第一篇：項目經濟活動分析數據復核報告

關于對武漢項目部經濟活動分析中 相關數據資料復核情況的報告

審計部于 年 月 日至武漢項目部，按照預先制訂的計劃、程序，對本項目自開工至今期間的經濟活動相關數據進行了收集、整理，并進行了必要的復核，現將情況匯報如下：

一、幫助項目計算并核對已完成工作量的預算產值

本次項目經濟活動分析時間區段確定為 年 月 日至 年 月 日，對應施工部位為工程設計施工圖除地下室地坪、地下室頂板上部建筑構造、一層裝修外的其他全部內容（包含圖紙加層及變更），經確認至截止日已完成的分項為鋼筋混凝土主體結構、二次圍護結構、外墻保溫板、室內粉刷、涂料、衛生間及廚房的墻地頂面裝飾、公共部位的裝飾、腳手架、地下室的外墻防水工程和屋面工程。按合同相關約定計算已完成預算產值為7328.77萬元；

產值工程量根據施工圖紙、圖紙會審紀要、設計變更、工程洽商等計 算，套用《湖北省建筑工程消耗量定額及統一基價表(2003年)》計算直接費，材料價差計算按合同、定額規定范圍、市場價按武漢市同期信息平均價、合同報價調整，取費按《湖北省建筑安裝工程費用定額》中一類工程取費（產值詳見《工程預算書》）。

湖北省2003年預算造價由以下費用組成：(1)直接費＝直接工程費+施工組織措施費+價格調整

施工組織措施費＝臨時設施費+其它施工組織措施費(2)間接費＝施工管理費+規費(3)利潤

(4)意外傷害保險費(5)施工安全技術服務費(6)稅金

二、定額預算產值分解分析（產值分析匯總見附表）

a)人工費：定額預算工日：203873.5工日（不含地下室），定額人工費：738.70萬元，占施工產值的10.08％；

b）材料費：定額預算材料費：4528.10萬元，占施工產值的61.79％；其中周轉材料費497.70萬元，占施工產值的6.79％；

c）機械費：定額預算機械費：304.63萬元，占施工產值的4.16％； d）施工組織措施費：定額預算施工組織措施費237.27萬元，占施工產值的3.24％；其中臨時設施費69.83萬元，占施工產值的0.95％,其他施工組織措施費164.26萬元，占施工產值的2.24％；

e）間接費：定額間接費855.33萬元，占施工產值的11.67％；其中施工管理費555.65萬元，占施工產值的7.58％,規費299.68萬元，占施工產值的4.09％；

f）利潤：定額預算利潤403.62萬元，占施工產值的5.51％； g）稅金：定額預算稅金260.90萬元，占施工產值的3.56％； h）工程完成產值合計7328.77萬元。

注：1.本次產值計算本著謹慎保守的原則，凡確定性不高的費用項目 均暫不計取，以做到凡本次計算的均能在結算中計取；

2.項目須加強結算工作，充分發揮商務經營的作用，以此次分析產值為基數，力爭將最終結算價定位在7800萬元以上，如是超出本次產值部分另行追加計入項目業績；

三、成本支出中工、料、機復核及分析（成本分析匯總見附表）（1）人工費支出分析： 勞務清包工程：

建筑工程勞務有限公司：完成2＃樓二層至三十二層鋼筋混凝土主體結構的鋼筋、模板、混凝土、二次圍護結構、室內抹灰、外墻保溫板等工程，共完成勞務清包費346.37萬元。

建筑工程勞務有限公司：完成3＃樓二層至三十二層鋼筋混凝土主體結構的鋼筋、模板、混凝土、二次圍護結構、室內抹灰、外墻保溫板等工程，共完成勞務清包費343.81萬元。

建筑勞務有限公司：完成2＃樓地下室至二層鋼筋混凝土主體結構的鋼筋、模板、混凝土工程，共完成勞務清包費97.06萬元。

建筑勞務有限公司：完成3＃樓地下室至二層鋼筋混凝土主體結構的鋼筋、模板、混凝土工程，共完成勞務清包費182萬元。

建筑勞務有限公司：完成地下室抹灰、地面等工程，共完成勞務清包費28.48萬元。

：完成貼磚、屋面工程，共完成勞務清包費36.22萬元。

其他如挖土等零星工程共完成勞務清包費49.7萬元。

以上人工費合計成本費用：1083.64萬元，占施工產值的14.79％；比預算超支344.94萬元, 超支46.70%,超支占施工產值的4.71%；

因勞務清包為綜合單價，其中部分組成價包括在施工組織措施費的其它施工組織措施費內，如安全施工、文明施工、夜間施工、冬雨季施工等費用，故實際超支比上敘數據要略低,因無法細分，故此處分析為不完全分析；

（2）材料費支出分析

從2004年6月20日至2006年3月1日，材料費實際支出金額3740.07萬元，占施工產值的51.03％,比預算節約788.03萬元,節約17.40%,占施工產值的10.75%,占工程收益的297.66%；

其中鋼筋、商品砼中水泥、地磚為甲供材，按預算價直接進入成本；

材料費中周轉材料支出費用分析

本工程周轉材料外部租賃主要為鋼管、扣件、回形卡等的租賃費用，分析期間合計發生租賃費186.27萬元，占施工產值的2.54％，其中租賃損耗賠償53.06萬元，占施工產值0.72％，占租賃費的28.49％；

周轉材料內部租賃費指大鋼模板的購置攤銷費用，分析期間合計攤銷169.96萬元，占施工產值的2.32％；

木方多層板攤銷費指木方和多層板的攤銷費用, 分析期間合計攤銷180.53萬元，占施工產值的2.46％；

周轉材料支出合計費用536.76萬元，占施工產值的7.32％；比預算超

支39.07萬元, 超支7.85%,超支占施工產值的0.53%；

（3）機械費用支出分析

外部機械租賃費:分析期間發生租賃費合計為155.92萬元，占施工產值的2.13％；

內部機械租賃修理及機械用水電費:分析期間共發生費用37.49萬元，占施工產值的0.51％；

機械支出合計費用193.40萬元，占施工產值的2.64％；比預算節約111.23萬元,節約36.51%,占施工產值的1.52%,占工程收益的42.01%；

（4）施工組織措施費用支出分析：臨時設施攤銷費支出25.36萬元, 占施工產值的0.35%,比預算節約44.47萬元, 節約63.68%；

施工組織措施費用比預算節約212.13萬元,節約89.32%,占施工產值的2.89%,占工程收益的8.01%(未能扣除勞務清包綜合單價中包括在其它施工組織措施費內的如安全、文明、夜間、冬雨季施工及其他無法準確統計的臨時設施等費用，故實際節約比以上數據要小,因無法細分，故此處為不完全分析)（5）施工管理費用支出分析：現場管理費支出310.83萬元, 占施工產值的4.24%,預提北京建工長城竹中公司管理費420萬元, 占施工產值的5.73%,預提規費299.68萬元, 占施工產值的4.09%,合計1030.51萬元, 占施工產值的14.06%,比預算超支175.18萬元, 超支20.48%；

