第一篇：國內IPO申請材料目錄

企業公開發行股票申請文件目錄

上市包括公開發行加上市兩個步驟。以下是企業申請公開發行股票的申請文件目錄。不包括向交易所提交的股票上市申請文件。

第一章 招股說明書與發行公告 1－1 招股意向書（申報稿）

1－2 招股意向書摘要（申報稿）1－3 發行公告（發行前提供）

第二章 發行人關于本次發行的申請及授權文件 2－1 發行人關于本次發行的申請報告 2－2 發行人董事會有關本次發行的決議 2－3 發行人股東大會有關本次發行的決議

第三章 保薦人關于本次發行的文件 3－1 發行保薦書

3—2 發行保薦工作報告

第四章 會計師關于本次發行的文件 4－1 財務報表及審計報告 4－2 內部控制鑒證報告

4－2－1 發行人內部控制說明

4－2－2 注冊會計師出具的內部控制鑒證報告 4－3 經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表 4－3－1 非經常性損益明細表

4－3－2 注冊會計師出具的非經常性損益專項鑒證報告

第五章 發行人律師關于本次發行的文件 5－1 法律意見書 5－2 律師工作報告

第六章 發行人的設立文件

6－1 發行人的企業法人營業執照 6－2 發起人協議

6－3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件 6－4 發行人公司章程（草案）

第七章 關于本次發行募集資金運用的文件 7－1 募集資金投資項目的備案文件

第八章 與財務會計資料相關的其他文件 8－1 發行人關于最近三年及一期的納稅情況的說明 8－1－1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表 8－1－2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件

8－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見 8－1－3－1 發行人關于主要稅種納稅情況的說明

8－1－3－2 注冊會計師關于主要稅種納稅情況的專項鑒證報告

8－1－4 主管稅收征管機構出具的最近三年一期發行人納稅情況的證明 8－2 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料 8－2－1 最近三年原始財務報表

8－2－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表及說明 8－2－3 注冊會計師對差異情況出具的專項鑒證報告 8－3 發行人設立時的資產評估報告 8－3－1 發行人設立時的資產評估報告 8－3－2 資產評估復核報告

8－4 發行人設立時的驗資報告

第九章 其他文件

9－1 發行人擁有的商標等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、林權等產權證書清單

9－2 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾

9－3 環境保護局出具的發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件 9－4 重要合同

9－4－1 關聯交易協議

9－4－2 其他重要商務合同 9－5 保薦協議和承銷協議 9－5－1 保薦協議 9－5－2 承銷協議 9－6 相關承諾

9－6－1 發行人全體董事對申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書 9－6－2 發行人股東關于股份鎖定的承諾 9－6－3 發行人關于對外擔保的承諾

9－6－4 發行人關于發行人及其董事、監事、高級管理人員涉及重大不確定性事項的承諾

9－6－6 發行人股東關于所持發行人股份權利限制事項的承諾 9－7 其他文件

第二篇：國內IPO上市流程技巧

IPO上市輔導

國內IPO上市流程技巧揭秘

一、確定企業發展規劃，明確企業上市的主要目的☆企業上市的優點和缺點

☆進行發行市場分析，選擇合適的發行時機

二、聘請國內ipo財務顧問及其他國內ipo上市輔導顧問

1、挑選財務顧問并簽訂協議

☆聘請優秀的財務顧問是成功上市的重要一步

☆組建公司的籌建小組

2、制定上市全程可行性研究報告

3、選擇上市顧問機構(律師、會計師、資產評估師、券商)并簽訂協議☆中介機構職能與任務

☆國內ipo企業上市如何聘用中介機構

三、與顧問機構協作，擬定并實施企業改組方案

1、擬定企業股份制改造方案，取得上級機構和主管部門批準文件☆企業重組遵循的原則

☆企業上市資產重組的動因、目的和內容

☆企業重組基本模式

☆資產重組技術

☆企業重組的組織安排及國有股權的處理

☆企業重組時資產剝離

☆土地資產重組的方法

☆企業重組時企業包袱和社會負擔的處理

2、向工商局申請公司名稱預登記，取得批準文件

3、向國有資產管理機關遞交資產評估申請報告，取得立項文件

4、資產評估師評估資產，編制評估報告書

☆對重組企業的資產評估

5、資產評估報告書上報國有資產管理機關，取得批準文件

6、取得重要合同協議、各種產權證書。律師界定認證業主及產權

☆國內ipo企業重組過程中的產權界定

7、會計師審計主要發起人前三年會計資料，編制“模擬會計報表”，提出審計報告書☆重組企業過程中的財務審計

四、籌建股份制公司

1、編制設立股份公司的可行性報告

☆設立公司發行上市的可行性報告

☆設立股份制公司的方式

2、編制發起人協議書，邀集發起人，認股并簽定協議書

☆發起人的邀集

3、取得各發起人及其法定代表人的營業執照復印件、簡歷表，以及決定入股的董事會決議文件

4、擬定公司的注冊資本，股份發行額和未來三年利潤

5、編制公司章程，各發起人蓋章

6、會計師審核公司上市后未來三年的利潤，提出審核意見書

7、編制招股說明書、招股說明書摘要，編制股份募集方案

8、發起人繳納股金，取得會計師提出的驗資報告書

9、確定公司常年財務顧問、法律顧問、證券托管機構

10、匯總復查文件、批文、各種證書

11、律師認定，提出法律意見書

五、股份制公司成立

1、公司創立會批準公司章程

2、律師認證公司決議文件

3、選舉董事會、監事會

4、任命公司高級職員

5、董事會通過上市議案

6、會計師提出新公司驗資報告

7、新公司注冊登記領取營業執照

六、上市輔導

1、確定上市承銷商與推薦人，與上市推薦人簽訂輔導協議

2、證監會派出機構專項負責

3、上市推薦人對公司進行輔導操作

4、推薦人進行盡職調查，提出股份公司運行報告☆中介機構的盡職調查

☆盡職調查的程序和內容

5、證監會派出機構核準運行報告

七、路演及股票發行上市

☆影響股票發行定價的因素

☆發行人的形象設計與創新

八、上市申請與核準

☆股票發行條件的法律規定

☆股票發行文件的編制準則

☆招股說明書提要與格式

☆招股說明書編制技巧

☆中國證監會股票發行核準程序

☆上海證券交易所股票上市規則(2000年修訂本)☆深圳證券交易所股票上市規則(2000年修訂本)

