第一篇：審計匯報材料

abc股份有限公司 二ｏx二年度 審計報告

審計報告

合并及公司資產負債表

合并及公司利潤表 合并及公司現金流量表 合并及公司股東權益變動表財務報表附注 錄 1-2 3 4 5-6 7-x 目

審計報告

號 abc股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括20x2年12月31日的合并及公司資產負債表，20x2年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，abc公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司財務狀況以及20x2年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量。

會計師事務所

（特殊普通合伙）

中國注冊會計師

中國注冊會計師

二ｏx三年 x 月xx日

中國〃北京篇二：審計匯報材料

審計及分包管理工作會議匯報材料

三年來南京公司審計部在集團公司計劃安排下，對各分子公司項目進行交叉審計，對南京公司內部項目進行內部審計，在審計過程中發現一些問題，現總結如下：

1、會計基礎資料不規范。主要表現在：個別項目存在白條抵庫、報銷單據領導無簽字出納給予報銷，會計做賬不及時，甚至發現部分會計憑證報銷單據不全，會計在報銷過程中沒有履行復核職能。部分項目會計素質不高，責任心不強，公司雖然有完善的財務規章制度，但在實際執行過程中流于形式，未得到切實的貫徹執行，在審計過程中發現部分項目在支付分包單位、材料單位過程中，無項目領導審批，財務付款手續不全，對外付款單位與合同單位不一致，缺少相關的付款委托書。

2、結算不規范。在審計過程中發現部分項目，無詳細的分包結算控制程序，結算隨意性大，有些工程款的結算原始資料無現場工程師的簽字，部分項目結算甚至從頭到尾都是項目經理或者總工一人經手，極容易滋生舞弊。在分包結算單中隨意給分包單位補貼費用，無令人信服的理由，無公司經理室的同意批準。分包單位在施工過程中領用的材料、使用的設備費用應及時讓分包單位負責人簽字確認，轉交財務及時入賬，抵扣分包工程款。部分項目分包合同簽訂不及時，項目完工后無法及時進行分包結算，可能導致財務付款超付。對分包單位領用材料應定期予以考核，在審計過程中發現部分分包單位超耗材料在最終的分包結算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規范。部分項目在簽訂合同過程中，材料單價不明確，無質量要求，設備進場后發現所供設備與要求不符、補簽合同，材料供應單位以供應材料為由脅迫項目部要求材料漲價，使公司的材料招議標制度形同虛設，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴格執行。部分項目合同簽訂無財務人員參與，導致財務人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴格執行合同中的支付條款，給公司造成一定風險。

4、材料管理方面不規范。部分項目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計劃的制定，具體負責采購的人員，材料的質量的監管人員是同一人，具體表現在項目材料的入庫單、收料單以及材料發票的經手人是同一人，項目缺乏對材料采購過程的監管。部分項目材料部門與財務部門、工程部門的溝通不及時，每月沒有與財務部門及時對賬，發票未能及時到的材料未作暫估收料，每月沒有及時與工程部門溝通，對分包單位領用的材料每月沒有進行考核，缺乏監管。

5、設備管理不規范。在審計過程中發現部分項目設備租賃管理不規范，部分項目設備結算無合同，無進場與出場時間登記，設備使用工時、臺班記錄以及設備結算一人負責，無人監管，大量存在設備結算發票不正規，設備租賃發票用柴油發票代替的現象。部分項目零租設備沒有合同，項目造表結算，無任何發票，給公司帶來較大的稅務風險。

針對以上在審計過程中發現的問題提出以下建議：、1、加強對項目財務資料的審核，現在各個分子公司的實行的憑證互 審不能流于形式，應建立起負責制，誰復核的憑證如果有問題未能查出應承擔連帶責任。加強對項目會計的技能培訓，增強其職業能力與職業操守，對于不能滿足崗位要求的會計應調換到其他崗位。

2、嚴格執行公司的內部控制制度。對于項目各部門人員進行科學的分工和牽制，構建一個結構合理、程序嚴密、制約有效的經營管理的運行機制，關鍵的機構和崗位要能夠相互牽制、相互監督。對于分包結算應首先由項目各部門會簽，然后上報公司。堅決杜絕出現一人簽訂合同，一人負責結算的現象。不相容職務分離控制，可能會發生錯誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進行分拆，從而形成相互制衡、相互監督的機制。企業內部有五種職務應實行分離：授權批準職務與執行業務職務分離；執行業務職務與監督審核職務分離；執行業務職務與會計記錄職務分離；財產保管職務與會計記錄職務分離；執行業務職務與財產保管職務分離。加強對項目材料采購和設備使用過程的監控，以材料采購為例，從市場采集價格、通過招議標，簽訂相關的購買合同，由采購人員根據計劃負責采購、驗收人員過磅驗收材料，再由材料會計開據材料驗收入庫單，材料主管審核材料質量、項目經理審核簽字，財務會計負責審核發票，出納報銷付款。整個采購流程中，應體現采購有計劃、驗收嚴把關、付款程序完善、不相容的職責分離的內部控制制度。

3、嚴格執行項目標后預算的管理。在項目施工前公司綜合考慮各種因素給項目制定標后預算，對項目各項成本以及利潤指標進行預算，項目在實施過程中對何種成本開支嚴格把關，在項目施工結束后對項

目進行考核，核算項目的各種成本開支是否超預算，分析超支與節約的原因，以及是否合理，為公司的項目管理提供經驗。

4、培養良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內部紅名單，培養能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對于公司范圍內的材料供應、勞務協作應優先安排他們。

5、加強公司的內部審計，建議集團公司將審計范圍應擴大到所有的分子公司，對于項目的審計不應僅局限于中期審計與完工審計，對于部分項目應考慮增加季度考評，同時增加分子公司與項目的領導人責任審計。南京公司審計部

2011年7月14日篇三：審計報告范文

審計報告范文

根據《中華人民共和國審計法》第××條的規定和《xxxx關于審計××××的通知》（審××通〔20××〕××號）的安排，xxxx派出審計組，自××年××月××日至××年××月××日，對××××（注：被審計單位法定全稱，經濟責任審計被審計人員姓名和職務）（以下簡稱××）××××（注：審計通知書列明的審計內容）進行了審計（注：采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明），重點審計了××××等單位，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計工作得到了××××（注：被審計單位簡稱，經濟責任審計被審計人員姓名和職務）等有關單位（和人員）的支持和配合，進展順利。××××（注：被審計單位簡稱，經濟責任審計被審計人員姓名）對其提供的會計資料和其他證明材料的真實性和完整性負責，xxxxx的責任是對此進行審計并出具審計報告。

一、被審計單位（經濟責任審計被審計人員）基本（履行經濟責任）情況 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被審計單位的背景信息，如被審計單位類型、組織結構；職責范圍或經營范圍、業務活動及其目標；相關財政財務管理體制和業務管理體制；相關財政財務收支情況；適用的績效評價標準；相關內部控制及信息系統情況等。2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。3.如果引用的數據未經審計核實，應當注明來源。）

二、審計評價意見 審計結果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根據不同的審計目標，以適當、充分的審計證據為基礎發表的審計意見。）(注：1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發現的主要問題的簡要概括。3.只對所審計的事項發表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發表審計評價意見。4.審計評價意見不能與審計發現的問題相矛盾。5.審計評價用語要準確、適度，以寫實為主。)

三、以往審計決定執行情況和（專項）審計（調查）建議采納情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、審計發現的主要問題及處理意見 ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被審計單位、經濟責任審計被審計人員違反國家規定的財政收支、財務收支行為和其他重要問題的事實描述。）

上述做法，不符合《中華人民共和國××××法》（注：法律法規、規范性文件全稱，規范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（注：原文）”的規定。（注：問題定性及依據的法律法規和標準。引用法律和行政法規時，不必引用文號；引用規章時，其引用文號格式為“××年××（注：部委規范簡稱）第××號令”；引用規范性文件時，其引用文號應完整。）

