人出具正式回復(fù)意見基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)問題重新進(jìn)行盡職調(diào)查，出具新的專業(yè)意見。

3、發(fā)審會(huì)后到招股書簽署日期間更換的，更換后的其他中介機(jī)構(gòu)除完成上述工作外，應(yīng)根據(jù)發(fā)審委對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的審核意見，對(duì)發(fā)審委意見的落實(shí)發(fā)表意見，并對(duì)所發(fā)生的事項(xiàng)重新復(fù)核，出具新的報(bào)告。

4、已完成封卷工作的，需補(bǔ)充封卷。

四、責(zé)任承擔(dān)

1、更換后的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)核查申請(qǐng)文件或出具專業(yè)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。

2、被更換的主承銷商、其他中介機(jī)構(gòu)，不得免除其所輔導(dǎo)或更換前所保證的申請(qǐng)文件或?qū)I(yè)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。

發(fā)布部門：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)布日期：2002年04月16日 實(shí)施日期：2002年04月16日(中央法規(guī))

第三篇：文件簽發(fā)、處理和報(bào)告(請(qǐng)示、申請(qǐng))報(bào)送程序管理規(guī)定

文件簽發(fā)、處理和報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)）報(bào)送程序管理規(guī)定

1目的

為適應(yīng)公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的現(xiàn)狀，規(guī)范各級(jí)單位文件簽發(fā)、處理，以及報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)）報(bào)送程序管理，以有序、高效地做好文件管理工作，特制定本規(guī)定。

2范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了外部文件收文及處理、內(nèi)部發(fā)文簽發(fā)、內(nèi)部文件處理以及報(bào)告報(bào)送程序。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司文件的簽發(fā)、處理和報(bào)告管理。

3職責(zé)

3.1集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)閱示文件。3.2總裁辦負(fù)責(zé)公司內(nèi)部文件的發(fā)送.3.3

各廠部級(jí)單位負(fù)責(zé)公司內(nèi)部文件的收文處理.4工作程序與內(nèi)容

4.1

外部文件收文及處理

對(duì)于上級(jí)政府及有關(guān)職能部門下發(fā)到公司的文件，由總裁辦進(jìn)行收文登記，并按分管范圍規(guī)定報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱示：

a)凡文件內(nèi)容涉及項(xiàng)目招商、資本經(jīng)營(yíng)、政府法規(guī)、稅收金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、人力資源等方面的，送總裁閱示。

b)凡文件內(nèi)容涉及黨群事務(wù)、管理監(jiān)控、安全保衛(wèi)、基建規(guī)劃、行政后勤等方面的，送執(zhí)行總裁閱示。

c)凡文件內(nèi)容涉及生產(chǎn)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)事務(wù)等方面的，送生產(chǎn)副總閱示。d)凡文件內(nèi)容涉及質(zhì)量檢測(cè)、品質(zhì)管理等方面的，送質(zhì)量副總閱示。

e)凡文件內(nèi)容涉及市場(chǎng)銷售、海關(guān)事務(wù)、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫、產(chǎn)品展示、物資進(jìn)口、產(chǎn)品出口等方面的，送經(jīng)營(yíng)副總閱示。

f)凡文件內(nèi)容涉及技術(shù)創(chuàng)新、科技管理、項(xiàng)目申報(bào)、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量、工藝技術(shù)等方面的，送總工程師閱示。

g)凡文件內(nèi)容涉及設(shè)備管理、環(huán)保治理、水電動(dòng)力等方面的，送總裁助理閱示。

h)凡文件內(nèi)容涉及產(chǎn)品研發(fā)、新產(chǎn)品計(jì)劃申報(bào)、新產(chǎn)品鑒定驗(yàn)收等方面的，送副總工程師閱示。i)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批示傳閱或指定辦理的部門均應(yīng)按要求及時(shí)傳閱、辦理，并在傳閱、辦理完畢后及時(shí)將文件送回總裁辦，由檔案室負(fù)責(zé)歸檔。

j)各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)送達(dá)閱示的文件認(rèn)為無法處理的，則轉(zhuǎn)請(qǐng)總裁閱示。4.2內(nèi)部發(fā)文簽發(fā)