第三篇：國內申請

>國內申請一﹑商標注冊申請1﹑主體資格：申請人必須是在中國注冊成立的企業﹑事業單位﹑社會團體﹑個體商戶﹑個人合伙。2﹑提交文件：1)《營業執照》副本；2)商標圖樣：不指定顏色的商標，需黑白圖樣12張，規格為10cm＊10cm；指定顏色的商標，需彩色圖樣12張，另附黑白墨稿一張。3)加蓋企業公章的委托書，申請書無需蓋章。（書式由我所提供）3﹑特別注意：國家規定必須使用注冊商標的人用藥品和煙草制品的及一些特別行業或特殊商品的商標注冊申請，還應提供下列文件：①辦理人用藥品，醫用營養食品、醫用營養飲料和嬰兒食品等商標注冊申請，應附送衛生行政部門發給的證明文件，即《藥品生產許可證》或《藥品經營許可證》；還未取得以上兩證的藥品生產經營企業，持衛生行政部門出具的同意成立藥品生產或經營企業的批復文件，也可提出商標注冊申請，辦理人用消毒劑商標注冊申請，應附送衛生防疫部門的證明；②提交雪茄煙、卷煙和包裝煙草的商標注冊申請，應附送國家煙草主要部門批準生產的證明文件。③報刊、雜志名稱作為商標申請注冊的提交新聞出版著（局）發給的全國統一刊號（“CN”）的報刊登記證。4﹑流程簡圖

二、商標變更（變更注冊人名義或地址）

1、所需文件：1)變更后企業《營業執照》副本；2)加蓋企業公章的委托書，申請書無需蓋章。（書式由我所提供）；3)原商標注冊證復印件。

2、注意：1)注冊人名義或地址變更，應將全部注冊證一并辦理。2)變更注冊人名義的企業，需提供上級主管單位或者當地工商局企業登記部門出具的證明原件。

3、所需時間：六至九個月

三、商標許可

1、所需文件：1)被許可方《營業執照》副本；2)加蓋許可、被許可方雙方公章的申請書、委托書。（書式由我所提供）；3)許可合同備案文件（含許可合同）；4)商標注冊證復印件。

四、商標轉讓

1、所需文件：1)受讓人《營業執照》；2)加蓋轉讓方、受讓方雙方公章的申請書、委托書（書式由我所提供）；3)注冊證復印件。

2、注意：1)商標注冊人在同一種或類似商品/服務上注冊的相同近似商標必須一并辦理轉讓。2)注冊的人用藥品及煙草制品商標辦理轉讓時，需附送相應證明文件。

五、商標續展

1、申請時間：商標有效期滿前六個月內可申請續展，在此期間未提出申請的給予六個月的寬展期。

2、所需文件：1)商標注冊證復印件；2)營業執照副本；3)加蓋企業公章的委托書、申請書無需蓋章（書式由我所提供）。4)商標圖樣5份。

六、收費標準序號 受理項目 受理方式受理費用（人民幣）受理時間 備注 1 商標查詢 普通查詢 300 一周內 2 加急查詢 500 三天內 3 商標注冊申請 2000 一年內 4 補發注冊證書 1500 半年內 5 續展注冊申請 半年內 3000 6 轉讓注冊商標2000 半年內 7 變更商標注冊人名義 1000 半年內 8 變更商標注冊人地址 1000 半年內9 變更商標其他注冊事項 1000 半年內10

商標使用許可合同備案 600 半年內11 馳名商標認定 10000一年內12 著名商標認定 50000 一年內13 商標設計 4000 返回 國外申請國外申請人向中國商標局申請注冊

一、商標申請注冊

1、主體資格：外國企業、事業單位、社會團體、自然人

2、所需文件：1)商標圖樣：不指定顏色的商標，需黑白圖樣１０張，規格為１０ｃｍ＊１０ｃｍ以內；指定顏色的商標，需彩色圖樣１５張，另附黑白墨稿一張；2)商標代理委托書：有申請人在委托書（我所提供）上簽字（若外方負責人不便簽字，可簽發授權書，授權某人在委托書上簽字）；

3)申請人英文名稱及地址，同時提交中文譯名；4)中國國家機關規定必須使用注冊商標的人用藥品，必須提交申請人所在國主管部門出具的生產或銷售的衛生許可證明。

3、流程簡圖：

二、商標變更

1、所需手續：1)申請人簽署的委托書（我所提供）；2)原商標注冊證復印件；

2、注意：1)變更注冊人名義的外國企

業，需提供有關變更的證明文件。2)注冊人名義或地址變更，應將全部注冊證一并辦理；

三、商標許可

1、所需文件：1)許可合同副本；2)許可人簽署的委托書；

四、商標轉讓

1、所需文件：1)轉讓方、受讓方共同簽字蓋章的申請書；

2)受讓方簽字的委托書；

2、注意：1)商標注冊人在同一種或類似商品／服務上注冊的相同近似商標必須一并辦理轉讓。

五、商標續展

1、申請時間：商標有效期滿前六個月內可申請續展，在此期間未提出申請的給予六個月的寬展期。

2、所需文件：1)商標注冊證復印件；2)申請人簽字的委托書（書式由我所提供）。

六、收費標準序號 受理項目 受理方式受理費用（美元）受理時間 備注 1 商標查詢 普通查詢 100 一周內 2 加急查詢 300 三天內 3 商標注冊申請 425 一年內 4 補發注冊證書 275 半年內 5 續展注冊申請 半年內 640 6 轉讓注冊商標375 半年內 7 變更商標注冊人名義 500 半年內 8 變更商標注冊人地址 500 半年內9 變更商標其他注冊事項 500 半年內10 注銷注冊商標 90 半年內11 馳名商標認定 1425一年內12 商標設計 500 國內企業向境外注冊商標