（注：經濟責任審計報告，還應說明被審計人員對該問題的責任承擔類型。）根據《中華人民共和國××××法》（注：法律法規、規范性文件全稱，規范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（原文）”的規定，責令××××。（注：處理處罰意見及依據的法律法規和標準。引用法律和行政法規時，不必引用文號；引用規章時，其引用文號格式為“××年××（注：部委規范簡稱）第××號令”；引用規范性文件時，其引用文號應完整。）（注：核查社會審計機構相關審計報告發現的問題，應當在審計報告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的問題主要包括：審計發現的被審計單位違反國家規定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統重大缺陷以及審計發現的不屬于審計機關的職權處理處罰范圍依法需要移送的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位和經濟責任審計被審計人員知悉的事項除外。2．對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題××××（審計機關全稱或者規范簡稱）已（將）移送××處理”。移送處理問題一般應單作一類。3.反映被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規事實、定性及依據、處理處罰意見及依據，或者移送處理意見；反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見；反映內部控制和信息系統重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。4.審計發現的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發現以前年度審計決定未執行的問題，一般列在當年查出的問題之后。5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額。6.在引用法律和法規時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容；在引用規章和規范性文件時，一般應列明發文單位、文件名稱、發文號、具體條款號及條款內容。7.處理處罰意見應盡可能具體、可落實。8.對其他需要研究關注的問題，根據情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關注的問題”予以反映。）

五、審計期間被審計單位、經濟責任審計被審計人員問題整改情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：審計期間被審計單位對審計發現的重要問題已經整改的，應當表述有關整改情況。）

六、審計建議

××××××××××××××××××××××××××××××××。針對審計發現的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機制以及具體問題，根據需要提出的改進建議。）（注：1.圍繞審計發現的主要問題，在簡要分析原因的基礎上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對性的建議。2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。3.只針對審計發現的問題提出審計建議，特殊情況可簡要概括問題后，提出有針對性的建議。

4.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位整改。5.審計建議的對象一般為被審計單位，如果涉及被審計單位以外的其他有關單位，對相關問題應提出“建議被審計單位商有關單位”共同研究解決的建議。）對本次審計發現的××××問題，××××（注：審計機關全稱或者規范簡稱）將作出審計決定。對其他問題，請××××（注：被審計單位）自收到本報告之日起××

日（注：根據項目具體情況確定，中央預算執行審計項目一般為60日）內，將整改情況書面報告××××（注：審計機關全稱或者規范簡稱）。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。

（注：1.審計報告中各相關段落內容如涉密的，應在該段落后用括號標注密級，并按最高密級為整個報告定密。2.經濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。）篇四：財務內部審計匯報材料

一、加強基礎工作建設 不斷完善審計管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計工作認真貫徹落實國家審計署關于開展內部審計工作的有關規定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關于加強審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規范，在規范中提高”和“突出重點，講求實效” 的工作方針，求真務實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強監督，促進管理，提高效益，減少浪費，維護公司合法利益等方面發揮了重要作用。

（一）領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責對本單位及所屬供電所、三產單位的財務收支、經濟活動和經濟效益等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作一直處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。

（二）審計基礎工作不斷加強。回顧公司審計工作的發展，審計基礎工作一年一個新臺階。特別是國家電網公司《一流審計工作標準》下發以后，按照集團公司審計部門的要求；扎扎實實的進行了審計基礎工作建設，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規范嚴謹的工作程序和制度，為審計成果的應用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實審計職責。近年來，公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。

（四）、加強審計工作制度化、規范化建設。

按照新泰市審計局《關于內部審計管理規定》和集團公司審計工作管理規定，對現有審計管理制度補充和完善，建立起適合我公司實際的、科學規范、條理清晰的審計制度管理框架，從內審的目的、內容、方法、程序等各方面作了具體明確的規定，完善了內部審計制度，使內部審計工作制度化、規范化、程序化。2001年以來，公司審計辦連續被評為“新泰市審計工作先進單位或受表揚單位”，2004年被泰安市內審協會授予“內部審計工作先進單位”，一人獲得 “泰安市審計先進個人”。

二、加強審計管理工作，切實提高審計質量

內部審計作為公司控制系統的重要組成部分，正確的使用和加強內部審計工作，提高審計質量，有助于監督各項制度、計劃的貫徹執行，為領導決策提供依據，有利于發現和揭示公司運行管理工作中的薄弱環節，促進公司健全自我約束機制，有益于增強防范經營風險的能力，促進公司各項目標的實現，有利于公司領導發現問題，改進工作，駕馭企業。

（1）建立審計質量控制體系，加強對審計工作的全過程質量 控制。積極應用先進審計技術方法，提高審計工作現代化水平。加強審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進一步規范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質量。積極參加有關會議，及時閱知法律法規和國家政策文件，保證審計履行職責所需要的各種信息。

（2）加強業務培訓，不斷提高審計工作水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加新泰市、泰安及省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

（3）充分利用社會審計力量，擴大審計空間，提高審計效益。

針對基建工程審計工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內審與外審相結合的模式，把一部分重點、難點的審計項目與社會審計一道去做，以外審為主、內審為輔，主輔審計相結合。為了確保委托審計質量和工作效益，規范委托審計主體行為，嚴格進行監督把關：一是在審計項目選擇上，原則上把數額大、專業性強、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質信譽高、審計業績突出、專業水平強、服務態度好、收費合 理的會計師事務所；三是嚴把委托審計的工作質量，對指定的社會中介機構審計的每個基建工程項目的審計質量、服務態度、審計收費等情況進行檢查監督，全面提高審計質量。

三、突出重點項目審計，為企業健康發展提供合理保證

隨著公司審計工作的發展，審計監督領域和范圍的不斷擴大，從提高審計質量和審計效果出發，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監督。

1、加強離任負責人任期經濟責任審計，為加強干部管理發揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經濟責任審計辦法》和有關干部管理規定，對公司任命的、負有經濟責任的主要負責人進行了離任審計，實現審計關口前移，做到審計監督與干部管理銜接。實施審計的過程中，從體現被審計人經營業績、經濟責任的中心環節入手，突出了對各項規章制度的建立與執行、資產運營、財務狀況、財務收支、各類工程等重點內容的審計，改革、完善了審計工作程序，規范了各項操作，確保了審計質量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實施了離任審計。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經濟責任，也對離任干部進行了客觀的總結，為干部管理、考核和任用提供了基礎資料。

2、突出工程審計，促進工程管理。農網改造工程是國家的重大建設項目，對提高電網水平，減輕農民負擔，促進經濟發展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規定。按照這些規定，我公司對自99年底開始的城農網改造工程，實施全面的審計監督，對工程的材料采購、開工、建設、竣工進行審計。同時參與了竣工驗收工作，把住了工程決算關，把審計監督貫穿到整個農網改造工程的始終。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發生。為公司節約了大量的建設資金，同時也有力的防范和避免了某些違紀問題的發生。

3、積極開展經濟效益審計和合同審計，為企業規避風險。

根據審計工作計劃和要求，定期對公司財務、三產單位、供電所開展經濟效益審計和財務收支審計，把效益的真實性和內控制度建設作為重點，突出強化效益審計和管理審計，對被審計單位的經濟效益情況和財務收支行為作出客觀、公正、準確的評價。對審計發現的問題，督促被審計單位進行整改，有效地規范了會計核算和財務收支行為，提高資金使用效益。按照《經濟合同審計辦法》的規定，將各類合同的審簽納入日常審計監督范圍，對經濟合問實行了必審制度，嚴把合同審簽關，嚴密了合同條款，加強了合同標的履行質量，延長了質保金期限，保證了各類經濟合同的順利履行。

自2000年至今，審計、審簽各類合同165份，促進企業增收節支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業的健康發展提供了有力的保證。

4、積極開展專項審計和審計調查，促進公司加強內部控制。開展了電費抄、核、收審計和審計調查，追補了漏收漏交電費，促進了營銷管理工作。重點抓好“四到戶”電量分類審計，把綜合電價指標由靜態管理變為動態管理，嚴格按照有關文件規定執行各類分類電價，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計力度，真正做到“應收必收”，確保對客戶電價執行的正確性。

四、加強后續審計和審計成果的轉換應用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強了后續審計的落實工作，加大后續審計的工作力度，嚴格后續審計制度，對重要審計項目和審計建議實行連續追蹤審計，監督落實審計報告整改執行情況，落實遺留問題處理。對審計發現的問題堅持問題的原因不清楚不放過，問題的責任不明確不放過，問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結論整改工作納入經濟責任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現象發生。重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，發揮審計工作接觸經濟領域廣、掌握情況真實可靠的優勢，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經濟活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結論和審計成果得到充分運用。許多審計情況和信息成為公司領導決策的依據，有的直接轉化為經濟管理的措施。篇五：內部審計報告模板 ***內部**審計報告

尊敬的公司董事會及主管領導：

（一)審計概況：為了??，我們對公司??進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試??內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括??等方面。說明審計立項依據、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容；

