第一篇：銀行案件防控教案

第一章 風險概論

銀行自產生以來，風險就與之形影不離、相伴相生。風險既是一種挑戰，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風險而生存和繁榮，也因為風險管控不力而衰敗和消亡。困此，風險管理是銀行最重要的職能，也是現代銀行科學管理的核心內容。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險呈現出復雜多變的特征。作為經營風險的行業，銀行能否正確認識風險、能否有效管控風險，將決定銀行的生存與發展。近幾十年來，隨著金融風險和金融危機的頻繁爆發，人們對銀行風險的重視和認識逐步加深，銀行風險管理已引起社會、政府和銀行機構的高度重視。如何有效識別風險、管理風險、防范風險、化解風險，特別是防范案件，已成為銀行業管理的主要任務之一。

第一節 銀行風險

一、銀行風險的含義(一)風險

1、風險定義。目前，學術界對風險的內涵還沒有統一定義，由于對風險的理解、認識程度不同或對風險的研究角度不同，不同的學者對風險概念有著不同的解釋。從經濟學的角度來講，風險一般是指未來的消極結果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風險要素。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素。風險困素是風險形成的必要條件，是風險產生和存在的前提，包括有形因素如物質條件、無形因素如道德品行等。風險事件是風險因素沒有被有效管理控制從而導致風險結果的事件，它是風險存在的充分條件，在整個風險中占核心地位。同時，它也是連接風險因素與風險結果的橋梁，是風險由可能性轉化為現實性的媒介。風險結果是風險事件發生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽 1

形象受損等。

3、風險與損失。風險與損失兩者有著密切的關聯關系，風險是損失的條件，損失是風險的結果，但風險并不必然有損失。風險通常采用損失的可能性及潛在的損失規模來計量，但絕不等同于損失本身。損失是一個事后概念，反映的是風險事件發生后所造成的實際結果；風險是一個事前概念，反映的是損失發生前的事物發展狀態。風險既是損失的來源，也是盈利的機會。盈利來自對風險的有效管理和控制，高風險可能帶來高收益。混淆風險和損失，也就混淆了發生損失之前的風險管理和損失發生后的損失處臵，從而影響風險管理的積極性和主動性。

4、風險管理。人們在追求目標的同時，為降低和規避風險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風險的決策與行動過程就是風險管理。風險管理是現代企業核心競爭力建設的重要內容，其本質就是用科學、先進、有效的方法，在業務發展、盈利需要和風險之間找出平衡點，其目標是把風險帶味的積極影響(機會)最大化，同時讓消極影響(損失)最小化，實現等量風險最大效益。

(二)銀行風險

1、銀行風險。銀行風險是指銀行在經營活動中，由于各種不確定因素而導致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業作為一個高風險行業，是經營風險、管控風險并承擔風險損失、獲取風險收益的特殊行業。作為一種核心能力，銀行風險管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風險管理。銀行風險管理是指銀行通過風險識別、計量(評估)、監測、控制或緩釋等方法，預防、回避、分散、轉移或承受經營中的風險，在追逐利益的同時，維護銀行安全的行為。

(三)銀行風險的主要特征

與一般企業相比，銀行風險的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對稱性和主體對客觀世界認識的局限性，市場經 2

濟主體作出的決策往往是不及時、不全面和不可靠的，有時甚至是錯誤的，客觀上可能導致經濟金融運行中的風險產生；即使作為“理性經濟人”，人也有一種道德上的冒險精神和趨利避害動機，其投機、冒險和各種鉆營性的客觀存在導致銀行風險不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數量、信息不對稱等風險，加之信用對象的復雜性，決定了風險存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對信用的傳導放大作用，導致許多損失或風險隱患被信用循環所掩蓋；銀行具有信用貨幣發行和創造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風險的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預或政府特權，使一些本已顯現的銀行風險被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴散性。銀行風險不同于經濟領域其他風險的一個最顯著的特性。就是銀行機構的風險損失或失敗，不僅影響自身的生存和發展，更突出的是導致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風險的擴散性。一方面，銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，一邊聯結或聚集著成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯結或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業不僅向社會提供信用中介服務。而且在很大程度上能夠創造信用、放大信用。因而，銀行風險不僅對原生存款和初始投資產生廣泛的影響，而且還具有數量倍數擴散的效應。

