第一篇：項目審計報告

關于 xx 公司工程項目的審計報告 xx 內審字（2010）第 6 號 xx 公司：

受審計委員會委托，我們對 xx 公司（以下簡稱 xx）2010 年

工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結合貴公

司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現(xiàn)場觀察等程序。現(xiàn)將

審計情況報告如下：

一、整體情況如下表：

二、審計結論

經(jīng)過審計，對 xx 公司的工程項目管理得出以下結論：

① 項目未按規(guī)定審批。xx 項目 6000 m2未經(jīng)批復已經(jīng)施

工（后補批復），xx 項目新增 xxm 2u26410x 經(jīng)批復；xx 項目施工圖尚

在審查中，但已經(jīng)施工；xx 項目的處理能力由 xx 擴容到 xx、投 資由 xx 萬元增加到

xx 萬元沒有報批。

② 工程項目資料檔案管理不到位。各工程項目都存在資料

不全、沒有資料清單的情況。

③ 工程項目未按規(guī)定驗收。xx 項目基礎隱蔽工程在施

工階段沒有按規(guī)定及時驗收，導致完工后無法驗收；xx m 2u30340x xx 截止 xx 還沒有按規(guī)定完成最終驗收。

④ 材料、設備采購管理不規(guī)范。xx 項目材料供應商的選擇、價格的確定、質量的驗收由施工方負責，xx 公司對其缺

乏監(jiān)控；xx 項目沒有要求供應商提供專利設備的專利證書及資

質證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

⑤ 賬務處理不規(guī)范。xx 項目已使用但財務上沒有作為

固定資產(chǎn)賬務處理、已付款的 5.9 萬元材料沒有驗收單；xx 項

目對棄標單位收取的履約保證金 5 萬元沒有及時轉入“營業(yè)外收

入”。

⑥ 合同管理不規(guī)范。xx 項目施工合同及增補合同未經(jīng)

律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料

供應商的職責不明確；xx 項目臨時路合同沒有領導簽字、采購

鋼材 45,226.56 元沒有簽訂合同、施工合同工期由 xx 天變更為 xx 天只是口頭溝通，沒有書面性證明。

三、審計建議

（1）問題①工程項目的立項、變更應嚴格按照《xx 公司治

理文件系列》規(guī)定執(zhí)行；

（2）問題②③④項應嚴格按照 xx 公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)

行；

（3）問題⑤工程項目賬務處理應嚴格按照《企業(yè)會計準則》

執(zhí)行。（4）問題⑥合同管理應嚴格按照 xx 公司《經(jīng)濟合同管理辦

法》執(zhí)行；

同時，我們建議 xx 公司對以上問題盡快進行整改，并明

確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。

注：后附各項目的詳細報告。

審計部 2010 年 10 月日

關于 xx 項目的審計報告

一、項目概況

根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準，在 xx 啟動干煤棚項目，在原 xx 西側建設一座 xxm2的 xx。概況如下： 1.項目投資：計劃投資 65 萬元，實際合同金額為 63 萬元。2.資金來源：自有資金。

3.計劃建設周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。

二、審核情況 1.工程立項：原計劃 6000m2u25112x略與發(fā)展委員會于 2010 年 3 月 19 日批復，實際 xx 公司于 2010 年 1 月 30 日已與施工方簽訂

合同；之后增補的 2500m2沒有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復，目

前已完工使用。xx 共計 8500m 2u12290x 2.工程用地：占用 xx 約 3000 m2u22303x地。3.工程進度：原計劃 6000 m 2u30340x xx 定于 2010 年 4 月 17 日完成驗收，新增補的 2500 m2xx 定于 9 月 15 日完成驗收；實 際都沒有按規(guī)定完成最終驗收。4.投資情況：建設的 6000m2xx，實際合同金額 63 萬元；增

補的 2500m2xx 合同于 2010 年 5 月 4 日簽訂，截止 2010 年 10 月篇二：項目審計報告(最新模板)關于×公司×項目經(jīng)理部

完工（或前期、中期）經(jīng)濟效益的審計報告

公司審計部：

根據(jù)×公司《***年審計工作計劃》（*司*審[200*]**號）和集團公司《關于進一步加強項目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160號??），公司派出審計組，于200？年？月？日至200？年？月？日，對公司×××項目部完工（或前期、中期）經(jīng)濟效益進行了就地（或送達）審計。

審計涉及的相關單位和部門對其提供的有關會計資料及其證明材料的真實性和完整性負責；審計的責任是對此進行審計并出具審計報告。

我們的審計工作遵循了《中國內部審計準則》，現(xiàn)審計工作基本結束，根據(jù)《內部審計準則第七號—審計報告》第四條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告：

一、基本情況

（一）工程項目情況

1、工程承包范圍

由公司承建的×××工程項目的具體工程承包范圍為dk？？？+？？？至dk？？？+？？？，全長？？千米，途經(jīng)×××市、×××市。

公司×××項目部于？年？月？日正式與集團公司×××項目經(jīng)理部（或指揮部）簽訂《委托施工協(xié)議書》或《工程施工合同書》。

2、主要工程量

×××經(jīng)理部所轄施工管段內共計橋梁？？座（其中：特大橋？座、大橋？座、中橋？座），橋梁全長？延米，占管段里程的？%，??。

3、合同金額

需要詳細說明工程項目的初始合同價格、變更（新增）合同價格以及有關索賠；

4、項目涉及的主要關系方

建設單位；監(jiān)理單位；設計單位；工程發(fā)包方。

5、物資供應及管理

具體說明工程甲供、甲控材料以及自購材料的詳細情況；并對工程項目材料物資管理情況進行介紹和評價

（二）機構及人員情況

1、項目部機構設置及人員情況

項目部設綜合部、物設部、財務部??。

截止200？年？月？日，項目部從業(yè)人員？人，其中：在崗

職工？人，其他從業(yè)（外聘）人員？人。

2、外協(xié)隊伍配置情況

第一作業(yè)隊（×××建筑有限公司）：具體承建dk？及dk？，長度？千米，路基、隧道、無碴軌道、橋梁下部??工程。承包范圍內的工程合同金額約為？萬元。

??

截止200？年？月？日，？作業(yè)隊按照合同約定應當繳納履約保證金？萬元，實際繳納？萬元，尚有？萬元未繳納；??