（二)審計依據：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：

應聲明內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明；

(三)審計結論：根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；(四)審計決定：針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見；(五)審計建議：針對以上問題，我們建議：

針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

第二篇：審計匯報材料

審計及分包管理工作會議匯報材料

三年來南京公司審計部在集團公司計劃安排下，對各分子公司項目進行交叉審計，對南京公司內部項目進行內部審計，在審計過程中發現一些問題，現總結如下：

1、會計基礎資料不規范。主要表現在：個別項目存在白條抵庫、報銷單據領導無簽字出納給予報銷，會計做賬不及時，甚至發現部分會計憑證報銷單據不全，會計在報銷過程中沒有履行復核職能。部分項目會計素質不高，責任心不強，公司雖然有完善的財務規章制度，但在實際執行過程中流于形式，未得到切實的貫徹執行，在審計過程中發現部分項目在支付分包單位、材料單位過程中，無項目領導審批，財務付款手續不全，對外付款單位與合同單位不一致，缺少相關的付款委托書。

2、結算不規范。在審計過程中發現部分項目，無詳細的分包結算控制程序，結算隨意性大，有些工程款的結算原始資料無現場工程師的簽字，部分項目結算甚至從頭到尾都是項目經理或者總工一人經手，極容易滋生舞弊。在分包結算單中隨意給分包單位補貼費用，無令人信服的理由，無公司經理室的同意批準。分包單位在施工過程中領用的材料、使用的設備費用應及時讓分包單位負責人簽字確認，轉交財務及時入賬，抵扣分包工程款。部分項目分包合同簽訂不及時，項目完工后無法及時進行分包結算，可能導致財務付款超付。對分包單位領用材料應定期予以考核，在審計過程中發現部分分包單位超耗材料在最終的分包結算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規范。部分項目在簽訂合同過程中，材料單價不明確，無質量要求，設備進場后發現所供設備與要求不符、補簽合同，材料供應單位以供應材料為由脅迫項目部要求材料漲價，使公司的材料招議標制度形同虛設，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴格執行。部分項目合同簽訂無財務人員參與，導致財務人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴格執行合同中的支付條款，給公司造成一定風險。

4、材料管理方面不規范。部分項目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計劃的制定，具體負責采購的人員，材料的質量的監管人員是同一人，具體表現在項目材料的入庫單、收料單以及材料發票的經手人是同一人，項目缺乏對材料采購過程的監管。部分項目材料部門與財務部門、工程部門的溝通不及時，每月沒有與財務部門及時對賬，發票未能及時到的材料未作暫估收料，每月沒有及時與工程部門溝通，對分包單位領用的材料每月沒有進行考核，缺乏監管。

5、設備管理不規范。在審計過程中發現部分項目設備租賃管理不規范，部分項目設備結算無合同，無進場與出場時間登記，設備使用工時、臺班記錄以及設備結算一人負責，無人監管，大量存在設備結算發票不正規，設備租賃發票用柴油發票代替的現象。部分項目零租設備沒有合同，項目造表結算，無任何發票，給公司帶來較大的稅務風險。

針對以上在審計過程中發現的問題提出以下建議：、1、加強對項目財務資料的審核，現在各個分子公司的實行的憑證互審不能流于形式，應建立起負責制，誰復核的憑證如果有問題未能查出應承擔連帶責任。加強對項目會計的技能培訓，增強其職業能力與職業操守，對于不能滿足崗位要求的會計應調換到其他崗位。

2、嚴格執行公司的內部控制制度。對于項目各部門人員進行科學的分工和牽制，構建一個結構合理、程序嚴密、制約有效的經營管理的運行機制，關鍵的機構和崗位要能夠相互牽制、相互監督。對于分包結算應首先由項目各部門會簽，然后上報公司。堅決杜絕出現一人簽訂合同，一人負責結算的現象。不相容職務分離控制，可能會發生錯誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進行分拆，從而形成相互制衡、相互監督的機制。企業內部有五種職務應實行分離：授權批準職務與執行業務職務分離；執行業務職務與監督審核職務分離；執行業務職務與會計記錄職務分離；財產保管職務與會計記錄職務分離；執行業務職務與財產保管職務分離。加強對項目材料采購和設備使用過程的監控，以材料采購為例，從市場采集價格、通過招議標，簽訂相關的購買合同，由采購人員根據計劃負責采購、驗收人員過磅驗收材料，再由材料會計開據材料驗收入庫單，材料主管審核材料質量、項目經理審核簽字，財務會計負責審核發票，出納報銷付款。整個采購流程中，應體現采購有計劃、驗收嚴把關、付款程序完善、不相容的職責分離的內部控制制度。

3、嚴格執行項目標后預算的管理。在項目施工前公司綜合考慮各種因素給項目制定標后預算，對項目各項成本以及利潤指標進行預算，項目在實施過程中對何種成本開支嚴格把關，在項目施工結束后對項目進行考核，核算項目的各種成本開支是否超預算，分析超支與節約的原因，以及是否合理，為公司的項目管理提供經驗。

4、培養良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內部紅名單，培養能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對于公司范圍內的材料供應、勞務協作應優先安排他們。

5、加強公司的內部審計，建議集團公司將審計范圍應擴大到所有的分子公司，對于項目的審計不應僅局限于中期審計與完工審計，對于部分項目應考慮增加季度考評，同時增加分子公司與項目的領導人責任審計。

南京公司審計部 2011年7月14日

第三篇：審計匯報材料

匯 報 材 料

********高速****項目部 二00九年六月十九日

匯 報 材 料

尊敬的各位領導：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段對各位領導百忙之中蒞臨我項目部檢查指導工作表示熱烈歡迎。我項目部在各級領導的正確領導下，堅持科學管理、文明施工，在2008年8月進場后項目部克服進場晚、資金緊張、材料進場困難、征地拆遷等問題，工程建設取得了顯著成效。

一、工程概況

聞垣高速公路第LA11合同段，全長6.5km（K59+400-K65+900），合同總價9953萬元。其主要工程量有：路基挖土方73萬m3，利用土方36萬m3，借土填方29萬m3，7-40m預應力砼先簡支后連續T梁大橋2座，1-25m預應力混凝土箱梁橋1座，天橋4座，通道涵洞28道。漿砌片石防護排水3.5萬m3。

二、工程建設完成情況

截止目前，共累計完成路基挖方60.3萬方，占總量的81.6％；路基填方49.8萬方，完成總量的74.8％；澆注墩柱27個，占總量的90.0％；蓋梁完成25個，占總量的65.8%；梁板預制完成43片，占總量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成總投資6507萬元，占總投資的65.4%。

三、審計監督內容實施情況

1、項目建設內容變更等事項，是否按照規定程序上報。項目部按照聞垣建管處、總監辦及時、準確的上報各類進度報表（日報、周報、月報），每月的工程計量都能在聞垣建管處規定的時間內上報，并且全部符合規定程序，未發生一次因違規計量被上級主管部門批評的事情。工程變更能夠較及時的上報，但是由于聞垣建管處至今未開召開變更會議，所上報變更一直未批復，不能計量。

2、施工合同的簽訂情況，有無工程分包、轉包現象。項目部的勞務合同均按照《中華人民共和國合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》等法規條例，進行合同的簽訂與履行，有專人負責管理及建立合同臺帳。項目部施工合同均為勞務合同，即為乙方只提供勞務，材料采購、機械設備、模板等全部由項目部負責。

工程無分包、轉包現象。

3、原材料的采購，機械設備的購置、租賃是否實行合同管理，物資的驗收、保管、使用與維護是否合規、有效。

項目部的材料采購合同、租賃合同及各種協議均按照國家的法規條例進行簽訂與履行，有專人負責管理。設立健全施工組織機構，有可實施性施工組織設計并嚴格按其施行。項目部重大事項、大資金運作均要集體研究，每個部門填寫審核表，一直通過后才做最后決定。并按照公司企務公開的要求，實事求是、及時準確的公開項目部的重大事項。

所有材料、機械設備租賃的結算必須有項目部與其簽訂的合同，并有材料部門出具的材料驗收單、材料結算單才可以進行結算。

項目部對超過2000元以上的機械設備購置均上報公司批準后才進行采購。對資產設備管理基本做到合理安排工作時間，緊跟維修和保養，力爭在項目結束后資產設備保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率達到70%以上。對所有資產設備堅持定期保養，及時維修，加強了維修班組力量，以保障使用中資產設備安全可靠，性能完好，杜絕資產設備帶病工作的現象。