本次分析將規費全部進入支出，按照兄弟省市經驗，不需全部進入成本，以后根據實際繳納數額調整該項支出和工程收益；

（6）稅金：預提稅金260.90萬元, 占施工產值的3.56%；稅金預提比例按費用定額(預算書)同比例提取,故持平；

此處未考慮所得稅和退稅,待以后按實際發生在工程收益中調整；(7)雙包部分支出

鋼筋直螺紋連接、鋼筋電渣壓力焊連接、外墻爬升腳手架、地下室外墻防水、外墻外保溫等為雙包分項工程,合計費用支出730.14萬元，占施工產值的9.96％；

(8)成本合計

本工程自開工至今成本支出合計為7064.03萬元, 占施工產值的96.39％；節約264.74萬元，節約率為3.61%；

（9）利潤分析

工程收益264.74萬元，收益率為3.61%；比預算利潤少138.88萬元,減少34.41%,減少部分占施工產值的1.89%,減少部分占工程收益的52.46%；

備注：本分析中未考慮竣工后清理、驗收、交付前保管費用及保修費用，待以后按實際發生調整；

四、相關工作建議

1）本項目自2004年6月20日正式開工至今已歷時21個月有余，尚未竣工，盡管因甲方變更、加層等原因造成部分工期延誤，但相比357天的合同工期，實屬工期過長；如此一是生產周期過長，造成機械、周轉材料、水電費等生產費用增大；二是造成管理周期過長，管理費用增加；三

是造成工期違約，可能面臨業主方的高額違約索賠和企業信用降低。因此當務之急必須加大進度管理力度，采取切實有效措施，盡快完成未完分項的施工，同時盡快完善竣工資料，以便盡早完成竣工驗收工作、交付業主，以減少不必要的成本支出；

2）工程決算是本項目當前重中之重的工作，它決定著項目最終的收入與收益，目前決算工作進行的不夠理想，表現一是進展緩慢，僅地下室主體結構與外審核對就用了二個月時間，如此下去，整個項目結算要到何時才能結束？二是審定量價未達到預期效果，如預應力鋼絞線審定量與分包結算報量之間無量差；建議項目部要積極深入研究目前的結算工作，主動協調與業主、外審等單位的結算工作關系，采取針對性的措施改變目前不利的工作局面，為商務經營創造良好的工作環境，必要時尋求上級公司（如北京建工長城竹中公司）的外部協調支持；同時項目商務更要發揮經營作用，想方設法將工程決算工作這一攻堅戰打好，以下幾點供參考：

①.決算未報甲方前做到“一編一核”即一人編制、一人復核，以確 保不漏項、不低套、不少算；

②.對甲供鋼材結算須周密準備相關資料，確保原定經營目標的實現； ③.對甲供材的退費計算除扣留采保費外，現場卸貨費用勿忘扣留； ④.由于大鋼模板的采用，地下室部分用木方、多層板的周轉受到極大限制，且無后續工程，如此攤銷量增大，成本增加，建議項目就此與業主洽商，提出適當補償；

⑤.業主直接分包項目的配合費、水電費、臨設使用費等須詳盡列出，悉數收回；

3）規費已在分析時全部進入成本，請項目盡快咨詢武漢地方政策，確保應該屬于項目的收益不流失；

4）根據武漢市政策，本項目可享受退稅優惠，建議項目積極準備相關手續，確保成功退稅；

5）合同是明確合約雙方（總包與分包、總包方與供應商）權利義務關系的重要法律文件，是確認合約雙方經濟責任的法律憑證，是企業規范管理的核心工作之一，本項目部分分包工程未簽定分包協議（如粉刷、地坪等），弊端多多，此舉切不可泛濫！

部分分包合同未約定保修期和保修金,說明合同評審把關不嚴, 建議合同評審必須實行項目、公司兩級評審并增加專業評審內容；

6）本項目部分分包工程結算單價偏高，如內墻粉刷11元／ｍ２，高出 上海同期市場價6.5元／ｍ２近41％，如砌體120元／ｍ3，高出上海同期市場價65元／ｍ２近46％，無端降低了企業的收益，說明我們的成本管理體系存在急需改進的問題，建議項目分包（采購）定價必須執行詢價、審價、定價的程序，并實行項目、公司兩級管理，確保類似事件不再發生； 內墻涂料分項結算單價存在倒差,請項目列出詳細組成,說明原因,如屬可以避免的因素,建議立即與分包洽商,更改(降低)分包結算單價,同時舉一反三,仔細排查其他分項是否存在類似問題,逐一解決,絕不能讓應該屬于總包的收益流入分包的口袋；

7）本項目外租周轉材料損耗太大，共賠償530577.10元，賠償費占實

物租金的39.83％，占租賃費的28.48％；說明我們的材料進場、出場、結算、現場使用和保管以及保衛等工作環節中部分或全部存在較大漏洞，建議針對這一薄弱環節制定專門改進方案，在各項目推廣執行；

8）項目管理費用較高，招待費、差旅費等存在事前無標準、無計劃、無批準，事中無控制等缺陷，建議今后項目開工時即定下規矩，超罰節獎，加強過程控制，確保管理費用受控；

9）分包結算未實行一編一審、編審分離的機制，很難保證分包結算的質量，建議各項目盡快建立、完善分包結算體制，確保分包結算質量、堵住分包結算漏洞；

10）盡快完善各項目核算體系

按照量價分離、兩算對比、科學考核、實時控制的要求，完善各項目核算體系，及時收集、整理核算數據，真正的、最大限度的發揮核算工作核實、分析、改進、提高的職能與效用；

11）建議今后項目開始先設定各項目標，制定獎罰措施，實施中加強過程控制與節點考核，最大限度的調動各方面的積極因素，為工程項目管理增值作最大貢獻；

12）建議項目部就本項目成本管理、成本核算等經濟活動進行深入細致的總結，全面回顧項目實施過程中的經驗與教訓，形成書面文件上報，以供借鑒；

五、附表目錄：

附表

1、經濟活動分析匯總表

附表

2、勞務分包結算匯總表 附表

3、外租周轉材料費用匯總表 附表

4、外租周轉材料損耗情況匯總表

附表

5、自購周轉材料(模板、木方)攤銷匯總表 附表

6、自購周轉材料（大鋼模板）攤銷匯總表 附表

7、機械設備租賃費匯總表

附表

8、主要材料預算用量與實際用量匯總表 附表

9、管理費用明細表

附表

10、單位工程土建施工人工、材料消耗統計表

年 月 日

武漢徐東七星四季花園項目財務審計報告

根據公司的安排，審計稽查部于2006年3月20日至3月26日對武漢徐東七星四季花園項目的財務狀況進行了審計。本次審計的基準日為2006年2月28日，我們的審計依據為國家財務會計規定和公司的相關規定，審計對象為徐東項目部的財務會計資料，運用抽查、分析性復核等審計方法進行的。現將審計中發現的問題列示如下：

