第一篇：報銷制度及報銷流程

費用報銷制度及報銷流程

為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷行為，倡導一切遵循制度辦理的指導思想，特制定本制度。

本制度適用公司全體員工。第一條 術語

（一）費用：是指公司在日常活動中發生的各項支出，是公司經濟利益的流出。

（二）費用經手人：也是經辦人，是指具體經辦某項經濟業務并代墊支付和借支付了資金的個人。

（三）費用報銷：是指費用經手人憑費用發生時所取得的真實的單據，按公司的規定報銷流程，向公司報銷費用，領取現金。

（四）費用報銷證明人：是指能證明該項費用確實已經真實發生的個人。

（五）費用報銷審批人：是指具有相應審批權限，可以批準報銷的個人。第二條 費用報銷的一般規定

所有報銷單據必須有經手人、證明人（或實物經收人）、部門主管、會計主管簽名，審批人審批，方可報銷，到出納員處領取現金。

要求：

（一）經手人：費用經手人必須取得真實的票據，自行整理、黏貼和填寫報銷單據，并在報銷單據的“經手人”處簽上自己的名字。非費用經手人不得在報銷單據的“經手人”處代替他人簽名。

（二）填寫報銷單：應嚴格按要求認真填寫，簡述費用內容或事由，注明所取得的票據張數；票據金額大小寫須完全一致，不得有涂改。報銷單據必須真實、準確、完整、清晰，嚴禁弄虛作假。

（三）證明人：費用報銷證明人在報銷單據的“證明人”處簽上自己的名字，自己不了解、不清楚不能證實費用確實已經真實發生的任何人，不得在“證明人”處簽名。

（四）部門主管：經部門主管核銷并登記記錄，并在“部門主管”處簽名。

（五）會計主管：費用報銷必須經財務部人員核對并對其費用單據手續的有效性進審核。如果費用報銷項目與會計核算的其他項目存在相互關聯的，財務部門應從會計核算的其他項目驗證檢查費用報銷項目的合理性、數額的準確性、業務相互勾稽檢查。同時，財務部門也應該核查是否存在費用重復報銷的情形。審核完后并在“會計主管”處簽名。

（六）對違反報銷程序，或費用項目、金額的單據，財務部門有權予以退回或待進一步核實后再簽名。

（七）審批人：領導審核，并在“領導審核”處簽字。

1、報銷費用金額在3000元以內的，由部門領導在報銷單據的“部門主管”處審批并簽名；再經會計部門核審并在“會計主管”處簽名。如果費用經手人為部門領導，部門領導只在報銷單據的“經手人”處簽上自己的名字，“審批人”則由董事長或其授權委托人審批簽名。

2、報銷費用金額在3000元以上的，由董事長或其授權委托人在“審批人”處審批并簽名。

（八）報銷3000元以上需提前一天通知出納以便備款。

（九）到出納處報銷。

第三條 本制度解釋權歸公司財務部門。

第四條 本制度經會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

2011年9月 日

第二篇：報銷制度及流程

報銷制度及流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批→出納支付核實。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

第1頁(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第九條 差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內交通費用 一般員工

火車硬臥

150元/天

30元/天

30元/天 部門負責人

火車硬臥

180元/天

40元/天

40元/天 總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天 總經理及以上

飛機

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第十條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

實報實銷

實報實銷

實報實銷

第2頁 1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷實行補貼制，公司所有員工手機話費包含在工資中。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司行政部每月初(5日前)將本月員工考勤交財務部。

2、財務部根據員工實際出勤核算手機話費補貼(10日前)，并計入工資表，手機話費隨工資發放。

3、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批→出納核實支付。3.員工持審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。(二)報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

第3頁 3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月5日前由行政部將上月經公司總經理審批后的考勤(含人員變動、出勤日、遲到請假、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)財務部根據考勤表制作上月工資發放表；(3)財務部按工薪審批程序審批；(4)于每月10日由財務部出納通過銀行代發形式支付上月工資(若遇節假日提前支付)；(5)每月末之前員工到財務部領上月工資條并與工資卡內資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由行政部將公司員工保險支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由行政部按公積金支付標準報財務部出納支付。

(四)其他福利費支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請單。

(三)結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規定審批程序審批；(3)財務部根據審批后的報銷單付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

第4頁

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，合同應注明付款方式等。

3.付款流程：(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單；(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，月初報稅，每月28至次月8日之前停止財務報銷。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字蓋章后生效。

第5頁

第三篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

第四篇：公司財務報銷制度及流程

公司財務報銷制度及流程

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以EML形式報總公司審批后方可執行，總公司報請人并在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，填寫《物品采購申請單》，上報公司經理，經經理審批方可購買，3件以上物品采買需上報總公司，經批準方可購買。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》，《領用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細賬一同上報總公司。