4、內控制度的建立及執行情況，財務會計科目的設置是否合規，是否遵守現金管理和銀行結算的規定。

（1）黨風廉政建設

堅持為人為本，實現和諧共贏，有力推進工程建設。科學發展觀的核心是以人為本。我項目部堅持和體現以人為本的建設觀，在管理手段和措施上，體現人性化管理，項目部為加強黨風廉政建設，充分發揮黨組織的政治核心作用，制定了一系列措施，明確各級管理人員在黨風廉政建設中的責任，以確保工程建設優質高效地進行。

首先，成立黨風廉政建設領導小組，實行領導班子成員黨風廉政建設分包分工，每季度進行考評，積極調動每位黨員干部的積極性，從而增強其責任感；設立黨員先鋒崗，把黨員身份亮出來，充分發揮黨員的先鋒模范作用。

其次，制定黨風廉政建設措施，主要從抵制大吃大喝、杜絕受賄、嚴格合同管理、嚴格財務管理等方面將黨風廉政建設的內容做了具體規定。項目部對物資設備采購一律采取公開招標方式，價格透明，公平公開，既降低了采購成本又杜絕了回扣現象。項目部還設立了黨委廉政建設告示牌，并特意制作了“廉政建設舉報箱”，公開舉報電話，希望通過項目部全體員工的共同監督使黨風廉政建設落到實處。此外，項目部黨支部堅持學習制度，要求黨員集中學習政治理論和黨的路線、方針政策，以及當代經濟、文化、法律、科技和經營管理等相關知識，不斷用理論武裝自己，進一步提高自身的政治思想素質和綜合文化水平。

（2）財務會計科目均按會計制度設置，完全遵守聞垣建管處財務部和太原路橋財務管理規定的程序進行資金的使用和管理，對大額資金的支付均有業主和公司進行雙重審批，完全遵守現金管理制度、銀行結算制度，未發生過一次違規操作的現象。

5、工程價款的結算和有關的統計報表是否真實、合法，是否嚴格按合同規定付款，有無拖延工程結算、虛報冒領等情況。

工程價款的支付以合同和驗工計價為依據，結算單據經過工程部、總工、項目經理、財務部層層把關，嚴格審核原始單據的合法性、合規性、完整性，并且堅持日清月結制度，工程施工過程中，按照完成的工程量及時與第三方辦理價款結算。

受聞垣建管處每月計量款到位的影響，工程結算款基本能夠按月支付，欠款不超過1個月，不超過月結算金額的30%。

6、建設項目工程進度情況，是否按計劃完成，完成投資額是否真實、準確，有無虛報和將應結轉當期完成的工程量掛賬的現象。

項目部工程進度能夠按照施工組織計劃進行，每月能完成計劃要求的施工任務，至5月底審批計量44704047元，業主支付37568281原。當期完成的工程量，當期及時確認，無虛報和掛賬現象。

7、項目部成本支出情況。

項目部在成本控制過程中始終遵循策劃、實施、檢測改進的循環管理，首先，進場后對清單先分解，對分項的工、料、機的市場單價進行調查，作出真實有效的成本分析。然后精心編制施工組織方案，達到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費。積極采用新工藝、新技術、新材料來提高質量，縮短工期、降低成本。堅持以每月為單位與工程進度同步進行工程、材料、機械結算及工程決算。

8、建設資金到位及使用情況，是否專款專用，有無轉移、挪用建設資金。

項目部的資金使用完全遵照聞垣建管處規定，能做到專款專用，無轉移、挪用建設資金的現象發生，財務管理接受多次聞垣財務部和公司財務部檢查，并贏得好評。

9、來往款項是否真實、準確。

工程項目財務管理以資金管理為中心，所有與工程有關的往來款項都通過各部門嚴格審批，最后由財務部門集中管理和收付，每筆款項都做到真實，準確。

10、稅費是否按照規定及時、足額計提、繳納。

項目部在同乙方材料、租賃的結算同時，要求乙方必須出具真實、正規的發票，如提供不出，則由我項目部代扣代繳，工程稅費全部由建管處代扣代繳，無偷稅、漏稅的現象。

11、臨時用地征遷情況。

我項目部的臨時占地均按照聞垣建管處地方協調部補償辦法執行，項目部的料場、預制場都建永久征地內，所以項目部發生的臨時用地較少，并且此類地方矛盾比較少。

12、建設項目盈虧情況。

初步測算目前工程盈虧處于持平，下一步要重新編制施工組織方案，達到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費。積極采用新工藝、新技術、新材料來提高質量，縮短工期、降低成本。

13、目前存在困難

目前施工存在困難為工程資金不到位，業主工程變更一直未確定，已完的工程只要涉及到變更的均不能計量，并且工程款支付較滯后，造成項目部施工資金短缺。我項目部在認真貫徹落實市局和公司各項管理規章制度方面，一方面有理解差異，一方面有現實情況，肯定有些方面做的不好不盡如人意，歡迎各位領導多提保貴意見，我們將虛心接受，認真整改。

謝謝大家！

二00九年六月十九日

第四篇：離任審計匯報材料

索引號：en

一、標準審計報告的參考格式

離任經濟責任審計報告 s公司：

我們接受委托對××公司××經理任職期間××年12月31日、××年12月31日的資產負債表以及相對應的損益表進行審計（我們接受委托對××公司××經理自××年××月××日至××年××月××日任職期間截止××年××月××日的財務狀況及任職期間各的經營成果進行審計，貴公司的責任是????，我們的責任是????）

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是s公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、企業概況

四、審計情況

××經理任職期間的財務狀況及經營情況（內部控制制度情況）如下：

（一）財務狀況

××經理離任截止日××年××月××日資產總額××元，負債總額××元，1 所有者權益××元。比××年××月××日接任時的資產總額××元增長了××元，增長率××%；負債總額××元增長（減少）了××元，增長率××%；所有者權益總額××元增長了××元，增長率××%。

1、貨幣資金：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××

日結余額××元增長（減少）了××元。

（1）現金

（2）銀行存款：截止離任時結余額××元、××戶，提供了銀行對帳單余額調節后相符（要

關注大額未達賬項情況）比接任時××元增加（減少）了××元

2、應收賬款：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××

日結余額××元增長（減少）了××元。

根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款可實現程度為××%至××%。賬齡分析：

主要客戶：

3、存貨（原材料、在產品、產成品等可分述）：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××日結余額××元增長（減少）了××元。經盤點賬實相符或經抽查發現

4、固定資產（原值、累計折舊、凈值分述）：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××日結余額××元增長（減少）了××元。經實際抽盤固定資產賬實相符或經抽查發現 2

5、長期投資：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××

日結余額××元增長（減少）了××元。

描述被投資方的現狀

6、短期借款：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××日結余額××元增長（減少）了××元。

描述借款情況

其他科目均按上述方法敘述

（二）、經營成果 任職期間各經營成果

分別敘述增減變化的主要原因 管理費用、經營費用明細表： 3

（三）、內部控制制度

根據了解情況敘述內部控制制度是否健全。

（四）、其他事項

是否有對外擔保及或有事項。

五、審計意見

我們認為，s公司財務報表已經按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的財務狀況以及××的經營成果和現金流量。（根據審計情況可出具不同形式的審計報告）

如果是對任職期間的經營成果及財務狀況進行審計的可不發表對會計報表的審計意見，但需要增加：

1、存在主要問題

2、是否存在違紀違規的現象

附件：各資產負債表、利潤表

×× 會計師事務所 中國注冊會計師：×××

（蓋章）（簽名并蓋章）中國注冊會計師：（簽名并蓋章）中國××市 二○×八年×月×日

篇二：離任審計報告范文

關于xxx農村信用合作

聯社理事長xxx同志的離任審計報告 xxx信用聯社：

根據xxx聯合社關于組織開展縣縣聯社高級管理人員離任審計的通知，按照《xxx省農村信用社離任、離崗稽核審計辦法》及《xxx省農村信用社縣縣聯社高級管理人員離任審計工作方案》的有關內容要求，經省聯社委派組成6人審計組，于2008年6月17日至6月25日，對xxx農村信用社理事長xxx同志進行了離任審計，自2003年1月至2008年5月末的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2008年6 月17 日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即于2008年6 月18 日上午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx銀監辦的有關人員交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計范圍 xxx同志的基本情況 xxx、男、蒙古族、中國共產黨員，大學本科學歷、高級經濟師，2001年7月至今任xxx農村信用聯社理事長。

xxx農村信用聯社基本情況 xxx農村信用聯社位于xxx省中部，現有營業網點機構16個，營業部1個，現有在冊職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，2001年7月末各項存款余額5841萬元，其中儲蓄存款余額4773萬元，各項貸款余額8115萬元，存貸比例138.93%，不良貸款實際余額達1763萬元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬元，占各項貸款余額的15.39%；呆滯貸款余額491萬元，占各項貸款余額的6.05%；呆帳貸款余額23萬元，占各項貸款余額的0.28%；呆帳準備95萬元，固定資產201萬元，累計折舊73萬元，固定資產比例37.2%，股本金余額314萬元，實現各項收入274萬元，其中利息收入218萬元，各項支出337萬元，其中營業費用支出121萬元，費用率44.16%，資本充足率14.1%。