公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理及其他活動(dòng)的需要，擬發(fā)文件時(shí)，采用如下文號(hào)：委字（黨委文件），司字（行政文件），委字、司字（黨政聯(lián)合發(fā)文），工字（工會(huì)文件），團(tuán)委字（團(tuán)委文件），JK（管理性文件），ZG（技術(shù)性文件）。

a)涉及黨團(tuán)工作、工會(huì)活動(dòng)、總結(jié)評(píng)比、表彰獎(jiǎng)勵(lì)、通報(bào)處罰等內(nèi)容，以及在下述分類范圍內(nèi)未包括的行政文件，由總裁辦起草，并按照文件性質(zhì)，報(bào)總裁或執(zhí)行總裁簽批后印發(fā)。文件冠“委字”，“司字”，“委、司字”，“工字”，“團(tuán)委字”文號(hào)。

b)涉及人事任免，涉外事務(wù)等內(nèi)容的，由特別助理室起草，報(bào)總裁簽批后印發(fā)。文件冠“司字”或“委字”文號(hào)。

c)涉及規(guī)章制度、綜合管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制等內(nèi)容的，由管理監(jiān)控部起草，按照文件性質(zhì)報(bào)總裁或執(zhí)行總裁簽批后印發(fā)。文件冠“司字”或“JK”文號(hào)。

d)涉及項(xiàng)目申報(bào)、可研報(bào)告、新品研發(fā)、新品鑒定、工藝標(biāo)準(zhǔn)等技術(shù)性文件，由總工辦起草，并按照文件性質(zhì)，報(bào)總裁或總工程師審批后印發(fā)。文件冠“巨司字”或“ZG”文號(hào)。

e)涉及財(cái)務(wù)稅收、審計(jì)評(píng)估、資產(chǎn)組合等內(nèi)容的，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部起草，報(bào)總裁簽批后印發(fā)。文件冠“司字” 或“JK”文號(hào)。

f)涉及勞動(dòng)工資、員工福利、員工培訓(xùn)、招用辭退等內(nèi)容的，由人力資源部起草，報(bào)總裁簽批后印發(fā)。文件冠“司字” 或“JK”文號(hào)。

g)涉及生產(chǎn)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)事務(wù)等內(nèi)容的，由生產(chǎn)計(jì)劃部起草，并按照文件性質(zhì)，報(bào)總裁或生產(chǎn)副總簽批后印發(fā)。文件冠“司字”或“JK”文號(hào)。

h)涉及質(zhì)量管理、質(zhì)量通報(bào)等內(nèi)容的，由品質(zhì)監(jiān)管部起草，并按照文件性質(zhì)，報(bào)總裁或質(zhì)量副總簽批后印發(fā)。文件冠“司字”或“JK”文號(hào)。

i)涉及環(huán)境保護(hù)、設(shè)備購(gòu)置、水電保障等內(nèi)容的，由設(shè)備環(huán)保部起草，并按照文件性質(zhì)，報(bào)總裁或總裁助理簽批后印發(fā)。文件冠“司字”或“JK”文號(hào)。

j)涉及安全保衛(wèi)、治安消防等內(nèi)容的，由安全保衛(wèi)部起草，報(bào)執(zhí)行總裁簽批后印發(fā)。文件冠“司字”或“JK”文號(hào)。4.3內(nèi)部文件處理

各單位在收到公司內(nèi)部文件后，應(yīng)先進(jìn)行收文登記，然后使用公司統(tǒng)一的《文件處理單》，由本單位第一負(fù)責(zé)人簽署處理意見。文件處理完畢后，按有關(guān)部門要求集中保管。4.4報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)）報(bào)送程序

公司各單位（或職工個(gè)人）有事需要報(bào)告、請(qǐng)示、申請(qǐng)的，應(yīng)采用書面形式，逐級(jí)上報(bào)。對(duì)需及時(shí)批復(fù)的緊急報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)），應(yīng)在報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)）上注明“急件”字樣。

a)車間（科室）對(duì)于班組、職工的報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)），在職權(quán)范圍內(nèi)能處理的，應(yīng)給予批復(fù)；如屬職權(quán)范圍外不能處理的，應(yīng)簽署意見，上報(bào)分廠（分公司、部、辦）。

b)分廠（分公司、部、辦）對(duì)于車間、科室的報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)），在職權(quán)范圍內(nèi)能處理的，應(yīng)給予批復(fù)；如屬職權(quán)范圍外不能處理的，應(yīng)簽署意見，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

c)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于分廠（分公司、部、辦）的報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)），在職權(quán)范圍內(nèi)能處理的，應(yīng)給予批復(fù)；如屬職權(quán)范圍不能處理的，應(yīng)簽署意見，上報(bào)總裁。

d)各單位（或職工個(gè)人）對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)），應(yīng)及時(shí)按照領(lǐng)導(dǎo)意圖辦理，辦理完畢后，應(yīng)將批件妥善保存。

e)對(duì)反映或舉報(bào)違紀(jì)違法問題等特殊情況，可根據(jù)需要越級(jí)上報(bào)。

f)對(duì)報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)）的批復(fù)，須采用書面形式。一般的報(bào)告（請(qǐng)示、申請(qǐng)），必須在收到之時(shí)起24小時(shí)內(nèi)給予批復(fù)；“急件”必須在收到之時(shí)起8小時(shí)內(nèi)給予批復(fù)。

