第一篇：xx公司營銷中心辦事處財務管理制度

xx公司營銷中心辦事處財務管理制度

一、帳號設置

辦事處實行收支兩條線，設立兩個帳號，分別為費用帳號與收入帳號，上報公司財務部。收入帳號只能存入，不能支出。

二、1、2、3、4、5、6、三、1、應收款管理

應收帳款：應收款的發生由辦事處經理和內務主管共同批準，由區域經理進行跟蹤管理。如出現呆壞帳，由辦事處經理承擔50％，該區域業務經理與內務主管共同承擔50％；2、3、4、段。

5、四、小額辦公用品及低值易耗品管理

1、辦事處根據需要，由經理審批，由內務主管購置小額辦公用品及低值易耗品。

2、內務主管應設臺帳，登記支出帳目，負責保管好小額辦公用品及低值易耗品，經辦事處經理簽字方可領用。領用情況由內務主管登記在冊。

五、費用控制 一旦確認出現壞帳時，填寫財務部的“壞帳審批表”報公司調查、復核。壞帳的最后確認權在總經理。統計員與內務主管要做好應收款的帳務登記，按發貨單同時記錄，按收款收據或銀行到款通知單同時核銷。內務主管、儲運員與業務經理應做好催收工作。

個人應收款：在2000元（含2000元）以內，必須經辦事處經理批準，并在一個月內報帳歸還，超期自動從工資中扣除。

業務經理、內務主管應及時發現壞帳傾向，并向辦事處經理報告，由辦事處經理牽頭，協同采取措施追收。不能確認的壞帳要繼續追收，直至用法律手資金管理

辦事處對客戶信用額度外的銷售一律實行現款現貨，嚴禁賒銷，所有銷售收入最遲至第二天9時必須存入銀行。

員工借支現金，一律按公司財務相關規定辦理，由辦事處經理審現金做到日清日結，應定期或不定期清查，不允許白條沖抵現金，內務收款時應認真辨別真偽，凡假幣由責任人負責賠償。嚴格遵守財務部其他相關規定。業務經理不準擔保或墊付。

批，最遲不得超過一個月清償。主管無權私自借支現金。

1、辦事處經理是控制辦事處費用支出的責任人。所有費用支出均須辦事處經理簽字同意，由內務主管進行審核后，方能憑合法的憑證由財務主管報銷。

2、如果已支出費用不能通過公司財務部門的終審，則由辦事處經理與內務主管共同承擔責任。

六、促銷品管理

各類促銷品由倉管員管理，登記臺帳，嚴格按照促銷計劃比例發放，有關經手人簽字。（具體見〈促銷管理規范〉）

七、八、費用支出標準

(一)費用額度與控制

1、公司根據各地區市場發育程度，確定各辦事處費用總額與種類比例。

2、費用總額中不包括對辦事處的獎勵部分。

3、節支費用使用方法：

·辦事處當月節支費用的40%，可記入下月使用；

·設辦事處地區可提取月節支費用的30%，做為辦事處員工獎勵；

·未設辦事處地區可提取季度節支費用的50%，做為該區域工作人員的激勵，其余部分不再記入次月的開支中。

(二)費用支出具體標準

1、差旅費（非住宿所在地的工作區域之間所發生費用）

? 辦事處經理/區域經理：辦事處經理按業務經理的巡訪計劃核算出差天數； ? 出差補助（食宿及市內交通費）：90元/天； ? 長途交通費：最高可報火車硬臥；

2、業務經理

? 出差補助（食宿及市內交通費）：70元/天；

? 長途交通費：8小時以下按火車硬座，8小時以上按火車硬臥標準；

3、4、差旅費報銷需有出差申請表及正式票據 辦公電話費：限額1500元/月； 辦公設備管理

重大采購事項需報請銷售計劃部，批準后方可采購。

? 傳真費：必須使用正規票據； ? 郵寄費：必須使用正規郵電票據； ? 辦公用品費(含復印費)：限額200元/月； ? 辦事處短途運輸費：登記； ? 辦事處車輛燃油費：登記； ? 停車費：正規票據； ? 車輛維修費：正規票據；

? 促銷宣傳費：經公司批準后方可支出；

? 其他：超出預算的費用，支出前須填報<特殊費用申請表>，經公司批準后方可支出。

(三)、費用的核銷1、2、辦事處的所有支出均為限額實報實銷，所有費用均需經辦事處財務主管及差旅費核銷依據：當月考勤表、當月出差申請表以時間先后為序按飛機、辦事處經理復核后，每10日連同發貨單寄至財務部核銷。