截止200？年？月？日，按照合同約定應當扣收？作業(yè)隊質保金？元，實際扣收？萬元，尚有？萬元未扣收；??

二、審計實施過程

1、審計過程簡述

重點闡述審計過程中所采用的主要審計方法、步驟等，如：在實施審計中，審計組抽查了×××項目部提供的部分經(jīng)濟合同及主要經(jīng)營管理文件，重點對項目經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、項目目標責任成本、工程驗工計價、債權債務、財務會計??等進行了審查，對有關的經(jīng)濟事項進行了追溯和查詢；查閱了項目部開工至200？年？月？日的財務會計報告、會計賬簿、會計憑證、重要施工合同、施工日志、驗工報表、會議記錄??及其它有關資料。

2、審計中的特殊情況

重點說明諸如項目未進行審計的具體情況、原因；本次審計

過程中遭遇的阻礙及困難以及被審計單位對本次審計給予的配合、支持等。

三、經(jīng)營管理情況

（一）財務狀況（單位：元）

預付賬款？萬元，其中預付集團外單位款？萬元；其他應收款？萬元，其中應收集團外單位款？萬元；其他流動資產(chǎn)？萬元；存貨？萬元，其中：？萬元為工程結算差；預收賬款？萬元，其

中：？萬元為工程結算差；應付賬款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元，應付賬款之中暫估應付料款？萬元；其他應付款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元等。

（二）集團公司項目經(jīng)理部、指揮部（或業(yè)主）資金撥付情況

截止 200？年？月？日，甲方累計批復驗工計價？萬元，甲方累計共撥付資金？萬元，扣甲供料款？萬元，代扣稅款？萬元，扣質保金？萬元，扣??？萬元，集團公司？項目經(jīng)理部（指揮部或業(yè)主）超（少）撥工程款？萬元。

如果存在“扣 其他”欄目數(shù)據(jù)，須詳細寫明具體內容及金額。

（三）對各作業(yè)隊（外協(xié)隊伍）的驗工計價及撥款情況

（下表數(shù)據(jù)截止200？年？月？日）

由上表可見，×××項目部超付？作業(yè)隊？萬元??。

（四）項目合同外及二次經(jīng)營情況篇三：項目專項審計報告(范本)附件3：

項目專項審計報告范本 xxxx有限公司xxx: 我們接受委托,對貴公司《 》項目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負債表、損益表以及相關會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并通過詢問、調查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、管理層的責任 嚴格按照四川省商務廳、省財政廳批準的項目內容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴格按照審計準則的有關規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準，由××發(fā)起設立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務：××。[本公司下設××、××等分支機構。] 項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]

2、貴公司《 》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況 貴公司《 》項目于200 年 月 日申報、實際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項目已經(jīng)于200 年 月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應精確到元)— 2 —

差異情況說明: ??

3、《 》項目實施前后經(jīng)濟效益及社會效益

《 》項目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財務會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年 月，《 》項目實施前后的有關經(jīng)濟指標如下： 銷售收入、利潤、稅收、出口等等??

《 》項目實施后的社會效益反映在: ??

4、審計結論 包括：

1、對被審計單位的財務管理、會計核算以及內部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評價；

2、對項目資金的到位情況(包括財政資金)、是否做到專款

專用、是否納入專項資金核算、賬務處理是否規(guī)范、原始憑證是否合法完整等內容進行評價；

3、對項目建成前后的經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。

4、?? 附送：《 》項目財務報告附注

附：審計過程中應該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）

1、對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在“在建工程”科目下設立明細科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用的支出應該在“管理費用”科目下設立專項明細科目逐筆核算。

2、項目資金的支付憑證應為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應該符合《現(xiàn)金管理條例》的相關規(guī)定。

3、項目土建工程、安裝工程和設備購置應有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項目土建工程的承建方、設備的供應方均應提供真實合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務部門代開發(fā)票應該符合相關規(guī)定。

5、被審計單位應提供設備的詳細的入庫驗收單據(jù)。

6、土建工程應提供甲乙雙方簽字認可的工程結算報告和中介機構出具的工程決算審計報告。

7、項目經(jīng)濟效益分析采用的指標應該與申報材料所列指標一一對應。

— 5 —篇四：專項審計報告樣本

附件：

■專項審計報告參考樣本（海淀區(qū)立項項目）

審計報告

****審字[****]第****號(企業(yè)名稱)：

我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月?海淀區(qū)創(chuàng)新資金（原海淀園創(chuàng)新資金，以下簡稱創(chuàng)新資金）?的收支使用情況以及?海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?（以下簡稱合同）中?經(jīng)濟指標?的執(zhí)行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對創(chuàng)新資金的收支使用情況及合同經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與《海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、企業(yè)及項目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號***********；注冊資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經(jīng)營范圍：***** 公司于****年**月**日取得*******號高新技術企業(yè)批準證書，并于****年**月**日通過高新技術企業(yè)資格復核。

項目基本情況:(簡述項目基本情況)

二、資金合同有關規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報?****************?項目，并與

中關村科技園區(qū)海淀園管理委員會于****年**月**日簽訂了《海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》，合同書編號：****************，取得創(chuàng)新資金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息），用于?***************?項目的投入。項目執(zhí)行期為****年**月至****年**月。

（二）項目投資總額為***萬元，在創(chuàng)新資金合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中創(chuàng)新資金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付。）。

（三）創(chuàng)新資金用途規(guī)定：創(chuàng)新資金必須用于購臵生產(chǎn)用配套儀器設備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。（如合同中有規(guī)定，按照合同中規(guī)定條款寫）

（四）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標： 合同規(guī)定，在合同執(zhí)行期內：

應實現(xiàn)累計銷售收入 ****萬元

累計交稅總額 ****萬元 累計凈利潤 ****萬元

三、創(chuàng)新資金合同中各項經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況 經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中： 海淀區(qū)創(chuàng)新資金 ***萬元

企業(yè)自籌資金 ***萬元 其他（寫明具體渠道、方式、名稱）***萬元

（二）項目資金支出情況： 我們根據(jù)相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發(fā)費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金）其中：