一、存在白條抵庫的情況，我們在審計中發現，徐東項目自運營以來，累計有47萬元費用因無法取得合理的入賬憑證而無法入賬，47萬元白條為項目運營初期的11.9萬元和目前財務人員手中的35萬元白條。白條抵庫違反了國家財經紀律，且由于無法取得合理的入賬憑證，而影響了項目支出總額的核算，影響了對項目經營情況的考核。另外由于無合理的憑證，審計人員無法控制費用發生的真實性和合理性，從而產生財務失控風險。

二、財務審批手續不全。在審計中我們發現，項目部在款項支付、費用報銷等方面未能嚴格的執行簽字審批制度，特別是在大宗材料的付款和分包方結算付款方面，未能嚴格的按財務制度的要求由相關的領導簽字確認，我們認為項目部必須按照資金使用權限制度，對資金使用進行審批，不得將未經領導確認的單據作為原始憑證入帳。

三、費用控制不到位，在審計中我們發現，徐東項目費用支出較該地區同類項目費用支出偏高，如項目與分包隊伍簽訂的內墻粉刷合同單價為11元/平米，而根據我們以往在上海項目經驗，合同價格應該在7元/平米左右，差異為4元/平米；項目部與分包隊伍簽訂的砌體合同單價為120元/平米，而根據我們以往在上海項目經驗，合同價格應該在80元/平米左右，差異為40元/平米；另外我們發現，該項目2005年度的差旅費支出達141,546.31元，其中扣除在此列支的22,425.00元誤餐補助外，該年度差旅費支出累計為119,121.31元，高出同地區同類項目的年度差旅費支出。以2005年度為例，該年度累計支出辦公費113,635.32元、差旅費141,546.31元、通訊費2,300.00元、業務招待費254,781.10元、其他支出5,339,219.14元（含提取的長城竹中管理費381.92萬元和規費99.81萬元）、工資支出1,547,539.64元，管理費用支出合計為7,399,021.51元。

四、費用入賬不合理，在審計中我們發現，項目有關人員在報銷費用時，將某些不合理費用入賬，如05年8月31日轉4號憑證中報銷北京市出租車票484.00元、北京市餐飲發票1,617.00元，均未標明費用發生原因，8月31日轉5號憑證報銷北京市出租車票59.00元、9月30日現7號憑證報銷北京市出租車票176.00元、9月30日現6號憑證報銷北京市出租車票124.00元等，由于未能執行嚴格的費用報銷審批制度，我們在審計中發現項目費用報銷的隨意性較大。

五、在審計中我們發現，項目管理人員將子女的醫藥費用在項目報銷，05年度報銷子女醫藥費為3,094.65元，經詢問項目管理人員說，按照北京市第三建筑工程公司的規定，可以將未參加社會統籌養老保險的子女的醫藥費在公司報銷，比例為45％。因未看到相關的規定，我們無法合理確信該項支出的合理性。

六、由于受到審計條件的限制，我們沒有對實物資產進行盤點，也沒有對現金等流動性較強的資產進行驗證，故我們無法合理確信其帳面記錄是否準確。

通過對武漢徐東七星四季花園項目的財務審計，我們認為項目部未能嚴格執行國家的財務會計制度規定和公司的內部控制制度，在成本和費用以及資金管理方面存在較大的失控風險；另外在會計帳務處理的規范性和合理性方面還有待進一步加強，財務會計人員應按照企業會計制度的要求，加強項目成本和收入的核算，按權責發生制的會計原則進行確認，及時反映企業的經營成果。

審計稽查部 2006-3-31

第二篇：技術數據復核制度

技術數據復核及檢算制度

1、重大施工方案編制：主管工程師負責方案的編制，工程部長負責復核，項目總工負責審核，報公司技術負責人審批。

2、一般施工方案編制：主管工程師負責方案的編制，工程部長負責復核，項目總工負責審核，項目負責人審批。

3、技術交底：工程師負責交底編制，主管負責復核，現場負責人、領工員、安全員、施工班組接受簽字。

4、現場收方單、收方數量計算單：現場主管負責計算，工程部長負責復核，項目總工負責審核。

5、測量記錄：測量記錄因現場作業條件所限，應在返回室內后核對記錄，避免錯誤產生。主鏡測量人員記錄、測量主管工程師復核。

6、測量技術交底：測量主管工程師負責交底編制，技術主管負責復核，現場負責人、領工員、施工班組接受簽字。

7、試驗記錄：試驗員負責計算，試驗室主任負責復核。

第三篇：月度經濟活動分析報告模版

月度經濟活動分析報告模版

第一部分:公司生產經營活動全面完成情況 一,公司經營指標完成情況見下表: 單位:元

二,公司重點工作完成情況:(資產經營責任書列示內容:進度,完成情況)1, 2, 三,經營管理目標完成情況及主要成績總結

1,根據年初各單位簽訂的經營責任管理目標,一一對比,說明完成情況并分析原因.2,在全面反映企業總體財務狀況的基礎上,主要對企業經營管理中取得的成績及原因進行說明.第二部分:公司經營情況.(可以列表說明)公司經營價值 單位:萬元

一,主要經濟指標完成情況 1,收入指標完成情況分析

截止**月末,實現主營業務收入 萬元,完成預算的 ,較上年同期增長 %;實現凈利潤 萬元,完成預算的 %,較上年同期增長 %.⑴,公司各主要產品收入實現情況見下表: 預算完成分析說明: ⑵,主營業務收入與上年同期分析: 與上年同期分析說明: ⑶,銷售增長分析:公司收入構成分析(現銷收入和賒銷收入):主營業務構成分析

(地路內路外):影響收入的價格因素與銷售量因素分析: ⑷,詳細分析經營情況: 2,利潤指標完成情況分析.截止**月末,公司累計實現利潤總額****萬元,占全年預算的%.其中銷售毛利****萬元,期間費用****萬元.⑴,銷售價格變化對銷售毛利的影響****萬元,詳細情況見下表: ⑵,主營業務成本對銷售毛利的影響****萬元,詳細見下表: 預算完成情況分析說明: 主營業務成本與上年同期分析,詳細見下表: 與上年同期分析說明:(主營業務成本降低額=本年實際成本-按本年實際銷售量計算的上年實際成本 主營業務成本降低率=主營業務成本降低額÷按本年實際銷售量計算的上年實際成本)⑶,主要可比產品單位成本與預算成本對比表: 上表中,單位成本和預算比較差距較大的產品主要是****,****,****,具體原因分析于下: 產品1 產品2 主要可比產品與上年同期單位成本對比表: 上表中,單位成本和上年同期比較差距較大的產品主要是****,****,****,具體原因分析于下: 產品1 產品2 ⑷,制造費用及期間費用分析.營業費用,管理費用和財務費用分析,找出增加及節余的主客觀影響因素.物耗,修理費,科研經費,辦公費,招待費,差旅費等是否突破預算,與去年同期比較,如何控制,抓住重點和異常問題,重點分析.(可列表說明)二,公司資產狀況分析