火車、汽車票、住宿票及其他票據分類粘貼，按規定格式填寫差旅費報銷單，經審核報銷。

3、業務人員出差需填寫《出差申請表》，經辦事處經理批準方可出差。經批準的《出差申請表》需在辦事處備案，以此作為考勤、報銷的依據。出差返回后，將填寫好出差結果的申請表附于差旅費報銷單后，經審核報銷。無申請表或申請表填寫不完善，該次差旅費不予報銷。4、5、6、傳真、郵寄費、辦公電話費、房租費、辦公用品費、短途運費、燃油費、特殊費用：未包含在上述之內的和超出預算的費用，報銷時將經過批準的當月所有費用應按時寄回財務部，未按時寄回不予報銷。所有費用均需正停車費、維修費等應分類粘貼報銷。<特殊費用申請表>附于單據后。

規票據，嚴禁使用白條、虛假票據(房租需有房東簽字收條)。

員工住宿的水電、有線電視、伙食費等雜費不予報銷。

第二篇：公司銷售辦事處財務管理制度

公司銷售辦事處財務管理制度總則

為了加強公司的實物資產管理，加強應收帳款的回籠，提高資金使用效率，確保公司資產的安全完整，根據銷售辦事處目前的銷售框架，特制定本規定。銷售辦事處的性質

2.1 銷售辦事處為非獨立、無銷售行為的辦事機構。

2.2 銷售辦事處存放產品屬于總公司中轉庫性質，從屬于威孚公司銷售部的產成品庫，僅是存放地點不同，辦事處所有的實物，產權均屬于威孚公司。

2.3 銷售辦事處客戶的應收帳款明細帳在總公司反映。倉庫管理規定

3.1 銷售辦事處憑“無錫威孚公司移庫單”（以下簡稱“移庫單”）的內容，辦理入庫手續，同時登記“辦事處數量帳”的收入數。

3.1.1 當銷售辦事處收到的產品實際數量、型號與“移庫單”的帳面數量、型號不符合時，辦事處仍按“移庫單”的帳面數量、型號登記“辦事處數量帳”。同時，應在收到產品的24小時之內，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領導，銷售部門分管領導應在5天之內，及時處理。

3.1.2 銷售辦事處實收產品的數量、型號與“移庫單”的數量、型號不符時，如果是由于運輸途中造成實物短少及毀損，則損失應由外部運輸部門承擔，由銷售部門負責向運輸部門辦理索賠手續，收到運輸部門的索賠款后，再由銷售部門補給中轉庫的短少數量，使辦事處實收數量與“移庫單”帳面應收數量一致。

3.1.3 銷售辦事處對每次發生的實物、型號與帳面數量、型號之差的產生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續完備。

3.1.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務處理，即減少產成品總庫的數量、型號，增加“某某中轉庫”的數量、型號，并且應逐筆登記。

3.2 當銷售辦事處產品發生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內容，辦理產品出庫手續，同時登記“辦事處數量帳”的發出數。

3.2.1 銷售辦事處應將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據此銷售部門開具正式銷售發票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。

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3.2.2 公司商品庫憑正式銷售發票作減少“xx辦事處”的數量、型號的帳務處理。

3.3 當銷售客戶發生三包業務，急需更換零件時，銷售辦事處在得到銷售部門技術服務科授權后，憑“三包零件借用單”辦理產品借用手續，辦事處不需作任何帳務處理。但是，有責任及時督促銷售部門技術服務科辦理核銷手續，以保證辦事處帳物相符。

3.3.1 公司銷售部門技術服務科應在三包零件借用業務發生后的5天內，依據“三包零件借用單”，由銷售部門業務科開具紅字“移庫單”，中轉庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數的帳務處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數量、型號；同時銷售部門技術服務科憑“三包零件借用單”作為原始依據，再開“三包零件領用單”。

3.4 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應辦理辦事處產品出、入庫手續，其他票據一律不作為產品的出、入庫憑據。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應將“辦事處數量帳”的當月各型號產品的收入數量合計、發出數量合計、當月結存數量分別計算出來，以此編制辦事處各產品的庫存數量“收、發、存”月報表，報銷售部門分管領導、銷售部門業務科、公司產成品倉庫。

3.5.1 銷售部門產成品庫應將中轉庫報出的庫存數量“收、發、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發現不符之處，應及時查清原因，及時處理。

3.6 銷售辦事處負責人應于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實物進行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負責人還應每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。