項目產(chǎn)品開發(fā)及試制 ***萬元 其中：購臵儀器、設備 ***萬元 購臵生產(chǎn)設備 ***萬元 流動資金 ***萬元 銷售費用

***萬元 基建 ***萬元 其他 ***萬元 合 計 ***萬元

（三）經(jīng)濟指標完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成情況如下：

1、項目實現(xiàn)收入： 經(jīng)審計貴公司提供的創(chuàng)新資金資助項目?*****************?的收入明細清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司?**********項目?的銷售收入和技術服務收入，項目實現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

2、項目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為*************元，其中：（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

3、項目稅金

根據(jù)項目應計繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認貴公司在項目執(zhí)行期間共應計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應稅額明細如下：

至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）+需要說明的其他情況

4、項目應承擔的期間費用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為資金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費用總賬、明

細賬及憑證確認，項目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計**********元，其中（資金資助項目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費用分攤為*******元）：

注：****年**月至****年**月期間費用****元。（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

5、項目實現(xiàn)利潤： 項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額***********元，其中： 間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

四、其他非技術指標完成情況：

截止到**年**月**日，公司資產(chǎn)總額**萬元，負債總額**萬元，所有者權益**萬元。公司共有**人。

本報告僅供?********?項目的?海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?驗收使用。

附送：

1、項目財務報告附注

2、?*********?項目執(zhí)行情況表

3、企業(yè)成長情況及有關指標完成情況一覽表

北京******會計師事務所 中國注冊會計師（簽名、蓋章）: 中國 ? 北京篇五：專項審計報告樣本

××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承擔“ ××”項目

的財務執(zhí)行情況明細表及審計報告

目 錄

一、審計報告

二、已審項目執(zhí)行情況明細表及附注 1．項目經(jīng)費投入情況明細表 2．項目經(jīng)費支出情況明細表 3．項目經(jīng)費實際支出與預算支出差異明細表 4．購臵、試制、改造設備費用及設備租賃費明細表 5．材料費用明細表 6．測試化驗加工費用明細表 7．國際合作與交流費用明細表 8．其他經(jīng)費支出明細表

9.項目經(jīng)濟指標完成情況明細表 10.財務執(zhí)行情況明細表附注

三、執(zhí)業(yè)機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

頁 碼

審計報告

審計編號 abc公司：

我們審計了后附的××單位（以下簡稱abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目（以下簡稱項目）的財務執(zhí)行情況明細表及附注，項目財務執(zhí)行情況包括本項目的經(jīng)費收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟目標的執(zhí)行情況。項目財務執(zhí)行情況明細表（以下簡稱明細表）已由管理層按照監(jiān)管機構的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

一、管理層對明細表的責任

按照企業(yè)會計準則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規(guī)定，提供本項目真實、合法、完整的明細表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使明細表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對明細表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規(guī)定（包括《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報項目指南、科技項目合同書等）執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關明細表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與明細表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍炔靠刂频挠行园l(fā)表意見。審計工作還

包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價明細表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目的財務執(zhí)行情況明細表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會計準則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目的財務執(zhí)行情況。

四、申報明細表編制基礎 我們注意到，明細表及其附注是abc公司為滿足項目監(jiān)管機構深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會的要求而編制的。本報告僅供abc公司向項目監(jiān)管機構深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會申報項目驗收使用，因此可能不適用于其他目的。

第二篇：項目審計報告)

篇一：_結算審核報告(范本)樣式一：

# # # #（2004）# # # # 號

關于 # # # # 工程結算審核的報告

委托單位（全稱）：

受貴單位委托，并根據(jù)委托書要求，本所對貴單位 # # # # 樓工程結算造價進行了審核，我們的審核工作是按照國家基本建設有關法規(guī)，建設工程預算定額及后列審核依據(jù)進行的，對審核報告的合規(guī)性及審核結果與審核依據(jù)的一致性負責。貴單位提供的工程文件及資料應反映工程的實際狀況，并對資料的真實性、合法性及完整性負責。現(xiàn)將審定情況報告如下：

一、工程概況

1、工程名稱：# # # # ：

2、建設地點：# # # ：

3、工程規(guī)模：# # # m、# # # m2、# # #m3、# # # 層 ：

4、結構類型：# # # 結構（磚混、框混）：

5、建設工期：合同約定為 # # #天：實際開工時間 # 年 # 月 # 日，竣工時間 # 年 # 月

# 日，實際工期為 # # 天。

6、工程質量：合同約定為 # #，實際驗收為 # #。

7、施工單位：通過何種招投標方式，由 # # # 公司中標，中標價為 # # # 元，送審價為 # # # 元（其中中標合同價# # # 元，變更部分造價# # # 元）

8、本次審核范圍。

二、審核依據(jù)

1、定額依據(jù)（1）、2003年《浙江省建筑（市政、園林）工程預算定額》（2）、2003年《浙江省安裝工程預算定額》（3）、2003年《浙江省建設工程施工取費定額》（4）、2003年《浙江省施工機械臺班費用參考單價》（5）、2003年《浙江省建設工程計價規(guī)則》（6）、浙江省、金華市、# # 市有關造價方面的文件和規(guī)定；

2、建設工程工程量清單計價規(guī)范（gb50500-2003）；

3、# # 市第 # 期 # # 工程造價信息；

4、工程開工前的重要文件資料（招標文件、雙方約定的條款、施工合同等）；

5、工程開工后的重要文件資料（工程的隱蔽項目記錄、更改聯(lián)系單等）。

三、審核說明

1、綜合費率：按合同（或招標文件）約定按 # # %計取；

2、材料價差：按 # # 市前80%施工期間同期同期信息價（####年第#、#、#期市區(qū)建材

信息價格平均計算，若# # 市無信息價的部分按# # 市區(qū)建材同期信息價取平均計算）取平均計算；

3、甲供材料：# #、# # 為甲供，本次審核價格按 # # # 計算；

4、施工用水、電費：說明已扣，未扣；

5、施工質量獎罰：說明情況；

6、施工工期獎罰：說明情況；

7、施工單位付審核費用：按浙江省物價局頒發(fā)的工程造價只咨詢收費標準。

四、審核結論

本工程送審造價 # # # # 元，審定工程結算造價 # # # # 元。核減造價 # # # # 元，主要核減部分內容如下： 1）、2）、3）、核增造價是 # # # # 元，主要核增部分內容如下： 1）、2）、3）、本工程凈核增造價為# # # # 元（送審# # # # 元—核減 # # 元+核增# # # 元=# # # # 元），[附件] ※