一、主體資格：中國企業、事業單位、社會團體、自然人

二、所需文件：

1、填寫《往國外申請注冊商標委托事項書》（本所專有書式，備索）；

2、企業《營業執照》復印件；

3、《商標注冊證》復印件；

4、申請商標的圖樣10張；

5、申請商標擬使用的商品或者服務；

6、申請人企業名稱和地址的中英文；

7、貴公司聯系人姓名、電話，傳真。

三、部分國家注冊簡介通過馬德里體系進行商標國際注冊

一、何謂馬德里體系國際注冊馬德里體系是商標國際注冊體系，它受兩個條約約束，即《商標國際注冊馬德里協定》和《商標國際注冊馬德里協定有關議定書》。申請辦理國際注冊，可以向世界知識產權組織國際局（位于瑞士日內瓦）提交一份注冊申請，并可在馬德里體系成員國中任意指定若干國家進行注冊。國際注冊的效力等同于被指定國的國內注冊。

二、馬德里體系成員國馬德里體系目前有66個成員國。美國、及東南亞各國均不是成員國（見附表）。

三、申請國際注冊的前提條件程序和時限辦理馬德里協定國家注冊的前提條件是國內企業的商標已在我國注冊，取得《商標注冊證》；辦理議定書國家注冊的前提條件是國內企業的商標已在我國申請。

四、程序和時限國際注冊申請可以委托代理機構，或直接提交中國商標局，再由商標局遞交到國際局。商標國際注冊證書將在提交申請之日起3-6月內下發。被指定國家如有駁回通知，協定成員國將在12個月內作出，議定書成員國將在18個月內作出。

五、所需文件

1、《國際注冊申請書》；

2、委托書；

3、《商標注冊證》或商標申證明；

4、《營業執照》復印件。歐盟英、德、法、意大利、西班牙等歐盟國家新近開始實行一種在共同體全部15個國家適用的商標體制。位于西班牙 Alicante 的歐共體商標局于1996年1月1日開始受理歐共體商標申請。歐共體商標保護期為十年,可續展,每次續展保護期為十年。歐共體商標的申請人不限于歐共體成員國的國民,其他如《巴黎公約》、《世界知識產權組織》（WIPO）成員國的國民也可提出申請。國此，我國的企業也可以申請歐共體商標注冊。歐共體商標有如下特點：（1）費用低。一件商標向歐共體商標局提出申請，即可在整個歐盟范圍內獲得有效的商標注冊。較之于在各個成員國分別提出申請，費用大幅度減少；（2）保護程序集中化。一件商標注冊可獲得歐盟15個成員國的保護，有關商標案件的裁決將在歐盟所有的國家得到執行；（3）注冊商標可僅在一個歐盟國家使用。商標在歐盟任一國家的使用均足以對抗以未使用商標為由提出的撤銷申請；（4）享有巴黎公約優先權。同一商標用于一種或多種指定商品或服務名稱，在巴黎公約成員國

申請后6個月申請共同體商標時，可享有優先權；（5）已經在一個歐盟成員國公布的注冊商標，在申請共同體商標時，可請求優先權。（6）不但詞語、標識等傳統商標可獲得注冊，聲音、氣味、產品外觀及構造等新型商標，也可申請注冊；（7）一件商標申請最多可涵蓋3類商品或服務，超過3類的，每類費用須另加。歐共體商標的基本注冊程序是：申請人向歐共體商標局或共同體成員國商標局提出申請；歐共體商標局將申請通知各成員國的商標主管機關，以進行各國的商標審查；審查通過后，進行三個月的公告。在此期間可提各種異議；如無異議，申請的商標在一年內獲準注冊。由于歐共體商標注冊涵蓋的國家眾多，導致潛在的商標異議人大量存在，因此在歐洲使用商標或提出一項歐共體商標申請前，進行商標檢索十分重要，以便避開已注冊商標。美國商標申請簡要情況概述一.在美國申請商標注冊需提交的文件：1.填寫好的申請書一份2.商標圖樣一份3.申請費用4.如該申請基于商標的實際在先使用，則每個類別的商品或服務需提交三份樣本，顯示該商標在該商品或服務上的實際使用情況，可以相同，也可是該同一商標的三種不同使用的示例。二.申請程序：提交申請日期：PTO負責聯邦政府的商標注冊。收到注冊申請后，PTO會進行形式審查以確定其是否符合商標注冊的基本要求。如果符合，PTO會簽發日期并在提交申請兩個月后發給申請人一份通知書。如果不符合要求，則將所有材料包括申請費全部退還給申請人。審查：在提交申請四個月后，PTO的審查員將負責審查并決定該商標能否注冊。如不能，審查員會發函注明退回理由或者需要做的改動。申請人必須在收到信后六個月內答復，否則該申請即終止。如果申請人的答復不能成立，審查員將發出最終駁回。申請人可上訴商標審查及上訴委員會。駁回的主要理由是在先注冊的商標與之相似。與申請商品或服務相關的帶有描述性的商標，帶有地理名稱或其它原因的商標，也可能會被駁回。異議：如果沒有被退或申請人答復理由成立，該商標即會被印制在商標公告上。PTO將給申請人發出通知以告之公告日期。此后30天為異議期。發證：如申請基于商標在先的實際使用且沒人提出異議，PTO將于公告12個星期后頒發注冊證。如商標注冊申請基于申請人將善意使用該商標的聲明，PTO將于12個星期后頒發通知書。申請人在6個月時間內可以（1）使用此商標并提交使用聲明，或者

