第一篇：兗州區實驗幼兒園資產清查工作報告

濟寧市兗州區實驗幼兒園資產清查工作報告

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等有關規定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，并已經山東中明會計師事務所有限公司兗州分所資產清查專項審計，現將有關資產清查工作情況報告如下：

一、單位基本情況

濟寧市兗州區實驗幼兒園系全額撥款的事業單位,是非編制事業單位，沒有事業單位法人證書。只是一個會計核算主體，其工作人員的編制都屬于濟寧市兗州區東御橋小學。

單位執行《事業單位會計制度》。

二、資產清查工作總體狀況

（一）資產清查工作基準日

資產清查工作基準日是2015年12月31日。

（二）資產清查范圍

1、清查資料核實。主要是對單位的全稱、組織機構代碼、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等基本情況進行核實。重點是做好對各項資產清查資料的核實工作。

2、資產賬務核對。主要是對單位截止2015年12月31日的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、對外投資以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核實，對賬帳相符、賬證相符、賬實相符情況及函證情況進行核實。

3、資產實物盤點核查。主要是在單位對各項資產進行全面的清理、核對和查實的基礎上，對實物進行的盤點核實，實物盤點核實的面占到單位實物資產總量的65%。

（三）資產清查工作組織實施情況

1、資產清查工作方案制定情況 我單位按照《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等相關文件的規定，成立了資產清查工作機構、制定了相關清查底稿與要求，由張繼榮同志擔任清查工作主要負責人。

2、資產清查工作方案實施情況

我單位于2016 年5月 至6月組織實施了資產清查工作，在清查工作中，我們召開了三次關于資產清查工作的相關會議。在全面清查資產、負債、收支的基礎上，實施了各項債權債務的核對，存貨、固定資產、無形資產與在建工程的盤點等工作。

3、聘請中介機構審計情況

為認真貫徹落實《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35 號）、《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36 號）、《行政事業單位資產清查核實管理辦法》(財資〔2016〕1 號)的有關要求，順利完成我單位資產清查工作，根據兗州區財政局統一要求，特聘請山東中明會計師事務所有限公司兗州分所參與資產清查工作，包括監督單位資產清查工作流程、抽盤實物資產清查結果，根據清查結果出具資產清查專項審計報告和資產損益結果的鑒定工作。

（四）資產清查工作取得的成效及存在的問題

成效：近兩個月的時間對單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行了全面的清理和核查，基本摸清了家底。清查后的資產、負債狀況能夠比較真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為下一步加強單位國有資產監督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。

存在問題：對一些歷史性遺留問題由于了解不多，清查工作還不夠徹底。

三、資產清查工作結果：

（一）資產盤盈、資產損失、資金掛賬情況 經資產清查，我單位資產盤盈及毀損待報廢情況如下

1、資產盤盈3,232,239.40元。其中土地類303,509.00元、房屋構筑物類2,928,730.40元。

2、毀損待報廢44,400.00元，其中家具用具類44,400.00元。

（二）資產盤盈、資產毀損待報廢原因分析：

1、盤盈的資產其中房屋構筑類2,928,730.40元是2003年新建教學樓后，因資金問題一直沒有記賬。土地類303,509.00元是按照標準化學校建設實施方案，根據兗州區規劃，教育局于2003年在九州大道中段廣電局西鄰231劃撥土地3,035.09平方米，為實驗幼兒園使用，此次清查做盤盈處理，按每平方米100元暫估價處理。

2、資產毀損待報廢44,400.00元，全部屬于家具用具類，因購置時間較長，長期使用嚴重超過使用年限，損毀嚴重，沒有維修價值，因此做毀損待報廢處理。部分由兗州市供銷社再生資源回收公司收繳，部分無實物。

（三）資產盤盈、資產損失、資金掛賬證明材料

資產清查損溢認定表經資產清查領導小組研究確定后，報學校批準，已提供給山東中明會計師事務所有限公司兗州分所。

（四）經山東中明會計師事務所有限公司兗州分所審計后的資產盤虧、資金掛賬情況：

山東中明會計師事務所有限公司兗州分所審計后的資產盤虧、資金掛賬情況體現了審計的合法性、公允性、可靠性，我單位承認這個結果。

1、盤盈的資產，其中房屋構筑類2,928,730.40元。土地類303,509.00元

2、資產毀損待報廢44,400.00元，全部屬于家具用具類，（五）單位申報核實資產盤虧、資金掛賬的處理預案

我單位對清查出的資產盤虧、資金掛賬按照資產清查要求進行分類，提出相關處理建議,按規定權限上報主管部門及財政部門，按國家統一的會計制度進行處理。

四、對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等

（一）存在的實際問題

對實物資產管理不細，沒有做到賬實一致。

（二）原因分析

工作責任心不強，工作主動性、積極性差。

（三）改進措施

強化工作責任心、積極性，加強單位國有資產的監督管理，建立完整的國有資產基礎數據庫，對資產變化情況做到及時更新，按時上報，實現資產的動態管理，并建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現象。

