第一篇：金融有效支持節(jié)能減排工作的政策思考

金融有效支持節(jié)能減排工作的政策思考

*目前金融支持節(jié)能減排工作呈現(xiàn)出新的特點，也暴露出一些新的問題，需要認(rèn)真加以研究和解決。

*金融系統(tǒng)在配合推進節(jié)能減排工作中要始終強化金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，切實維護金融債權(quán)，防止出現(xiàn)信貸風(fēng)險。

*完善節(jié)能環(huán)保信息溝通機制，便于銀行通過信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整支持節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。

*加強節(jié)能減排和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟是我國經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要戰(zhàn)略，商業(yè)銀行只有形成專門的信貸發(fā)展戰(zhàn)略，才能與未來經(jīng)濟和社會發(fā)展緊密結(jié)合。

推行節(jié)能減排是當(dāng)前落實科學(xué)發(fā)展觀的重點工作之一，為切實發(fā)揮金融服務(wù)作用，支持節(jié)能減排工作目標(biāo)的實現(xiàn)，人總行專門下發(fā)了關(guān)于做好節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見，基層人民銀行也結(jié)合地區(qū)金融服務(wù)特點制定了具體實施意見，并積極開展了一系列工作。從對青島市的調(diào)查情況看，目前金融支持節(jié)能減排工作呈現(xiàn)出新的特點，也暴露出一些新的問題，需要認(rèn)真加以研究和解決。

一、當(dāng)前“兩高”行業(yè)貸款及金融支持節(jié)能減排工作的特點

（一）經(jīng)濟結(jié)構(gòu)重型化導(dǎo)致“兩高”貸款增長較快，且貸款分布比較集中。今年上半年全市“兩高”行業(yè)貸款比年初增加45億元，增長近20%，與去年全年的新增額相當(dāng)；上半年“兩高”行業(yè)貸款增加額占全市各項貸款新增額的12.7％，比2006年提高4.9個百分點。

（二）金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作取得的明顯成效在關(guān)停企業(yè)金融資產(chǎn)保全工作中得到了良好體現(xiàn)。近年來的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作有效地增強了地方政府和有關(guān)部門的信用意識，加之人民銀行在關(guān)停企業(yè)處置過程中主動協(xié)調(diào)有關(guān)部門，并利用各種載體及時通報相關(guān)信息，使關(guān)停企業(yè)金融資產(chǎn)保全工作取得了良好成效。今年4、5月份膠南市相繼關(guān)停了污染嚴(yán)重的恒化和天化兩家企業(yè)，涉及貸款3.1億元，地方政府專門就企業(yè)貸款處置問題召開聯(lián)席會議進行研究，確定了以國有儲備土地為抵押取得商業(yè)貸款，將貸款資金通過市財政以預(yù)付補償費的名義預(yù)撥到兩家關(guān)停企業(yè)，專項用于企業(yè)償還銀行貸款本金和利息，待關(guān)停企業(yè)搬遷轉(zhuǎn)產(chǎn)后，再將原廠區(qū)土地變更為商住用地，以土地拍賣資金清償財政墊付資金的金融債權(quán)保全方案。目前，地方財政已經(jīng)累計墊付資金10688萬元。

（三）節(jié)能環(huán)保政策的嚴(yán)格執(zhí)行促進了信貸政策的有效落實，進而推動了節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟的良性發(fā)展。以往部分地區(qū)基于發(fā)展經(jīng)濟的考慮，往往在環(huán)保政策和產(chǎn)業(yè)政策的執(zhí)行上不嚴(yán)格，如青島環(huán)保部門曾對某企業(yè)下達過60多次整改通知書而未取得明顯效果。由于信貸資金的逐利性，從而也導(dǎo)致信貸政策難以有效落實。在當(dāng)前的節(jié)能減排工作中，由于環(huán)保政策和產(chǎn)業(yè)政策的嚴(yán)格執(zhí)行，使商業(yè)銀行清楚地看到了高污染和高能耗企業(yè)所面臨的政策風(fēng)險，執(zhí)行信貸政策的主動性、自覺性大為增強。目前，在人民銀行窗口指導(dǎo)下，青島市各家商業(yè)銀行普遍加強了“兩高”企業(yè)授信管理，工行、建行將項目環(huán)境影響評價報告經(jīng)有權(quán)部門批復(fù)作為貸款審查審批的必要條件，制定了退出類客戶名單，中行規(guī)定對越權(quán)審批或?qū)⒋箜椖糠纸鈱徟捻椖恳约拔窗捶ǘǔ绦蛳颦h(huán)保行政主管部門報批環(huán)境影響報告書的項目一律不予支持，招行自去年以來由于環(huán)保不達標(biāo)而否決的授信項目共12個，涉及貸款金額5.2億元。

二、金融支持節(jié)能環(huán)保工作存在的主要問題

一是環(huán)保政策趨嚴(yán)，不良貸款繼續(xù)增加。由于以往部分地區(qū)環(huán)保政策執(zhí)行不嚴(yán)，商業(yè)銀行也沒有將項目符合環(huán)保條件作為貸款審查的必要條件，隨著節(jié)能減排工作的逐步推進，環(huán)保政策的執(zhí)行越來越嚴(yán)格，部分淘汰企業(yè)面臨關(guān)停處置，“十一五”期間青島將淘汰30~35萬千瓦小火電，銀行不良貸款將增加。到6月末，全市“兩高”行業(yè)不良貸款余額6.1億元，比年初增加2.4億元，比2005年末增加3.2億元；6月末不良貸款率為2.2％，比年初提高0.6個百分點；不良貸款余額最多的三個行業(yè)依次為化工、建材和電力，分別為3.8億元、0.7億元、0.5億元，占比分別為62.3%、11.5%、8.2%。

二是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)重型化趨勢顯現(xiàn)，貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力較大。近幾年，青島經(jīng)濟出現(xiàn)重型化趨勢，今年上半年，全市規(guī)模以上輕、重工業(yè)增加值分別增長15.2％和31.6％，重工業(yè)增速快于輕工業(yè)16.4個百分點，重工業(yè)萬元產(chǎn)值能耗約為輕工業(yè)的3~6倍，重工業(yè)的快速發(fā)展成為今后一段時期青島市萬元GDP能耗上升的重要因素。由于重工業(yè)近年來盈利大幅增長，銀行對其發(fā)放了大量貸款，信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的壓力很大。如麗化和黃電擴建工程全年預(yù)計新增用能180萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤，拉動青島市萬元GDP能耗上升近6個百分點，而這兩家企業(yè)也是目前貸款最多的“兩高”行業(yè)貸款客戶，貸款余額分別達到35.1億元和39.7億元。