1、土建工程結算審定單一份；

※

2、土建工程結算審核造價明細表一份； ※

3、施工單位送審土建結算表一份；

審核單位：# # # # # # # 審核時間：二零零 # 年 # 月 # 日

聯(lián)系人：# # # 電話聯(lián)系：0579—# # # # # # # 項目負責人： 咨詢成果專用章： 樣式二：

報告簽收回執(zhí)及業(yè)主評價意見

報告文號：***[200*]**號

委托單位（全稱）：

茲有貴單位的******項目，委托我公司進行***審核（編制），現(xiàn)已完成，請查收正式報告。并請對我公司的服務及審計人員的行為準則、業(yè)務質量進行評價。謝謝！

單位名稱：（公章）

年 月 日

正式報告已收到，共份。評價意見：

委托單位：（公章）簽收人： 年 月 日

注：回復請直接寄至公司辦公室或密封由審計人員帶回。

地址：******** 電話：********* 樣式三：

咨 詢 單 位 作 業(yè) 計 劃 書 圖片已關閉顯示，點此查看

篇二：工程審計報告

安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司

華偉審字[2011]第0409號

關于對肥東縣橋頭集鎮(zhèn)人行道、路側石、排水溝等其他零星項目工程情況的審核報告

肥東縣橋頭集鎮(zhèn)人民政府：

受貴單位的委托，我公司由中國注冊造價工程師組成的工程決算審核小組，對貴單位投資建設的橋頭集鎮(zhèn)人行道、路側石、排水溝等其他零星項目工程決算情況進行了審核。審核依據(jù)貴單位提供的竣（施）工圖紙、變更設計資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關資料。業(yè)已審核完畢，現(xiàn)將審核結果報告如下：

一、施工單位：合肥市同創(chuàng)建設工程有限公司

二、審核結果：

1、送審金額： 424037.00元。

2、核減金額： 43581.00元。

3、核定金額： 380456.00元。

（核定金額人民幣大寫：叁拾捌萬零肆佰伍拾陸元整）

以上審核結果已經(jīng)建設單位代表和施工單位代表簽字認可。

本報告中所有附件為報告的重要組成部分，與報告正文具有同等效力。

報告附件：

1、建筑工程決算表

2、資質證書復印件

安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司

中國．合肥

中國注冊造價工程師二○一一年四月八日 安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司 華偉審字[2011]第1119號

關于對中國農(nóng)業(yè)銀行肥東縣支行等零星維修項目工程情

況的審核報告

肥東縣支行：

受貴單位的委托，我公司由中國注冊造價工程師組成的工程決算審核小組，對貴單位投資建設的肥東縣支行等零星維修項目工程決算情況進行了審核。審核依據(jù)貴單位提供的竣（施）工圖紙、變更設計資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關資料。業(yè)已審核完畢，現(xiàn)將審核結果報告如下：

二、施工單位：合肥市皖韻裝飾有限公司

二、審核結果：

1、送審金額： 46181.23元。

2、核減金額： 7654.90元。

3、核定金額： 38526.32元。

（核定金額人民幣大寫：叁萬捌仟伍佰貳拾陸元叁角貳分整）以上審核結果已經(jīng)建設單位代表和施工單位代表簽字認可。

本報告中所有附件為報告的重要組成部分，與報告正文具有同等效力。

報告附件：

1、建筑工程決算表

2、資質證書復印件

安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司

中國．合肥

中國注冊造價工程師二○一一年十一月十九日

篇三：項目專項審計報告(范本)附件3：

項目專項審計報告范本 xxxx有限公司xxx: 我們接受委托,對貴公司《》項目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負債表、損益表以及相關會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并通過詢問、調查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、管理層的責任

嚴格按照四川省商務廳、省財政廳批準的項目內容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴格按照審計準則的有關規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準，由××發(fā)起設立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務：××。

[本公司下設××、××等分支機構。] 項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]

2、貴公司《 》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況 貴公司《 》項目于200 年 月 日申報、實際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項目已經(jīng)于200 年 月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應精確到元)圖片已關閉顯示，點此查看

差異情況說明: ??

3、《 》項目實施前后經(jīng)濟效益及社會效益

《 》項目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財務會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年 月，《 》項目實施前后的有關經(jīng)濟指標如下： 銷售收入、利潤、稅收、出口等等??

《 》項目實施后的社會效益反映在: ??

4、審計結論 包括：

1、對被審計單位的財務管理、會計核算以及內部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評價；

2、對項目資金的到位情況(包括財政資金)、是否做到專款

圖片已關閉顯示，點此查看

專用、是否納入專項資金核算、賬務處理是否規(guī)范、原始憑證是否合法完整等內容進行評價；

3、對項目建成前后的經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。

4、??

附送：《 》項目財務報告附注 圖片已關閉顯示，點此查看

附：審計過程中應該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）

1、對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在“在建工程”科目下設立明細科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用的支出應該在“管理費用”科目下設立專項明細科目逐筆核算。

2、項目資金的支付憑證應為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應該符合《現(xiàn)金管理條例》的相關規(guī)定。

3、項目土建工程、安裝工程和設備購置應有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項目土建工程的承建方、設備的供應方均應提供真實合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務部門代開發(fā)票應該符合相關規(guī)定。

5、被審計單位應提供設備的詳細的入庫驗收單據(jù)。

6、土建工程應提供甲乙雙方簽字認可的工程結算報告和中介機構出具的工程決算審計報告。

7、項目經(jīng)濟效益分析采用的指標應該與申報材料所列指標一一對應。

第三篇：扶貧項目審計報告

XX縣2013年紅XX鎮(zhèn)XX村整村推進項

目工程竣工結算

審

核

報

告

XXXXX工程造價咨詢有限責任公司

二0一四年七月十日 XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進項目

結算審核報告

XX基字[2014]第0XX號

XX縣扶貧開發(fā)辦公室：

我們接受委托，派出專業(yè)工程技術人員組成的審核小組，與你辦及縣財政局有關同志于2014年3月對XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進扶貧開發(fā)項目中村級道路建設工程進行了現(xiàn)場查勘、丈量等核實工作。貴辦的責任是督促所屬扶貧村提供本次審核所需的真實、合法、完整的工程結算資料；我們的責任是根據(jù)提供的工程結算資料，客觀公正、實事求是地發(fā)表審核意見。

