第一篇：公司備用金零星采購管理制度

零用金采購報銷管理制度

為加強公司對有關部門備用金的管理，規范采購，驗收及報銷流程，提高工作效率，特制定本制度。

一、零用金范圍

1、采購員零星采購零用金

2、司機代購物品零用金

3、其他零用金

二、零用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元。

2、超過5000元的采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經（廠長/經理）審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。

3、單筆超過10000元的采購，必須按照走合同審批程序采購。

4、其他借款，根據實際情況核定金額。

三、零用金申請和報銷手續程序

1、借款人按規定的格式填寫借款單，經主管領導審批簽字辦理請款手續。

2、財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。

3、為提高效率，當天需采購的物品需在當天上午9:00前遞交采購申請單給主管領導審批，采購員當天一次性采購回公司。

4、所有采購的物品需到公司倉庫入庫，由倉管員進行質量、數量的驗收，并在送貨單、發票或收據單上簽字確認。

5、借款人員完成采購等業務后，應在15日內寫好“報銷憑證”，連同送貨單、發票或收據單附在一起，并經主管領導審批后，將“報銷憑證”送到回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理沖賬報銷。

6、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“零用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

四、零用金使用審批權限

1、零用金的使用由主管領導對發生的業務進行評估審核，簽字批準。

2、借用零用金的人員應在20日內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣。

3、所有各種零用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

五、本制度自下發之日起實施。

批準：

審核：

編制：

第二篇：零星采購管理制度

零星物資采購管理制度

一、需求物資申請審批流程

1、由需求人填寫《物資申購單》本部門負責人審核簽字，報公司分管核準后提交采購部安排采購。

2、臨時急用物資可電話申請分管領導同意后進行采購，回廠后及時補辦申購手續。

3、食堂采購除食用物資外的其它物資同樣執行此流程。

二、采購員詢報價制度

1、采購物資價格在50元下時，最少詢價兩家以上。

2、采購物資價格在50元以上時，最少詢價三家以上。

3、采購員填寫詢價單，并在財務報銷時一同附在報銷單據上。

4、采購員必須建立供應商臺帳，對供應商進行必要的登記，以便日后的查詢及管理。

三、驗收入庫

1、所有物資采購后經檢驗員檢驗合格，倉管清點數量無誤并簽字后才能入庫。

2、采購物資必須辦理入庫后才可領用。

3、食堂采購食材同樣需有專人點收手續。

四、相關單據的管理

1、采購物資原則上要盡量開據正式發票。

2、食堂采購要填寫日采購明細單。

3、報銷票據上貨物名稱、數量、金額要清淅，注明供應商地址，帶公章及有效聯系電話，食堂采購單上要注明賣家的聯系電話。

五、財務審核及監管

1、采購借款應于完成采購當天還款報銷，超過兩天以上的不予以報銷，未結清前一次借款的不得給予新的借款。

2、財務部負責對報銷單據進行審核，不符要求的不予以報銷。

3、財務部承擔采購價格的審計職責，負責對采購價格的審查審核，每月對采購物資的價格審核不少于總采購單量的10%，具體方式可采用現場詢問或電話咨詢。審核情況每月匯總后報分管領導及總經理。

本制度自2014年4月1日起正式實施。

山東聯創重工有限公司

2014年4月

第三篇：公司備用金管理制度(修訂)

xxxxxxx有限公司 備用金管理制度

為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經常性的零星開支備用金；

4、項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。

四、備用金借款和報銷手續程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續。

2、借款人員完成業務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據審計后的“報銷單”，辦理報銷手續。

3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

4、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

5、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規定。

7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。

五、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序，經審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。

2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；2000元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續。

4、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，根據實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發放當月工資。

八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。

九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十、本制度自下發之日起實施。

第四篇：公司備用金管理制度

山西藍天園林綠化工程有限公司

備用金管理制度

為了加強公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條 本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條 備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經常性的零星開支備用金；

4、工程項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

第三條 實行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿谩⑥D借他人或用于其他用途。

第四條 備用金借款和報銷手續程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續。

2、借款人員完成業務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門經理審批后，將“報銷單”交財務計劃部會計審核，財務計劃部會計審核無誤后簽字，經財務負責人、副總裁審批簽字后，到財務計劃部出納員處辦理報銷手續。

3、財務計劃部應當按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

4、借款人辦理報銷手續時，財務計劃部會計人員應查閱“備用金”臺賬，查明并批注原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，開具內部收據及時收回余額以結清原借款項。

5、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務計劃部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規定。

7、分公司、工程項目部財務人員于每月月末對本部門備用金進行實地盤點，編制《現金盤點表》；分公司及工程項目部于每月5號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條 備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元；超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料、采購合同，按規定的程序，經審核批準后，到公司財務計劃部辦理貨款支付、結算手續。

2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過《公司釘釘網絡辦公規定的程序》進行網上審批，說明借款原因、金額，事后及時補簽借款單；2000元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人、副總裁批準后，出納人員方可辦理付款手續。

4、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，根據實際情況核定金額。第六條 備用金使用審批權限

備用金使用由副總裁簽字批準，財務副總經理簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

第七條 借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發放當月工資。

第八條 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。

第九條 本制度由公司財務計劃部負責解釋和修訂。第十條 本制度自下發之日起實施。

第五篇：公司備用金管理制度范文

悅生堂財務制度

為了加強公司對有關部門及項目部備用金的管理，規范財務，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、由于前臺收銀需要，現前臺申請500元備用金用于收款結算。

1.前臺收銀填制借款單，交到財務部，申請借款，2.每日對賬結束后，核對備用金，如有花費，及時到財務處報銷，確認現金，財務及時報銷補齊備用金。

3.前臺人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時告知財務以及部門領導。

4.借用備用金的人員最晚兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

5.備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。

二、物品采購財務程序

1.發文→請購單→借款單→報銷單

（1）需要采購物品金額較大的，必須先打發文，等總經理審批過了之后再進行請購。

（2）（2）對于不是現結的供貨商可以在請購完成之后進行購買，按月或者按季度結賬，申請結賬時必須填制報銷單，報銷單后附：發票、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。

（3）發文由部門總經理簽字，借款單、請購單、報銷單有店長，財務、總經理簽字才能有效。

（4）對于不按照流程的采購物品，財務部不予報銷，退回改正后再進行報銷。

（5）嚴禁先斬后奏。（6）對于急需要付款的情況，請示總經理，總經理申請財務總監，通過之后方可借款。

（7）鑒于財務制度的規范，各部門應及時做好次月的工作計劃，以便于提高工作效率。

三、關于收入的財務制度

（1）每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關憑證保存完整，次日將每日收入上報出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會計進行記賬。（2）現金每班一結，每日一總結，責任到每一位收銀員。（3）銀行賬每日對賬，確保資金及時到賬，賬賬相符。（4）各部門不能私自挪用收入的資金。

（5）財務及時計算收入上報總經理，現金及時存入銀行。

四、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

五、本制度自下發之日起實施。