3.7 銷售部門每年應不少于一次對中轉庫的庫存數量進行實地抽盤，以保證公司資產的安全完整。

3.8 當辦事處實物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責任人應立即查明原因，及時處理。責任人為：辦事處倉庫經辦人、辦事處負責人、銷售業務科長、公司產成品倉庫經辦人、倉庫記帳員，總責任人為銷售部門第一負責人。

3.9 各類票據應按要求填制，不得缺項，票據上的辦事處負責人、業務員、記帳、發貨都應簽名，一般不得蓋章替代。

3.10 本規定各類票據、帳冊、備查帳均為公司產成品收、發的原始依據，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經銷售部門財務科、公司財務部門審核批準后給予銷毀。

3.11 辦事處負責人在工作移交時，對所保管的票據、帳冊、備查帳應同時作移交。資產管理規定

4.1 銷售辦事處購置固定資產（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經銷售部門研究，報分管領導批準后，銷售辦事處方能購置，固定資產同時作為總公司的固定資產由技改部門登記在案，因此，購置固定資產所發生的費用在財務部門報帳。銷售辦事處對固定資產和低值易耗品均應建帳，專人保管，定期盤點。銷售部門財務科應同時建立銷售辦事處資產管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負責人的工作調動時，所屬資產應移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。

4.2 添置低值易耗品由銷售部門批準，添置大額的低值易耗品或創辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司分管領導批準后方可購買?，F金管理規定

5.1 銷售辦事處人員收到的貨款嚴格按照“收、支兩條線”進行處理，貨款一律不得截留及挪用。

5.2 銷售辦事處業務員從客戶收取的現金貨款，必須在24小時之內解入辦事處所在地中國農業銀行所在地支行的“銷售收入專戶”（節假日順延）。

5.3 銷售辦事處的現金貨款的收款及解款要及時登記“現金日記帳”，銷售辦事處的現金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”現金日記帳和銀行日記帳由公司財務部統一發放。

5.4 “現金日記帳”現金收款應登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業務員簽字，現金解款應登記如下要素：解款時間、解款金額、經辦人簽字?！般y行日記帳”銀行收款應登記如下要素：收款日期、收款金額、經辦人簽字，銀行付款應登記如下要素：匯款時間、匯款金額。

5.5 銷售辦事處現金銀行日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。

5.6 銷售辦事處要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促中國農業銀行所在地支行按雙方簽訂的協議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按銷售辦事處要求匯款）

5.7 銷售辦事處要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進行對帳，未達帳要每月作銀行調節表。

5.8 銷售辦事處現金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調節表等資料作為重要的財務憑據要有專人保管，每年移送公司財務部門進行歸檔，年初重新開設帳戶。

5.9 銷售辦事處會計應對每筆收入、支出的原始依據進行審核，同時要逐日序時登記現金日記帳、銀行日記帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調節表。費用管理規定

6.1 銷售辦事處所發生的一切費用，通過從公司借支的備用金進行支付，憑原始發票到公司報銷。

6.2 銷售辦事處發生各項年租賃費用時，應以書面形式事前報告銷售部門，經銷售部門研究，報分管領導批準后，銷售辦事處方能代表公司簽定合同。經分管領導批準的書面報告報財務部作為報帳依據。本規定為公司審計、財務專項檢查依據。

第三篇：辦事處財務管理制度

駐外辦事處財務管理制度

隨著公司業務的不斷發展，外地辦事處的建立，為了加強財務管理，特制訂如下規定：

1、有總經理指定的辦事處的負責人為“備用金”的借款人，借款人對“備用金”安全負責，如有短缺借款人如實賠償。

2、“備用金”暫定為5000元，由借款人按程序辦理借款手續，對于辦事處搬遷新場地或住所，需購大宗貨物的，需提前申請備用金，借款人不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式并附上用款明細，請示總經理批準后，財務按批準的金額由銀行匯款至指定的賬戶。

3、經負責人審批同意發生的各項費用，經辦人要索取合格的原始發票，并簽注事由，有實物的驗收人要清點相符并簽字確認。

4、關于辦公用品的購買，辦事處負責人以電子表的形式報給行政部，行政部批準后當地購買或行政部統一進行網購快遞至辦事處。

5、當月的費用要及時報銷，如不能回公司的，可將寫好的報銷單及原始發票快遞到公司財務，財務按實際報銷金額匯款到指定賬戶，如不及時報銷，不得申請追加“備用金”。（注：報銷單據到財務領?。?/p>