我們在審核過程中，結合XX縣扶貧開發(fā)項目的特點和實際情況，實施了包括查看有關批復資料，工程施工過程中的文件、簽證、現(xiàn)場勘察等我們認為必要的審核程序。現(xiàn)將審核情況報告如下：

一、基本情況

XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進扶貧開發(fā)項目主要項目內容為村級道路建設：村級道路建設計劃投資資金76萬元，其中：財政發(fā)展資金38萬元，村級自籌配套資金38萬元。工程主要建設內容為新建美好鄉(xiāng)村水泥道路寬3M、長2KM，新建其他水泥路寬2.5M、長0.6KM；該項目的建設解決村示范點1000人行路難；

村級道路建設于2013年進行公開招標，中標單位為XXXX工程有限公司，中標價為994458.00元，建設內容為路基、路面等工程，建設實際總投資約99萬元，經(jīng)現(xiàn)場實際完成工程量為2.6公里。

二、審核依據(jù)

1、《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》；

2、《安徽省建設工程造價管理辦法》；

3、合同、協(xié)議；

4、中標通知書；

5、現(xiàn)場觀察記錄。

三、審核結果

XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進扶貧開發(fā)項目經(jīng)審核：村級道路建目前實際總投資約99萬元，占計劃總投資76萬元的130%，占財政發(fā)展資金38萬元的260%。

XXXXXXX工程造價咨詢有限責任公司

審計組：XX山 二0一四年七月十日

X 飛

第四篇：項目投資審計報告

審 計 報 告

榮東會審字[2004]第號

××(項目執(zhí)行單位名稱)(以下簡稱委托人)我們接受委托，審計了委托人××年××月至××年××月出口機電產(chǎn)品研究開發(fā)資金(以下簡稱研發(fā)資金)的收支使用情況和××項目(項目名稱)可行性研究報告(以下簡稱可行性研究報告)載明的經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況。委托人的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對研發(fā)資金收支使用情況和可行性研究報告所載經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與研發(fā)資金管理有關規(guī)定進行的。在審計過程中，我們結合委托人的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表審計意見提供發(fā)合理基礎。

一、委托人和項目基本情況(一)委托人基本情況

××(項目執(zhí)行單位名稱)是××年××月××日注冊成立的有限責任公司(或者有限公司)，由××工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其注冊號為××，住所為××，法定代表人××，注冊資本為××萬元人民幣，經(jīng)營范圍××。(二)項目基本情況 簡述項目基本情況。

二、項目執(zhí)行有關規(guī)定(一)委托人于××年××月××日申報××項目(項目名稱)并于××年××月××日立項(立項日為財政部下達預撥金額的日期)，獲得預撥金額為××萬元人民幣的研發(fā)資金無償資助，用于××項目(項目名稱)投入。(二)項目總投資額為××萬元人民幣，立項時已完成投資額××萬元人民幣。計劃新增投資××萬元人民幣，其中，研發(fā)資金預撥資助××萬元人民幣。(三)依據(jù)研發(fā)資金管理有關規(guī)定，研發(fā)資金應當用于項目研究開發(fā)和中度階段的必要費用，一般包括人工費、設備費、燃料動力費、租賃費、試驗費、材料費、委托開發(fā)費、鑒定驗收費等。

(四)項目執(zhí)行階段的主要經(jīng)濟指標

可行性研究報告載明，××年應實現(xiàn)如下經(jīng)濟指標： 年銷售收入 ××萬元 年繳稅總額

××萬元 年利潤總額 ××萬元 年出口額 ××萬元

三、項目經(jīng)濟指標執(zhí)行情況

經(jīng)審計，項目經(jīng)濟指標執(zhí)行情況如下：(一)項目投資到位情況

我們根據(jù)銀行存款賬、進賬單和銀行對賬單，確認項目投產(chǎn)到位情況如下：

1、截至××年××月××日，項目總投資額已到位××萬元。其中，截至立項時已完成投資××萬元。

2、項目立項后，新增投資××萬元。其中： 企業(yè)自籌資金 ××萬元 銀行貸款資金

××萬元 研發(fā)資金預撥 ××萬元 地方配套資金 ××萬元

其他資金 ××萬元(二)項目資金支出情況 我們根據(jù)相關賬簿和憑證，確認項目資金支出情況如下：

截至××年××月××日，本項目實際支出資金××萬元(截至立項時，已支出資金××萬元)，包括由研發(fā)資金支出的××萬元。其中：

項目產(chǎn)品研發(fā)開發(fā)和中試 其中：由研發(fā)資金支出 其中：設備費

其中：由研發(fā)資金支出 人工費 其中：由研發(fā)資金支出 燃料動力費 其中：由研發(fā)資金支出

租賃費 其中：由研發(fā)資金支出 試驗費 其中：由研發(fā)資金支出

其中：由研發(fā)資金支出

材料費 其中：由研發(fā)資金支出 委托開發(fā)費 其中：由研發(fā)資金支出 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 鑒定驗收費 ××萬元 其中：由研發(fā)資金支出 ××萬元 其他 ××萬元 其中：由研發(fā)資金支出

××萬元 合計 ××萬元(三)經(jīng)濟指標完成情況

截至××年××月××日，委托人完成經(jīng)濟指標情況如下：

1、項目收入

經(jīng)審計，委托人提供的研發(fā)資金項目――××(項目)名稱的收入明細等資料，項目實際收入為委托人××(項目名稱)的銷售收入：

項目實現(xiàn)收入總額為××元。其中：

根據(jù)委托人提供的銷售成本總賬、明細賬和相關資料，確認項目成本總額為××元。其中：

根據(jù)項目應計繳的稅金――增值稅、營業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅等，確認委托人在項目執(zhí)行期間應計繳稅金總額為××元。稅項和應稅額明細如下：

委托人生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為研發(fā)資金項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)委托人提供的費用總賬、明細賬和憑證，確認項目執(zhí)行中委托人發(fā)生的期間費用合計××元，包括研發(fā)資金項目產(chǎn)品期間費用分攤××元。其中： 篇二：實際投資額審計報告模板 ######有限公司 申報《