截止**月末,資產總額****萬元,負債總額****萬元,所有者權益****萬元,資產負

債率****%,期末存貨****萬元,期末應收賬款****萬元,主要指標列示如下表: 1,企業財務狀況全面分析.資產總額,負債總額,所有者權益總額變動分析,說明原因.2,資產分析.資產結構與變動分析(流動資產,長期投資,固定資產,形資產等占總資產的比重及其變動);資產結構優化分析;3,流動資產分析.流動資產增減變動分析;流動資產結構及變動分析.應收賬款分析.重點說明本年應收賬款變動原因及采取的措施;壞帳準備分析.存貨分析.存貨規模與變動情況分析;存貨結構和變動情況分析;存貨計價和計提存貨跌價準備對利潤的影響.4,投資分析.長期投資分析;短期投資分析.5,負債分析.負債結構變動及其對負債成本的影響分析;流動負債結構及變動分析;長期負債結構及變動趨勢分析.6,稅金分析.已交稅金;應交稅金.7,股東權益分析.所有者權益結構及變動分析;資產保值增值能力分析.三,現金流量分析(重點分析,可列表說明)1,現金流量總體分析.預算完成情況;與上年相比變動情況,分析原因;現金流量結構分析.2,經營活動現金流量分析.與預算和上年相比,分析原因;結構及變動分析;當期銷售回款,應收款清欠分析;分產品和路內外回款分析;原材料采購付款率分析.3,投資活動現金流量分析.投資收益,投資前景分析.4,籌資活動現金流量分析.籌資方式,籌資結構,籌資成本是否合理,籌資能力分析.5,采用指標: ⑴,凈現金流量適當比率

凈現金流量適當比率是用于確定企業從經營活動所產生的現金能否充分用于支付其各項資本支出,存貨凈投資及發放現金股利的程度.其計算公式如下: 凈現金流量適當比率=經營活動的現金凈流量之和/(資本支出+存貨增加額+現金股利)四,綜合分析(重點分析)

1,盈利能力 ⑴,主營業務利潤率

⑵,銷售現金比率 =(經營現金凈流量÷銷售收入)×100% ⑶,凈利潤現金含量,凈利潤現金含量在所有評價盈利質量的指標中最為綜合,它對識別人為操縱利潤,防范信息使用者決策失誤有重要作用.該指標低,說明企業凈收益質量不高;該指標較高,說明收入,費用的確認與現金收付之間差距較小,凈收益有足夠的現金保障,凈收益質量較高.計算公式: 凈利潤現金含量=經營活動產生的現金流量凈額/凈利潤 相關指標:銷售現金率=經營現金流量凈額/銷售額;注:凈利潤剔除投資收益和營業外收支凈額等,用經營活動凈利潤替代凈利潤;⑷,總資產報酬率和現金流量與總資產的比率

現金流量與總資產的比率反映企業營業所得現金占其資產總額的比重,反映以現金流量為基礎的資產報酬率.其計算公式如下: 現金流量與總資產的比率=經營現金凈流量/資產總額

注:現金流量與總資產的比率反映企業總資產的運營效率.該指標越高,說明企業的資產運營效率越高.該指標應該與總資產報酬率指標相結合運用,對于總資產報酬率較高的企業,如果該指標較低,說明企業的銷售收入中的現金流量的成分較低,企業的收益質量就會下降.綜合分析,評介,要求結合公司具體經營情況,具體分析.2,償債能力分析

⑴,速動比率=速動資產÷流動負債 ⑵,資產負債率=負債總額÷資產總額

⑶,現金流動負債比率 =經營現金凈流量 ÷流動負債 3,資產管理能力分析(重點分析)⑴,應收賬款周轉率,應收帳款周轉天數 應收賬款周轉率=銷售收入÷平均應收賬款

應收賬款周轉天數=360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款×360)÷銷售收入 注: 1)第一要明確其局限性:季節性經營企業;大量分期收款,大量現金結算;應收

款大幅變動等情況計算的結果是沒有用處的.2)在銷售收入中應該加入稅金這一塊;3)平均應收款取期末和期初兩個數計算.4)把應收款中實際不能收回部分剔除.⑵,存貨周轉率,存貨周轉天數 存貨周轉率=銷貨成本÷平均存貨

存貨周轉天數=360÷存貨周轉率=(平均存貨×360)÷銷貨成本 第三部分:重大事項說明 1,公司資本性支出情況;2,公司專項經營性支出情況 3,重要資產轉讓及其出售情況;4,重大訴訟,仲裁事項;5,公司收購兼并,資產重組事項;6,對公司有重大影響的國家政策,行業政策變化;7,或有事項,承諾事項,重大合同(擔保,抵押等)事項;8,重大投資,融資活動.第四部分:存在的問題分析(重點分析)在全面財務分析的基礎上,對影響財務狀況,經營成果和現金流量的因素分析說明.抓住關鍵問題,分清原因.第五部分:采取的措施和建議(重點)針對經營管理中存在的問題和潛在的風險,提出解決的措施和建設性的建議.第六部分:經營預測分析(預測下一季度和全年狀況)根據市場變化和企業經營趨勢,說明公司擬采取的經營策略和計劃,預測企業經營業績和財務狀況.對企業未來發展及價值狀況進行分析與評價.

第四篇：經濟活動分析報告

經濟活動分析報告范文

經濟活動分析是人們認識客觀經濟活動的一個重要方法，它通常是以經濟理論和經濟政策為指導，以會計核算、統計報表、計劃指標和調查的情況為依據，運 用科學的分析方法，對某一經濟組織的經濟活動或某一經濟現象，進行分析研究，從中探索經濟規律，評價成敗得失，探討其中原因，尋求改進方法，達到提高經濟效益的目的。經濟活動分析報告全面反映了經濟活動分析過程，也簡稱為經濟活動分析。