4、加速性。銀行風險一旦爆發，不同于經濟領域其他風險爆發時只在既定范圍內勻速變動，而是因風險失去信用基礎，從而加速變動。如一旦某種情況下銀行出現某筆或某幾筆存款不能兌付時，就可能導致擠兌事件發生。這時越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會導致資金周轉困難；越是資金周轉困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環“鎖定”和惡性循環。所以。一旦銀行風險爆發，往往都呈現突發性、加速性，如不及時有效控制，極易導致大范 3

圍的金融危機，甚至引起社會動蕩。

5、可控性。隨著銀行風險管理理論的發展、金融市場的規范、歷史經驗的積累和科學技術的進步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術手段等，對風險在事前進行識別、分析、預測、防范，在風險發生時進行化解、補救。控制風險并不等同于徹底消除風險，而是把風險盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內。此外，宏觀金融監管的加強，特別是金融監管法規、條例、制度、辦法的建立健全及監管方式的創新發展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風險納人可控的組織保障之中。正因為銀行風險是可控的，才使銀行案件防控工作具有現實意義。

二、銀行風險的種類

根據巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》和《巴塞爾新資本協議》。通常將銀行面臨的風險劃分為八大類風險，即信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險。

(一)信用風險

信用風險是指銀行借款人或交易對手無法按照協議條款償還債務的可能性。它是威脅銀行機構乃至整個金融系統穩健性的最大因素。只要存在銀行資金的發放、承諾、投資或其他的風險敞口，無論是反映在資產負債表內還是表外，都會產生信用風險。對大多數銀行來說，貸款(授信業務)是銀行最大、最明顯的信用風險來源。信用風險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價下降(信用評級下調)的風險，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風險主要包括違約風險和結算風險。違約風險是交易對手因經濟或經營狀況不佳或惡意逃債而產生的違約風險：結算風險是交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風險。

(二)市場風險

市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。交易類業務是市場風險的主要風險來源。市場風 4

險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險。利率風險是銀行財務狀況受到利率不利波動影響的可能性，是市場風險中尤為重要的風險類別。匯率風險是耒預料到的匯率變動給銀行頭寸價值造成負面影響的風險。股票價格風險是銀行受到股票價格不利變動造成投資負面影響的風險。商品價格風險是指在二級市場(期貨)交易的實物產品受到價格的不利變動造成負面影響的風險。

(三)操作風險

操作風險是由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統及外部事件導致損失的風險。操作風險存在于銀行業務和管理的各個方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔是因為操作風險不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風險。操作風險包括下列事件帶來的損失：內部欺詐；外部欺詐；就業政策和工作場所安全性風險；客戶、產品和業務操作風險；實體資產的損壞；業務中斷和系統失敗；執行、交割和流程管理風險等。

(四)流動性風險

流動性風險是指銀行無力為增加資產和償還到期債務提供融資或變現資產而造成損失或資不抵債的風險。流動性風險危害性較大，如出現儲戶擠兌就可能出現流動性危機。流動性風險一般可分為負債流動性風險和資產流動性風險。負債流動性風險是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風險。資產流動性風險是銀行無法在市場上出售或沖銷資產頭寸(變現)的風險。

(五)國家風險

國家風險又稱國家信用風險，足指經濟主體與非本國居民進行國際經貿往來時。由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險存在于國際間的經濟貿易和金融交易活動中。國家風險通常是由債務人所在的國家的行為引起的，它超出了債權人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現的債務危機，伊拉克的戰爭等。

(六)聲譽風險

聲譽風險是指由銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對銀行的負面評價，從而導致其客戶群縮小、發生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽受損的風險。銀行的意外事件、政策調整、市場表現及任何一項日常經營活動都有可能對銀行產生負面影響，造成聲譽損失。銀行通常把聲譽風險看做是對其企業價值的撮大威脅。維護客戶和整個市場信心、預先防范和有效應對聲譽風險是銀行非常重要的任務。

(七)法律風險

法律風險是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發生交易行為，導致銀行不能履行合同、發生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現形式有：銀行在金融活動中違反法律法規將會受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規跟不上金融創新的步伐，使創新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應的法律保護而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產安全構成威脅(外部威脅)等。

(八)戰略風險

戰略風險是指不適當的未來發展戰略，或與該戰略有關的假設條件、參數、目標以及其他特征發生了負面改變，導致銀行損失的可能性。這種風險來自銀行戰略目標缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷，實施時所需要的資源匱乏，以及整個戰略實施過程中的質量難以保證。