三是缺乏有效暢通的信息獲取渠道，銀行環(huán)保審核難度較大。目前商業(yè)銀行無法掌握“兩高”企業(yè)的環(huán)保達標(biāo)及耗能指標(biāo)等第一手資料，掌握的信息大部分是通過企業(yè)獲得的，其中不排除由于企業(yè)惡意隱瞞而造成信息失真的可能性。雖然人民銀行總行與國家環(huán)保總局達成了有關(guān)環(huán)境執(zhí)法信息進入央行征信系統(tǒng)的協(xié)議，但這項工作在各地的開展還需要一個過程，而且協(xié)議僅約定環(huán)境執(zhí)法信息進入系統(tǒng)，尚缺乏企業(yè)其他方面更具體、更完整的環(huán)保信息。目前各銀行在企業(yè)貸款審核中都對環(huán)保審核作出了嚴(yán)格規(guī)定，但在實際操作中卻很難從企業(yè)獲取所需的完整的環(huán)保審批材料。在申請貸款時，多數(shù)企業(yè)僅能提供地方環(huán)保部門允許生產(chǎn)的批文，而有的企業(yè)環(huán)保設(shè)施處于在建或整改狀態(tài)，期限一般是一年左右，到期能否通過審查續(xù)批則有相當(dāng)多的不確定因素。

四是銀行對循環(huán)經(jīng)濟研究不足，金融創(chuàng)新產(chǎn)品難以適應(yīng)節(jié)能減排工作需要。節(jié)能減排工作的重點不僅體現(xiàn)在對淘汰技術(shù)企業(yè)的關(guān)停上，而且更體現(xiàn)在對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的支持上。目前相當(dāng)數(shù)量的“兩高”項目都是最近幾年建設(shè)的，主體技術(shù)比較先進，主要問題在于環(huán)保設(shè)施不配套，解決這些企業(yè)的節(jié)能減排問題不是破舊立新，而是環(huán)保節(jié)能技術(shù)創(chuàng)新和生產(chǎn)流程再造，目前，青島市部分企業(yè)通過企業(yè)內(nèi)部技術(shù)創(chuàng)新或企業(yè)之間產(chǎn)業(yè)鏈條銜接兩種方式發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，已經(jīng)取得了明顯成效。但大多數(shù)銀行對這種循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展形態(tài)研究不足，缺乏有針對性的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。如對于環(huán)保項目技改貸款，由于長期貸款利息最終可以計入項目，而短期貸款利息只能計入企業(yè)當(dāng)年損益，且影響企業(yè)流動比率、速動比率等財務(wù)指標(biāo)，因此，企業(yè)一般希望得到長期項目貸款支持。但銀行認(rèn)為循環(huán)經(jīng)濟項目將多個生產(chǎn)環(huán)節(jié)進行組合，生產(chǎn)鏈條與資金循環(huán)周期加長，風(fēng)險和回報更加難以測度和控制,因此，更傾向于發(fā)放短期流動資金貸款等，都體現(xiàn)了銀行對循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展特點的不適應(yīng)和金融創(chuàng)新產(chǎn)品的缺乏。

三、金融有效支持節(jié)能減排的政策建議

一是高度重視金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，防止在節(jié)能減排工作中出現(xiàn)信貸風(fēng)險。金融系統(tǒng)在配合推進節(jié)能減排工作中要始終強化金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，切實維護金融債權(quán)，防止出現(xiàn)信貸風(fēng)險。地方政府應(yīng)發(fā)揮好主導(dǎo)作用，提前向金融調(diào)控部門、金融監(jiān)管部門和各銀行通報“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”企業(yè)信息，引導(dǎo)金融機構(gòu)積極做好債權(quán)維護和清償?shù)臏?zhǔn)備工作，并組織相關(guān)部門研究制定金融債權(quán)清償實施方案，確保金融債權(quán)有計劃、有步驟地得到逐步清償，防止由于節(jié)能減排工作而惡化區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，影響區(qū)域可持續(xù)發(fā)展。

二是完善節(jié)能環(huán)保信息溝通機制，便于銀行通過信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整支持節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。發(fā)改委、環(huán)保部門、人民銀行和銀監(jiān)局應(yīng)建立信息溝通制度，定期通報環(huán)保政策法規(guī)、當(dāng)?shù)仄髽I(yè)執(zhí)行環(huán)保政策情況、企業(yè)節(jié)能降耗責(zé)任考核情況、“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”企業(yè)信息、信貸政策變化情況、銀行機構(gòu)對節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的支持情況等，并及時將環(huán)保信息反饋給金融機構(gòu)，引導(dǎo)金融機構(gòu)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，增加對節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的金融支持。應(yīng)抓緊制定具體的操作制度，進一步完善征信系統(tǒng)，將企業(yè)完整的環(huán)保信息納入征信系統(tǒng)，并及時更新企業(yè)日常環(huán)保執(zhí)法信息和年度環(huán)保審核報告等，方便銀行在貸款審核過程中查閱和參考。

三是商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)有針對性的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，支持節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。加強節(jié)能減排和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟是我國經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要戰(zhàn)略，商業(yè)銀行只有形成專門的信貸發(fā)展戰(zhàn)略，才能與未來經(jīng)濟和社會發(fā)展緊密結(jié)合。因此，各商業(yè)銀行應(yīng)進一步創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品，滿足節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的特色需求。譬如針對企業(yè)環(huán)保技改項目對長期貸款的需求，進一步完善信貸管理方式，積極為企業(yè)提供長期信貸支持；針對企業(yè)間通過產(chǎn)業(yè)鏈條對接的方式發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟項目的特點，搞好關(guān)聯(lián)企業(yè)開戶銀行之間的聯(lián)合，互通企業(yè)信息，共同發(fā)放銀團貸款等。