市場調查報告是對市場中現在情況的分析與判斷，市場預測 報告是對未來情況推測和把握，而經濟活動分析報告是對已經發生過的經濟過程進行剖析，總結經驗和規律。

一、經濟活動分析報告的作用與種類

經濟活動分析是加強經濟管理、進行科學決策、提高經濟效益的重要環節和措施，作為反映經濟活動分析結果的經濟活動分析報告，在經濟生活中 具有重要的作用。

第一，可以幫助決策者了解客觀經濟活動的情況。

為制訂和調整經濟決策提供可靠依據，從而及時、正確地指 導經濟活動，解決經濟問題。

第二，可以幫助企業了解其生產、經營、管理活動情況。

發現存在的問題，進而改善經營管理，想 方設法地提高經營管理水平，取得好的經濟效益。

第三，可以為財政、金融、工商、稅務部門提供信息資料。

使他們了解企業的 生產、經營、管理情況，發現問題，及時采取相應措施，加強管理，有效地發揮其在經濟活動中的職能作用。

第四，及時地幫助經濟管理部門尤其 是企業了解市場動態。

預測市場未來的發展趨勢，使其在生產、經營和管理活動中做到“未雨綢繆”。

二、經濟活動分析的種類

劃定經濟活動分析報告的種類，既有利于經濟活動分析工作的開展，也有利于把握不同類型經濟活動分析報告的特點和規律，從而寫好經濟活動分 析報告。

經濟活動分析報告在經濟活動中應用十分廣泛，因此其種類也很多，我們可以從不同的角度進行劃分。

按照經濟部門、經濟工作內容，經濟分析報告可以分為工業經濟活動分析報告、商業經濟活動分析報告、農業經濟活動分析報告等。

按照經濟活動分析的對象，可 以分為財務狀況分析報告、質量分析報告、成本分析報告、設備情況分析報告、質量分析報告、庫存結構分析報告、市場動態情況分析招告、商品流轉情況分析報告稅收執行情況分析報告、資金運用情況分析報告等。

按照經濟活動分析的內容范圍，可以分為綜合分析報告、專題分析報告、簡要分析報告。

按照經濟活動分析的目的，可以分為事前預測分析、事后檢查分析。

按照經濟活動分析的時間，可以分為定期分析和不定期分析、預期分析和期終分 析。

按照經濟活動分析的部門和人員，可以分為專業分析和群眾分析。

按照經濟活動分析報告的形式，可以分為文章式分析報告和 表格式分析報告。

三、經濟活動分析報告的結構

經濟活動分析報告的結構因材料的內容和分析的目的不同而定，寫作時要合理安 排。其基本結構一般包括標題、正文、落款三個部分。

（一）標題

經濟活動分析報告的標題通常有以下幾種結構形式：

標明被分析單位、分析的時限、分析的內容及文種。如：《中國農業銀行××省分行1994年第一季度儲蓄結構分析報告》。有時也可省去單位和時限。如：《資金 拆借購貨幣政策操作分析》。也有直接標明分析報告的結論論點，如：《信貸資產質量下降的問題必須盡快解決》。

（二）正文

經濟活動分析報告的正文一般采取導語—主體—結尾的結構形式，體現出提出問題、分析問題、解決問題構思思路。

1.導語部分

導語部分是經濟活動分析報告的開頭，通常是開門見山地概述主要經濟指標的完成情況、存在問題、分析的必要性和目的、分析的中心內容、經濟活動的基本情況。如 《1992年鄉鎮企業增長分析》的導語即概括介紹了我國鄉鎮企業1989—1992年的增長情況，并點出了總的評價，即“鄉鎮企業的增長重又走上了高速增 長的軌道”。也有直入主題點明分析的范圍和主要內容。

2.主體部分

這是經濟活動分析報告全文的核心部分，要運用科學的經 濟活動分析方法，從不同的角度對有關數據進行運算推導，對影響經濟指標的各種因素進行剖析研究，既分析經濟活動的成效和經驗，又揭露矛盾，找出存在的問題及其主客觀原因，然后針對上述分析結果，作出客觀、恰當的評價，得出結論。

在主體部分運用數據有兩種方式。一是數據表格相對集中，先列出 表格和主要數據，然后分析評價，得出結論；另一種是邊列舉數據邊分析評價，最后再附上完整的表格，給予總的評價，得出總的結論。

3.結尾部分

結尾部分主要是在提出問題、分析問題的基礎上提出對策，即提出解決問題的意見、建議或措施。也有的在結尾部分概括與總結全文，重申作 者的觀點，或者對未來的發展趨勢作出預測。

（三）落款

一般要寫明報告單位或報告人的名稱或姓名，有的還要簽字、蓋章，最 后注明報告日期遞交主管部門，也有一些用于研究的報告不需要落款。

四、經濟活動分析報告的寫作要求

完整、系統、準確的數 據資料和實地調查的材料相結合，運用科學的分析方法，進行中肯的評價，提出切實的建議，是寫好經濟活動分析報告的關鍵。

（一）要充分占有 并恰當使用材料

真實、準確的材料是判斷情況、分析原因、總結經驗教訓、提出對策的依據。因此，經濟活動分析報告的寫作，首先要充分占有材 料，包括各種核算資料、統計資料、計劃指標、調查收集到的實際情況等。在此基礎上，要進行分析研究，即對各種材料去粗取精，去偽存真，使其系統化，并提煉出觀點，寫作時再根據主題的需要，恰當地運用收集到并處理過的材料來說明觀點，闡述主題。

（二）要運用科學的分析方法，揭示經濟活動的規 律

經濟活動分析是一門科學，寫經濟活動分析報告時必須掌握并運用科學的分析方法，使寫出的分析報告具有嚴密的科學性，從而正確地指導經濟 活動。

經濟活動分析的方法很多，如調查分析法、比較分析法、比率分析法、差額計算法、平衡分析法、因素分析法、量、本、利分析法、回歸分 析法、相關分析法、線性規劃法、投入產出分析法、動態分析法和分類分析法等等。下面著重介紹比較分析法和因素分析法兩種。

1.比較分析法

比較分析法又稱對比分析法或指標分析法，簡稱比較法或對比法，是最常用、最基本的一種經濟活動分析方法，這種分析方法是將兩個或兩個以上 具有可比性的數據加以對比，從而揭示出彼此的聯系和差異，暴露問題，為進一步查明原因、提出對策提供依據。在具體對比分析過程中，通常從以下幾個方面來進行：

比計劃，即實際指標與計劃指標對比。通過這種對比，可以看出計劃完成情況，顯示問題所在，為進一步尋找其中的原因提供依據。

比歷史，即分析期實際指標與前期(上期或上年同期)實際指標對比，也可以與歷史最高水平線最低水平對比。通過這種對比，可以反映經濟活動的發展動態，考察企業生產經營的改進情況。此外，某些經濟指標不規定計劃指標，必須進行歷史對比，以便查明在提高產品質量方面取得的成果。

比先進，即分析期 實際指標與先進指標對比，可以與本地或國內不同地區的同行業先進指標對比，也可以與國外同行業先進指標對比，在企業內部還可與先進車間、班組成先進個人的指標對比。通過這種對比，可以發現存在的問題、差距，從而采取相應措施，借鑒先進的成功經驗。