上述風險分類并不是絕對的、孤立的，各種風險之間有著內在的聯系。如操作風險中內控水平的提高可以有效防范信用風險的發生。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯性，這也從一個側面對銀行提出了全面風險管理的要求。

三、全面風險管理(一)風險管理的發展

近30年來，國際銀行業風險管理發展歷程大致經歷了以下幾個階段： 1、20世紀80年代。80年代初期，由于受債務危機影響，各國銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協議》的誕生是這個階段的重要成果。該協議通過對不同類型資產規定不同權數來量化風險，是對銀行風險比較籠統的一種分析管理方法。2、20世紀90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風險日益突出，1997年亞洲金融危機的爆發，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機構危機大案，促使人們在對信用風險關注的同時，加強了對市場風險的關注。一些國際大銀行開始建立自己的內部風險測量與資本配臵模型，以彌補《巴塞爾資本協議》的不足。金融危機促使人們更加重視市場風險與信用風險的綜合模型以及操作風險的量化問題，由此全面風險管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀初。2007年以來美國次貸危機爆發引起的新一輪國際金融危機，給全球金融和實體經濟發展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產品的設計缺陷、應用失度和監管缺失。這些金融創新中的風險管理工具，并沒有消除風險，而是分散、轉移了風險，并通過它的高杠桿交易功能放大了風險，形成極大的金融泡沫，最終導致了危機的大爆發。這次危機對持續加強銀行全面風險管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺政策，在展開全方位金融救助的同時，著力推進全面風險管理。

(二)全面風險管理的內容

銀行全面風險管理是銀行從戰略定位、組織架構、管理機制和風險管理文化等全方位入手，以資本為基礎，對整個機構內所有層級和部門的全部經營管理活動、各種風險進行的統一度量和控制。

1、全面風險管理概述。全面風險管理是將信用風險、市場風險、操作風險等各種風險以及包含這些風險的各種金融資產和資產組合，由管理這些風險的各個層級納 7

人統一的風險管理體系中，按照統一的標準進行測量并加總，然后依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理不僅是銀行業務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是在國際金融危機形勢下，國際監管機構對銀行機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后，全面風險管理方法會更廣泛地得到應用。

2、全面風險管理過程。銀行全面風險管理是貫穿于業務發展每一個環節的全過程管理。主要包括：

風險識別：指銀行對宏觀、微觀環境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網素進行系統歸類分析，從而識別出風險因素的操作過程。目前，普遍采取的風險識別方法主要有：財務報表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監測診斷方法等。

風險評估：風險評估包括兩個方面的內容：第一是分析風險發生的可能性，第二是分析風險發生后所導致的損失程度。風險評估是風險管理和經營決策的基礎。風險評估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風險價值法。

風險評價與決策：是指在取得風險評估結果的基礎上，研究該風險的|生質、分析該風險的影響、尋求風險對策的行為。風險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風險評價方法有：概率統計法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風險處理：又稱風險處臵、風險化解，是指針對不同類型、不同概率和規模的風險，采取相應的措施或方法，使風險損失對銀行經營的影響降到最低程度。風險處理的方法主要有：規避風險、預防風險、分散風險、轉移風險和承擔與補救措施。

風險學習：對風險進行總結，使每一次風險識別、評估、控制技術等形成相應規范案例和可運用的技術方法，并在銀行內部對風險案例進行學習培訓，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術、方法，從容應對可能再度發生的同類風險。

3、全面風險管理方法。銀行全面風險管理主要采取統一授信管理、資產組合管理、資產證券化以及信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移 8

各類風險。隨著技術的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內部模型來識別、計量和監測風險，使得風險管理越來越具有客觀性和科學性。此外，建立全員風險管理文化也成為銀行防范風險體系的重要組成部分。為了有效識別、計量和監測風險，銀行通常設有風險管理部門，但風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高管層還是業務部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻理解可能潛在的風險因素，并主動預防。

4、全面風險管理體系。銀行應著力建設支持全面風險管理的“五大體系”：一是風險管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內部控制、行業監督和外部監管全方位的風險管理組織體系，最大限度地發揮各個層面和各個部門管理風險的綜合優勢。二是風險管理崗位職責體系。對各個層級、各個部門和各個崗位管理風險的責任進行明確，并通過完善管理制度、推進流程化操作、實施有效監督和獎懲使之落到實處。三是業務和管理流程體系。完善并落實覆蓋每項業務活動和管理行為的操作管理流程，使每項業務和管理行為都按流程操作，并保持業務的靈活性，從而在有效管理風險的同時最大限度地拓展業務。四足風險管理工具體系。針對經營管理中存在的各種信用風險、市場風險、操作風險，建立一套完整的風險管理的指標與監測體系、方法與策略體系、行為與規范體系、監督與獎懲體系。五是風險考評獎罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關的風險管理考核評價和獎懲機制，嚴格考核各級經營管理者管理風險的績效，視風險管理成效兌現獎懲，使有效控制風險者得到激勵，制造風險者付出相應的成本和代價。