截止2008年5月末，各項存款余額22514萬元，比2001年7月增加16673萬元，其中：儲蓄存款余額17099萬元，比2001年7月增加12326萬元；各項貸款余額20101萬元，比2001年7月增加11986萬元；存貸比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良貸款余額912萬元，比2001年7月下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期貸款余額456萬元，比2001年7月下

降793萬元，呆滯貸款456萬元，比2001年7月下降35萬元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬元；呆帳準備535萬元，比2001年7月增加440萬元；固定資產588萬元。比2001年7月增加387萬元；固定資產比率33.4%，比2001年7月減少3.8%；，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元；2008年5月實現各項收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項支出444萬元（其中：營業費用支出273萬元），實現利潤總額157元，費用率45.42%；資本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。審計范圍 本次審計對xxx農村信用合作社聯合社理事長xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進行了全面審計。審計組檢查了xxx聯社各項存款、各項貸款和2001年以來會計報表、會計憑證、帳冊等。并抽查了xxx農村信用社聯合社的有關內控制度建設及執行情況。調閱了xxx農村信用社自2003年1月至2008年6月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

審計的總體評價 xxx同志在任職以來，根據調查了解、座談、談話和21份問卷調查來看，監管部門和信用社員工高度評價，具有很突出的領導能力和管理水平，對工作能做到盡心盡職，在經營環境非常困難的形勢下，采取各種措施帶領全體員工奮力拼搏，各項業務經營工作得到了長足的發展，取得了明顯的 成績。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對額逐年減少，占用形態真實反映，沒有弄虛作假現象。近幾年來有力得支持了xxx農村經濟的發展，同時自身經營成果也逐年提高，實現了雙贏目標，并且受到了xxx黨政和社會各界的好評。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀守法和按章辦事，樹立對違規違紀思想上“不愿為”；通過建立健全各項規章制度，完善內控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認真查處違規違紀行為，挖掘歷史違規問題，嚴查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發生。通過檢查未發現在經營管理過程中有違法違規記錄、重大違規行為、未受到過監管當局和上級部門的處罰。

一、信貸管理方面 xxx同志在任職期間，始終堅持“立足三農、服務三農”的經營思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創收、案控”工作，大力拓展業務范圍，提高農村信用社經營管理水平；積極配合和落實地方黨政實施的農村牧區產業結構調整工作，按照建設社會主義新農村的要求，調整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動了地方經濟的發展，使農信社真正成為“推動縣域經濟發展的助推器”和“農牧民自己的銀行”。

1、支農力度逐年增大

全轄農村信用社在他帶領下，牢固樹立服務“三農”的經營思想，搶抓機遇，充分發揮信貸杠桿作用，大力支持農牧民增收、創收，有效地解決農牧民貸款難的問題，2001年7月末到2008年5月末累計投放各項貸款82595萬元，有效的支持了全縣的農牧業發展。近年來，多次受到縣委政府和上級領導的表彰和獎勵，xxx農村信用聯社在支農上，成績是顯著的，使農村合作金融組織得到了進一步的發展。

2、不良貸款絕對額顯著下降 xxx任職時，xxx農村信用聯社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問題。2001年7月末，全縣不良貸款余額實際高達1763萬元，占比達21.72%。針對這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實施落實到基層信用社，實行全員責任清收。通過實施清非工作措施，有力地推動了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對額明顯下降，成績顯著。截止2008年5月末，累計收回不良貸款8356萬元，同時收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬元。截止2008年5月末，不良貸款余額為912萬元，比2001年7月末絕對額下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19個百分點。

二、存款方面 增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機構的50.59％，存量居全縣之首。增存工作成績顯著，這與該同志提倡大力改進服務方式，反對數字游戲和高息攬儲等不正當競爭，維護良性發展的金融環境是分不開的。從規范營業窗口服務入手，借鑒同行業優質服務的成功經驗，推行個性化、親情化、標準化的客戶服務方式。努力探索增存工作新的增長點，降低資金組織成本，優化存款結構，增大對公存款的份額。大力推行電子化服務，實現全轄7個營篇三：離任審計報告格式 xx 總公司原總經理 xx離任的經濟責任審計報告中國 xx（集團）公司： 我們接受委托，對 xx 總公司原總經理 xx 同志任職期間（1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日）相關的會計報表以及與其經濟責任相 關的資料進行了審計。這些會計報表及相關資料的真實性、完整性由 xx 總公司負責，我們的責任是對這些會計報表及相關資料進行審計，并出具 xx 同志離任的經濟責任審計報告。我們的審計是依據《中國注冊會計師 獨立審計準則》 及國家有關的經濟責任審計法規進行的。在審計過程中我 們結合 xx 總公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄、調查內部控制 制度等我們認為必要的審計程序。現將審計情況報告如下：

一、公司的基本情況 xx 總公司是中國 xx（集團）公司的全資子公司，其前身為 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由國家旅游局批準的全國首批十六家管理公 司之一，主要從事飯店資產管理、物業管理、飯店業務咨詢、飯店從業人 員培訓、飯店設備用品供應等業務。1999 年經過重組，擁有 xx 大廈有限 責任公司、xx 飯店、xxxxx 飯店、xx 秀飯店、xxxx 大酒店有限責任公司 等全資、控股星級飯店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名為“xx 總公司”，成為集飯店資產與飯店管理為一體的大型飯店企業。2000 年末 xx 集團將大連 xx 建 xx 廈有限公司等八家飯店的股權授權 給 xx 總公司管理，將 xx 飯店等三家飯店的股權和權益委托 xx 總公司監 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日審計期間 xx 總公司法定代表 人 xx；現法定代表人為 xx，注冊資金 22,239 萬元。根據委托協議，本次審計范圍僅包括 xx 總公司及其子公司，列入審xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第1頁

計范圍的子公司概況如下：公司名稱 xx 大廈有限責任 公司 北京 xx 飯店 xxxx 飯店 蘇 xx 飯店 無 xxx 大酒店有 限責任公司資產總額（萬元）注冊資本(萬元)56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股權比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 飯店自 1983 年起由 x 店代為管理，xx 總公司沒有參與經營 管理。1999 年至 2001 年年審時，會計師事務所均出具拒絕表示意見的審 計報告。

二、基本會計政策 1.會計制度 執行《旅游、飲食服務企業會計制度》及補充規定。2.會計 自公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個會計期間。3.記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。4.記賬基礎和計價原則 以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。5.固定資產及其折舊、在建工程（1）固定資產計價標準：使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于 生產經營主要設備的物品，單價在 2000 元以上，使用年限超過二年的，作為固定資產核算。xx 離任的經濟責任審計報告共10頁 第2頁

（2）固定資產折舊采用平均年限法計算。（3）在建工程按各項工程實際發生的支出核算。在建設期內為該工 程所發生的借款利息支出和外匯折算差額計入該工程成本。已驗收合格并 交付使用的工程轉入固定資產。6.主要稅項（1）營業稅 餐飲、客房等收入按營業額的 5%計繳，交通運輸收入 按營業額的 3%計征；（2）城市維護建設稅 按流轉稅的 7%計繳；（3）所得稅 按應納稅所得額的 33%計繳；（4）教育費附加 按流轉稅的 3%-4%計繳；

三、審計情況

（一）審計程序及審計調整情況 為了真實地反映 xx 總公司原總經理 xx 在任期間的財務狀況和經營業 績，我們對 xx 總公司及下屬子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期間的會計報表進行了審計，對需調整事項進行了調整，主要調整 內容包括：

1、對審計期間 “以前損益調整”科目的調整 xx 總公司及其子公司在審計期間的“以前損益調整”科目，我 們按照《企業會計準則-會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的要 求，追溯調整了相應的會計報表的相關科目。