五、單位資產管理情況

我學校資產全部用于本單位運營，無對外出租、出借、投資等情況。

六、其他需要說明的事項 無

濟寧市兗州區實驗幼兒園 2016年8月26日

第二篇：兗州區實驗幼兒園資產清查結果審核申請文件

濟寧市兗州區實驗幼兒園 關于資產清查結果審核的申請

濟寧市兗州區財政局：

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》有關規定，按照區財政局國資辦會議精神和2016年5月5日區教體局審計科通知要求，我單位2016年資產清查工作已完成（詳見附件《資產清查工作報告》），并經山東中明會計師事務所有限公司兗州分所進行專項審計，現將資產清查結果有關數據申報如下：

截至資產清查基準日（2015年12月31日），我單位資產合計賬面數3,525,817.40元，清查數6,758,056.80元，資產盤盈3,232,239.40元，毀損報廢待處理資產44,400.00元。其中：固定資產合計賬面數1,203,069.05元，清查數4,131,317.4元；盤盈3,232,239.40。其他應收款賬面數1,713,546.8元，清查數1,713,546.8元。負債合計賬面數2,322,748.35元，清查數2,322,748.35元。

請予以審核。

濟寧市兗州區實驗幼兒園 2016年8月6日

第三篇：資產清查工作報告

附件1：

2012年北京市行政事業單位

資產清查工作方案

為加強我市行政事業單位國有資產管理，摸清行政事業單位“家底”，明晰國有資產權屬關系，提高國有資產使用效率，保障國有資產安全完整，完善國有資產信息化管理系統，根據財政部《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》要求，按照資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，經市政府批準，2012年3月1日至2012年6月30日，開展北京市行政事業單位資產清查工作。為加強領導，保證此項工作順利實施，制定本方案。

一、資產清查范圍

2011年12月31日前，經市、區縣兩級機構編制部門批準成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業單位以及與財政有繳撥款關系的社團組織納入本次行政事業單位資產清查（以下簡稱：資產清查）范圍。行政事業單位所辦企業、企業化管理的事業單位不參加此次資產清查工作。

二、資產清查工作目標

（一）全面摸清行政事業單位“家底”。通過清查，全面、真實、完整地反映全市行政事業單位資產和財務狀況，為預算與財務提供真實數據，為產權登記工作奠定基礎。

（二）全面查找行政事業單位內部資產管理存在的問題。通過清查，對清理出的問題按照國家會計制度有關規定重新核實，進一步強化各單位資產及財務的管理，建立健全各項規章制度和風險防范機制，確保國有資產安全、完整。

（三）全面推進資產管理與預算管理相結合。研究建立行政事業單位資產配置標準體系，進一步完善資產管理與預算管理相結合的工作機制和工作流程，逐步擴大新增資產配置預算編制與審核范圍，將資產管理融入預算管理相關環節，提高資產使用效率。

（四）進一步完善資產管理信息系統。按照GB/T14885—2010固定資產分類與代碼的要求，實現固定資產的重新分類，完成新舊國標碼的轉換，確保資產管理信息系統正常運行，為預算編審和資產日常管理提供準確、細化、動態的信息支撐。

三、資產清查基準日

資產清查基準日為2011年12月31日。

四、資產清查工作組織機構及職責

按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級管理”的原則，由市和區縣財政部門分別負責組織本級行政事業單位開展資產清查工作；各級主管部門按照財務隸屬關系，組織所屬單位具體實施。

（一）市、區縣資產清查領導小組及職責 1.領導小組組成

成立市級資產清查工作領導小組。由市財政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財政局相關處室主管處長組成。下設市級資產清查辦公室。