第二節 操作風險

操作風險、信用風險、市場風險并稱為銀行的三大主要風險。按照巴塞爾委員會的估計，在銀行業所有風險中，因操作風險所造成的損失僅次于信用風險。從銀行業暴露的案件情況看，信用風險和市場風險能轉化為損失的幾乎都與操作風險相關。因此，正確認識和全面理解操作風險的含義、特性及成因，對加強操作風險的管理、控 9

制和監管有著十分重要的意義。

一、操作風險概述(一)操作風險定義

2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協議》)，將操作風險定義為：由于不完善或有問題的內部程序、人員以及系統或外部事件所造成損失的風險。包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。

巴塞爾委員會承認操作風險在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內部管理目的使用自己的操作風險定義，只要其中包含巴塞爾委員會定義中給出的基本成分即可。盡管對操作風險很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會對操作風險的定義已在整個銀行業贏得了基本的認同。

2007年5月，中國銀監會正式頒布了《商業銀行操作風險管理指引》，參考《巴塞爾新資本協議》的定義，結合我國商業銀行經營與管理實際，將操作風險定義為：由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

操作風險通常以不經常發生的離散事件或偶然事件等形式出現，其成因簡單，事件發生概率一般較小。

(二)操作風險主要特征

操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，具有內生性為主、涵蓋全部業務、難以度量等特征。

1、內生性。操作風險源于銀行業務操作，主要由內部因素引起，如內部程序、人員和系統的不完備或失是，銀行工作人員越權或從事職業道德不允許或風險過高的業務，除自然災害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內的內生風險，而信用風險和市場風險更多的則是一種外生 10

風險。

2、具體性。操作風險中的風險因素主要存在于銀行的業務操作之中。且幾乎涵蓋了銀行的所有業務活動。雖然前后之間有關聯，但單個的操作風險因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數量關系。難以用分散化方法進行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風險具有各自的具體特性，難以用一種方法對各類操作風險進行準確的識別和計量。

3、多樣性。操作風險主要來源于內部程序、人員、系統和外部事件。由于引發操作風險的因素十分復雜，如多樣化的產品、產品營銷渠道的拓展、新技術的應用、人員的流動、違規操作以及制度流程的變化等都可能引發操作風險，而通常可以監測和識別的操作風險與由此可能導致的損失規模、頻率之間不存在直接的關系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風險管理部門難以確定哪些因素對于操作風險管理采說是最為重要的。

4、不對稱性。對于信用風險和市場風險來說，一般原則是風險高收益高，風險低收益低，風險與收益存在對應關系，它們是一種投資風險或帶有投機性的風險。操作風險則是一種純粹的風險，承擔這種風險不能帶來任何收人，只會造成損失，而且操作風險損失在大多數情況下與收益的產生沒有必然的聯系。

5、分散性。操作風險管理實際上覆蓋了銀行經營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業務差錯，也包括那些低頻高損的自然災害、欺詐行為等。操作風險與各類風險相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領域的操作風險，幾乎是不可能的。對于操作風險的管理，不可能由一個部門完成，銀行應將更多日常性操作風險管理職責分散于各相關業務部門。

二、操作風險分類

(一)內部欺詐。指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律導致的損失。(三)就業政策和工作場所安全性風險。指違反就業、健康或安全方面的法律或協議，個人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導致的損失。

(四)客戶、產品和業務操作風險。指因疏忽未對特定客戶履行分內義務(如信托責任和適當性要求)或產品性質或設計缺陷導致的損失。

(五)實體資產的損壞。指實體資產由于自然災害或其他事件丟失或毀壞導致的損失。

(六)業務中斷和系統失敗。指業務中斷或系統失敗造成的損失。

(七)執行、變割和流程管理風險。指交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關系導致的損失。

在我國銀行管理實踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、IT系統及技術、外部事件四類風險。

(一)人員風險：指銀行員工違反職業道德，違法或違規、違章操作，單獨或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產；或者由于自身素質、能力達不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風險：指銀行管理制度、業務流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導致員T操作差錯或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)IT系統及技術風險：指銀行內部IT系統不完善、軟件硬件故障，不能形成對風險的技術預警、控制，或影響正常運行造成的損失。