#####》項目

實際投資額專項審計報告

目 錄 頁數(shù)

一、審計報告 1-6

二、項目固定資產(chǎn)投資情況表

三、執(zhí)業(yè)機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

專 項 審 計 報 告

邦德專審字[2014]第526號

#####有限公司：

我們接受委托，按照審計業(yè)務約定書的內容和要求，審計了貴公司2013年1月1日至2013年12月31日為組織申報《

###》項目的實際投資情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對《

####》項目實際投資情況發(fā)表審計意見。

我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對項目實際投資明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取上述項目實際投資金額和披露的證據(jù)。選擇的審計程序取決于我們的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的上述項目實際投資額重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與上述項目實際投資明細表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍炔靠刂频挠行园l(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價上述項目實際投資明細表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

一、公司基本情況

（一）公司基本情況

######有限公司是由劉洪基投資舉辦的有限責任公司，于1996年8月1日在深圳市市場監(jiān)督管理局登記注冊，并取得注冊號為的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司法定地址：經(jīng)營期：50 年；現(xiàn)有注冊資本：，實收資本：；法定代表人：。

公司經(jīng)營范圍：

二、項目基本情況

根據(jù)

###有限公司提供的資料, 《

#》項目的具體實施情況如下：

（一）項目名稱：

中性乳飲料加工工藝研究室

（二）項目備案情況：

本項目已向南山區(qū)統(tǒng)計局報送固定資產(chǎn)統(tǒng)計報表。

（三）項目研發(fā)周期：

該項目研發(fā)周期從2013年1月-2013年12月，為期一年。

（四）項目基本內容、實施情況：

本項目的研究內容為低溫殺菌防腐保鮮技術以及中性乳飲料配方。目前實驗室簡單的加熱殺菌裝置無法滿足口味及微生物的控制要求，2013年怡寶產(chǎn)品研發(fā)部特針對此類飲料進行中性乳飲料加工工藝研究室的配套設施建設和儀器設備的購買。該項目主要涵蓋以下幾個主要的儀器和設施：

1、#均質系統(tǒng)：是用來模擬工廠對飲料產(chǎn)品進行均質、高溫瞬時殺菌和灌裝的試驗設備，是飲料開發(fā)必備的設備。實驗用uht將在奶茶飲料、咖啡飲料、茶飲料開發(fā)中起到重要的作用，風味口感安全性遠好

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

于普通巴氏殺菌和高溫高壓殺菌。耗資

####元人民幣；

2、###：實驗型巴氏殺菌可用于實驗室規(guī)模模仿巴氏殺菌工藝。廣泛適用于果汁、茶飲料、乳制品以及保健飲品等各種流體產(chǎn)品。可實現(xiàn)產(chǎn)品的原始配方確定/更新、口味甄別、顏色評估、穩(wěn)定劑/乳化劑應用、貨架期實驗和制作批量樣品等功能。自動控制,自動化程度高；設備運行穩(wěn)定，質量可靠，操作簡單方便。系統(tǒng)自帶加熱系統(tǒng)，只需插電即可使用，不需其他外接設備。耗資

#元人民幣；

3、：中試殺菌釜是用來模擬工廠罐裝飲料進行高溫高壓后殺菌的試驗設備，是開發(fā)奶茶、咖啡、涼茶、谷物飲料等飲料開發(fā)必備的設備，高壓殺菌鍋可以滿足研發(fā)進行配方試制、工藝參數(shù)驗證、和口味調研樣品制作等工作。耗資

##人民幣；

4、####：作為研發(fā)試驗室已經(jīng)購買實驗用超高溫殺菌均質系統(tǒng)的配套設備，需要從深圳工廠水處理車間引純水管道到研發(fā)部，用于鍋爐用水和試驗室配料用水，因為為了防止水有味道，所以沒有加臭氧，因此需要增加一臺紫外線殺菌器來保障用水的微生物水平。產(chǎn)品研發(fā)部特購置一臺“紫外線殺菌器”，耗資

###元人民幣；

5、######：為解決整個工藝研究室的供水、供蒸汽和壓縮空氣的需要，針對設備需要加裝管道系統(tǒng)及相關設備（蒸汽機、空氣壓縮機、純水系統(tǒng)），整個工程耗資

###元人民幣。

根據(jù)項目規(guī)劃，公司在2013進行了以下工程建設：

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

三、審計情況

經(jīng)審計，《

》項目的固定資產(chǎn)和設備實際投資額為3342272.6元（詳見后附的項目固定資產(chǎn)投資情況表），具體情況如下：

1、項目實際投入額構成情況。項目實際投資額3342272.6元，其中：其中，設備固定資產(chǎn)投資金額2812918元，占84.2%；土建、公用工程及其它投資529354.6元，占15.8%。

2、項目投資付款情況。本項目投資額已全額付款。

3、項目投資額的發(fā)票取得情況。本項目實際投資額的發(fā)票已全部取得。

4、發(fā)票名稱相符情況。本項目投資所取得的原始發(fā)票，其受票單位名稱與申請資助的單位名稱完全一致。

5、項目投資入賬情況。本項目投資中的設備、土建、公用工程及其他投資已全部轉入固定資產(chǎn)，不存在暫估入賬情況。

6、項目投入資金的關聯(lián)交易情況。本項目投資中的土建工程、設備采購等不存在關聯(lián)企業(yè)交易情況。篇三：投資審計報告格式

政府投資項目審計和土地評審報告格式—— ? 《工程結算審計報告》

? 《建設項目竣工決算審計報告》 ? 《審計決定書》

? 《跟蹤審計階段性報告》及《通報》 ? 《土地儲備支出評審報告》及《審核意見》

《工程結算審核報告》

前言：審計依據(jù)、審計范圍、方式和審計實施的起止時間、會計責任和管理責任。

一、基本情況

（一）工程項目基本情況

建設地點、內容、規(guī)模情況；可研、立項批復、概算情況；項目法人、資金來源情況；工程招投標情況；工程竣工驗收情況；其他需要反映的基本情況。

（二）工程結算審核情況

送審金額、審定金額、核減金額，分別具體說明核減、核增的內容和原因。

二、審核評價意見

圍繞審計方案確定的審計目標和重點內容，以審計結果為基礎，逐一評價，主要表述審計結論。

【規(guī)范要求：

1、只對所審計的事項發(fā)表評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。

2、審計評價意見要與審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的問題相統(tǒng)一，不能自相矛盾。