第四篇：外商投資企業(yè)申請(qǐng)?jiān)鲑Y審批報(bào)送文件目錄

外商投資企業(yè)

申請(qǐng)?jiān)鲑Y審批報(bào)送文件目錄

1、企業(yè)方向外經(jīng)貿(mào)局遞交增資申請(qǐng)書；

2、企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的決定或決議；

3、合同修正案(非獨(dú)資企業(yè))、章程修正案；

4、國(guó)稅、地稅部門出據(jù)的《完稅證明》；

5、關(guān)于企業(yè)稅后分配利潤(rùn)確認(rèn)書原件；（以稅后分配利潤(rùn)增資用）

6、《驗(yàn)資報(bào)告》復(fù)印件；

7、上企業(yè)《審計(jì)報(bào)告》復(fù)印件；

8、企業(yè)批準(zhǔn)成立和變更的有關(guān)文件：《合同》(非獨(dú)資企業(yè))、《章程》、《批復(fù)》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本、《批準(zhǔn)證書》的復(fù)印件；

9、《批準(zhǔn)證書》兩份原件；

10、《可研報(bào)告》；（新上項(xiàng)目、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等）

11、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表》及《批復(fù)》；（新上項(xiàng)目、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等）

12、有權(quán)國(guó)土部門對(duì)項(xiàng)目用地情況的說明；（新上項(xiàng)目、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等）

13、根據(jù)外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及有關(guān)限制性行業(yè)規(guī)定，國(guó)家行業(yè)主管部門對(duì)增資項(xiàng)目的核準(zhǔn)意見；（新上項(xiàng)目、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等）

14、審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其它文件。

如增資部分用于新上項(xiàng)目、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等方面，還需到發(fā)改部門進(jìn)行立項(xiàng)核準(zhǔn)。

第五篇：外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票上承諾書

外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票第一上市承諾書

一、本公司依

貴公司「有價(jià)證券上市審查準(zhǔn)則」第二十八條之一申請(qǐng)所發(fā)行股票在貴公司集中交易市場(chǎng)上市，茲謹(jǐn)承諾：

（一）貴公司認(rèn)有查核本公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)或資金流向之必要時(shí)，願(yuàn)充分配合貴公司及

貴公司所指定之律師、會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)於中華民國(guó)或中華民國(guó)以外地區(qū)所實(shí)施之任何調(diào)查程序，同意提供

貴公司或上述專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)所要求之一切資料，且同意負(fù)責(zé)支付委任上述專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)之費(fèi)用，及

貴公司、上述專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)於調(diào)查程序中所支出之一切費(fèi)用。

（二）在中華民國(guó)委任專業(yè)股務(wù)代理機(jī)構(gòu)辦理股務(wù)事宜，並指定在中華民國(guó)境內(nèi)之訴訟及非訴訟代理人辦理本公司有關(guān)遵循中華民國(guó)證券法令、貴公司章則暨公告事項(xiàng)及上市契約之事宜。

（三）本公司申請(qǐng)上市股份之每股面額應(yīng)為新臺(tái)幣壹拾元整，並應(yīng)以帳簿劃撥方式交付之。

（四）有關(guān)中華民國(guó)股東之股東權(quán)益保護(hù)重要事項(xiàng)，同意增訂於公司章程或組織文件內(nèi)，且在不違反本公司所屬國(guó)法令情況下，上市後於中華民國(guó)境內(nèi)召開股東會(huì)。

（五）本公司於所屬國(guó)辦理增資時(shí)，於相關(guān)基準(zhǔn)日前十二個(gè)營(yíng)業(yè)日前，以書面文件通知 貴公司。

（六）於上市後繼續(xù)遵循中華民國(guó)證券法令、貴公司章則暨公告事項(xiàng)及上市契約；並於申請(qǐng)上市及其後二個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)繼續(xù)委任主辦證券承銷商協(xié)助本公司遵循上開事項(xiàng)。

二、如有違反本承諾，願(yuàn)依

貴公司相關(guān)規(guī)定處置。

此

發(fā)行人： 代表人： 中 華 民 國(guó)

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