(四)外部事件風險：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災害、政治事件等。

三、操作風險管理(一)操作風險管理的原則

2003年2月，巴塞爾委員會從營造適宜的風險管理環境、風險管理(識別、評估、12

監測和緩釋／控制)、監管者的作用、信息披露的作用四個方面提出了關于操作風險管理與監管的十項原則：

1、營造適宜的風險管理環境。

原則一：董事會應了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，核準并定期審核本行的操作風險管理系統。該系統應對存在于本行各類業務中的操作風險進行界定，并制定識別、評估、監測與控制、緩釋操作風險所應依據的原則。

原則二：董事會要確保本行的操作風險管理系統受到內審部門全面、有效的監督。內審部門必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業務精良的內審隊伍。內審部門不應直接負責操作風險的管理。

原則三：高級管理層應負責執行經董事會批準的操作風險管理系統。該系統應在銀行內各部門得以持續的貫徹執行，并且各級員工也應了解自己在操作風險管理中的責任。高級管理層還應負責制定相關政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產品、活動、程序和系統中的操作風險。

2、風險管理：識別、評估、監測和控制、緩釋。

原則四：銀行應識別和評估所有重要產品、活動、程序和系統中固有的操作風險，并確保在引進或采取新產品、活動、程序和系統之前，對其中同有的操作風險已經經過了足夠的評估步驟。

原則五：銀行應制定一套預警程序定期監測操作風險狀況和重大損失風險。對積極支持操作風險管理的高級管理層和董事會，應該定期報告有關信息。

原則六：銀行應制定控制、緩釋重大操作風險的政策、程序和步驟，定期檢查其風險限度和控制戰略，并根據其全面的風險偏好和狀況，通過使用合適的戰略，相應地調整其操作風險狀況。

原則七：銀行應制訂應急和連續營業方案，以確保在嚴重的業務中斷事件中連續 13

經營并控制住損失。

3、監管者的作用。

原則八：銀行監管者應要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監測和控制／緩釋重大操作風險，并且作為全面風險管理體系的一部分。

原則九：監管者應直接或間接地對銀行有關操作風險的政策、程序和做法進行定期的獨立評估，并確保有適當

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風險管理方法。銀行對公眾進行及時和經常性的相關信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風險管理。

(二)操作風險管理

在建立清晰完善的組織架構基礎上，銀行要合理運用量化工具，識別和評估所有產品、活動、流程和系統中的操作風險，計算應對這些操作風險所需提取的資本準備，在風險事件發生前進行充分識別、計量、監測、預警，事件發生后以資本準備結合各種手段及時控制、處理風險，避免更大損失。

1、風險識別。風險識別是操作風險管理流程的起點，也是后續各環節順利開展的基礎。風險識別的主要任務是識別出銀行的操作風險暴露情況。重點解決以下幾個問題：不同的銀行業務將會分別面臨哪些操作風險，什么因素會導致這些風險的發生，這些風險發生的頻率如何，可能產生何種影響或多大損失。

2、風險計量。《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供了三種可供選擇的風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。這些方法已經整體操作風險的尺度。基本指標法是指以單一的指標作為衡量商業銀行的方法。標準法是將商業銀行的所有業務劃分為8類產品線，對每一類產品線規定不同的操作風險資本要求系數，并分別求出對應的資本，然后加總8類產品線的資本。即可得到商業銀行總體操 14

作風險資本要求。高級計量法是指商業銀行在滿足《巴塞爾新資本協議》提出的資本要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。這三種計算方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸增強的。那些操作風險管理仍處于較低水平的、尚未達到量化階段的商業銀行特別是中小金融機構，可以選擇較為簡單的基本指標法和標準法。

需要強調的是，由于操作風險的特殊性，它的風險計量需要大量的孤立事件的歷史損失數據，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風險損失事件和數據統計系統，大部分銀行機構則缺少豐富的歷史事件和損失數據積累，不能實現對操作風險的科學計量。因此，這些銀行對操作風險的管理主要根據經驗進行判斷、推測和進行硬性手段準備(如對人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風險評估。是指銀行根據內外部損失經驗分析、情景分析等方法，綜合銀行業務環境和內部控制因素，對所有被識別的銀行所面臨的操作風險因素進行測評，以決定哪些風險可接受，哪些風險不可接受，需加以控制或轉移。評估的要素主要包括：內部操作風險損失數據、外部數據，以及銀行業務環境和內部控制因素等方面。評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數據法和流程圖等。