各區縣可參照市級組建相應的工作機構，在市級資產清查領導小組及辦公室指導下，負責開展本地區資產清查工作。

2.領導小組職責

（1）根據國家及財政部門有關行政事業單位資產清查工作的規定和要求，確定本地區資產清查總體工作方案。

（2）對資產清查工作中發現的重大問題進行研究和處理。

（3）確認本地區資產清查結果并向本地區政府匯報。

（二）市、區縣資產清查辦公室及職責 1.辦公室組成

市級資產清查辦公室設在市財政局，由市財政局資產管理處和有關處室人員組成。（見附件2）。各區縣應結合本地區實際，成立資產清查辦公室，負責開展本地區資產清查工作。

2.辦公室職責

（1）負責擬定本地區資產清查工作方案并報資產清查領導小組審批。

（2）組織開展、指導檢查本地區資產清查工作。（3）負責本地區資產清查中有關政策咨詢、問題解答。對清查中發現的重大問題向本地區清查領導小組匯報。

（4）對本地區審計出的各種資產盤盈和盤虧、報廢、損失及資金掛賬按照行政事業單位資產清查有關政策和會計制度規定進行甄別，提出相關處理意見。

（5）負責本地區資產清查結果的批復。

（6）負責匯總和撰寫本地區資產清查報表、資產清查工作報告。

（三）主管部門及所屬單位資產清查工作組織機構及職責

按照2012年北京市行政事業單位資產清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應的工作機構，配備業務骨干，負責本部門及所屬單位資產清查工作的領導和具體實施。

1.主管部門資產清查工作機構職責

（1）根據資產清查工作方案的要求，結合本部門實際，研究制定資產清查計劃和具體實施方案。

（2）組織本部門及所屬單位開展自查并進行監督檢查。（3）配合審計部門對本部門及所屬單位進行審計并提供審計和經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本部門資產清查報表、資產清查工作報告。

（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產清查結果，報本地區資產清查辦公室審批。

（6）根據本地區資產清查辦公室批復結果進行賬務處理，建立健全內部財務、資產管理制度。

2.行政事業單位資產清查工作組織機構的職責（1）負責制定本單位資產清查實施方案。（2）組織開展單位自查。

（3）配合會計師事務所開展審計并提供經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本單位資產清查報表、資產清查工作報告并向主管部門報送資產清查工作報告。

（5）依據本地區資產清查辦公室批復的資產清查結果進行賬務處理，調整資產管理信息系統相關數據后報主管部門備案。

（6）負責對資產清查工作資料進行分類整理，建立資產清查檔案庫。

五、資產清查工作內容

（一）基本情況清理

各行政事業單位根據資產清查工作需要，對應當納入資產清查范圍的所屬單位戶數、編制和人員等基本情況進行全面清理。

清查的內容主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等。

（二）賬務清理

各行政事業單位對各類庫存現金、各種銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目等基本財務情況進行全面核對和清理。

（三）財產清查 各行政事業單位對各種資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，提出相關處理意見。

（四）損溢認定

市、區縣資產清查辦公室依據有關規定，對清理出來的有關資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬進行認證。

（五）資產核實

市、區縣資產清查辦公室在損溢認定的基礎上，依據有關規定，對單位資產清查結果予以審核批復。

（六）制度完善

各行政事業單位針對資產清查工作中發現的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全單位內部各項資產管理制度。

六、資產清查工作依據

（一）國家有關政策、法規 1.《行政單位財務規則》 2.《事業單位財務規則》 3.《行政單位會計制度》 4.《事業單位會計制度》

5.《行政單位國有資產管理暫行辦法》 6.《事業單位國有資產管理暫行辦法》

（二）北京市行政事業單位資產清查有關制度、規定 1.《北京市市級行政事業單位資產清查管理辦法》 2.《北京市行政事業單位資產清查工作實施方案》 3.《北京市行政事業單位資產清查資金核實暫行規定》 4.《北京市行政事業單位資產清查帳銷案存資產管理暫行規定》

七、資產清查工作步驟及時間安排

資產清查工作從2012年3月1日起實施，預計于2012年6月底完成。分單位自查、財務審計、資產核實和批復三個階段。

（一）單位自查階段（2012年3月1日至3月底）各行政事業單位按照本次資產清查工作方案要求，組織相關人員對單位基本情況、財務、資產進行全面自查；對自查中發現的會計差錯進行調整；對清理出的資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬根據國家和北京市資產清查政策，結合有關財務準則、會計制度提出處理意見；編制資產清查報表；撰寫自查報告。

（二）財務審計階段（2012年4月1日至5月15日）社會中介機構根據國家有關規定對單位資產自查結果進行專項審計，出具資產清查專項審計報告，提出資產損溢和資金掛賬處理意見書。

（三）資產核實批復階段（2012年5月16日至6月底）市、區縣資產清查辦公室依據專項審計報告對資產清查結果進行核實并予批復。

主管部門及所屬單位依據資產清查批復文件進行賬務處理，調整資產管理信息系統數據，建立經批準的賬銷案存事項的備查賬和資產清查檔案庫。

八、資產清查工作要求

（一）市、區縣財政部門和各級行政事業單位要加強資產清查工作的組織領導，配備強有力的領導班子和工作人員，確保各項工作按時保質完成。

（二）各級行政事業單位要認真執行資產清查有關規定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產清查工作結果真實、可靠。