第二篇：政策性金融支持節(jié)能減排初探

政策性金融支持節(jié)能減排初探

鐘蔓桃 中國進出口銀行評審部 嚴(yán) 明 中國進出口銀行風(fēng)險管理部

[內(nèi)容摘要]節(jié)能減排已成為重要的國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略性工作，但當(dāng)前企業(yè)在推行節(jié)能減排過程中遇到了融資難的突出問題，迫切需要相關(guān)金融機構(gòu)以創(chuàng)新思維和創(chuàng)新金融手段來加大支持力度，推動我國節(jié)能減排工作。文章對當(dāng)前我國節(jié)能減排面臨的壓力和推行節(jié)能減排的意義進行了簡要概述，對節(jié)能減排工作中融資難問題的原因進行了分析，提出政策性金融作為國家政策性工具，可以有效補充當(dāng)前市場的不足，積極參與節(jié)能減排金融支持，最后對政策性金融如何以創(chuàng)新金融手段有效支持節(jié)能減排提出了具體措施建議。

[關(guān)鍵詞] 節(jié)能減排；政策性金融；支持手段；創(chuàng)新

哥本哈根世界氣候變化大會是一個標(biāo)志性事件，它預(yù)示了綠色、環(huán)保將成為新的世界經(jīng)濟發(fā)展潮流，①在新的世界經(jīng)濟游戲規(guī)則尚未定型的時候，中國應(yīng)及時抓住這一機會，積極采取措施搶占未來經(jīng)濟制高點，實現(xiàn)未來經(jīng)濟發(fā)展模式的成功轉(zhuǎn)型。

一、節(jié)能減排，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)型，中國任重道遠

哥本哈根大會讓全世界都進一步清楚地認(rèn)識到了環(huán)保經(jīng)濟、綠色經(jīng)濟的日益臨近，中國政府和社會各界也都深刻地認(rèn)識到了這一點，但目前中國加快節(jié)能減排的任務(wù)依然異常艱巨。

（一）中國當(dāng)前面臨嚴(yán)重的能源資源供應(yīng)和環(huán)境壓力

根據(jù)國家統(tǒng)計局網(wǎng)站、《BP世界能源統(tǒng)計》及美國能源署（EIA）網(wǎng)站相關(guān)數(shù)據(jù)，中國2004年國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）占世界GDP總量的4.03%（折美元計算），一次能源消費占世界比重為12.51%，②世界能源消費強度（單位GDP所消耗的能源量）為2.5噸油當(dāng)量/萬美元GDP，中國為8.4噸油當(dāng)量/萬美元GDP，是世界平均水平的3.36倍，差距很大。2008年中國GDP占世界比重約為6.85%，① 歐美發(fā)達國家更多地用“低碳”概念，但二氧化碳等溫室氣體排放是否地球變暖的根本原因現(xiàn)在科學(xué)界還有一定爭論，不少人士認(rèn)為歐美推廣“低碳經(jīng)濟”更深的用意還在于用它來謀求推廣低碳技術(shù)的經(jīng)濟利益和西方發(fā)達國家未來對世界經(jīng)濟的繼續(xù)主導(dǎo)，遏制發(fā)展中國家的發(fā)展。但不管怎樣，對中國來說，節(jié)能減排，發(fā)展環(huán)境友好、與自然和諧相處的綠色和環(huán)保經(jīng)濟模式是必須的，因此本文更多地用環(huán)保、綠色、循環(huán)經(jīng)濟概念。

② 按照《BP世界能源統(tǒng)計》的口徑，一次能源指能進行商業(yè)貿(mào)易的能源，不包括木頭、泥炭、風(fēng)能、地?zé)岷吞柲堋Ｒ淮文茉聪M占世界比重上升到17.7%，從占比看，中國2008年GDP世界占比比2004年提高了約70%，一次能源消費比重比2004年提高了約42%，GDP占比增幅比能源占比增幅提高了約28個百分點，經(jīng)濟增長的能源效率提升幅度較大，但考慮到期間人民幣匯率上漲了約21個百分點，因此實際提高幅度有限，不到10個百分點。

而與此同時，中國能源和其它各類資源卻極為有限。以相對最為豐富的能源資源煤炭為例，2008年中國探明儲量約為1145億噸，占世界儲量的13.9%，居世界第三位，但儲產(chǎn)比（探明儲量比當(dāng)年開采量）只有41年，而世界平均水平是122年，其他如石油、鐵、銅等多種重要經(jīng)濟和戰(zhàn)略安全資源，更是遠低于世界平均水平。在能源資源供應(yīng)遠遠不能滿足需要的同時，中國還面臨著長期粗放式經(jīng)濟發(fā)展帶來的環(huán)境惡化問題，各類重大環(huán)境污染事件近年來屢屢發(fā)生。

（二）節(jié)能減排帶來經(jīng)濟和環(huán)境等多重效益，是世界未來新的經(jīng)濟制高點 實施節(jié)能減排，提高能源資源的利用效率，帶來的收益是多重的：一方面，節(jié)約使用資源就是在降低經(jīng)濟發(fā)展的資金和環(huán)境成本，獲得成本下降的經(jīng)濟收益和環(huán)境改善的社會效益，并有助于中國能源和資源安全戰(zhàn)略實施，但另一方面更重要的是節(jié)能減排相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)和設(shè)備的推廣使用，是未來綠色經(jīng)濟的基礎(chǔ)，這是一個規(guī)模巨大的市場，目前處于制定規(guī)則、把握標(biāo)準(zhǔn)階段，控制了這一地位，就掌握了未來世界經(jīng)濟的制高點，戰(zhàn)略意義十分重大。

歐美發(fā)達國家以保護地球環(huán)境、減緩全球變暖的正義理由來推動全球各國減碳，內(nèi)在目的還是要將其掌握和準(zhǔn)備好的碳捕獲、碳儲存等標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)、設(shè)備推向全球，通過這種方式來獲謀求對未來國際經(jīng)濟的主導(dǎo)權(quán)，獲取巨額財富，遏制發(fā)展中國家經(jīng)濟發(fā)展。經(jīng)濟學(xué)家郎咸平指出，美國正在把碳排放作為其未來的經(jīng)濟戰(zhàn)略。2009年6月26日美國眾議院通過了《美國清潔能源安全法案》，授權(quán)美國政府對出口到美國的產(chǎn)品征收碳關(guān)稅，未來美國將制定嚴(yán)格的碳排放標(biāo)準(zhǔn)，使中國等出口國家為達到其標(biāo)準(zhǔn)，必須向美國購買相關(guān)技術(shù)及設(shè)備，企圖通過這一“碳計劃”使中國等發(fā)展中國國家以往依靠出口而獲得的美元財富回流美國，以繼續(xù)保持美國的經(jīng)濟優(yōu)勢和控制力。① 美國將征收碳關(guān)稅的時間定在了2020年，中國面臨的節(jié)能減排任務(wù)十分緊迫。