（2）申請6個月延展期。只有當特別標注時才可延長此期限。使用聲明提交并通過后，PTO將頒發注冊證書。三.樣本：顯示商標使用的樣本。如為將善意使用，申請人必須在提交聲明使用備案或使用聲明時每類提供三份樣本。此樣本必須是該商標實際使用的例證，可以相同也可不同。如使用于商品上，可提供商品或包裝上的標簽，與商品相關的展示或使用照片。如因尺寸問題無法提供樣本，就必須提供照片及其它可以接受的復制品，商品的包裝。如使用于服務上，可提供的樣本為招牌、印刷的小冊子、廣告、業務卡片或文具。或者顯示該商標在描述及宣傳此服務項目時的照片比如店門或運輸卡車側面的商標示樣。樣本為不大于21。59CM*27。94CM的平面物。外國申請需基于：1，美國與該國商業貿易中的使用。2，美國與該國商業貿易中的善意使用愿望。3，在該國注冊申請（自申請日起六個月）。4，擁有該國商標專用權（有注冊證）。注冊有效期為十年。但申請人需要在第五---第六年間提供一份用以表明該申請繼續存在的誓言書。香港商標制度簡介香港回歸祖國后，商標法律制度沒有變化，繼續執行原有的《商標條例》。

一、商標主管機關香港原來就有獨立的商標注冊制度。香港知識產權署下設商標注冊處，獨立負責審查商標注冊申請及負責保存。

二、商標注冊申請香港法律對商標申請人主體資格沒有特殊要求，自然人或法人

團體均可申請商標注冊，法律也沒有規定商標申請人必須已對申請商標進行使用，申請人只要在申請注冊時指出使用或擬使用即可。必須填妥相關的申請表格，連同商標樣本及有關費用，一并提交商標注冊處。香港也采用一標一類的申請授權制度，分類亦采用國際分類的42個大類。可予注冊的商標可以是圖案、姓名、簽署、文字、字體、數字、不同形狀或顏色構成的標志，或以上項目的各種組合以及主體圖形、地理名稱。服務商標在香港也受保護，且零售服務的商標可以在香港申請。在香港申請商標注冊有一個特殊要求是，商標注冊處有權規定申請人須在申請日起12個月內完成所有申請手續。若申請人未能遵守該規定，可以被視為放棄申請。

三、商標審查及授權

（一）A、B 部注冊制度與英國商標制度相同，香港的商標注冊分為A部注冊和B部注冊。在A部注冊的商標應在本質上或因長期廣泛使用而具備顯著性。如為以獨特方式展現公司、個人或商號的名稱，申請人或其前任的簽名（以中文簽署的除外）以及一個或多個創造字或詞等。僅具備區別性的商標可獲準在B部注冊。在B部注冊的商標不及在A 部注冊的商標審查嚴格。

（二）審查及授權程序采取二次審查及司法監督制度。第一次審查決定受理的商標在A部還是在B部注冊。申請人如同意商標注冊處的意見，則注冊處發出公告；若第一次審查決定不予注冊或申請人不同意在B部注冊，將引起第二次審查。申請人對注冊處第二次審查決定仍不服的，可以上訴至法院。對經第一次審查或第二次審查公告的商標，任何人均可對其提出異議，異議期為兩個月，對未有異議或異議不成立的商標將予注冊。