2、對會計報表年初數的調整 xx 總公司及其子公司根據會計師事務所審計意見，部分會計報 表對以前需調整事項直接調整會計報表年初數，我們按照 《企業會計 準則-會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的要求，追溯調整了相 應的會計報表的相關科目。

3、對 2001 年 8 月會計報表損益科目的調整 xx 總公司及其子公司對投資收益等科目的調整及會計師事務所審計 調整事項應在年末處理，由于本次審計截止日為 2001 年 8 月 31 日，我們 按照權責發生制原則對 2001 年 8 月份會計報表的相關科目進行了相應的xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第3頁

調整。

4、對華僑飯店會計報表的調整 華僑飯店于 2000 年與新禧汽車公司分賬，2001 年末又合并為一體，考慮到審計期間經營指標的可比性，我們將新禧汽車公司 2000 年及 2001 年 8 月份的會計報表，均分別并入 xxx 會計報表。

5、其它有關事項的調整。在審計過程中除上述四項調整外，對財務狀況和經營成果有影響的會 計事項也進行了調整。

6、關于會計報表的合并范圍 xx 總公司 1999 年以后將 xx 大廈有限責任公司等五個公司納入子公 司進行核算。1998 年沒有建立投資關系而沒有納入子公司范圍進行核算，這次審計為了對審計期間會計指標進行比較，我們對 1998 年財務數據進 行了匯總，并作為基期數據進行對比。

（二）財務狀況及分析

1、審計調整后資產負債主要情況如下： 單位：萬元 項 目 流 動 資 產 固 定 資 產 資 產 總xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第4頁1998.3.31.1998.12.31.1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 計 負 債 合 計 所 有 者 權 益 資 產 負 債 率

2、數據變動情況分析 從上表數據可以看出，審計期間資產總額變化不大，負債減少 18,925.71 萬元，所有者權益增加 13,549.08 萬元。主要原因是中國 xx（集團）公司對 xx 總公司增加投資 18,280.90 萬元，以及 1998 年 3 月至 2001 年 8 月累計虧損 4574.65 萬元造成的； 資產負債率由 1998 年 3 月 31 日的 85.1%降低到 2001 年 8 月 31 日的 63.8%，從而提高了公司償債能力。

（三）經營狀況及利潤分析

1、審計調整后利潤表主要數據如下： 單位：萬元 項 目 1998.4-12.8,952.41 1999.1-12.2000.1-12.2001.1-8.7,511.74 85.1% 83.4% 72.0% 63.4% 63.8% 10,924.18 11,658.43 22,831.97 25,283.01 24,473.26 62,490.22 58,641.58 60,073.95 44,455.31 43,564.51營業收入10,368.9610,677.31xx 離任的經濟責任審計報告共10頁 第5頁篇四：離任審計報告

北京中天呈會計師事務所

beijing zhong tian cheng certified public accountants 關于對北京*****發展有限責任公司 原總經理*****同志離任經濟責任的審計報告

中天呈審字[20012]第6008-1號

北京*****投資發展有限責任公司: 我們接受貴公司委托，于2012年1月4日開始對北京*****投資發展有限責任公司(以下簡稱*****)原總經理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任職期間（以下簡稱任職期間）所應承擔的經濟責任進行了審計。審計過程中涉及的會計報表和其他相關資料由*****負責，我們的責任是通過履行相應的審計程序，真實反映所約定事項的審計結果。

我們的審計是依據《中國注冊會計師執業準則》和《審計業務約定書》以及相關法律法規、規章制度規定進行的。在審計過程中，我們結合*****的實際情況，實施了包括抽查會計記錄、座談了解、實地調查、抽查盤點等我們認為必要的審計程序。現將審計結果報告如下：

一、基本情況

（一）所在單位的基本情況

北京*****投資發展有限責任公司由北京市*****資產經營公司、北京市產經營公司兩方根據《中華人民共和國公司法》的規定，于2003年3月4日共同出資成立，于2009年7月30日變更為北京 xx程有限公司三方共同出資。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司為股東，北京 xxx有限公司更名為北 xx業集團有限公司，于2009年2月變更為北京市xxx 法人獨資。企業法人營業執照號為***；法定代表人：；注冊資本2000萬元；公司住所：北京市xx區*****鎮北廣陽城村，經營地址：北京市8號；經營范圍：投資管理、房地產開發、銷售商品房。*****下設工程技術部、投資經營部、財務管理部、前期開發部、總工辦等部

門。總經理：*****，目前公司正式職工45人。

（二）*****同志簡介及其主要職責 *****,男,1964年10月生,籍貫北京,中共黨員,研究生學歷。曾任北京xx中央休閑購物區投資管理有限公司董事長兼總經理、北京*****投資發展有限責任公司總經理、北京市xx區*****鎮鎮長助理職務。*****同志曾先后榮獲建設部城市住宅小區建設試點部級獎、科技進步金獎、優秀小區獎、優秀開發管理獎、1996-1998全國墻體材料革新工作先進個人、第二屆北京質量管理優秀企業家等多個獎項和榮譽稱號。

根據2004年9月12日公司第一次董事會決議，聘請*****為公司總經理，聘期三年。

（三）所在單位財務狀況 根據*****提供財務報表反映，截止2011年12月31日*****同志離任時，*****總資產139.28億元，負債總額為138.97億元，所有者權益3,090.62萬元；2009年1月1日至2011年12月31日累計實現收入1.58億元，利潤總額3,039.67萬元，凈利潤2,231.84萬元。

（四）本次審計工作的組織實施情況

我們于2012年1月4日組成審計組對*****2009年1月1日至2011年12月31日賬內的財務收支、資產質量、經營成果、內部控制、重大經營活動和依法經營等方面進行了審計。另外，審計組對*****部分管理人員及員工進行了訪談，以深入了解*****實際情況及問題。我們的審計工作得到了*****管理層及員工的大力支持和積極配合。

二、任職期間所在單位主要財務狀況

（一）任職期間主要財務指標變動分析 2009年1月1日至2011年12月31日任期內（下同），*****賬面資產增長1,281,770.46萬元，增長了11.54倍、負債增長1,281,318.47萬元，增長了11.82倍，所有者權益增長451.99萬元，增長了17.13%。詳細情況如下表所示：

金額單位：萬元

1、資產狀況

截止2011年12月31日，*****賬面總資產1,392,814.60萬元,比2009年年初數111,044.14萬元增加1,281,770.46萬元,增長了1154.29%。增長的主要原因為：任期內土地一級開發、市政基礎設施建設等工程項目形成在建工程。各項資產具體情況如下所示：

其中：

（1）貨幣資金：2011年12月31日賬面余額26,628.65萬元比2009年年初數32,697.91萬元減少6,069.26萬元,減少了18.56%；減少原因為銀行存款余額

減少。

（2）其他應收款：2011年12月31日應收賬款余額是7,479.69萬元,比2009年年初7,411.28萬元增加68.41萬元, 增加了0.92%。大額明細如下:（3）預付賬款：2011年12月31日預付賬款余額是6,342.97萬元,比2009年年初13,178.44萬元減少6,835.47萬元, 減少了51.87%。大額明細如下：

（4）存貨：2011年12月31日存貨9.12萬元，為低值易耗品，從2009年以來一直保持不變。

（5）長期投資：2011年12月31日長期投資367.34萬元,比2009年年初267.34萬元增加100.00萬元, 增加了37.41%。

（6）固定資產: 2011年12月31日期末固定資產原值1,063.08萬元，累計折舊483.59萬元，凈值579.49萬元；2009年初固定資產原值313.90萬元，累計折舊171.66萬元，凈值142.23萬元；凈值增加437.26萬元，增長了307.43%，主要是購置了車輛和辦公設備。截止2011年12月31日運輸設備原值806.76萬元，辦公設備原值256.32萬元。（6）在建工程： 2011年12月31日在建工程1,351,168.00萬元,比2009年年初56,980.18萬元增加1,294,187.82萬元, 增加了2271.29%，主要為土地一級開發投入及配套項目回遷樓和周轉房、市政基礎設施工程投入。

（7）無形資產：2011年12月31日在建工程236.14萬元,比2009年年初290.64萬元減少54.50萬元, 減少了18.75%，為取得的土地使用權。

2、負債狀況

截止2011年12月31日，*****賬面負債總額為1,389,723.98萬元，比2009年年初總額108,405.51萬元增加1,281,318.47萬元，增長了1181.97%；主要原因是預收土地一級開發和市政基礎設施建設款。