（三）我國面臨的節(jié)能減排任務(wù)依然艱巨

節(jié)能減排，走資源節(jié)約、環(huán)境友好的綠色發(fā)展之路，這是從上到下的舉國共識。我國十一五規(guī)劃中，提出了到2010年單位GDP能耗降低20%、主要污染物排放總量要減少10%的節(jié)能減排總體目標(biāo)。為此，國務(wù)院制定了節(jié)能減排綜合性工作方案，出臺了《節(jié)約能源法》、《循環(huán)經(jīng)濟促進法》等一系列政策法規(guī)和措施，也取得了相當(dāng)成效，但客觀上看，多年形成的粗放式經(jīng)濟發(fā)展慣性，使得這一任

②務(wù)仍然艱巨，十一五規(guī)劃前四年我國累計單位GDP能耗下降14.38%，要在2010年完成降低20%的目標(biāo)極為困難。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2009年我國GDP比上年增長8.7%，而鋼材消費量增長22.4%，精煉銅消費增長39.7%，電解鋁消費量增長14.4%，水泥消費量增長17.0%，均大幅高于GDP增長率，這表明我們依然是主要依靠超量投放資源來獲得GDP增長。

二、政策性金融支持是推進節(jié)能減排的必然要求

中國節(jié)能減排工作進展不快的原因，除了一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)還習(xí)慣于粗放式經(jīng)濟增長方式，傾向于大干快上項目以實現(xiàn)GDP快速增長的舊有思維之外，企業(yè)在推行節(jié)能減排的實際工作當(dāng)中還存在切切實實的問題和難點。

（一）當(dāng)前節(jié)能減排面臨的主要難點是融資問題，商業(yè)性金融支持客觀上與市場需求還存在巨大的脫節(jié)③

未來幾年中國節(jié)能減排市場規(guī)模巨大，據(jù)推算至少在4萬億元人民幣以上，④如此巨大的資金僅靠國家財政投入是遠遠不夠的，必須依靠企業(yè)、金融機構(gòu)和市場機制的綜合力量。目前國內(nèi)節(jié)能減排市場總量呈增長態(tài)勢，但還以支持大企業(yè)、高盈利行業(yè)為主，商業(yè)金融支持遠不能滿足市場需要，存在突出的融資脫節(jié)現(xiàn)象。

脫節(jié)是因為目前中國從事節(jié)能減排技術(shù)服務(wù)的企業(yè)規(guī)模普遍較小，缺乏足夠的融資抵押擔(dān)保手段，其投資回收多依靠項目建成后形成的現(xiàn)金流，而商業(yè)銀行一般傾向于提供以資產(chǎn)抵押或可靠的信用擔(dān)保為基礎(chǔ)的貸款，不相信節(jié)能減排項目提供現(xiàn)金流的可靠性，內(nèi)部沒有足夠能力來正確評估這類項目的風(fēng)險和利潤。

①②③ 參見郎咸平：《碳計劃，美國經(jīng)濟新戰(zhàn)略》，《13億國人要向美國交呼吸稅？》，新浪博客，2009年。

根據(jù)2010年政府工作報告。

參見國家發(fā)改委網(wǎng)站：《國家發(fā)展改革委有關(guān)負(fù)責(zé)人就加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展答記者問》。

④ 參見梁猛：《節(jié)能減排的金融支持之道》，《中國金融》2009年第16期。以節(jié)能項目為例，現(xiàn)在節(jié)能市場通常采用合同能源管理即EMC(Energy Management Contract)方式，具體操作是：節(jié)能技術(shù)公司在其提供的技術(shù)改造方案通過節(jié)能技術(shù)改造企業(yè)（用戶企業(yè)）審批后，帶資為用戶企業(yè)做節(jié)能技術(shù)改造，用戶企業(yè)無需投入資金，而由用戶企業(yè)因改造而節(jié)省下來的能源成本，償還節(jié)能技術(shù)公司的前期投入。這本來是一種多贏的盈利模式：用戶企業(yè)無需投入自有資金即獲得了因節(jié)能減排而帶來的經(jīng)濟效益；節(jié)能技術(shù)公司通過為用戶企業(yè)提供技改服務(wù)，從項目建成后產(chǎn)生的現(xiàn)金流而獲得了穩(wěn)定的利潤；社會因這種改造行為而減少了能源資源消耗和環(huán)境污染。但是，由于節(jié)能技術(shù)公司缺少資金和足夠的有形抵押資產(chǎn)，難以操作項目；用戶企業(yè)擔(dān)心技術(shù)風(fēng)險，不想一開始就掏錢；商業(yè)銀行因缺乏足夠的風(fēng)險控制手段而不愿提供貸款，使節(jié)能減排工作陷入僵局，也就是人們通常所說的節(jié)能減排“死三角”問題。

在EMC模式下，節(jié)能技術(shù)公司會產(chǎn)生大量的中長期應(yīng)收賬款，針對這一特點，一些人士提出把銀行保理引入節(jié)能減排項目融資當(dāng)中，由商業(yè)銀行向節(jié)能技術(shù)公司提供保理服務(wù)，受讓其對用戶企業(yè)的應(yīng)收賬款，使節(jié)能技術(shù)公司提前收回投資，這種方式可以在一定程度上解決節(jié)能技術(shù)公司在項目建成后的資金回收問題，但保理方式是在施工后獲得資金，節(jié)能技術(shù)公司在前期改造當(dāng)中，需要投入大量資本，這一需求仍然受到節(jié)能技術(shù)公司有效抵押資產(chǎn)少、貸款擔(dān)保不足的困擾，且銀行做保理也要求有一定的風(fēng)險控制手段，這依然是融資的“軟肋”。

（二）作為 “市場補缺者”，政策性金融可以有效彌補商業(yè)銀行的缺失 政策性金融作為現(xiàn)代市場經(jīng)濟當(dāng)中一種不可或缺的重要功能提供者，它是在政府的支持下，以國家信用為基礎(chǔ)，為貫徹和配合國家特定經(jīng)濟和社會發(fā)展政策而進行的一種特殊的資金融通行為。①政策性金融以實現(xiàn)國家政策性意圖為經(jīng)營宗旨，與商業(yè)金融機構(gòu)相比，政策性金融機構(gòu)以國家信用為依托，資金來源成本相對較低，并往往能享受國家補貼政策，能向市場提供所需中長期優(yōu)惠資金，有效降低企業(yè)融資成本；作為市場力量的補充者，一般從事商業(yè)金融無力或不愿進入的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如利潤低、風(fēng)險高，但又是社會經(jīng)濟生活正常運行所必需，擔(dān)當(dāng)著市場風(fēng)險承擔(dān)者的角色；特別是對于新興市場，由于運行還不規(guī)范，風(fēng)險較高，更需要政策性金融先行進入來培育市場，引導(dǎo)商業(yè)資金進入，起著資金導(dǎo)向的作用。