3、所有報銷需有正規發票及報銷理由，如沒有正規發票只有收據的報銷憑證，需由經理方可報銷。

4、辦公用品及物品的采購要貨比三家，選擇性價比比較高的購買，原則上單價不得超過15元，例如：衛生紙，公司飲用水，衛生紙，清洗劑，快遞費，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標，鍵盤，打印機，電腦，辦公桌椅，等不得超過中檔價位購買標準，如鼠標、鍵盤在30左右。如上報公司總部，實際花費超出公司標準過高的物品，之前不上報，公司將不予報銷。

5、公司公關費用，只允許經理級別以上的填寫《申請單》先報請分公司逯經理后報請總公司，員工無權利及權限，報銷。

4、要求負責財務報銷人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，及原始憑證，《辦公用品入庫登記表》，《領用登記單》，《消耗登記單》上報總公司。

5、以上所有涉及報請總部的必須在第一時間報請后，經總部審批方可購買，如所需報銷緊急，必需經公司逯經理及公司總經理批準后方可執行，否則一切不予以報銷。

6、每月月初不超過3號，將所有對賬單，及上月發生的相關表單報上報總公司，報銷的上月費用如超過本月3日，公司將不予報銷。各分公司要嚴格遵守。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費不高于100元的出差返還后報銷。

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按

規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天每人最高不超過60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元，經理為80元，120元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總經理批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、員工餐費標準：每人每天30元。每餐每人10元標準。

7、公司招待客戶的應酬費用，標準為：普通客戶60元每人每餐，中檔客戶80元每人每餐，高檔客戶每人每餐100元，公司招待客戶員工不得參與，超出部分按招待人數多少上報總經理批準后報銷，否則自行承擔。

8、費特殊情況不使用個人車輛，均使用公共車輛。公司如需使用個人車輛時，應填寫報銷《申請單》，注明使用原因，產生的費用按實際發票報銷，個人車輛產生的維修費用公司不予以報銷。

9、鞍山公司員工返回沈陽只報銷兩個周末的往返火車票，并只限于沈陽招聘的兩位員工，火車票規定為普通硬座車票。報銷時需提供本人乘坐當次火車車票。

（二）、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

分公司報請總公司結算，以每月月初匯總所有報銷單據至總公司財務，財務批準后，3個工作日內劃入分公司帳號，如本月費用過大，可上報兩次，具體時間由分公司逯經理批準后執行。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨的單據。

3、因個人行為原因產生的費用，公司不予以報銷。

第五篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

一、總則

1、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

3、本制度適用公司全體員工。

二、借支管理規定及借支流程

1、借款管理規定

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(2)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(4)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

2、回款流程

(1)借款人按規定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(2)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批→董事長審批。

(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

三、日常費用報銷制度及流程

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規定

(1)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(3)按規定的審批程序報批。

(4)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

3、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷制度及流程。

差旅報銷制度另有制度詳細說明。

5、電話費報銷制度及流程

(1)費用標準

①.移動通訊費：商務部經理100元/月，業務員50元/月。

②.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。嚴禁員工在上班期間打私人電話。

(2)報銷流程

①.公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

②.話費補貼在當月工資中一并發放。

③.固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

6、交通費報銷制度及流程

(1)費用標準

①.員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

②.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(2)報銷流程

①.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《差旅費報銷單》。

②.審批：按日常費用審批程序審批。

③.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

7、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（1）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（2）報銷流程

①．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

②．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

③．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

8、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（1）費用標準

①.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

②.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。③.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《物品申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(2)報銷流程：

①.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

②.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

③.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

④.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

四、工薪福利及相關費用支出制度及流程

1、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

2、工薪福利支付流程

(1)工資支付流程：

①每月10日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部。

②總經理提供職工月度獎金分配。

③財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。

④按工薪審批程序審批。

⑤每月10日由財務部通過現金形式支付工資。

⑥每月15之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（2）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（3）社會保險支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（4）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批→董事長審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

五、專項支出財務報銷制度及流程

1、專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

2、軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(1)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(2）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(3)結賬報銷：①資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；②按資金支出規定審批程序審批；③財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；④若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

3、其他專項支出報銷制度及流程

(1)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳

活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(2)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(3)財務報銷流程

①．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

②．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

③．付款流程：a、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；b、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批→董事長審批；c、財務部根據審批后的報銷單金額付款；d、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

六、報銷時間的具體規定

1、為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（1）財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（2）借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

七、附則

1、本制度解釋權歸公司財務部。

2、本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。