2.因素分析法

在經濟活動分析中，通過比較分析法揭示出了此事物與彼事物的差異，這種差異的形成，必然是多種因素共同作用的結果。因此，因素分析法就是用來分析研究經濟指標變動中各個因素的影響程度，從中找出影響最大的因素，從而采取相應對策，克服不利因素，促進經濟的發展。在進行因素分析時，要注意抓住主要問題的主要因素作重點 分析。不能面面俱到，貪大求全。在分析時，既要重視對客觀因素分析，也要重視對主觀因素的分析，不能“見物不見人”，并注意捕捉帶有一定傾向性的因素，要 有發展的眼光。如工業企業產品質量的下降，可能是由這些因素造成的：機器設備的老化、原材料質量不過關、質檢制度的放松、工人質量意識的下降、老工人退休而大量新工人上崗后技術不熟練等。在分析時要從這些因素中找出哪些是主要的，哪些是次要的；哪些是主觀的，哪些是客觀的；哪些是已經存在的，哪些是可能會 出現的等等，從而根據這種分析采取相應的措施，以盡快提高產品的質量。

（三）要注意分析問題，并在此基礎上解決問題，提出具體可行的建議

寫經濟活動分析報告，不是單純的提出問題、分析問題，還要在分析、評價的基礎上提出切實可行的對策，以指導經濟工作或為經濟決策提供參 考。提出對策不能空發議論，泛泛而談，而要具體實在，有理有據，切實可行。

（四）結構嚴謹，重點突出，文字簡明，數據準確

經濟活動分析報告的篇幅一般較長，因此寫作時一定要服從主題需要。例如，全面分析報告要在系統分析的基礎上抓住關鍵問題來考核經濟活動的結果；專題分析報告 則針對工作中的薄弱環節、突出問題或根據中心工作的需要，一事一題，不散不亂；簡要分析報告往往是抓住幾個主要指標或一兩個重點問題進行分析。不論是哪種類型的經濟活動分析報告，在材料使用上，要用最適用、最典型、最有代表性的材料來說明問題；在結構安排上要嚴謹周密，層次分明，重點突出；在文字表述上要 簡潔明了，文約意豐；在數據運用上要準確無誤，必要時可制成圖表。

【例 文】

中國人民銀行為什么要實行穩健貨幣政策

1997年亞洲金融危機以后，我國經濟增長放慢，投資和消費增長趨緩，出口大幅回落，市場有效需求不足，物價連續負增長，出現通貨緊縮趨勢。針對這種狀況，國務院審時度勢，及時采取擴大內需的方針，實行積極的財政政策和穩健的貨幣政策。在市場經濟較為發達的國家，在宏觀經濟出現通貨緊縮或通貨緊縮趨勢時，一般是同時采用積極（擴張）的財政政策和貨幣政策。為什么我國提出實行“積極的”財政 政策的同時，卻提出實行“穩健的”貨幣政策呢？

一是我國貨幣供應存量偏多。1978—1999年，我國國內生產總值（GDP）年均增長 9.7％，零售物價年均上漲6.2％，廣義貨幣（M2）年均增長23.6％，貸款年均增長20.6％，廣義貨幣年均增長比經濟增長與物價上漲之和高出 7.7個百分點。由于貨幣供應量多年高速增長，廣義貨幣量（M2）與國內生產總值現價（GDP）的比值呈連續上升趨勢。M2與GDP之比，1998年為 1.31，1999年為 1.46，2000年為1.52，其比例之高居世界各國前列。M2主要是由銀行貸款創造的，M2與GDP比率過高，說明多年來信用過分集中于銀行，容易積累金融風險；同時，在貨幣供應量增長明顯偏快的情況下，將增加中長期通貨膨脹壓力。在多年積累的貨幣存量過多的情況下，如果再過分擴張貨幣供給，就會進一 步擴大潛在的金融風險和通貨膨脹壓力，不利于宏觀金融穩健運行。

二是企業特別是國有企業負債率過高，貸款有效需求不足。企業負債率過高和 資本結構單一是我國經濟發展中的一個突出問題。20世紀80年代初，我國國有企業資產負債率為25％左右，企業承受貸款能力較強，加上銀行統一管理流動資金，導致貸款多年大幅度增長。到90年代中后 期，國有工業企業賬面資產負債率為65 ％左右，如剔除賬面無效資產，實際負債率在80％以上，少數行業出現資不抵債。另外，近年新開工的一些技改項目資本金普遍不足，資產負債率也較高。負債率 過高使企業承受貸款的能力和抗御市場風險的能力較弱。在這種情況下，如果采取過分擴張的貨幣政策，盲目增加貸款，勢必增加新的呆壞帳，加大化解金融風險的壓力。

三是我國經濟的主要問題是經濟結構失衡，而主要不是貨幣供應不足。結構問題的實質是市場機制還不夠完善，重復建設問題突出，解決結 構問題應深化經濟和金融體制改革，單靠擴大貨幣供應事倍功半，相反還可能增加新的矛盾。

四是積極的財政政策，本身包括了對貨幣政策的大力 支持。1998年，中央在提出實施積極的財政政策時，銀行資金比較寬松，但由于市場有效貸款需求不足，貸不出去。財政增發國債，由銀行購買，本身是運用銀行資金，就是發揮貨幣政策的作用；同時由于國債資金作為資本金投入基礎設施項目，又為銀行增加貸款創造了條件。

實行穩健貨幣政策主要內容實行 穩健的貨幣政策，不是收縮貨幣供應，而是適當增加了貨幣供應。穩健的貨幣政策主要包含四個方面的內容。

1.靈活運用貨幣政策工具，保持貨 幣供應量適度增長

1998年以來，實行穩健的貨幣政策在防范和化解金融風險、提高貸款質量的前提下，適當擴大貨幣供應量。為此，1998 年1月，中國人民銀行取消了對商業銀行的貸款限額控制，商業銀行按信貸原則自主增加貸款；1998年和1999年先后兩次下調法定存款準備金率共7個百分 點，按1999年末存款余額計算，相應增加金融機構可用資金近8000億元，為商業銀行增加貸款、購買國債和政策性金融債，支持積極的財政政策創造了條 件；1996年5月以來連續8次降息，存款利率平均累計下調5.98個百分點，貸款利率平均累計下調6.92個百分點，降息累計減少企業凈利息支出近3000億元。降息提高了企業效益，支持了資本市場發展，降低了國債發行成本，對啟動投資、促進消費，對抑制通貨緊縮趨勢發揮了重要作用。1998年5月 恢復公開市場操作，擴大基礎貨幣投放，增加商業銀行資金實力，促進貸款投放，適當擴大貨幣供應量，起到了重要作用。另外，還對商業銀行定期進行窗口指導，及時傳導貨幣政策意圖。

2.及時調整信貸政策，引導貸款投向，促進經濟結構調整

1998年以來，對信貸政策進行了一系列 調整，主要包括：調整基礎設施貸款政策，鼓勵和督促商業銀行發放國債資金項目配套貸款；調整個人消費信貸政策，特別是個人住房貸款政策；調整農村信貸政策，推行適合我國農村實際的小額農戶信用貸款制度；調整出口信貸政策，支持出口企業擴大出口；調整對中小企業、特別是高新技術企業的貸款政策，提高商業銀 行增加對中小企業貸款的積極性；進一步溝通和完善貨幣市場與資本市場的聯系，支持資本市場的發展；調整對非生產部門的信貸政策，開辦助學貸款，開辦學生公寓、醫院等貸款新項目。