6、建立財務收支兩條線，辦事處的營業收入必須進入公司提供的統一的收款賬戶。

7、辦事處負責人登記本處的現金賬，每月一號將上個月《辦事處費用登記表》上報給公司財務。

8、分公司所有人員的工資由總公司發放，負責人每月一號將上個月《考勤報表》發給公司人事部門。

附則：財務部將根據公司業務發展，運營情況的需要即時對本制度的進行調整及修改！

*************有限公司

財務部

2016年1月1日

第四篇：辦事處(分公司)財務管理制度

分公司財務管理制度

分公司是指在總公司授權下在……各AA公司分支機構或代表處 第一、分公司合同管理

1.1只有獲得總公司特別授權的分支機構負責人才能與客戶簽訂培訓項目合同； 1.2咨詢項目合同、各項租賃及借貸合同等另行授權； 1.3各分支機構不得對總公司各項業務合同作隨機變動；

1.4由于特殊情況必須調整相關內容時，要征得總公司行政中心確認； 第二、分公司收入管理

2.1分公司各項營業收入須統一存入公司帳戶； 2.2財務部在收到款項后向客戶開出稅務發票；

2.3收入不得坐支，坐支是指將營業收入直接作各項支付。第三、分公司預算管理

3.1分公司實行月度預算管理，由各分支機構負責人在每月25日前將下個月預計需要的開支向總公司財務主管進行申報并核算； 3.2財務主管報總經理批準后，由出納支付；

3.3分公司基本人事及財物信息資料向財務部門進行報備，以便制訂合理的預算。第四、分公司工資發放

由公司財務部門統一發放 第五、現金帳戶管理

5.1由公司在當地開立個人儲蓄戶頭作為現金支出帳戶； 5.2戶名為鄭甫紅。第六、分公司支出管理

6.1分公司人員報銷，需下列審批程序：經辦人→分支機構負責人簽字→財務審核→出 納付款；未設專門出納崗位的機構暫由分支機構負責人兼任。

6.2各分支機構負責人在每月5日前將上月度收入與支出向總公司財務部進行申報并結算；

6.3結算時須同時提交現金日記帳與銀行日記帳復印件；

6.4所有支出均須備有正式稅務發票以備查，沒有正式稅務發票公司財務部不予確認； 第七、分公司財務管理遵守《AA公司財務管理制度》規定。第八、相關制度與文件

《AA公司財務管理制度》 第九、附件

《AA公司分支機構預算申請表》 《分公司固定資產及辦公用品登記表》 《分支機構銷售月報表》 《現金日記帳》 《銀行日記帳》 第十、附則

本管理辦法自頒布之日起執行；

第五篇：駐外辦事處財務管理制度

駐外辦事處財務管理制度

隨著公司業務的日益發展，外地辦事處亦之健立，為了加強財務管理，特制定如下規定：

1、由總經理指定辦事處的經理為“備用金”借款人、借款人對“備用金”的安全負責，如有短缺借款人如實賠償。

2、“備用金”暫定為3000元，由借款人按程序辦理借款手續。如業務急需，臨時要加大借款，借款人在不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式，請示總經理批準后，財務按批準的金額由銀行匯到其指定的賬戶。

3、建立財務收支兩條線，外地辦事處的 “營業收入”，統一進入公司提供的賬戶。如需要辦理現金收款時，由總經理指定專人辦理。

4、發生營業費用時，經辦人要索取合格的原始發票，并簽注事由，有實物的驗收人要清點相符并簽字確認，費用報銷執行公司《財務報銷制度》。

5、辦事處經理對招待費的支出，月控制額在500元以內，憑實際發票報銷。如當月有特殊情況需要增加的，以電子表形式請示總經理批準。

6、手機通訊費月報銷標準：辦事處經理200元，銷售工程師100元，辦公室的固定電話按“傳真話單”、寬帶費、房租水電費憑發票如實報銷。

7、辦事處駐勤餐費補助執行每人8元/天的標準，不享受公司員工中餐補貼。

8、因公辦事，一律乘公交車，如急需時可乘的士，單程不得超過20元，并備注地點及事項。需要到辦事處外出差的，填寫電子出差申請單，請示總經理批準，報銷執行公司《差旅費用補貼標準及出差制度》。

9、如需購買辦公用品等，由辦事處經理以電子表報公司行政部批準后當地購買。

10、當月的費用要及時報銷，如不能回公司的，可將粘貼好報銷憑證快遞到公司財務，財務按實際報銷額匯款到指定的賬戶，如不及時報銷者，不得申請追加“備用金”。

11、辦事處經理登記本處的“備用金”《現金日記》賬本，每月一號將《公司駐外辦事處營銷費用月報表》上報公司財務。