四、注冊商標的保護在香港已注冊商標的有效期為7年，之后可續期14年，續展次數不限，商標注冊有效期以申請日開始計算。在A部或在B部注冊的商標法律地位有所不同。在A部注冊的商標專用權有較大保障。A部的注冊商標注冊期滿7年或視為永久有效；在B部注冊的商標則不享有相同的法律保障，在注冊期滿后，其注冊效力仍可能受到質疑。在遇到商標侵權時，法院易于作出對A部注冊商標侵權的認定，而對B部注冊的商標所有人的指控，被告人可有較多的辯護理由，法院也可能不予頒發禁止令。澳大利亞商標注冊介紹注冊的必要性：在澳大利亞，和在許多普通法系國家一樣，法律對注冊商標和經過使用的未注冊商標都給予保護，但是兩種保護有很大差異：如果未注冊商標被他人使用，只能依據普通法提出假冒（Passing off）訴訟。這種情況下，需要證明被假冒商標有一定的知名度，而且他人的使用又可能使公眾產生混淆，或者欺騙公眾。這個證明的過程難度很大而且花費巨大。如果注冊商標被他人未經許可的使用，可以提出侵權訴訟（Infringement）程序簡便許多。注冊有效期：每十年續展一次 到期日前后十二個月都可以提出續展申請 后十二個月提出申請的需要繳納延期費 特別禁用： 普通人名不得作為商標注冊。其它：商標必須使用 否則有可能被撤銷，大約申請10個星期以后審查，異議期三個月，如果沒有異議或者異議被駁回，申請將被核準注冊，原申請日期即為權利開始日期。德國商標制度簡介商標主管機關：德國專利局商標注冊保護對象：文字，字母，數字，圖形，音響，立體等。商標不經注冊不能受到保護。申請人：必須明確指出申請人，個體(自然人或法人)；能夠享有權利，承擔義務的合伙關系；幾個人共同申請。商標圖樣：申請時必須提供希望受到保護的圖樣。文字商標中的字體如果不是專利局通用的，如圖形化設計的商標，或組合商標和指定顏色的商標，必須提供四份圖樣。標樣用紙不能大于A4，用于圖樣的區域不能超過26。2厘米*17厘米。只能在一邊使用。左邊必須留出至少2。5厘米的空白。如果需要顏色保護，在申請中必須指明顏色。注冊立體商標需要提交四份相同的平面圖樣。最多可能需要此商標六個不同角度的視圖(每個各四份)。申請音響商標注冊時：音響商標能受到保護的程度和它總體的音響效果有關。不管何種商標申請，都有可能需要添加說明。商品和服務：商品和服務必須以分類順序填寫；建議使用尼斯分類字母排序表中的名稱。如不行，也可以用行業中通用的名稱。必須使用德語。如果需要商品或服務項目的解釋，德國專利局會通知申請人，要求解釋。申請一旦提交，不能再增加商品或服務項目，但隨時可以減少。申請人可以指定一個優先類別。如果費用不足，此類將被優先考慮。請求加速審查：指希望就申請要求和駁回絕對理由作出迅速決定。需交附加費。優先權：如果一商標在巴黎公約一成員國內已經完全相同地注冊(圖樣、商品)，那么除了特定的情況，可以獲得注冊。收費：包括申請費和超過三類的收費。包括公告印刷，申請和注冊。申請時必須交齊所有費用，否則，專利局將通知申請人，認為申請被撤回，除非在通知后一個月內，交齊費用和附加費。簽字：申請書原件必須由申請人簽字(傳真的簽章無效)；公司申請的，必須有經授權的人簽字。必須有公司的公章和必要的附加文字(如 for and on behalf of)。代理人：在德國境內有住所或營業場所的，在原則上可以去專利局或專利法院直接申請注冊。如果沒有，任何人(即使是有德國國籍的人)都必須通過專利代理人或律師代理。需要簽署委托書，無需公證。程序：接到申請后，專利局先給申請發一個文號并確定申請日期(專利局收到申請的日期)，然后馬上向申請人或代理人寄出受理通知書。這以后，專利局將不再就收到書件寄出通知書。在確定文號和付費的類別后，將對是否符合申請注冊的正式要求作出審查。如果不符合要求，將通知申請人補正。如果補正在規定期限內作出，將繼續申請程序，否則，將駁回申請。如果申請存在以下缺陷，將以補正后的日期為申請日期：缺少申請人身份的信息；沒有商標圖樣；沒有指定商品或服務項目。如果沒有駁回的絕對理由，商標就能獲得注冊。如果有絕對理由，申請人將接到通知書，并有機會在專利局規定的時間內就此陳述意見。考慮到申請人的意見后，如果專利局認為仍有必要維持駁回。將由更高一級的審查員來決定能否注冊。如果注冊被最終駁回，申請人可以首先向OBJECTION EXAMINER 提出反對，反對無效，可以向聯邦專利法院上訴。提出反對或上訴的期限決定下達后的一個月。提出反對，不用另外收費。如果專利局沒有在六個月內就反對作出答復，申請人可以提出裁定請求，如果請求在兩個月后還沒有作出，申請人可以直接提出上訴。如果申請資料符合規范，不存在絕對理由，商標將被注冊和公告。必須注意到的是，注冊后，商標獲得得只是臨時性權利，還有可能遭到基于在先權利的異議。異議：商標注冊公告后，在先權利人可以在三個月內提出異議。異議一式兩份作出。如果異議成立，注冊將被撤銷。如果這三個月里沒有異議，商標就被正式注冊了，只有注銷撤銷程序才能撤銷商標權。保護期：保護期十年，從申請日算起，至十年后申請日所在月的最后一日為止。以后，每次續展十年。續展必須在保護期最后一日前作出，如果在這一天還沒有繳納費用，專利局將通知注冊人其商標將被撤銷。在此通知送達后六個月內，注冊人仍然可以提出續展，但必須多交一筆費用。］商標注銷：商標權所有人可以在任何時候全部或部分(指部分商品或服務)放棄注冊商標。在申請過程中，可以隨時撤回，或減少商品或服務項目。臺灣商標注冊簡介申請商標註冊者，應檢具下列表件： 申請書：必須使用商標主管機關印製之商標註冊申請書。申請書應註明商標名稱、指定使用之商品類別、商品名稱及申請人姓名、名稱、住（居）所、營業所或事務 所。商標圖樣：應以堅軔光潔之紙料為之，其長與寬均不得超過五公分。需十五張商標圖樣，如為彩色者，應另附黑白圖樣三張。申請人文件：以具結書為之。亦可檢送工廠登記證、營利事業登記證或公司執照影本。規費。其他文件：如代理人委任書、正商標註冊證影本．．．等。商標主管機關對於商標註冊之申請，係先指定審查員審查。審查員再依商標審查辦法，先做程序上之審查，即審查申請書之內容及規費文件是否完備，如有錯誤缺漏或文件未完備者，即通知申請人限期補正。當程序審查完畢後，再依商標審查準則，進行實體審查，審查商標圖樣是否具備積極要件（具有識別性）及未有消極要件（不得註冊之特別規定，如與他人商標近似．．．等）。審查後，認為合法者，即以審定書送達申請人，並公告於商標主管機關公報。自公告之日起，滿三個月無人異議，或異議不成立確定後，始予註冊。從接獲商標申請註冊案起，依目前之實務作業，大約需八～十個月才能審查完畢是否核準審定。獲準審定後，將於商標公報公告三個月，是否有人異議。公告滿三個月而無人異議，始予註冊，大約再經過１．５個月後始發下商標註冊證。日本商標注冊簡介在日本注冊的商標必須是具體的文字、圖形、記號或上述三者的結合。1960年開始實施的日本《商標法》現在又有新規定，除文字、圖形、記號或它們的結合以外，還加上“它們與色彩的結合”。商標的設計必須具有吸引一般顧客的顯著特征，使顧客可以區別這個商品是屬于哪家公司的。日本《商標法》規定，下述商標因設計沒有特點，而不予注冊：（1）用商品本身名稱表示的商標，如你的商品是茶葉，商標名也為“茶葉”，這種商標不能注冊。（2）與“慣用商標”相同或類似的商標。比如，日本清灑的“正宗”，最初是某個公司使用的商標，但久而久之制造同類商品的其它公司也用它來表示自己的商品，或作為商標的一部分使用，一般顧客總是把這樣的文字或圖形同這種商品結合在一起，使人不能辨別這是哪家公司的商品，這種“慣用商標”也不能注冊。（3）凡用普通方式表示商品的產地、銷售地、質量、原料、用途、數量、形狀、價格或生產、加工和使用方法以及時期的商標，比如“東京啤酒”、“大阪餅干”或“1公斤等于1千日元”等均不可注冊。（4）凡用普通方式表示常見姓名或名稱的商標，如“田中”、“池田”等。（5）極其簡單而常見的標記。如一個日文字母或一個英文字母。（6）其它使顧客不能辨認經銷商的商標。（7）與菊花徽章（日本皇室標志）、國旗、勛章、聯合國或其它國際組織的標志相同或相似的商標及有害風俗的商標。在日本申請商標，在申請書上要寫明指定商品，必須按商品分類填寫，然后向日本專利廳提交申請，經審查后，通過申請公告對外發表，公告后2個月內如無人提出異議，商標就可以正式注冊。從申請到注冊一般需2年以上的時間。商標權的有效期為10年，如需延長，可以繼續注冊，這時需交納6萬日元的注冊費。日本在適應國際化協調，減化商標申請手續，加強授權速度，于去年 6月起對日本商標法作了大幅度的修訂，主要引入了一申請多分類制；廢除了商標權有效期限的申請續展的實質審查及注冊商標使用檢查；減化申請文件記載事項；注冊后異議；對國內外著名商標保護；引入立體商標；統一了新舊商品分類等等。返回 商標確權