（1）預收賬款：截止2011年12月31日賬面余額為1,310,699.97萬元，比2009年年初69,724.48萬元增加1,240,975.49萬元，增長了1779.83%。增加主要原因為*****土地一級開發和市政基礎設施建設未竣工結轉，收到的開發建設款篇五：離任審計報告模版

關于***鄉***學校原任校長***同志

離任經濟責任審計的報告 ***鄉***學校：

根據***，***年**月**日***中心學校組織對你校原任校長***同志**年**月至**年**月履行校長經濟責任的情況進行了審計。本次審計著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計報表和其他有關會計資料。這些資料由你校負責提供并進行了審計承諾。我們的審計是依據《中國內部審計準則》的規定進行的。在審計過程中，我們對賬表、賬賬、賬證進行了核對，對原始憑證進行了全面的審查，查閱了有關收費項目及票據的管理和使用情況，核實了部分固定資產，進行了審前公示、座談走訪和調查了解。現場審計業已結束，現出具如下審計報告：

一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月擔任你校校長，負責中心校全面工作，主管財經工作，受托履行財務責任（創造利潤及資產管理的責任）、會計責任（客觀、及時、有效提供會計信息的責任）、經營責任（科學籌劃、經營的責任）、管理的責任（組織管理活動、提供管理效益的責任）、社會責任（為社會發展提供貢獻的責任）、財經責任（執行財經法紀的責任）。任期末，該鄉有學生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計結果

（一）財務收支情況

收支相抵，結虧（盈余）**元。

（二）2010年7月31日資產負債情況

1、資產：現金**元，銀行存款**元，其他應收款**元，固定資產**元，合計**元。

2、負債：其他應付款**元，借入款項**元，合計**元。

3、凈資產：資產減去負債，凈資產為**元（固定基金**元，事業結余**元）。經審計核實，資產負債應作以下調整：調減**、調增**。經以上調整，事業結余為**元。

4、實際結余情況：截至**年**月止，你校實際負債為**元。債務形成原因***

三、審計評價

通過審查你校有關會計資料，座談外調，實地查看，審計認為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務賦予的經濟管理職權。*****

四、審計查出的主要問題與處理處罰意見 ****

五、審計責任界定

上述存在的問題，經審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定實施細則》（審辦發[2002]21號）第五條、第六條之規定，上述存在問題第**條、第**條系***同志主管，**同志應負責主管責任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應負直接責任。

第五篇：Btdnsuf審計匯報材料

-+ 懶惰是很奇怪的東西，它使你以為那是安逸，是休息，是福氣；但實際上它所給你的是無聊，是倦怠，是消沉;它剝奪你對前途的希望，割斷你和別人之間的友情，使你心胸日漸狹窄，對人生也越來越懷疑。

—羅蘭

山東魯能菏澤煤電開發有限公司

審計匯報材料

各位領導：

首先我代表菏澤煤電開發有限公司全體員工向各位領導蒞臨公司檢查指導工作表示熱烈的歡迎。2004年，菏澤煤電公司在上級領導的關懷指導下，在有關部門的支持幫助下，緊緊抓住省委、省政府“突破菏澤”的戰略機遇，圍繞菏澤煤電建設目標，突出重點，狠抓落實，求真務實，頑強拼搏，圓滿完成了2004各項工作任務。下面我向各位領導匯報公司2004年項目進展、工程投資及財務預算費用完成等情況和2005年工作計劃，不當之處，請批評指正。

一、2004年管理費用預算完成情況

2004年管理費用財務預算1407.6萬元，實際發生1178.53萬元，節約229.07萬元,完成預算的83.73%。可控管理費用實際支出419.18萬元，完成預算465.29萬元的90.1%。

二、2004年固定資產購置完成情況

2004年固定資產購臵支出793.24萬元,主要為購買筆記

本、微機、打印機62.52萬元，復印機1臺3.8萬元，辦公自動化設備及軟件35.49萬元，空調7臺4.95萬元，公務用轎車7輛264.13萬元,濟南辦事處房款361.28萬元,洗衣機、廚房等其他設備61.07萬元,上述購臵均按規定程序進行報批后購臵。

三、2004年工程投資完成及項目進展情況

2004年全年完成各項投資24294萬元，按投資構成分析，2004年完成礦建工程投資11608萬元，成井進尺883.68m,完成土建工程投資3028萬元，施工房屋建筑面積29071m,已竣工驗收正在整改10206m,需2005年跨工程17025m,完成設備安裝投資780萬元，完成設備及工器具購臵1612萬元，設備訂貨3974萬元，完成其他費用7266萬元，其中征地費用1709萬元。

1、彭莊礦井:全年完成投資12242.84萬元,其中:礦建工程實際完成投資5638.45萬元,土建工程實際完成投資2762.51萬元,安裝工程實際完成投資712.35萬元,設備購臵實際完成投資1014.21萬元,完成本計劃的61.55％,其它基建投資實際完成投資2115.32萬元。截止2004年底，礦建工程完成進尺883.68m。主井井筒自4月18日正式開工建設以來,主、副井完成三次注漿，12月12日結束，累計注漿量5432m，歷時114天；主、副井成井進尺880.68m，相關硐室3m,12月31日主井井筒掘砌至總回風巷水平-442.8m，副井井筒掘砌至井底車場水平-464.5m。土建工程實現了“653”目標，即35kv變電所、三條場外永久道路、水源井、壓風機房6項工程驗收；副井

3222

絞車房、1#單身宿舍樓、礦井維修間、綜采庫、鍋爐房及10kv變電所、正在整理竣工資料和工程整改5項工程初步驗收；接待中心、主辦公樓、2#單身宿舍樓工程3項主體工程完工；主井絞車房、翻矸機房、地鎊房三開工。至此，土建工程本年累計新開工房屋施工面積25854m。安裝工程實現了“3131”目標，即Ⅰ、Ⅱ回供電線路和35kv變電所安裝3項竣工驗收;5月27日形成雙回路供電線路；完成副井絞車房、10kv變電所、壓風機房設備安裝；鍋爐房2#鍋爐于12月27日開始試運行、供暖。

2、郭屯礦井:全年實際完成投資10755.73萬元,其中：礦建工程實際完成投資5969.48萬元,土建工程實際完成投資265.67萬元，安裝工程實際完成投資68萬元，設備購臵實際完成投資597.9萬元，其它基建投資實際完成投資3854.68萬元。截止2004年底礦建工程實現了主、副、風井筒地面預注漿和主、副、風井井筒凍結造孔工程6項開工，其中主、副、風凍結造孔自9月30日在45天內全部開鉆；完成主、副、風井筒地面預注漿竣工驗收和4#井筒檢查孔竣工；開始主、副、風井凍結站3項施工，主井部分凍結設備正在安裝。土建工程實現了“11”目標，即110kv變電所土建工程12月26日竣工驗收和工廣圍墻分段進點施工。安裝工程實現了“23”目標，即10kv臨時供電線路、礦井10kv配電線路2項竣工；完成110kv變電所安裝、110kvⅠ回供電線路完成架線和出線間隔3項施工。

3、楊營礦井：全年投資600.63萬元，實現了“31”目標，即驗證孔、普查勘探、首采區三維勘探和精查地質勘探開工。

24、郭屯電廠:全年實際完成投資646.16萬元，其中，其它投資646.16萬元。完成一期項目初可研上報國家發改委、環評大綱上報國家環保總局；完成了一期2×600MW機組廠址地質報告、水庫地質報告、大件運輸可研、環評報告、灰場防滲、地震、安全預評價、地質災害報告的編制工作；完成灰場防滲、地震、安全預評價、地質災害報告的評審工作。

4、其它項目：實際完成投資649.42萬元。其中單縣煤焦化項目5萬元，營里項目27.03萬元，陳坡項目16.76萬元，營里和陳坡項目已注銷。

四、2005年一季度各項指標完成情況

（一）管理費用預算完成情況

一季度管理費用實際發生487.85萬元，完成預算2972.60萬元的16.41%，其中可控管理費用實際發生64.83萬元，完成預算1039.00萬元的11.40%。

（二）固定資產購臵完成情況

固定資產購臵支出9.31萬元,主要是購買筆記本、微機、打印機8.01萬元，復印機1.3萬元。上述購臵均在預算之內，按程序進行報批后購臵。

（三）2005年一季度工程投資完成及項目進展情況 2005年一季度完成各項投資9698萬元，按投資構成分析，完成礦建工程投資5420萬元，完成土建工程投資802萬元，施工房屋建筑面積56658㎡,完成安裝工程投資342

