第一篇：公司備用金零星采購管理制度

零用金采購報銷管理制度

為加強公司對有關部門備用金的管理，規(guī)范采購，驗收及報銷流程，提高工作效率，特制定本制度。

一、零用金范圍

1、采購員零星采購零用金

2、司機代購物品零用金

3、其他零用金

二、零用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元。

2、超過5000元的采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)（廠長/經(jīng)理）審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續(xù)。

3、單筆超過10000元的采購，必須按照走合同審批程序采購。

4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

三、零用金申請和報銷手續(xù)程序

1、借款人按規(guī)定的格式填寫借款單，經(jīng)主管領導審批簽字辦理請款手續(xù)。

2、財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

3、為提高效率，當天需采購的物品需在當天上午9:00前遞交采購申請單給主管領導審批，采購員當天一次性采購回公司。

4、所有采購的物品需到公司倉庫入庫，由倉管員進行質量、數(shù)量的驗收，并在送貨單、發(fā)票或收據(jù)單上簽字確認。

5、借款人員完成采購等業(yè)務后，應在15日內寫好“報銷憑證”，連同送貨單、發(fā)票或收據(jù)單附在一起，并經(jīng)主管領導審批后，將“報銷憑證”送到回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理沖賬報銷。

6、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“零用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

四、零用金使用審批權限

1、零用金的使用由主管領導對發(fā)生的業(yè)務進行評估審核，簽字批準。

2、借用零用金的人員應在20日內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣。

3、所有各種零用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

五、本制度自下發(fā)之日起實施。

批準：

審核：

編制：

第二篇：零星采購管理制度

零星物資采購管理制度

一、需求物資申請審批流程

1、由需求人填寫《物資申購單》本部門負責人審核簽字，報公司分管核準后提交采購部安排采購。

2、臨時急用物資可電話申請分管領導同意后進行采購，回廠后及時補辦申購手續(xù)。

3、食堂采購除食用物資外的其它物資同樣執(zhí)行此流程。

二、采購員詢報價制度

1、采購物資價格在50元下時，最少詢價兩家以上。

2、采購物資價格在50元以上時，最少詢價三家以上。

3、采購員填寫詢價單，并在財務報銷時一同附在報銷單據(jù)上。

4、采購員必須建立供應商臺帳，對供應商進行必要的登記，以便日后的查詢及管理。

三、驗收入庫

1、所有物資采購后經(jīng)檢驗員檢驗合格，倉管清點數(shù)量無誤并簽字后才能入庫。

2、采購物資必須辦理入庫后才可領用。

3、食堂采購食材同樣需有專人點收手續(xù)。

四、相關單據(jù)的管理

1、采購物資原則上要盡量開據(jù)正式發(fā)票。

2、食堂采購要填寫日采購明細單。

3、報銷票據(jù)上貨物名稱、數(shù)量、金額要清淅，注明供應商地址，帶公章及有效聯(lián)系電話，食堂采購單上要注明賣家的聯(lián)系電話。

五、財務審核及監(jiān)管

1、采購借款應于完成采購當天還款報銷，超過兩天以上的不予以報銷，未結清前一次借款的不得給予新的借款。

2、財務部負責對報銷單據(jù)進行審核，不符要求的不予以報銷。

3、財務部承擔采購價格的審計職責，負責對采購價格的審查審核，每月對采購物資的價格審核不少于總采購單量的10%，具體方式可采用現(xiàn)場詢問或電話咨詢。審核情況每月匯總后報分管領導及總經(jīng)理。

本制度自2014年4月1日起正式實施。

山東聯(lián)創(chuàng)重工有限公司

2014年4月

第三篇：公司備用金管理制度(修訂)

xxxxxxx有限公司 備用金管理制度

為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”，并經(jīng)部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經(jīng)財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。

3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。

五、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監(jiān)也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。

八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十、本制度自下發(fā)之日起實施。

第四篇：公司備用金管理制度

山西藍天園林綠化工程有限公司

備用金管理制度

為了加強公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條 本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條 備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、工程項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

第三條 實行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。

第四條 備用金借款和報銷手續(xù)程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，將“報銷單”交財務計劃部會計審核，財務計劃部會計審核無誤后簽字，經(jīng)財務負責人、副總裁審批簽字后，到財務計劃部出納員處辦理報銷手續(xù)。

3、財務計劃部應當按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務計劃部會計人員應查閱“備用金”臺賬，查明并批注原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，開具內部收據(jù)及時收回余額以結清原借款項。

5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務計劃部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、工程項目部財務人員于每月月末對本部門備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及工程項目部于每月5號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條 備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元；超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料、采購合同，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務計劃部辦理貨款支付、結算手續(xù)。

2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過《公司釘釘網(wǎng)絡辦公規(guī)定的程序》進行網(wǎng)上審批，說明借款原因、金額，事后及時補簽借款單；2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字，財務負責人、副總裁批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。第六條 備用金使用審批權限

備用金使用由副總裁簽字批準，財務副總經(jīng)理簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

第七條 借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。

第八條 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

第九條 本制度由公司財務計劃部負責解釋和修訂。第十條 本制度自下發(fā)之日起實施。

第五篇：公司備用金管理制度范文

悅生堂財務制度

為了加強公司對有關部門及項目部備用金的管理，規(guī)范財務，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、由于前臺收銀需要，現(xiàn)前臺申請500元備用金用于收款結算。

1.前臺收銀填制借款單，交到財務部，申請借款，2.每日對賬結束后，核對備用金，如有花費，及時到財務處報銷，確認現(xiàn)金，財務及時報銷補齊備用金。

3.前臺人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時告知財務以及部門領導。

4.借用備用金的人員最晚兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

5.備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

二、物品采購財務程序

1.發(fā)文→請購單→借款單→報銷單

（1）需要采購物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過了之后再進行請購。

（2）（2）對于不是現(xiàn)結的供貨商可以在請購完成之后進行購買，按月或者按季度結賬，申請結賬時必須填制報銷單，報銷單后附：發(fā)票、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。

（3）發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請購單、報銷單有店長，財務、總經(jīng)理簽字才能有效。

（4）對于不按照流程的采購物品，財務部不予報銷，退回改正后再進行報銷。

（5）嚴禁先斬后奏。（6）對于急需要付款的情況，請示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請財務總監(jiān)，通過之后方可借款。

（7）鑒于財務制度的規(guī)范，各部門應及時做好次月的工作計劃，以便于提高工作效率。

三、關于收入的財務制度

（1）每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關憑證保存完整，次日將每日收入上報出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會計進行記賬。（2）現(xiàn)金每班一結，每日一總結，責任到每一位收銀員。（3）銀行賬每日對賬，確保資金及時到賬，賬賬相符。（4）各部門不能私自挪用收入的資金。

（5）財務及時計算收入上報總經(jīng)理，現(xiàn)金及時存入銀行。

四、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

五、本制度自下發(fā)之日起實施。