一、中國商標局審理的確權案件：

1、異議

2、異議答辯

3、撤銷連續三年不使用商標

二、商標評審委審理的確權案件：

1、駁回復審

2、異議復審

3、異議復審答辯

4、撤銷注冊不當

5、撤銷注冊不當答辯

6、對商標局做出的撤銷注冊商標的決定提出復審商標顧問

一、商標監測我所提供的商標監測服務由三部分組成：

一、商標公告監測商標公告監測是指：以委托商標為保護對象，對商標局發布的初審商標公告（每月四期，每期數千個初審商標）進行監測，發現其中與委托商標近似的，可能與委托商標混淆，造成消費者誤認的初審公告商標，及時告知委托人，并由委托人決定是否在公告期內對近似商標提出異議，阻止其注冊。商標公告監測有利于及早發現近似商標，并阻止其注冊，將近似商標可能對委托人造成的市場危害扼殺于萌芽之中。如果企業沒有抓住異議機會阻止近似商標注冊，則注冊成功的近似商標將獲得合法地位，在市場上名正言順盜用知名商標的信譽，并瓜分其市場。

二、公告外監測我所在對商標公告進行監測的同時，還將委托商標資料轉發各分支機構、辦事處、兼職調查員，當上述機構、人員在工作中發現不利于委托商標的信息時立即通知總部，由相關負責人通報委托人。

三、商標信息搜集我所各部門、分支機構通過各種渠道隨時搜集商標新聞熱點、商標領域的發展動態、先進的商標管理辦法、商標運作策略等有價值的信息，由總部匯總，制作報告，以不定期的形式提供給委托人。商標監測對大中型企業顯得尤其重要，因為知識產權在這些企業的發展中所起到的作用、所具有的影響是舉足輕重的，一方面這些企業的商標經常成為被仿冒的對象，需要嚴加防范；另一方面，為應付激烈的市場競爭，追趕、超越競爭對手，必須隨時學習先進的知識產權管理、運作經驗，提高自身的素質。目前，委托我所進行商標監測的企業有海爾集團公司，賽特集團有限公司，中國光大集團，中國遠洋運輸集團總公司，中國石化銷售總公司，北京圣象愛家裝飾材料有限公司，黑龍江寧紅西瓜種子公司等。歡迎有意向對本企業商標進行監測的企業聯系我們。

