第一篇:公司備用金零星采購管理制度
零用金采購報銷管理制度
為加強公司對有關部門備用金的管理,規(guī)范采購,驗收及報銷流程,提高工作效率,特制定本制度。
一、零用金范圍
1、采購員零星采購零用金
2、司機代購物品零用金
3、其他零用金
二、零用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元。
2、超過5000元的采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)(廠長/經(jīng)理)審核批準后,到公司財務部辦理貨款支付、結算手續(xù)。
3、單筆超過10000元的采購,必須按照走合同審批程序采購。
4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
三、零用金申請和報銷手續(xù)程序
1、借款人按規(guī)定的格式填寫借款單,經(jīng)主管領導審批簽字辦理請款手續(xù)。
2、財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
3、為提高效率,當天需采購的物品需在當天上午9:00前遞交采購申請單給主管領導審批,采購員當天一次性采購回公司。
4、所有采購的物品需到公司倉庫入庫,由倉管員進行質量、數(shù)量的驗收,并在送貨單、發(fā)票或收據(jù)單上簽字確認。
5、借款人員完成采購等業(yè)務后,應在15日內寫好“報銷憑證”,連同送貨單、發(fā)票或收據(jù)單附在一起,并經(jīng)主管領導審批后,將“報銷憑證”送到回財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理沖賬報銷。
6、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“零用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
四、零用金使用審批權限
1、零用金的使用由主管領導對發(fā)生的業(yè)務進行評估審核,簽字批準。
2、借用零用金的人員應在20日內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣。
3、所有各種零用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。
五、本制度自下發(fā)之日起實施。
批準:
審核:
編制:
第二篇:零星采購管理制度
零星物資采購管理制度
一、需求物資申請審批流程
1、由需求人填寫《物資申購單》本部門負責人審核簽字,報公司分管核準后提交采購部安排采購。
2、臨時急用物資可電話申請分管領導同意后進行采購,回廠后及時補辦申購手續(xù)。
3、食堂采購除食用物資外的其它物資同樣執(zhí)行此流程。
二、采購員詢報價制度
1、采購物資價格在50元下時,最少詢價兩家以上。
2、采購物資價格在50元以上時,最少詢價三家以上。
3、采購員填寫詢價單,并在財務報銷時一同附在報銷單據(jù)上。
4、采購員必須建立供應商臺帳,對供應商進行必要的登記,以便日后的查詢及管理。
三、驗收入庫
1、所有物資采購后經(jīng)檢驗員檢驗合格,倉管清點數(shù)量無誤并簽字后才能入庫。
2、采購物資必須辦理入庫后才可領用。
3、食堂采購食材同樣需有專人點收手續(xù)。
四、相關單據(jù)的管理
1、采購物資原則上要盡量開據(jù)正式發(fā)票。
2、食堂采購要填寫日采購明細單。
3、報銷票據(jù)上貨物名稱、數(shù)量、金額要清淅,注明供應商地址,帶公章及有效聯(lián)系電話,食堂采購單上要注明賣家的聯(lián)系電話。
五、財務審核及監(jiān)管
1、采購借款應于完成采購當天還款報銷,超過兩天以上的不予以報銷,未結清前一次借款的不得給予新的借款。
2、財務部負責對報銷單據(jù)進行審核,不符要求的不予以報銷。
3、財務部承擔采購價格的審計職責,負責對采購價格的審查審核,每月對采購物資的價格審核不少于總采購單量的10%,具體方式可采用現(xiàn)場詢問或電話咨詢。審核情況每月匯總后報分管領導及總經(jīng)理。
本制度自2014年4月1日起正式實施。
山東聯(lián)創(chuàng)重工有限公司
2014年4月
第三篇:公司備用金管理制度(修訂)
xxxxxxx有限公司 備用金管理制度
為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,加強成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務,提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序、工作人員需臨時借用備用金時,先填寫“借款單”,并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”,并經(jīng)部門主管領導審批后,將“報銷單”交審計部審核,審計部將審核無誤的經(jīng)財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部,財務人員根據(jù)審計后的“報銷單”,辦理報銷手續(xù)。
3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
4、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。
6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點,編制《現(xiàn)金盤點表》;分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準后,到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。
2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合,定額借款必須由部門部門負責人簽字,財務副總裁批準。
3、因緊急狀況,無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款,借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人,說明借款原因、金額,事后及時補交借款單;2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字,財務負責人批準后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度,不得無故多借備用金。
5、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由分管副總裁簽字批準,財務副總裁(特殊情況下財務總監(jiān)也可)簽字審批,部門負責人對備用金借款承擔責任。
七、借用備用金的人員應在當月內沖賬,不得無故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當月工資。