4、風險控制、緩釋。是指銀行針對不同性質的操作風險采取不同的處理方法。在銀行風險容忍度之內的許多操作風險，可以通過銀行的內控機制被調整、控制在一定范圍內，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發生頻率，系統漏洞可通過不斷更新維護系統予以控制，損失可以通過保險予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設計中，不能為其留有容忍度，即要對案件實行“零”容忍，一旦出現，須嚴加處理。

在具體實踐中，中小金融機構應當制定與外包業務有關的風險管理政策，確保業務外包有嚴謹的合同和服務協議，明確各方的責任義務。中小金融機構還可購買保險或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風險的一種方法。但不應因此忽視控制措 15

施的重要作用。以購買保險等方式緩釋操作風險的中小金融機構，應當制定相關的書面政策和程序。同時，要按照監管部門關于商業銀行資本充足率管理的要求，為所承擔的操作風險提取充足的資本。

5、風險監測與報告。是指銀行應當制定有效的程序。定期監測并報告操作風險狀況和重大損失情況。應針對潛在損失不斷增大的風險，建立早期的操作風險預警機制，以便及時采取措施控制、降低風險，降低損失事件的發生頻率及損失程度。重大操作風險事件應當根據本行操作風險管理政策的規定及時向董事會、高級管理層和相關管理人員報告。

在中小金融機構，稽核部門搬不直接負責或參與其他部門的操作風險管理，但應定期檢查評估本行的操作風險管理體系運作情況，監督操作風險管理政策的執行情況，對新出臺的操作風險管理政策、程序和具體的操作規程進行獨立評估，并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況。

第三節 銀行案件風險

一、案件與操作風險的關系

操作風險是產生銀行案件的主要根源，案件是操作風險的重要表現形式。在操作風險七種類型中，有兩大類可直接導致銀行案件，即內部欺詐和外部欺詐。主要表現形式是違法違規操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發生在銀行、證券、保險等領域中的刑事犯罪，主要是指發生在金融業務活動領域中，違反金融管理法律法規，危害國家有關貨幣、銀行、信貸、票據、外匯、保險、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節嚴重。依照《刑法》應受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統漏洞以及外部事件等因素造成的操作風險。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個，其中常見的銀行領域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規出具金融票證罪，對違法票據承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財產罪中還有挪用資金罪、職務侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業案件定義

由于銀行業金融機構案件治理和信息統計的特殊性，本書關于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監會辦公廳發布了《關于銀行業金融機構案件信息統計制度》。該文件根據案件信息統計與管理的實際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業金融機構從業人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施，以銀行業金融機構和客戶的資金或財產為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應移進司法機關予以追究刑事責任或巳由司法機關立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業金融機構遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經公安機關立案偵查的案件。

鑒于農村中小金融機構案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監會發布了《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》，將農村中小金融機構案件定義為：農村中小金融機構工作人員實施或因未正確履行崗位職責所引發的，以農村中小金融機構或其客戶的資金、財產或權益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關予以追究刑事責任或經公安、司法機關(紀檢機關)立案偵查的案件。

(三)銀行案件風險

銀行案件風險屬于操作風險的范疇，是銀行工作人員(內部人)發生違法違規違紀案件或內外勾結及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財產損失和聲譽損失(不良社會影響)的風險。

二、銀行案件風險成因

銀行案件風險遍布于所有銀行機構，近年來統計數據硅示，我國銀行業案件在農村中小金融機構發生居多。對案防思想認識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監督檢查不深人、責任追究不到位、教育培訓不重視、經營思想不端正、選人機制不科學等是引發案件的主要原因。

(一)思想認識不充分。對案防重視不夠

部分農村中小金融機構主要負責人對案件形勢的嚴峻性、案件風險的危害性、案件治理的重要性認識不足，對監管機構、上級行業管理部門部署的案件治理、風險排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉發，不能結合本單位管理實際和業務風險狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風險缺乏防控意識，甚至有的單位發生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關風險，認真進行整改，導致同質同類案件頻繁發生。