萬元，完成設備及工器具購臵138萬元，完成其他費用2996萬元。

1、彭莊礦井:一季度完成投資2175萬元,其中:礦建工程完成投資358萬元,土建工程完成投資660萬元,安裝工程完成投資338萬元,設備購臵完成投資128萬元,其它基建投資完成投資691萬元。

截止到3月31日，礦建工程完成進尺225m，自開工至2005年3月底完成礦建進尺1109m。土建工程實現了“631”目標，即接待中心、主辦公樓、2#單身宿舍樓工程、主井絞車房、翻矸機房、地鎊房6項施工；器材庫器材棚、原煤倉(2個)、生產綜合樓3個開工；接待中心3月15日具備就餐條件。安裝工程實現了“12”目標即3月19日主井臨時改絞形成；鍋爐房設備安裝、制冷機房設備安裝完成。

2、郭屯礦井:一季度完成投資6628萬元,其中：礦建工程完成投資5062萬元,土建工程完成投資142萬元，安裝工程完成投資4萬元，設備購臵完成投資10萬元，其它基建投資完成投資1410萬元。

截止到3月31日，礦建工程完成“332”目標，即主、副、風井井筒凍結造孔工程施工鉆進，截至3月31日主井、副井、風井累計完成造孔分別為75163m/成孔118個、79831m/成孔129個、62764m/成孔97個，分別完成設計造孔工程量的97.06％／91.47％、90.79％／86％、75.05％／68.30％；主、副、風井凍結工程凍結站設備到位安裝；即主、副井井筒掘砌施工隊伍進點。土建工程實現了“23”目標，即進場道路施工完成一層路基壓實和工廣圍墻進行墻體抹灰兩項施工；單身宿舍1-2-3#樓組團樁基開工三個開工，目前已完成1#、2#樁基。安裝工程中110kvⅠ回供電線路具備了送電條件。

3、楊營礦井：一季度完成投資91萬元。其中，其它投資91萬元。截止到3月31日已完成即精查地質勘探完成野外施工。

4、郭屯電廠:一季度完成投資793萬元,其中其它投資793萬元。完成一期項目水庫可研報告評審。

5、資源開發項目：一季度完成投資10.5萬元,其中單縣煤焦化項目3萬元，黃河北項目7.5萬元。完成單縣煤田收購調研材料和黃河北煤田探礦權收購上報材料，待集團公司決策。

五、2005年工作指導思想、奮斗目標及措施

（一）指導思想

認真貫徹山東電力集團公司和魯能集團公司工作會議精神，按照建設“兩型兩化兩優”全國一流現代企業集團的總體目標，堅持以“三抓一創”為工作主線，聯系菏澤煤電實際，立足當前工作，圍繞“三提一抓一突破”（提理念、提速度、提效率，抓落實，求突破）的工作思路，突出重點，強化措施，狠抓落實，全面完成2005年各項目標任務。

（二）工作目標

1、基本建設投資額：11.81億元，其中：含三礦7.87億元、電廠1.44億元、前期開發2.5億元。

2、井巷工程成巷進尺：確保4850m，力爭5450m，其中：彭莊礦確保4250m，力爭4650 m；郭屯礦確保600m，力爭800m。

3、土建工程竣工面積：42000㎡,其中彭莊礦確保32000㎡，力爭35000㎡；郭屯礦確保10000㎡，力爭11000㎡。

（三）工作措施

1、落實“三提一抓一突破“，加快礦井建設和項目開發步伐。

按照“提理念、提速度、提效率，抓落實，求突破”的工作思路，層層簽訂目標責任書，細化、量化指標。狠抓工程進度，倒排工期，周密組織，科學施工，不斷創出新水平。圍繞各個時期的重點任務，采取組織會戰、開展競賽的方式，搞突擊，攻難關，確保各個階段任務的完成。每個季度圍繞工作重點，組織開展競賽或會戰。一季度公司開展了“兩抓、兩創、兩保”競賽活動，經過公司上下一致努力，圓滿完成了各項目標任務，實現了首季開門紅。二季度正在開展“三比三賽、實現雙過半”活動；三季度將開展“戰高溫、斗雨季，保質量、保安全、保任務”活動；四季度將開展“大干90天，創佳績、爭貢獻”活動。通過競賽，充分調動員工的積極性和創造性，完成階段性任務，保證全年奮斗目標的實現。在工程建設上堅持“四優”、實現“八最”，即優化設計方案，優化工程招投標，優化施工管理，優化設備招投標。通過“四個優化”，達到“八最”的效果，即最先進可靠的技術，最佳的布臵方式，最簡單的生產組織，最快捷的建設速度，最合理的投資，最大的產出比例，最可靠的工程質量，最好的經濟效益。

2、強化企業管理，進一步提高經濟運行質量。加強財務管理。實行費用指標包干，嚴格進行考核，做到節獎超罰。突出抓好費用管理，實現費用可控、在控。嚴格控制公務接待、會議、用車等非生產性支出。嚴格預算外資金支出，搞好經濟活動分析，實現資金的有效利用。加強物資管理。組建物資供應機構，建立完善物資采購制度，實現物資采購供應集約化管理，保證物資質量，降低采購成本。避免物資管理多頭采購、內外串通、質次價高的問題。加強集約化管理。從明年開始，生產礦井將陸續投產。要建立科學的運營模式，實現高效、集約化管理，通過調查研究，提出方案，制定回采、掘進、機電、運搬、通防等生產運營模式和機構設臵、工資結構、定額管理方案。堅持走后勤服務社會化的路子，對保衛、衛生、綠化、食堂、醫療等服務實行對外委托承包，走社會化、集約化、集團化管理模式。

3、加強“雙基”建設，努力提升煤電項目本質安全能力。

積極推進“雙基”建設。嚴格按照省煤炭工業局《關于深入開展煤礦安全質量標準化活動的意見》，抓緊制訂出“雙基”建設方案，上半年進行試點，下半年逐步推開。通過“雙基”建設，打牢安全管理基礎，實現安全管理規范化，工程質量標準化。大力實施“科技興安”戰略。作為新建礦井，實施“科技興安”是我們發展的方向，因此我們將高起點定位，大手筆謀劃，分階段實施。突出人才、科技、裝備三個重點，制訂切實可行的方案，逐步組織實施，實現由“傳統型”安全管理向“主動型”安全管理、由“事故防范型”向“安全健康型”的轉變，逐步與國際安全管理體系接軌。認真落實安全生產責任制。堅持“誰主管誰負責、誰審批誰負責”的原則，進一步健全完善各級領導、職能部門和崗位安全責任體系，全方位、多層次地把安全生產責任落到實處。

4、堅持以人為本，培育和建設過硬的員工隊伍。抓好員工隊伍穩定。按照“四提倡”“三化”“二真誠”“一家人”的要求，約束每名員工的言行。“四提倡”即：提倡多交流少寒流，多理解少拆臺，多支持少指責，多磨合少磨擦；“三化”即：打破僵化，積極優化，實現活化；“二真誠”即：領導真誠待員工，員工真誠待同事；“一家人”即：進了魯能門，就是一家人。真正形成“同演一臺戲，共唱國際歌”的融洽局面。積極推進企業文化建設。重點在“三個突破”上下功夫。一要在理念整合、提煉上求突破。吸收魯能集團文化的精髓，結合菏澤煤電的實際，真正總結提煉出符合菏澤煤電特色、全體員工認同的企業精神和理念。二是要在構建安全文化上求突破。打造安全文化，提煉整合出安全生產價值觀、安全生產信念、安全生產準則、員工安全行為規范、安全警語等理念。并逐步建立起以輿論導向、安

全教育、技能培訓、“三違”幫教和檢查考核“五個體系”為支撐的安全文化運行格局。三要在創建學習型企業上求突破。這是企業文化建設的一項重要內容。要借鑒兄弟單位成功的經驗，制訂出“創建學習型單位、爭當學習型員工”的具體方案，切實搭建起學習指導、教育培訓、網絡教育三個平臺，形成學習工作化、工作學習化的濃厚氛圍，努力構建全方位、多層次的學習體系，大力培養學習型員工，促進員工隊伍素質全面提升，增強對各項發展決策的執行力。

各位領導，2005年是菏澤煤電公司大干快上的一年，我們決心認真貫徹集團公司2005會議精神，認真形勢，理清思路，明確責任，搶抓機遇、加快發展，堅決完成2005年各項目標任務，為加快菏澤煤電一體化建設步伐而努力奮斗!