節(jié)能減排項目特點在于通過增加短期投入，換取長期的經(jīng)濟效益和社會效益。但基于對短視利益的考慮，在沒有強制性規(guī)定的情況下，對于增加的投入，人們往往采取能省就省，能減就減的態(tài)度。那如何調(diào)動社會參與節(jié)能減排的積極性？政策性金融介入的作用就在于通過提供市場上所稀缺的資源即優(yōu)惠資金（如 ① 參見：丁孜山，《政策性銀行經(jīng)營管理》，第1頁，中國金融出版社，2000年。利率低，期限長等）支持，誘導(dǎo)企業(yè)進行節(jié)能減排，調(diào)動其實施節(jié)能減排項目的積極性，從被動的“要我節(jié)能”到主動的“我要節(jié)能”；同時，通過項目帶來的經(jīng)濟利益激勵，擴大節(jié)能減排在實體經(jīng)濟中的宣傳；通過引導(dǎo)實體嘗試實施節(jié)能減排項目，樹立成功范例，吸引商業(yè)資金進入，幫助企業(yè)進入節(jié)能減排的良性循環(huán)。

（三）國外政策性金融機構(gòu)對節(jié)能減排的支持

從國外同業(yè)的做法看，許多國家的政策性金融機構(gòu)通過多種方式對本國節(jié)能減排行業(yè)進行了有效支持。

美國進出口銀行為提高本國環(huán)保行業(yè)的競爭力，對美國環(huán)保公司產(chǎn)品的出口，或他國購買美國環(huán)保產(chǎn)品提供金融支持。其支持面包括可再生能源設(shè)備、能源效率技術(shù)、污水處理項目、空氣污染技術(shù)、廢物管理服務(wù)及其他各種環(huán)境產(chǎn)品的服務(wù)等。融資方式包括直接提供貸款，為商業(yè)金融機構(gòu)的此類融資提供擔(dān)保、出口信用保險等。自1994年以來，美國進出口銀行從最初的每年10個項目，已發(fā)展到2007年的年68個項目，累計投入資金已超過30億美元。①

德國復(fù)興信貸銀行（KFW Bankengruppe）在節(jié)能減排方面主要支持兩大領(lǐng)域，一是建筑節(jié)能，二是工業(yè)節(jié)能。對建筑節(jié)能改造主要通過提供低利率的長期貸款予以支持。對于工業(yè)節(jié)能，首先對企業(yè)進行節(jié)能改造的咨詢提供全額補貼，其次對詳細可研進行部分補貼，最后對改造項目提供低利率的長期貸款予以支持。德國復(fù)興信貸銀行在節(jié)能減排方面的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，2009年為德國境內(nèi)能效項目貸款承諾金額為89億歐元，較2008年63歐元的承諾額增加了41.3%，全年總計為境內(nèi)外氣候和環(huán)境保護投資項目提供了198億歐元的承諾額。②

資料來源：德國復(fù)興信貸銀行年報。

三、我國政策性金融支持節(jié)能減排具體手段和方式探討

①② 數(shù)據(jù)來源：美國進出口銀行網(wǎng)站，網(wǎng)址：http://www.tmdps.cne a important national strategic work, but currently, the enterprises encountered financing problems while in the implementation of energy saving and emission reduction, it is urgent for the financial institutions to increase their support with innovative financial instruments.In this article, the author gave a brief introduction of the current pressure on our energy saving and emission reduction, analyzed the cause of the financial difficulties, proposed that as the national strategic instrument, the policy financing institutions can effectively meet the demand of the market.At the end of this article, the author gave a series of material suggestions on how to support the energy saving and emission reduction works with innovative method.

第三篇：金融支持節(jié)能減排的有效途徑

金融支持節(jié)能減排的有效途徑

——以晉中市為例

《中國金融》2008年第18期

節(jié)能減排形勢嚴(yán)峻

節(jié)約能源資源、保護生態(tài)環(huán)境，是保持經(jīng)濟健康可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)條件。從山西省晉中市來看，受長期以來形成的資源型經(jīng)濟結(jié)構(gòu)影響，能耗保持在一個較高水平，節(jié)能減排工作形勢嚴(yán)峻。雖然近年來節(jié)能減排工作取得明顯成效，但目前金融支持節(jié)能減排工作還存在一些問題，需要認(rèn)真加以研究和解決。資源型經(jīng)濟結(jié)構(gòu)導(dǎo)致“兩高”貸款占比大，且貸款風(fēng)險集中

由于晉中市資源型經(jīng)濟結(jié)構(gòu)難以在短時間內(nèi)根本轉(zhuǎn)變，部分“兩高一資”企業(yè)仍是晉中市經(jīng)濟增長的主要貢獻者，導(dǎo)致其信貸存量資金占比仍然較大。2007年“兩高一資”行業(yè)貸款涉及煤炭、焦炭、冶金、化工、電力、水泥、鋼鐵等七大行業(yè)，共占用貸款43.13億元，占全市貸款總額的16.76%，比年初增加2.26億元，其中煤炭、焦炭兩大行業(yè)貸款為31.68億元，占“兩高一資”行業(yè)貸款的73.45%，比年初增加3.66億元。2007年“兩高一資”行業(yè)貸款中不良貸款5.69億元，占“兩高一資”行業(yè)貸款的13.19%，比年初增加0.86億元，形成不良貸款的主要原因是受國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和資源整合政策的影響，介休、靈石等縣市一些規(guī)模小、環(huán)保不達標(biāo)的焦化企業(yè)和一些規(guī)模小、產(chǎn)量低的小型煤礦被依法取締或關(guān)閉，造成農(nóng)信社4.2億元的不良貸款。貸款風(fēng)險集中導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，既影響了金融機構(gòu)繼續(xù)投資的積極性，同時也不利于促進地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，影響了節(jié)能減排工作的進一步推進。銀行環(huán)保審核難度較大，信息溝通機制和有效性有待完善