八、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實施。
第四篇:公司備用金管理制度
山西藍天園林綠化工程有限公司
備用金管理制度
為了加強公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,加強成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。第一條 本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條 備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、工程項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
第三條 實行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務,提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
第四條 備用金借款和報銷手續(xù)程序、工作人員需臨時借用備用金時,先填寫“借款單”,并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”,并經(jīng)部門經(jīng)理審批后,將“報銷單”交財務計劃部會計審核,財務計劃部會計審核無誤后簽字,經(jīng)財務負責人、副總裁審批簽字后,到財務計劃部出納員處辦理報銷手續(xù)。
3、財務計劃部應當按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
4、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務計劃部會計人員應查閱“備用金”臺賬,查明并批注原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,開具內部收據(jù)及時收回余額以結清原借款項。
5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務計劃部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。
6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、工程項目部財務人員于每月月末對本部門備用金進行實地盤點,編制《現(xiàn)金盤點表》;分公司及工程項目部于每月5號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條 備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元;超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料、采購合同,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準后,到公司財務計劃部辦理貨款支付、結算手續(xù)。
2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合,定額借款必須由部門負責人簽字,財務副總裁批準。
3、因緊急狀況,無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款,借款人應通過《公司釘釘網(wǎng)絡辦公規(guī)定的程序》進行網(wǎng)上審批,說明借款原因、金額,事后及時補簽借款單;2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字,財務負責人、副總裁批準后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度,不得無故多借備用金。
5、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。第六條 備用金使用審批權限
備用金使用由副總裁簽字批準,財務副總經(jīng)理簽字審批,部門負責人對備用金借款承擔責任。
第七條 借用備用金的人員應在當月內沖賬,不得無故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當月工資。
第八條 所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
第九條 本制度由公司財務計劃部負責解釋和修訂。第十條 本制度自下發(fā)之日起實施。
第五篇:公司備用金管理制度范文
悅生堂財務制度
為了加強公司對有關部門及項目部備用金的管理,規(guī)范財務,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、由于前臺收銀需要,現(xiàn)前臺申請500元備用金用于收款結算。
1.前臺收銀填制借款單,交到財務部,申請借款,2.每日對賬結束后,核對備用金,如有花費,及時到財務處報銷,確認現(xiàn)金,財務及時報銷補齊備用金。
3.前臺人員不能私自挪用備用金,有特殊情況需要支付的及時告知財務以及部門領導。
4.借用備用金的人員最晚兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
5.備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
二、物品采購財務程序
1.發(fā)文→請購單→借款單→報銷單
(1)需要采購物品金額較大的,必須先打發(fā)文,等總經(jīng)理審批過了之后再進行請購。
(2)(2)對于不是現(xiàn)結的供貨商可以在請購完成之后進行購買,按月或者按季度結賬,申請結賬時必須填制報銷單,報銷單后附:發(fā)票、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。
(3)發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字,借款單、請購單、報銷單有店長,財務、總經(jīng)理簽字才能有效。
(4)對于不按照流程的采購物品,財務部不予報銷,退回改正后再進行報銷。
(5)嚴禁先斬后奏。(6)對于急需要付款的情況,請示總經(jīng)理,總經(jīng)理申請財務總監(jiān),通過之后方可借款。
(7)鑒于財務制度的規(guī)范,各部門應及時做好次月的工作計劃,以便于提高工作效率。
三、關于收入的財務制度
(1)每筆收入收銀員必須記錄清楚明白,相關憑證保存完整,次日將每日收入上報出納處,出納整理憑證記錄完整后,交由會計進行記賬。(2)現(xiàn)金每班一結,每日一總結,責任到每一位收銀員。(3)銀行賬每日對賬,確保資金及時到賬,賬賬相符。(4)各部門不能私自挪用收入的資金。
(5)財務及時計算收入上報總經(jīng)理,現(xiàn)金及時存入銀行。
四、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
五、本制度自下發(fā)之日起實施。