二、商標系統管理

1、為企業建立科學科學有序的商標檔案

2、協助企業制定商標管理辦法

3、協助企業采取多種形式培養員工的商標意識

三、商標法律顧問

1、結合企業自身特點為企業策劃商標發展策略

2、為企業上法律問題出具意見商標評估

一、法律文件：

1、商標證書

2、企業營業執照

3、負債表、損益表

4、企業基本情況及歷史沿革

二、技術資料：

1、評估目的2、商標取得日期、使用時間、注冊時間、續注冊時間

3、商標使用范圍

4、產品的生產情況

5、產品的銷售情況

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第四篇：國內IPO上市的財務關注點

國內IPO上市的財務關注點

1持續盈利能力從2011年中國IPO企業被否原因當中，可以看出大多數的上市未過會被否企業還是因為核心競爭能力不足，企業經營收入不穩定，沒有可持續的發展優勢產業支撐，受外界的金融經濟政策或者行業政策調控影響較大。能夠持續盈利是企業發行上市的一項基本要求，可從以下幾個方面來判斷企業的持續盈利能力。從財務會計信息來看，盈利能力主要體現在收入的結構組成及增減變動、毛利率的構成及各期增減、利潤來源的連續性和穩定性等三個方面。從公司自身經營來看，決定企業持續盈利能力的內部因素——核心業務、核心技術、主要產品以及其主要產品的用途和原料供應等方面。從公司經營所處環境來看，決定企業持續盈利能力的外部因素——所處行業環境、行業中所處地位、市場空間、公司的競爭特點及產品的銷售情況、主要消費群體等方面。公司的商業模式是否適應市場環境，是否具有可復制性，這些決定了企業的擴張能力和快速成長的空間。公司的盈利質量，包括營業收入或凈利潤對關聯方是否存在重大依賴，盈利是否主要依賴稅收優惠、政府補助等非經常性損益，客戶和供應商的集中度如何，是否對重大客戶和供應商存在重大依賴性。【案 例】某公司創業板上市被否決原因：其主營產品為藥芯焊絲，報告期內，鋼帶的成本占原材料成本比重約為60%。最近三年及一期，由于鋼材價格的波動，直接導致該公司主營業務毛利率在18.45%-27.34%之間大幅波動。原材料價格對公司的影響太大，而公司沒有提出如何規避及提高議價能力的措施。某公司中小板上市被否原因：公司報告期內出口產品的增值稅享受“免、抵、退”的政策，2008年、2007年、2006年，出口退稅金額占發行人同期凈利潤的比例分別為61%、81%、130%，發行人的經營成果對出口退稅存在嚴重依賴。某公司創業板上市被否原因：公司三年一期報表中對前五名客戶銷售收入占主營業務收入的比例分別為69.02%、70.57%、76.62%及93.87%，客戶過于集中。2獨立性關聯交易企業要上市，其應當具有完整的業務體系和管理結構，具有和直接面向市場獨立經營的能力，具體為資產完整、人員獨立、財務獨立、機構獨立和業務獨立五大獨立。尤其是業務獨立方面，證監會對關聯交易的審核非常嚴格，要求報告期內關聯交易總體呈現下降的趨勢。因此對關聯交易要有完整業務流程的規范，還要證明其必要性及公允性。對于關聯交易的考核，相關監管部門亦多次在去年的保代培訓會議上表示，未來重點是要求企業消除同業競爭，減少持續性關聯交易;不能以細分行業、細分產品、細分客戶、細分區域等界定同業競爭，生產、技術、研發、設備、渠道、客戶、供應商等因素都要進行綜合考慮，界定同業競爭的標準從嚴。在審核指標中，監管部門指出，同業競爭除關注控股股東、實際控制人，還應關注董監高和對發行人影響較大的主要股東;不能簡單以細分行業、產品、市場不同來回避同業競爭，綜合判斷是否會產生利益沖突。【案 例】如某公司上市被否決原因：與其關聯公司在提供服務、租賃場地、提供業務咨詢、借款與擔保方面存在關聯交易。2006年、2007年、2008年及2009年1-6月，與其控股股東及其附屬公司發生的業務收入占同期營業收入的比重分別為38.19%、32.53%、29.56%、27.47%，關聯交易產生的毛利額占總毛利的比重分別為48.18%、42.28%、34.51%、30.82%。發審委認為其自身業務獨立性差，對控股股東等關聯方存在較大依賴。3營業收入2011年被取消審核及被否的企業2010年收入介于4-10億元的企業占了39.73%，收入低于2億元的企業占了17.81%。營業收入是利潤表的重要科目，反映了公司創造利潤和現金流量的能力。在主板及創業板上市管理辦法規定的發行條件中，均有營業收入的指標要求。公司的銷售模式、渠道和收款方式。按照會計準則的規定，判斷公司能否確認收入的一個核心原則是商品所有權上的主要風險和報酬是否轉移給購貨方，這就需要結合公司的銷售模式、渠道以及收款方式進行確定。銷售循環的內控制度是否健全，流程是否規范，單據流、資金流、貨物流是否清晰可驗證。這些是確認收入真實性、完整性的重要依據，也是上市審計中對收入的關注重點。銷售合同的驗收標準、付款條件、退貨、后續服務及附加條款。同時還須關注商品運輸方式。收入的完整性，即所有收入是否均開票入賬，對大量現金收入的情況，是否有專門內部控制進行管理。對于零售企業等大量收入現金的企業，更須引起重點關注。現金折扣、商業折扣、銷售折讓等政策。根據會計準則規定，發生的現金折扣，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額，現金折扣在實際發生時計入財務費用;發生的商業折扣，應當按照扣除商業折扣后的金額確定銷售商品收入金額;發生的銷售折讓，企業應分別不同情況進行處理。關注銷售的季節性，產品的銷售區域和對象，企業的行業地位及競爭對手，結合行業變化、新客戶開發、新產品研發等情況，確定各期收入波動趨勢是否與行業淡旺季一致，收入的變動與行業發展趨勢是否一致，是否符合市場同期的變化情況。企業的銷售網絡情況及主要經銷商的資金實力，所經銷產品對外銷售和回款等情況，企業的營業收入與應收賬款及銷售商品、提供勞務收到的現金的增長關系。4成本費用成本費用直接影響企業的毛利率和利潤，影響企業的規范、合規性和盈利能力，其主要關注點如下：首先應關注企業的成本核算方法是否規范，核算政策是否一致。擬改制上市的企業，往往成本核算較為混亂。對歷史遺留問題，一般可采取如下方法處理：對存貨采用實地盤點核實數量，用最近購進存貨的單價或市場價作為原材料、低值易耗品和包裝物等的單價，參考企業的歷史成本，結合技術人員的測算作為產成品、在產品、半成品的估計單價。問題解決之后，應立即著手建立健全存貨與成本內部控制體系以及成本核算體系。費用方面，應關注企業的費用報銷流程是否規范，相關管理制度是否健全，票據取得是否合法，有無稅務風險。對于成本費用的結構和趨勢的波動，應有合理的解釋。在材料采購方面，應關注原材料采購模式，供應商管理制度等相關內部控制制度是否健全，價格形成機制是否規范，采購發票是否規范。5稅務問題稅務問題是企業改制上市過程中的重點問題。在稅務方面，中國證監會頒布的主板和創業板發行上市管理辦法均規定：發行人依法納稅，各項稅收優惠符合相關法律法規的規定，發行人的經營成果對稅收優惠不存在重大依賴。企業執行的稅種、稅率應合法合規。