目前，基層金融機構(gòu)了解企業(yè)節(jié)能減排信息主要有兩個途徑：一是通過企業(yè)提供和銀行征信系統(tǒng)查詢獲得；二是通過環(huán)保部門公布。但從企業(yè)獲取信息，由于信息不對稱，信息失真的可能性很大；查詢銀行征信系統(tǒng)，則受到目前征信系統(tǒng)僅采集環(huán)境執(zhí)法方面信息的局限性，難以獲取所需企業(yè)節(jié)能減排方面的完整信息；地方環(huán)保部門發(fā)布的企業(yè)環(huán)境違法信息針對性不強，時效性不夠，都不能適應(yīng)銀行審查信貸申請的具體需要，銀行環(huán)保審核難度較大。

節(jié)能減排主體自身基礎(chǔ)薄弱且積極性不高

一是企業(yè)作為節(jié)能減排的主體，特別是列入整改企業(yè)，多年來一直存在資本金不足，加之自身抵押擔(dān)保能力不足無法向銀行貸款而缺乏資金開展節(jié)能減排工作。二是由于節(jié)能減排不能給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟效益，對于環(huán)境保護做得好的企業(yè)又缺少鼓勵性的經(jīng)濟扶持政策，不能有效吸引企業(yè)開展節(jié)能減排工作。據(jù)調(diào)查，2007年全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，有節(jié)能降耗投資的企業(yè)僅有8家。三是政府、金融部門采取各種措施狠抓節(jié)能減排工作，雖然在很大程度上萎縮了污染企業(yè)的生存空間，但有一部分中小型污染企業(yè)在利益驅(qū)動下，采取民間融資或者自籌資金的方式，偷偷開工生產(chǎn)。由于這類企業(yè)量大面廣，污染不明顯，加上企業(yè)職工對環(huán)保政策、法律法規(guī)了解不足，一般不會揭發(fā)檢舉污染企業(yè)。這在一定程度上制約了節(jié)能減排工作的順利開展。

財政政策支持力度不夠

節(jié)能減排作為一項社會公益工程，需要有效的財政政策支持，但目前財政政策支持力度顯然不夠。一是財政投入專項基金比例偏小。開展節(jié)能減排活動以來，中央政府先后撥付一定數(shù)量資金支持節(jié)能減排技術(shù)改造項目，各地政府也紛紛設(shè)

立專項基金，加大對節(jié)能減排的支持力度，但與節(jié)能減排所需巨額資金相比，差距較大。經(jīng)預(yù)算，2007年晉中市環(huán)保治理資金需投資15億元，但由于財力不足，僅投入環(huán)保治理資金1950萬元。二是不能為節(jié)能減排企業(yè)提供相應(yīng)的政策性財政支持和擔(dān)保。目前，能夠得到中央及省區(qū)財政專項資金支持的僅為少數(shù)的大型企業(yè)，而晉中市需進行節(jié)能減排的企業(yè)90%以上為中小企業(yè)，均未得到政策性扶持的擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保。三是缺乏對金融機構(gòu)扶持節(jié)能減排的優(yōu)惠政策，降低了金融機構(gòu)貸款支持的積極性。節(jié)能減排工程一定程度上帶有公益性，具有建設(shè)周期長、資金需求量大、經(jīng)濟效益回收慢、貸款風(fēng)險大等特點，而政府對金融部門支持節(jié)能減排可能出現(xiàn)的風(fēng)險缺乏相應(yīng)的財政貼息等補償政策，在一定程度上影響了金融部門支持企業(yè)節(jié)能減排的積極性，形成在節(jié)能減排支持上的商業(yè)信貸缺位。

節(jié)能減排路徑

2007年7月12日，原國家環(huán)保總局、中國人民銀行、中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》，這標(biāo)志著綠色信貸全面進入到我國節(jié)能減排的主戰(zhàn)場。為此，筆者認(rèn)為，晉中市金融部門應(yīng)配合環(huán)保部門，適時調(diào)整信貸投向，積極支持煤炭、焦炭、電力、冶金等高能耗、高污染行業(yè)實施節(jié)能環(huán)保技術(shù)改造，從以下幾方面尋求支持節(jié)能減排的途徑：加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，建設(shè)有利于節(jié)能減排的良好經(jīng)濟環(huán)境

一方面要著眼于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的新型化，用先進適用技術(shù)改造、提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，改進落后、高能耗的工藝、技術(shù)和裝備，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，促進能耗降低。重點抓好煤炭、焦炭、電力、冶金、化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展，推動循環(huán)式布局，實現(xiàn)循環(huán)式生產(chǎn)。另一方面推進新興產(chǎn)業(yè)規(guī)模化，大力發(fā)展能耗低、效益高的新興產(chǎn)業(yè)，逐步提高高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和低耗能產(chǎn)業(yè)的比重，形成多元化的支柱產(chǎn)業(yè)和具有新型能源和工業(yè)基地特色的節(jié)能型產(chǎn)業(yè)體系。重點發(fā)展新型材料、文化旅游、現(xiàn)代服務(wù)、特色農(nóng)業(yè)、醫(yī)藥、玻璃、食品等特色產(chǎn)業(yè)，為綠色信貸的推行創(chuàng)造良好的經(jīng)濟環(huán)境。

加大政策規(guī)范力度，推進節(jié)能減排工作

一是政府要把節(jié)能減排作為當(dāng)前宏觀調(diào)控重點，從產(chǎn)業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品這些節(jié)能減排的源頭抓起，組織對重點地區(qū)、重點行業(yè)節(jié)能減排的專項檢查；在淘汰落后產(chǎn)能的工作中，要加快推進重點行業(yè)企業(yè)聯(lián)合重組，提高行業(yè)集中度和整體技術(shù)水平。二是要通過多種方式向銀行機構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)管部門通報產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排情況，介紹地方產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，引導(dǎo)金融資源支持能夠?qū)崿F(xiàn)萬元產(chǎn)值能耗下降的產(chǎn)業(yè)發(fā)展；在關(guān)閉、整頓企業(yè)過程中應(yīng)督促指導(dǎo)各級各部門正確處理企業(yè)改組改制與維護銀行權(quán)益的關(guān)系，引導(dǎo)金融機構(gòu)積極做好債權(quán)維護和清償?shù)臏?zhǔn)備工作，并組織相關(guān)部門研究制定金融債權(quán)清償實施方案，確保金融債權(quán)有計劃、有步驟地得到逐步清償，防止由于節(jié)能減排工作而惡化區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，影響區(qū)域可持續(xù)發(fā)展。

完善節(jié)能環(huán)保信息溝通機制，便于銀行通過信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整支持節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展