(二)公司(法人)治理不完善。監督約束缺失

中小金融機構與其他機構相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農村中小金融機構現仍處于改革過渡期，法人治理結構不完善、科學決策機制缺失、監督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監事會和管理層治理機制不健全，職責不清，缺乏有效制約。一些機構雖巳基本健全了公司(法人)治理結構，但所有者缺位、內部人控制、按行政模式運作，理(董)事長既是決策者又是執行者，理(董)事會代替經營班子，監事會作用沒有有效發揮。行業管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機構主要管理人員的業務決策與經營活動缺乏有效的監督管理。一些縣(市)18

聯社(農村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機構負責人權力缺乏有效的約束，存在諸多違規甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機構制度流程不健全，特別是一些業務環節存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風險點，多數機構沒有建立制度流程后評價機制，制度流程出臺后長期不作修訂。

2、規制流程執行不力，部分機構制度執行意識淡薄，管理層內部控制、條線管控缺失，對違規、越權、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規操作習以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個別管理人員違法違規行使權力不抵制，屈從或盲從領導意志，甚至同流合污。部分高管人員、業務條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監督制約作用，助長了違規操作、違規經營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實不力。盡管監管部門三令五申要求落實干部交流、輪崗、回避和休假等“四項制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權、崗位制約、監控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機構始終沒有落實。在已發案件中，90％以上的案件是因為案發機構沒有認真執行制度或疏于重點環節防控。

(四)監督檢查不深入，不能有效揭示風險

1、缺乏風險管理機構，沒有設立與業務發展相適應的風險、合規部門，未配備風險、合規管理人員，風險、合規管理存在“真空”。

2、業務管理部門未能有效履行業務輔導、風險揭示和本業務條線的風險防控職責。部分單位對監督檢查工作不重視，稽核人員配備、經費與其職能不匹配，缺乏獨立性、權威性。業務管理和稽核監督沒有有效發揮防控風險的作用。

3、業務管理和稽核監督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協調的業務和稽核條線檢查規劃，缺乏對風險的研究分析，不能準確把握風險點，頭痛醫頭，腳痛醫 19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

一、手段落后。一些重大違法違規問題久犯不察，長期潛藏，放大了風險和損失。

4、缺乏盡職免責、盡職獎勵和瀆職懲罰等相關制度安排，相關人員不盡職，應揭示的風險不揭示，該奄出的問題查不出來，該發現的案件發現不了。對檢查發現的問題不認真落實整改，導致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規案件中，案件責任落實不到位，特別是在處理尺度上寬嚴不一。在責任追究上，普遍存在只追究基層機構不追究管理機構、只追究當事人不追究相關監督崗位和領導的現象，特別是有的重大案件沒有對有關領導干部實行問責或問責力度不夠，導致有關違規違法人員和不作為的監督管理者沒有付出相應的成本和代價。此外，一些機構存在避重就輕、以罰代處和袒護開脫、久拖不處問題，以致在很多地區形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責眾的尷尬局面，沒有起到處理一個、警示一片的作用，缺乏應有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機構不能正確認識員工政治、文化和業務素質狀況，忽視對員工相關規章制度、業務知識、操作技能和風險防范等應知應會的培訓，偏重于請大學教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經驗、公式模型等，嚴重脫離實際需要。不重視對新知識、新業務、新技術的培訓。特別是計算機應用、IT系統操作培訓不到位，導致一些基層網點計算機業務操作嚴重依賴于個別人員，使流程制約、崗位監督形同虛設。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規教育，少數員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價值觀引導，受社會不良風氣影響，經不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習，甚至與黑社會勾結，最終走上犯罪道路。農村中小金融機構許多案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監督和約束不夠，未能及時發現和糾正導致的。

(七)經營思想不端正，弱化了內部管理

部分中小金融機構沒有堅持科學發展觀，脫離自身基礎和發展實際，片面追求做大做強，搶占市場份額，重規模擴張輕風險管理，重業務發展輕內部控制，在經營管理上，缺乏自我約束意識、風險意識。部分管理部門考核機制不科學、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規模性指標考核經營業績，且每年都累進式增長，由于對宏觀經濟形勢、客觀情況、風險考慮不夠，部分指標嚴重超出基層機構實際承受能力和當地經濟發展水平，以致部分機構為了完成任務而弄虛作假、違法違規。

(八)選人機制不科學，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監督和處罰管理機制。

1、在人員選用上，重關系輕品行，重“社會能力”輕專業水平，誰能拉來客戶、業務，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風險隱患。