3.執行金融穩定工作計劃

發揮貨幣政策保金融穩定的作用根據黨中央、國務院的決策，人民銀行認真 執行金融穩定工作計劃，發揮貨幣政策保穩定的作用，主要包括：向金融資產管理公司發放再貸款，支持其從國有獨資商業銀行收購不良資產，支持債轉股；為確保少數嚴重資不抵債中小金融機構順利退出市場，確保居民存款支付，確保金融和社會穩定，按照有關政策規定，根據從嚴掌握的原則，適當給予再貸款支持；支持和 配合財政部發行2700億元特別國債，補充國有獨資商業銀行資本金，提高其資本充足率，等等。

4.在發展貨幣市場的基礎上，積極推進貨幣 政策工具改革，基本實現了貨幣政策直接調控向間接調控的轉變

1998年底全國銀行間同業拆借成交量為1978億元，2001年達到了 8082億元，較1998年增長了3倍；1997年債券回購市場交易量為307億元，到2001年已達到了40133億元，增長近130倍； 1997年商業銀行承兌票據余額和貼現余額分別為1335億元和581 億元，2001年分別為5112億元和2795億元，分別增長了2.8倍和 3.8倍。幾年來，公開市場業務操作力度明顯加大，對基礎貨幣吞吐、貨幣市場利率的影響顯著增強。1998年公開市場業務累計交易量為2827億 元，2001年達到16781億元，交易量增長了4.9倍。

近年穩健貨幣政策實施效果實踐證明，實行穩健的貨幣政策符合我國國情，是一項 正確的宏觀決策。

1.保證了貨幣供應量和貸款增長與經濟發展基本相適應

1998—2001年廣義貨幣（M2）分別增長 15.4％、14.7％、14％、14.4％（后兩年含股民保證金存款），分別比同期國內生產總值與消費物價之和（GDP＋CPI）高8.4、9、5.6、6.4個百分點；金融機構貸款分別增加11491億元、10846億元、13346億元、12913億元。四年來，根據物價漲幅、經濟增長和貨幣流通速度等因素，廣義貨幣供應量M2的預期調控目標為年均增長14～15％，實際執行結果都在調控 目標之內。貨幣、信貸的平穩增長，有力地支持了經濟持續快速發展。

2.信貸結構發生積極變化，促進了經濟結構調整

一是商業銀行發放國債資金項目配套貸款增長較快。四年共發放基建貸款和技改貸款1萬多億元，有力地支持了國債項目建設；二是農村信貸結構得到調整。1998— 2001年四年中，中央銀行對農村信用社再貸款限額累計增加812億元。2001年農村信用社新增貸款1395億元，同比多增90億元，其中農業貸款新增 803 億元，占57.6％，是近年來占比最高的一年；三是個人消費信貸得到迅速發展。1998—2001年，個人住房投資分別增加3614、4010、4902和6226億元，與此同時，個人住房貸款分別增加294、905、1952和2282億元，到2001年末商業銀行的住房貸款余額達到5598 億元。個人住房貸款在拉動投資、擴大內需方面發揮了重要作用；四是在貨幣信貸政策的引導下，信貸結構發生積極變化。幾年來，以中小企業為主體的非國有經濟貸款份額繼續上升，據人民銀行調查統計，2000年末對非國有經濟貸款余額達4.8萬億元，占全部貸款余額的48％，比1996年末上升9個百分點。

3.金融監管得到加強，貸款質量有所提高

為執行穩健的貨幣政策創造了良好條件根據黨中央、國務院的決策，人民銀行采取多種措施切實化解金融風 險，多年積累的金融風險得到逐步化解，金融市場秩序明顯好轉，為執行穩健的貨幣政策創造了條件。2001年，國有獨資商業銀行不良貸款余額和比例首次出現 雙下降，分別下降907億元和3.81個百分點；股份制商業銀行和農村信用社不良貸款比例分別下降3.42和4.93個百分點，實現了年初確定的降低2— 3個百分點的目標。金融資產管理公司已處置不良資產1707億元，收回現金357.7億元，現金回收率達到21％。

4.國際收支狀況良 好，人民幣匯率保持穩定本外幣政策的協調，維護了內外部經濟的雙重平衡

四年來，我國國際收支狀況良好，除1998年外，經常賬戶和資本賬 戶保持持續雙順差。到2001年末，國家外匯儲備余額達 2121.7億美元，比1997年末增加723.7億美元。2001年當年國家外匯儲備增加465.9億美元，創歷年外匯儲備增加額最高紀錄。2001年末，人民幣匯率為1美元兌8.2766元人民幣，繼續保持穩定。

經過幾年努力，我國經濟保持了高增長、低通脹的良好態勢。1998—2001年，GDP分別增長7.8％、7.1％、8.0％、7.3％，消費物價分別上漲－0.8％、－1.4％、0.4％、0.7％。穩健貨幣政策獲得廣泛的國際贊譽，貨幣政策和經濟形勢都是歷史上最好的時期之一。

今年貨幣政策目標和主要措施：在2001年11月召開的中央經濟工作會議上，總書記指出，要繼續實行穩健的貨幣政策，進一步加大金融對經濟發展的支持力度。朱镕基總理要求，要更好地發揮穩健貨幣政策的作用，調整和優化 信貸結構，大力改善金融服務。貫徹總書記、總理的指示精神，2002年中國人民銀行將繼續適當增加貨幣供應量，加強信貸政策引導，督促商業銀行改進服務，擴大貸款營銷，疏通貨幣政策傳導機制，進一步加大金融對經濟發展的支持力度。

2002年貨幣信貸預期調控目標為：廣義貨幣供應量M2和狹義貨幣供應量M1分別增長13％左右，現金M0投放不超過1500億元，全部金融機構貸款增加13000億元左右。

一是綜合運用多種貨幣 政策工具，保持貨幣供應量的適度增長。繼續加大公開市場操作力度，保證基礎貨幣的總體適度，并引導貨幣市場利率水平。協調好本外幣利率政策，充分發揮利率杠桿的作用。進一步擴大對中小企業貸款利率浮動幅度，由目前的上浮30％擴大到50％。適當增加對中小金融機構再貸款，加強再貸款管理。健全有關貨幣政策的信息收集、分析、咨詢、決策和監測系統，更好地發揮人民銀行貨幣政策委員會的作用。進一步規范貨幣市場和資本市場的關系，完善有關管理辦法，在防范金融 風險的前提下，積極支持資本市場健康發展。