對于稅收優惠，應首先關注其合法性，稅收優惠是否屬于地方性政策且與國家規定不符，稅收優惠有沒有正式的批準文件。對于稅收優惠屬于地方性政策且與國家規定不一致的情況，根據證監會保薦代表人培訓提供的審核政策說明，尋找不同解決辦法。納稅申報是否及時，是否完整納稅，避稅行為是否規范，是否因納稅問題受到稅收征管部門的處罰。【案 例】上海某公司創業板上市被否決原因：2006年納稅使用核定征收方式，不符合企業所得稅相關規定而未予糾正。6現金流量現金流量反應了一個企業真實的盈利能力、償債和支付能力，現金流量表提供了資產負債表、利潤表無法提供的更加真實有用的財務信息，更為清晰地揭示了企業資產的流動性和財務狀況。現金流量主要關注點有以下幾個方面：經營活動產生的現金流量凈額直接關系到收入的質量及公司的核心競爭力。應結合企業的行業特點和經營模式，將經營活動現金流量與主營業務收入、凈利潤進行比較。經營活動產生的現金流量凈額為負數的要有合理解釋。關注投資、籌資活動現金流量與公司經營戰略的關系。例如，公司投資和籌資活動現金流量凈額增加，表明企業實行的是擴張的戰略，處于發展階段。此時需要關注其償債風險。【案 例】如某公司上市被否決原因：公司報告期內經營活動現金流不穩定，2007年、2008經營活動現金流量凈額為負且持續增大。2009年1-9月，公司經營活動產生的現金流量凈額僅為138.6萬元。公司現金流和業務的發展嚴重不匹配。7資產質量企業資產質量良好，資產負債結構合理是企業上市的一項要求。其主要關注點如下：應收賬款余額、賬齡時長、同期收入相比增長是否過大。存貨余額是否過大、是否有殘次冷背、周轉率是否過低、賬實是否相符。是否存在停工在建工程，固定資產產證是否齊全，是否有閑置、殘損固定資產。無形資產的產權是否存在瑕疵，作價依據是否充分。其他應收款與其他應付款的核算內容，這兩個科目常被戲稱為“垃圾桶”和“聚寶盆”。關注大額其他應收款是否存在以下情況：關聯方占用資金、變相的資金拆借、隱性投資、費用掛賬、或有損失、誤用會計科目。關注大額“其他應付款”是否用于隱瞞收入，低估利潤。財務性投資資產，包括交易性金融資產、可供出售的金融資產等占總資產的比重，比重過高，表明企業現金充裕，上市融資的必要性不足。【案例】如某企業創業板上市被否決原因就是應收賬款余額過大，應收賬款占總資產的比例每年都在40%以上，風險較大。如某企業創業板上市被否決原因：存貨余額較高，占流動資產的比例為33.75%。而且存貨周轉率呈現連年下降的趨勢，2007年為3.67，2008年為4.92，2009年上半年僅為1.88，下降幅度驚人。隨著公司應收賬款和存貨規模的不斷增加，流動資金短缺的風險進一步加大。8重大財務風險在企業財務風險控制方面，中國證監會頒布的主板和創業板發行上市管理辦法均作了禁止性規定，包括不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項;不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行違規擔保的情形;不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。【案 例】如某公司創業板上市被否決原因：控股股東在報告期內持續以向企業轉讓債權、代收銷售款方式占用企業大量資金。9業績連續計算在IPO過程中，經常有公司整體改制，這就涉及業績連續計算的問題，主板上市管理辦法規定最近三年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。即使創業板也規定最近兩年內上述內容沒有變化。對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務的重組，在符合一定條件下不視為主營業務發生重大變化，但需掌握規模和時機，不同規模的重組則有運行年限及信息披露的要求。【案 例】如某公司創業板被否決案例：報告期內實際控制人及管理層發生重大變化，公司的第一大股東A信托公司持有公司32.532%股份，2008年10月8日，經某市國資委有關批復批準同意，A信托與B集團簽署《股份轉讓協議》，A信托將其持有的公司32.532%股權悉數轉讓給同為某市國資委控制的B集團。轉讓前后控股股東的性質不完全一致。同時，A信托以信托業務為主，B集團以實業股權投資為主，二者的經營方針有所區別。另外，2009年1月，本次控股股東發生變更后，B集團提名了兩位董事和兩名監事，企業主要管理人員發生了變化。發審委認為企業本次控股股東的變更導致了實際控制人變更。10內部控制不可否認的是，政府相關機構對企業的內部控制越來越嚴格。主板及創業板上市管理辦法均對發行人的內部控制制度進行了明確規定。值得一提的是2010年4月《企業內部控制應用指引第1號——組織架構》等18項應用指引以及《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》頒布，自2011年1月1日起在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行，擇機在中小板和創業板上市公司施行。因此企業應按照相關要求，建立健全內部控制并嚴格執行。【案例】某公司就曾因內部控制缺陷而在創業板上市時被否決：報告期內子公司——北京富根智能電表有限公司在未簽訂正式合同的情況下，即向山西省電力局臨汾供電公司大額發貨;同時對其境外投資的平壤公司未按合營合同規定參與管理。發審委認為申請人在內部控制方面存在缺陷。11會計基礎工作會計基礎工作規范，是企業上市的一條基本原則。擬改制上市企業，特別是民營企業，由于存在融資、稅務等多方面需求，普遍存在幾套賬情況，需要及時對其進行處理，將所有經濟業務事項納入統一的一套報賬體系內。會計政策要保持一貫性，會計估計要合理并不得隨意變更。如不隨意變更固定資產折舊年限，不隨意變更壞賬準備計提比例，不隨意變更收入確認方法，不隨意變更存貨成本結轉方法。

第五篇：銀河證券IPO申請獲受理

在證監會8月29日披露的IPO申請進度表中，銀河證券加入上交所排隊名單無疑最為搶眼，公司的預披露文件也同時發布。這意味著，時隔一年多之后，銀河證券的A股回歸之旅正式啟動。

根據預披露信息，銀河證券本次發行如果全額行使超額配售選擇權，將公開發行不超過16.94億股；如果不行使超額配售選擇權，將公開發行不超過14.73億股。雖然預披露中沒有提及募資總額，但是簡單從港股價格推算的話，8月29日銀河證券H股收盤價約5.66港元/股（折合約人民幣4.5元/股），若以此價格作為此次銀河證券A股的參照定價，那么銀河證券此次A股IPO融資總額則最高達到76億元人民幣。

作為目前已擁有H股的銀河證券來說，本次A股上市后，將成為繼中信證券、申銀萬國（換股吸收合并宏源證券）等公司之后，又一家實現“A+H”兩地上市的券商。

從預披露來看，本次銀河證券A股IPO的募集資金運用上，融資融券業務將作為重中之重。公司表示，本次募集資金將全部用于增加公司資本金，補充公司營運資金。（記者 王雪青）