3、審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。】

【參考內容：建設程序的執(zhí)行、建設項目內部管理制度的建立和執(zhí)行、造價控制、工程質量及交工驗收等，其中造價控制是核心內容。】

三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及處理（處罰）意見

（一）建設程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

（二）造價管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（三）建筑工程質量方面發(fā)現(xiàn)的問題

（四）其他內部管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

四、審核建議

【針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和項目結算中應注意的事項，提出有針對性和切實可行的建議。】

《建設項目竣工決算審計報告》

前言：審計依據(jù)、審計范圍、方式和審計實施的起止時間、會計責任和管理責任。

一、基本情況

（一）建設項目基本情況

參考內容：建設地點、內容、規(guī)模情況；可研、立項批復、概算情況；項目法人、資金來源情況；招投標情況；工程實施、工程質量檢驗、評定及竣工交付驗收情況；其他需要反映的基本情況。

（二）竣工決算審計情況

包括工程審計、財務審計和績效審計。

【參考內容：1.工程結算審計情況及其結果;2.建設項目投資完成和資產(chǎn)交付使用情況;3.概（預）算執(zhí)行情況;4.建設資金的到位、使用、結余及債權債務情況；5.建設項目績效審計情況，包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的內容及其適用的績效評價標準等。】

二、審計評價意見 圍繞審計方案確定的審計目標和重點內容，以審計結果為基礎，逐一評價，主要表述審計結論。

【規(guī)范要求： 1.只對所審計的事項發(fā)表評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。2.審計評價意見要與審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的問題相統(tǒng)一，不能自相矛盾。3.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。】

【參考內容：1.建設程序執(zhí)行情況(項目審批手續(xù)、“一書四證”等;2.建設項目管理情況（項目法人責任制、招投標制、合同制、工程監(jiān)理制，現(xiàn)場管理等）：3.項目財務管理及會計核算情況（內控制度、資金、物資、賬務等）；4.項目決策和效益情況。應作定量和定性分析，從經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面作適當評價。】

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見

【規(guī)范要求：根據(jù)核實的審計情況，簡潔、明確表述問題事實，并詳細引用定性法規(guī)和處理法規(guī)的文號、條款及內容，依法提出明確的處理意見。】

【參考內容：

（一）造價管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（二）建設程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

（三）建筑工程質量方面發(fā)現(xiàn)的問題

（四）資金管理和會計核算方面發(fā)現(xiàn)的問題

（五）建設項目決策方面發(fā)現(xiàn)的問題

（六）項目內控制度和管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（七）竣工決算審計發(fā)現(xiàn)需要重點披露的其他問題（工程領域突出問題、“三公”經(jīng)費等）。】

四、審計建議

【規(guī)范要求：圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對性的建議；審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致；審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納；審計建議的對象一般為被審計單位(建設單位)，如果需要被審計單位和其他有關單位共同整改的，應建議被審計單位商有關單位共同研究解決。】 【參考內容：

（一）針對本項目建設管理方面的建議，除前期建設管理方面需要改進和完善的內容外，還應包括固定資產(chǎn)的交付及交付使用后的設備管理、運營管理、尾工工程等。

（二）項目決策及效益方面的建議。應結合效益方面的分析評價，從建立健全科學決策機制，如何采取措施提高項目投資效益等方面提出建議。

（三）體制、機制和制度建設方面的建議，以本項目為基礎又不限于本項目。可結合項目的建設和運營，從宏觀上提出一些

建設性意見。】

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請****（建設單位）自收到本報告之日起60日（審計機關根據(jù)具體情況確定）內，將整改情況書面報告***（審計機關全稱或者規(guī)范簡稱）。本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。（審計報告中相關內容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。）

（審計機關印章）

****年**月**日篇四：建設項目竣工決算審計報告格式

社會中介機構全稱 審計報告 ***報[20**] 號

被審計單位：******* 審 計 項 目：*****項目竣工決算審計

上海***（社會中介機構全稱）關于*****項目竣工決算的審計報告

接受青浦區(qū)審計局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司對**單位（以下簡稱**單位）負責建設的**項目（以下簡稱**項目）進行了竣工決算審計。審計工作按照國家審計準則的規(guī)定執(zhí)行，以**單位提供的**項目竣工決算報表及相關資料為基礎，依據(jù)適用期內的建筑工程定額、取費標準及相關財務制度的規(guī)定，實施了現(xiàn)場勘察、檢查會計資料和其他證明材料等必要的審計程序。審計工作為本報告提供了合理的基礎。

一、項目基本情況

****(可簡要表述項目建設概要)。****年**月，**（審批機關）以**（批準文號）文批準該項目立項。****年**月，**（審批機關）以**（批準文號）文批準了項目可行性研究報告，批準項目總投資**萬元，資金來源為：**。****年**月，**（審批機關）以**文批準了項目初步設計，主要內容是：**，建筑面積為**平方米（相關建設規(guī)模情況）。概算總投資**萬元，資金來源為：**。該項目于****年**月開工，****年**月竣工。項目由**單位負責設計，**單位負責施工、**單位進行監(jiān)理。**。**單位應對所提供的本次審計的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負責。我公司已收到該單位(項目)法定代表人**同志和

財務主管**同志簽署的對所提供的會計資料和相關材料的真實性、完整性的承諾。

二、審計結果和評價

根據(jù)**單位上報的該項目竣工決算報表反映，至****年**月**日，該項目完成投資**萬元，其中：建安工程投資**萬元，設備投資**萬元，待攤投資**萬元，其它投資**萬元，**。經(jīng)審計，該項目實際完成投資額為**萬元（不含待報批的**投資項目**萬元），其中：建安工程投資**萬元，設備投資**萬元，待攤投資**萬元，其它投資**萬元。項目到位資金**萬元，其中：** 審計結果表明，**（對項目建設建成后所發(fā)揮的作用、項目內控制度的建立和執(zhí)行等審計涉及的事項作評價。）如： **醫(yī)院病房樓項目的建成，使得**醫(yī)院的開放床位由原來的**張增加至**張，核定床位增加到**張，醫(yī)院業(yè)務明顯增長；中醫(yī)藥的服務人群不斷擴大，緩解了該地區(qū)就醫(yī)困難的局面，并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟和社會效益。