二是發揮信貸政策的窗口指導作用，引導貸款投向，促進經濟結構調整。督促商業銀行、政策性銀行 支持國債投資的基建、技改項目和農業結構調整，改進對中小企業特別是科技型中小企業的金融服務，盡量滿足產品有市場、有效益、有信用企業的流動資金貸款需求。促進農村金融機構改進服務，增加對農戶貸款、“公司＋農戶”的農產品加工和流通等龍頭企業的貸款，支持小城鎮建設。支持農村信用社發放農戶小額信用貸款，同時必須堅持農戶自主申請、自主使用、自主還貸和農村信用社按貸款原則自主審查、發放和回收貸款的原則。通過“定學校、定范圍、定額度、定銀行”，建 立銀行、學校和借款學生三者之間穩定的關系，促進國家助學貸款的大幅度增加。穩步發展個人住房消費貸款和汽車消費貸款，嚴禁發放個人無指定用途消費貸款。加強對小企業的信貸政策指導，會同有關部門規范發展小企業貸款擔保機構，優化小企業的信貸環境。繼續落實推進西部大開發的各項金融措施，促進區域經濟協調 發展。

三是促進國有獨資商業銀行深化改革，增強貸款營銷觀念，疏通貨幣政策傳導機制。督促和引導商業銀行特別是國有商業銀行，按照固定資 產貸款審批權集中，流動資金貸款審批權下放的原則，調整和完善授權授信制度，增強分支行對市場的反應能力。逐步改變目前自上而下、層層下達貸款規模的做法，依據當地信貸合理需求，按季自下而上編制、自上而下審定以資金來源和運用、成本和利潤為主要內容的業務經營計劃，理順內部資金往來利率，促使分支機構 合理和充分運用資金。各商業銀行要增強市場營銷觀念，深入企業、深入市場，培養和選拔客戶，拓展信貸市場；完善貸款責任約束和激勵機制，考核貸款的發放和收回，調動信貸工作人員營銷貸款的積極性。

四是加強調查研究，及時溝通和傳遞有關貨幣信貸執行情況的信息。人民銀行各分支行要加強對貨幣 信貸執行情況的調查研究，認真剖析存在的問題，督促當地商業銀行分支機構及時編制和認真執行業務經營計劃。落實貨幣信貸責任制，相對固定時間、固定人員、固定內容，加強與地方政府的溝通協調，及時了解對人民銀行工作的意見和建議，加強宣傳，引導輿論，促進貨幣政策的貫徹和落實。加強地方政府對中央銀行專項 借款的管理，嚴格監督到期本息的歸還。

第五篇：經濟活動分析報告

經濟活動分析報告模板

第一部分：工程概況——簡單介紹一下項目工程概況，但至少應包括本工程的主要工程和重難點工程、本工程的投資金額、合同工期、截止到本次經濟活動日完成投資情況。責任預算已編制并簽訂承包合同的項目，還應說明責任預算編制情況和截止到分析期的完成情況、完成率。

第二部分：工程主要形象進度——介紹截止到本次經濟活動分析日工程主要形象進度，要用具體數據敘述，如鉆孔樁完成多少延米、墩臺基礎完成多少座。介紹工程形象進度的形式可以采取多種方式，如果項目包括的工程種類比較多，如一個項目既包括路基工程又包括橋梁工程還包括隧道工程，也可以分項介紹，比如采用以下方式分別介紹：

路基工程：主要形象進度…… 橋梁工程：主要形象進度…… 隧道工程：主要形象進度……

第三部分：完成投資、成本費用和盈虧情況

(一)完成投資情況：截止到經濟活動分析日完成投資情況，也就是我們常說的工程收入情況，要用數據精確到萬元表示，應分別用數據顯示以下內容：開累完成投資情況，業主已計量和已完成未計量情況。

（二）項目成本費用支出情況：主要介紹工程成本費用發生情況，應按照財務部門成本費用的歸集項目分別說明，主要包括以下成本組成項目：

1、勞務隊伍和外租機械計價成本：截止到經濟活動分析日已發生的勞務隊計價成本，應分已經驗工計價并形成財務賬面資料和已完工未計價兩部分內容。應注意計劃部門和財務部門的數據是否一致問題，經濟

活動分析時一定要兩部門核對相符再使用，如有不符應找出原因，調整一致；

2、材料成本：累計已發生的材料成本，這里需要注意的是項目在進行材料列銷時一定要綜合考慮工程的形象進度，一定要與現場實際完成的工程量相配比。在列銷材料成本時，物資部門應出具正規的《物資消耗動態月報表》，真實的列示項目完成投資已經消耗的材料，不允許以發代耗，或者是提前或拖后列銷材料，虛列成本，造成經濟活動分析時的虛盈虛虧。物資和財務、計劃部門應進行及時對賬，發現不一致的項目應找出原因調整一致。

3、其它直接費：項目部已經發生的其它直接費用，主要包括安全費用投入、征地補償、測試費用、電費等內容，應分項列示。這里應注意區分資金支出和已經形成的其它直接費，有的資金已經支出，但不一定形成費用，比如項目部支付的土地復墾保證金和周轉材料租賃押金，雖然資金已經支出，但并沒有形成費用，所以在統計其它直接費時應注意區別這一部分內容。

4、間接費用：項目部累計已發生的間接費用，也就是項目部自身發生的管理費用。此部分內容由財務部門按照會計明細科目分別統計提供，應發生未支付部分也應考慮列入成本，比如項目部管理人員工資有可能因為資金緊張未及時發放，財務未記賬，但進行經活動分析時應將這部分費用考慮進去。

5、工程稅金：按照完成投資和既定的稅率計算即可，但也有個別項目財務上是按照業主撥款繳稅的，這樣的項目在進行經濟活動分析時工程稅金就要按照完成的投資額進行調整。

6、管理費用：項目管理費用中的科研經費要單獨填寫

7、財務費用：財務部門負責提供，主要是由于資金借貸產生的收支差額以及銀行存款利息收支和手續費用。

（三）工程盈虧情況：按照以上

（一）（二）數據計算出項目實際盈虧情況，虧損項目還應進行虧損原因分析。

第四部分：資金收支情況——詳細統計列示項目部資金收支情況，以及預算情況，分析出節超。

第五部分：上交貨幣資金情況——介紹項目上交貨幣資金情況，主要介紹應上交貨幣資金和實際上交貨幣資金情況。

第六部分：項目債權債務情況——介紹債權債務情況，債權債務應以賬面數為基礎，加減賬外收入或成本計算出實際的債權債務情況。

第七部分：合同管理情況——是合同管理情況，簡要敘述本項目各項經濟合同的審批、簽訂、合同交底情況，重點對合同進行風險分析和履約情況說明，如存在合同變更也要進行說明。

第八部分：對各項成本要進行節超分析——對各項成本數據的節超分析，包括對施工方案優化情況的分析說明，對工程數量、勞務成本、材料成本、機械成本、間接費、電費等主要成本項目的節超分析。

第九部分：下一步工作重點——通過分析總結出截止經濟活動分析當期項目盈虧的原因所在，找出項目管理中存在的問題，提出相應的整改措施，以及下一步工作的重點。

第十部分：上期存在問題整改情況——對上期存在問題的整改情況介紹，排查落實問題整改情況和取得的效果。