地方發(fā)改委、環(huán)保部門、人民銀行和銀監(jiān)局應(yīng)建立信息溝通制度，定期通報環(huán)保政策法規(guī)、當(dāng)?shù)仄髽I(yè)執(zhí)行環(huán)保政策情況、企業(yè)節(jié)能降耗責(zé)任考核情況、“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”企業(yè)信息、信貸政策變化情況、銀行機構(gòu)對節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的支持情況等，并及時將環(huán)保信息反饋給金融機構(gòu)，引導(dǎo)金融機構(gòu)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，增加對節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的金融支持。應(yīng)抓緊制定具體的操作制度，進一步完善征信系統(tǒng)，將企業(yè)完整的環(huán)保信息納入征信系統(tǒng)，并及時更新企業(yè)日常環(huán)保執(zhí)法信息和環(huán)保審核報告等，方便銀行在貸款審核過程中查閱和參考。

完善信貸管理制度，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，切實改進和加強節(jié)能減排的金融服務(wù)工作

各金融機構(gòu)要充分認(rèn)識到做好支持節(jié)能減排工作的重要意義，不斷增強責(zé)任感和使命感，自覺改進和加強對節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的金融服務(wù)。一是要制定節(jié)能減排信貸支持的整體規(guī)劃，完善信貸管理機制，合理調(diào)整授信制度，對節(jié)能減排技術(shù)改造貸款項目，可給予基層行一定的授信額度，以簡化貸款項目手續(xù)，縮短審批時限。二是對節(jié)能減排技術(shù)改造貸款項目，可給予長期貸款支持和一定的利率優(yōu)惠，以體現(xiàn)金融對節(jié)能減排的政策支持。三是要在已有的金融產(chǎn)品基礎(chǔ)上，豐富和完善金融產(chǎn)品種類，積極創(chuàng)新如聯(lián)保協(xié)議擔(dān)保、生產(chǎn)許可證和無形資產(chǎn)(專利、商標(biāo))質(zhì)押等抵押擔(dān)保方式，為節(jié)能減排企業(yè)融資提供全方位的金融服務(wù)。鼓勵適應(yīng)節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展要求的金融創(chuàng)新

首先，創(chuàng)立專門的循環(huán)經(jīng)濟投資基金。資金的主要來源：一是由政府財政出資解決；二是引入其他長期性的社會資金，主要包括郵政儲蓄資金、全國社會保障基金、地方社會保險基金、長期性保險資金、企業(yè)年金等；三是從高耗能、高污染企業(yè)繳納的污染費、罰款中按一定比例直接轉(zhuǎn)入循環(huán)投資基金專戶。資金主要用于支持國家推動循環(huán)經(jīng)濟項目、環(huán)境保護項目的發(fā)展，進行國家監(jiān)管和信息系統(tǒng)建設(shè)等。其次，探索嘗試發(fā)行綠色金融債券和企業(yè)債券，吸收相對穩(wěn)定的中長期資金，再以貸款方式投入到需要動用大量資金、但社會效益較好的環(huán)保項目和生態(tài)工程項目中。對于經(jīng)濟效益比較好的環(huán)保企業(yè)，也可以允許他們發(fā)行企業(yè)債券，以滿足這些企業(yè)對資金的需要。第三，積極探索循環(huán)經(jīng)濟資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的開發(fā)與利用。

完善相關(guān)財政政策，加大財政的支持力度

一是政府應(yīng)在財政預(yù)算中安排一定專項資金，支持節(jié)能減排體系建設(shè)，減輕節(jié)能減排企業(yè)的成本壓力，改變目前支持面過窄、金額偏小的局面。二是建立節(jié)能減排擔(dān)保基金，為節(jié)能減排企業(yè)提供政策性財政支持的擔(dān)保機制。三是制定節(jié)能減排中“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”企業(yè)相關(guān)的補償政策，合理安置下崗失業(yè)人員，加快落后產(chǎn)能淘汰退出。四是制定稅收優(yōu)惠政策，對積極支持節(jié)能減排企業(yè)的金融機構(gòu)，實行所得稅適當(dāng)減收的辦法，以調(diào)動金融機構(gòu)貸款支持節(jié)能減排企業(yè)的積極性。

董翠英

作者單位：中國人民銀行晉中市中心支行

第四篇：“十二五”節(jié)能減排稅收支持政策出臺

國務(wù)院近日頒布《關(guān)于印發(fā)“十二五”節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)[2011]26號），根據(jù)《工作方案》確定的總體目標(biāo)，“十二五”期間，我國在單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗、化學(xué)需氧量、二氧化硫、氨氮和氮氧化物排放量方面，均較“十一五”期間有顯著下降。

這份長達約一萬字的工作方案包括50條具體要求，涉及12個方面，涵蓋節(jié)能減排總體要求和主要目標(biāo)、強化節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任、調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實施節(jié)能減排重點工程、加強節(jié)能減排管理、大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、加快節(jié)能減排技術(shù)開發(fā)和推廣應(yīng)用、完善節(jié)能減排經(jīng)濟政策、強化節(jié)能減排監(jiān)督檢查、推廣節(jié)能減排市場化機制、加強節(jié)能減排基礎(chǔ)工作和能力建設(shè)、動員全社會參與節(jié)能減排等。

《工作方案》在完善節(jié)能減排經(jīng)濟政策中要求，健全稅收支持政策，落實國家支持節(jié)能減排所得稅、增值稅等優(yōu)惠政策。積極推進資源稅費改革，將原油、天然氣和煤炭資源稅計征辦法由從量征收改為從價征收并適當(dāng)提高稅負(fù)水平，依法清理取消涉及礦產(chǎn)資源的不合理收費基金項目。積極推進環(huán)境稅費改革，選擇防治任務(wù)重、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)成熟的稅目開征環(huán)境保護稅，逐步擴大征收范圍。完善和落實資源綜合利用和可再生能源發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。調(diào)整進出口稅收政策，遏制高耗能、高排放產(chǎn)品出口。對用于制造大型環(huán)保及資源綜合利用設(shè)備確有必要進口的關(guān)鍵零部件及原材料，抓緊研究制定稅收優(yōu)惠政策。

第五篇：國家相關(guān)節(jié)能減排政策

六、國家相關(guān)節(jié)能減排政策

附件：

財政部 國家發(fā)展改革委

關(guān)于印發(fā)《高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金管理暫行辦法》的通知

財建【2007】1027號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發(fā)展改革委、經(jīng)貿(mào)委、（經(jīng)委），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、發(fā)展改革委：