（三）各級行政事業單位在資產清查工作中，要堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應當及時報告，不得瞞報虛報。

（四）社會中介機構應當嚴格履行保密義務，按照獨立、客觀、公正的審計原則，履行必要的程序，認真核實行政事業單位各項資產清查材料，并按規定進行實物盤點和財務核對，出具鑒證意見和專項審計報告。

（五）各級行政事業單位對資產清查反映出的問題應當及時總結，制定整改措施，完善規章制度，鞏固資產清查成果。資產清查工作完成后，行政事業單位要及時按照《會計檔案管理辦法》要求，將資產清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發之日起執行。

（二）本方案未盡事宜另行通知。

第四篇：資產清查工作報告

幼兒園資產清查報告

我園根據市人民政府辦公廳《關于開展全市行政事業單位清產核資工作的通知》文件精神，我單位認真組織實施了清查工作，清查情況如下：

1、我園由園長、教學園長、報帳員、工會主席組成的專班認真學習文件精

神，認識到此項工作的必要性和重要性，它全面規范和加強行政事業單

位國有資產管理，是健全國有資產管理體制、構建與社會主義市場經濟

體制相適應的公共財政框架的必然要求，對進一步推進財政預算管理制

度改革，提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性具有十分重要的意義。

2、在全園進行拉網式大清查，爭取做到不漏掉一件物品。對幼兒園財務情

況及資產等情況進行清理和清查、登記。如：戶外大型玩具、電視、電

腦、消毒柜、洗衣機等大件物品進行登記，還有被褥、桌椅、圖書、餐

具等進行清理并予以登記，責任到人。我園沒有對外投資、無形資產及

負債情況的發生。

3、我園2006年12月份固定資產金額為439293.9元，2007年1月已報廢固

定資產金額為11180元，此次清查固定資產金額為428113.9元。

4、收入和支出的清查。我園嚴格各項收費，按市二級園的標準進行收費，大型物資進行政府集中采購，各項支出按上級要求進行操作，堅持園務

公開制度。做到心中有數，根據幼兒園收入情況進行合理支出、統籌安

排。

2007年4月

第五篇：關于資產清查工作報告

關于資產清查工作報告

××××局：

根據財政部資產清查工作的相關制度、政策，按照市財政局與市局的有關要求，我局認真按時完成資產清查的主體工作，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、以資產清查工作總體狀況分析

（一）資產清查工作基準日

×××年12月31日，關于資產清查工作報告。

（二）資產清查范圍

經清理，本單位納入本次資產清查范圍的單位戶數為1戶，即行政本部1戶，執行行政單位會計制度。

（三）資產清查工作具體實施情況

1、成立局資產清查工作小組，制定本局的資產清查工作方案。

2、按照本局制定的資產清查工作方案組織實施。以財務、綜合辦公室為主，各科室密切配合進行，工作匯報《關于資產清查工作報告》。

3、按照要求，認真開展了單位自查。包括單位帳務清理，財產清查，及時做好工作底稿，填制《行政事業單位資產清查工作基礎表》，編制《行政事業單位資產清查報表》，撰寫《行政事業單位資產清查工作報告》。

二、資產清查工作結果

1、截至×××年12月31日的資產清查結果情況

資產合計×××××元

（1）×××

（2）×××

（3）×××

2、截至×××年12月31日的負債清查結果情況

負債合計×××元

暫存款×××元

3、截至×××年12月31日的凈資產清查結果情況

凈資產合計×××元

（1）×××

（2）×××

其中：經常性結余×××元

專項結余×××元

三、資產盤盈、資產損失清查結果情況

我局無發生資產盤盈和盤虧情況。

四、對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在問題、原因的分析及整改措施

（一）存在問題

××××××

（二）原因分析

×××××

（三）整改措施

1、提高認識，進一步加強國有資產管理，一是建立資產理責任機制。二是增強財物管理人員的責任意識，使賬物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。三是加強制度建設，健全基礎工作。四是規范資產處置行為，嚴格資產審批制度。嚴格按《行政事業單位國有資產管理辦法》《行政事業單位國有資產處置管理實施辦法》及本次清產核資有關文件等規定的程序和批準權限，實行嚴格的審批制度。運用計算機等現代化工具加強對資產的監控，把單位的資產管理與財務管理、資產的價值管理和實物管理結合起來，及時反映單位的資金動作、資產存量和變量情況，實現由靜態管理向動態管理的轉變，真正發揮存量資產的效能。

××××××××××局

×××年×月××日