審計結果表明，**項目的會計核算基本遵循了相關會計準則和會計制度的規(guī)定，竣工決算報表基本真實（根據(jù)審計的情況評價真實、基本真實或不真實）地反映了項目的投資情況，但在**、**（如：項目成本核算、招投標管理）等方面還存在一些問題。

三、審計查出問題及處理（處罰）意見

（一）******

1、***** **** 根據(jù)《***》（號）第*條“*****”的規(guī)定，*******。

2、***** **** 根據(jù)《***》（號）第*條“*****”的規(guī)定，*******。

（此處反映的是審計查出的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為的事實和定性、處理處罰決定以及法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)，對被審計單位提出的改進管理的意見建議，以及有關移送處理等。在問題的排列上應根據(jù)審計查出問題的性質歸納，包括：多計項目投資，以及項目管理方面存在的部分單項工程間投資調劑未報批、未按規(guī)定公開招投標等）。如：

應按審計實施方案的審計重點對以下六個方面進行審計和定性。

一、建設程序方面存在的問題

（一）開工前審批程序方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

1.建設項目審批手續(xù)不齊全。2.建設程序不合規(guī)。（如：審批程序倒臵、越權審批、肢解項目分批上報逃避審批。）

3、工程項目邊勘察、邊設計、邊施工。

4、工程項目邊審批、邊設計、邊建設。

5、先開工，后申請《施工許可證》。

6、項目開工未取得《施工許可證》。

（二）竣工驗收階段程序方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

1、未按規(guī)定程序實施完整驗收。（包括批準的建設規(guī)模、數(shù)量、質量、消防、環(huán)保等驗收。）

2、未按規(guī)定完成全部驗收或驗收不合格便投入使用。（如：xx 高架工程，在防噪設施返工、補裝等環(huán)保驗收不合格的情況下便投入使用。）

3、竣工檔案編制不完整。

4、未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

二、建設資金來源、使用和管理方面存在的問題(一)建設資金來源及到位方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

（1）資金的來源不合規(guī)。

（2）項目資本金未及時到位或不足額到位。

（3）配套資金未落實或不及時或不按比例到位。

（二）資金管理和使用方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

（1）以各種方式抽逃項目資本金。（主要發(fā)生在經(jīng)營性項目，如：高速公路建設公司。）

（2）國債專項資金未專戶存儲、單項核算。

（3）擠占、挪用、截留、滯留建設項目資金。（表現(xiàn)形式多樣。）

三、工程招投標、承發(fā)包及合同執(zhí)行方面存在的問題

（一）工程招投標方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

（1）按照規(guī)定應該進行公開招投標而不公開招投標或采取邀請招標。未在規(guī)定的媒介發(fā)布招標公告。

（2）（部分）工程項目、設備未進行招投標。

（3）按規(guī)定應該招標的工程項目化整為零，規(guī)避招標。（4）達到規(guī)定規(guī)模應招標的勘測、設計、監(jiān)理以及大宗通用設備、材料和附屬工程不進行招標。（施工200萬元、貨物100萬元、服務50萬元、總投資3000萬元）

（5）建設單位未到建設管理部門備案自行發(fā)包。篇五：項目投資專項審計報告

附件4 關于深圳市××××有限公司

××項目投資的

專 項 審 計報 告

目錄

一、××項目投資專項審計報告

二、深圳市××××有限公司

關于××項目投資情況報告

三、審計機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

頁數(shù)

關于深圳市××××有限公司 ××項目投資專項審計報告

××字[2013]×××

深圳市××××有限公司：

根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[2012]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[2013]239號）的要求，我們接受委托，對深圳市××××有限公司（以下簡稱××公司）××項目投資情況進行審計。

××公司管理層的責任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[2012]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[2013]239號）的要求，提供真實、合法、完整的相關資料，并保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。

我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對xxxxxxx管理層編制的上述報告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了專項審計業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在專項審計過程中，我們進行了審慎調查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。

現(xiàn)將××項目投資情況報告如下：

一、項目概況

說明項目承擔單位的基本情況：包括項目單位名稱、所有制性質、主營業(yè)務、地址、法定代表人、項目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

說明項目情況：包括項目名稱、建設地點、項目性質、建設規(guī)模及內容、項目建設完

成情況。

二、截至201 年 月 日項目投資情況

（一）項目投資情況

截至201 年 月 日止，項目投資情況如下：

按申請文件，或批復文件中對項目列明的投資類別，說明截至某基準日投資情況。

（二）項目投資的核算情況

截至201 年 月 日止，××項目投資 萬元，××公司在法定財務賬簿中分別記載于：固定資產(chǎn) 萬元，在建工程 萬元，存貨 萬元，無形資產(chǎn) 萬元，開發(fā)支出 萬元，管理費用 萬元。

第五篇：財政項目審計報告

梁審決報〔2011〕5號

被審計單位：睢寧縣四方水稻種植專業(yè)合作社

審計項目 ：睢寧縣四方水稻種植專業(yè)合作社標準化秧田配套

工程決算審計

睢寧縣四方水稻種植專業(yè)合作社：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定,我所派出審計組于2011年11月26日至2011年12月1日，以送達審計結合現(xiàn)場審計的方式，對睢寧縣四方水稻種植專業(yè)合作社標準化秧田配套工程決算進行了審計。根據(jù)《中華人民共和國國家審計基本準則》第21條規(guī)定，審計機關要求被審計單位對與審計事項有關的會計資料的真實、完整和其他相關情況做出了書面承諾。根據(jù)承諾，該單位對其提供的與審計相關的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責。審計機關的審計是在該單位提供的有關資料的基礎上進行的。現(xiàn)將審定結果報告如下：

一、建設單價工程情況

倉儲用房200平米，配套曬場400平米，浸種池2個,標準化秧田300畝，對秧田進行平整等，育秧大棚，病蟲監(jiān)測點等。

二、工程預算表

**鎮(zhèn)審計所

二〇〇*年*月*日