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強節(jié)能工作的決定》（國發(fā)【2006】28號）和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)【2007】15號）精神，中央財政設(shè)立專項資金，支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，為規(guī)范財政資金管理，提高資金使用效率，我們制訂了《高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金管理暫行辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金管理暫行辦法

財政部、國家發(fā)展改革委 2007年12月28日

高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金管理暫行辦法

財建【2007】1027號

第一章 總 則

第一條 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強節(jié)能工作的決定》（國發(fā)[2006]28號）和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)[2007]15號），國家安排專項資金，支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用。為加強高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金（以下簡稱財政補貼資金）管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。

第二條 財政補貼資金用于支持采用高效照明產(chǎn)品替代在用的白熾燈和其他低效照明產(chǎn)品，主要包括高效照明產(chǎn)品補貼資金和推廣工作經(jīng)費。

第三條 補貼資金采取間接補貼方式，由財政補貼給中標(biāo)企業(yè)，再由中標(biāo)企業(yè)按中標(biāo)協(xié)議供貨價格減去財政補貼資金后的價格銷售給終端用戶，最終受益人是大宗用戶和城鄉(xiāng)居民。

第四條 財政補貼資金由中央財政預(yù)算安排，實行公開、透明管理辦法，接受社會監(jiān)督。

第二章 補貼產(chǎn)品和受益對象

第五條 財政補貼的高效照明產(chǎn)品主要是普通照明用自鎮(zhèn)流熒光燈、三基色雙端直管熒光燈（T8、T5型）和金屬鹵化物燈、高壓鈉燈等電光源產(chǎn)品，半導(dǎo)體（LED）照明產(chǎn)品，以及必要的配套鎮(zhèn)流器。

第六條 財政補貼的受益對象包括大宗用戶和城鄉(xiāng)居民用戶。大宗用戶是指工礦企業(yè)、寫字樓、醫(yī)院、學(xué)校、賓館、商廈、車站、機場、碼頭、道路等采用照明產(chǎn)品集中的場所，采用合同能源管理推廣高效照明產(chǎn)品的節(jié)能服務(wù)公司可視為大宗用戶；居民用戶是指以社區(qū)或行政村為購買單位的用戶。

第三章 中標(biāo)企業(yè)及產(chǎn)品要求

第七條 高效照明產(chǎn)品推廣企業(yè)及協(xié)議供貨價格通過招標(biāo)產(chǎn)生。國家實行統(tǒng)一招標(biāo)，并根據(jù)招標(biāo)結(jié)果，公示中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價格。第八條 中標(biāo)企業(yè)提供的高效照明產(chǎn)品必須達到照明產(chǎn)品國家能效標(biāo)準(zhǔn)的節(jié)能評價值，其規(guī)格、型號必須通過國家節(jié)能產(chǎn)品認(rèn)證。

第九條 中標(biāo)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有完善的售后服務(wù)體系，履行約定的質(zhì)量承諾（大宗用戶不少于1年、城鄉(xiāng)居民用戶不少于2年）。

第十條 中標(biāo)企業(yè)應(yīng)在產(chǎn)品外包裝和本體上印制“政府補貼、綠照工程”字樣。

第十一條 中標(biāo)企業(yè)必須按照中標(biāo)協(xié)議供貨價格減去財政補貼資金后的價格銷售中標(biāo)產(chǎn)品。

第四章 補貼標(biāo)準(zhǔn)

第十二條 大宗用戶每只高效照明產(chǎn)品，中央財政按中標(biāo)協(xié)議供貨價格的30％給予補貼；城鄉(xiāng)居民用戶每只高效照明產(chǎn)品，中央財政按中標(biāo)協(xié)議供貨價格的50％給予補貼。

第五章 資金申報與撥付

第十三條 國家發(fā)展改革委、財政部根據(jù)國家高效照明產(chǎn)品推廣任務(wù)、人口分布、城鄉(xiāng)發(fā)展水平及白熾燈使用情況等因素，聯(lián)合下達高效照明產(chǎn)品推廣任務(wù)，并提供中標(biāo)企業(yè)名單、產(chǎn)品目錄及其協(xié)議供貨價格。

第十四條 省級節(jié)能主管部門會同財政部門根據(jù)國家發(fā)展改革委、財政部下達的高效照明產(chǎn)品推廣任務(wù)，結(jié)合本地實際情況，制定具體實施方案，明確所需產(chǎn)品的名稱、型號、數(shù)量、廠家及推廣地區(qū)等，聯(lián)合報國家發(fā)展改革委、財政部備案，并組織協(xié)調(diào)中標(biāo)企業(yè)落實推廣任務(wù)。

第十五條 中標(biāo)企業(yè)根據(jù)高效照明產(chǎn)品推廣計劃、高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價格、補貼標(biāo)準(zhǔn)，提出財政補貼資金申請報告（見附表一），經(jīng)高效照明產(chǎn)品推廣所在地財政部門和節(jié)能主管部門審核后，報省級財政部門和節(jié)能主管部門。

第十六條 省級財政部門會同節(jié)能主管部門對企業(yè)資金申請報告進行審核，分別于每年4月30日和8月31日前報財政部、國家發(fā)展改革委（見附表二）。第十七條 財政部會同國家發(fā)展改革委對高效照明產(chǎn)品推廣情況和實際安裝數(shù)量進行抽查。

第十八條 財政部根據(jù)抽查情況下達財政補貼資金預(yù)算，抄送國家發(fā)展改革委。

第十九條 財政部視情況安排一定的推廣工作經(jīng)費，支持基層節(jié)能部門、居委會或村委會開展與推廣相關(guān)的需求統(tǒng)計、宣傳資料、組織聯(lián)絡(luò)等工作。

第二十條 各級財政部門要按照財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，將財政補貼資金及時撥付給有關(guān)單位和中標(biāo)企業(yè)。

第六章 資金監(jiān)督管理

第二十一條 企業(yè)對財政補貼資金申請報告的真實性負(fù)責(zé)。對弄虛作假，騙取財政補貼資金的企業(yè)，財政將追繳扣回補貼資金，并由國家發(fā)展改革委取消企業(yè)的供貨資格，同時向社會公布。

第二十二條 財政補貼資金必須專款專用，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對違反規(guī)定的，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定，依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

第七章 附 則

第二十三條 本辦法由財政部會同國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

附表一：高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金申請表 附表二：高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金申請匯總表