2、缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日常考核和履職效果評價，對其思想、行為變化缺乏監督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續任職，甚至提拔重用，把惡習和風險叉傳染到其他機構。

3、對用人失察缺乏問責懲戒機制，明顯任人唯親、用人不當釀成案件和風險損失，很少追究有關領導用人失察的責任。

三、銀行案件風險防控措施

金融是現代經濟的核心。銀行作為金融體系的主要組成部分，只有銀行安全才能維護金融穩定，進而促進國家社會經濟的進步與發展。要有效防控銀行案件風險，必須堅持標本兼治，重點是從源頭抓起，立足完善公司治理結構，健全企業內控制度，培育合規企業文化，建立查、防、堵并舉，教育與懲處相結合，內外部有效監督的全 21

方位案件治理防控體系。

(一)完善公司(法人)治理機制

借鑒先進銀行的成功經驗，積極探索符合中小金融機構特點的公司(法人)治理結構，明確和落實好股東(社員)大會、董(理)事會、監事會、高管層的職責分工、議事規則和決策程序，努力構建科學決策、有效監督和強化執行的有效法人治理機制。同時，充分發揮上級行業管理部門和外部監管部門的監督作用，加強對高管人員特別是“一把手”的監督，高度重視加強領導班子建設，切實增強高管人員行使職權的透明度和公正性，防止一個人說了算，杜絕權力尋租風險。

(二)建立健全案件防控責任制度

明確法人機構是案件防范和查處的主體，董(理)事會對案件風險負最終責任，董(理)事長作為案件風險防控第一責任人，擔負首要責任；班子成員要按照分工承擔分管業務條線的案件風險防控責任；按照縱向到底、橫向到邊的原則，建立全員防范案件風險機制，把責任細化和分解到各個部門和分支機構的所有崗位，逐級落實案防責任。

(三)加強內部控制體系建設

建立健全內部風險管理體系、制度流程體系、崗位職責體系和監督制約機制，建立和完善風險事件應急處臵預案，明確應急響應級別、處臵方式、工作流程、報告路徑、工作措施、責任劃分及其他有關要求，形成一套完整的處理程序。

(四)下大力氣狠抓執行力建設

狠抓制度、流程、職責的執行，使員工充分了解自已工作崗位應遵守的制度、流程與履行的職責。高管人員必須按程序實施科學民主決策，員工業務操作中后手對前手要有監督制約，前手不按制度、流程執行，后手應拒絕辦理，讓所有的業務、權利、操作流程都臵于有效的監督制約之下，體現制度、流程、職責的“剛性”約束力，真正做到靠制度管人。按流程操作，依職責履職。

(五)增強稽核和業務檢查的有效性

建立對董(理)事會負責、相對獨立的稽核組織體系，充實稽棱力量；完善稽核檢查信息系統、操作規范和稽核獎懲辦法；結合風險實際，制訂稽核檢查規劃，加大稽核檢查發現問題的整改力度，對已查出的違規問題。要逐條制定整改措施嚴格整改，改變屢查屢犯狀況。

(六)建立案件責任追究制度

按照中國銀監會《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》的要求，結合制度流程和操作規范，制定案件責任追究辦法和違規處罰辦法，明確作案人、制約人、負有領導責任人員，以及業務管理和風險、合規、稽核等部門相關責任人的經濟、紀律處罰標準和程序。對大要案要在影響范圍內公開處理，深刻剖析案件的特點和原因，總結經驗教訓和防范措施，通報對有關責任人的處理，威懾和警示違法違規行為，改變違規問題屢查屢犯、屢禁不止的狀況。

(七)強化科技系統技防功能

根據業務發展和風險管理需要，結合檢查中發現的違規問題和引發案件的風險點，對全轄的IT系統、監控系統進行全面檢查并作出評估。制對缺陷和薄弱環節，借鑒大型商業銀行和股份制商業銀行的成熟經驗，高標準地建立完善綜合業務系統和各類交易系統，建立風險交易信息實時監測預警系統，增強IT系統風險監測、預警和防控功能，將所有風險業務納入信息科技系統管理。在柜臺、ATM、自助銀行等重要部位，逐步推廣安全保衛遠程視頻聯網監控技術，實現全程、有效、實時監控，發揮遠程監控系統的防范作用，增強技防能力。

（八）建立科學的激勵約束機制

（九）培育良好的企業文化、風險文化、合規文化

有組織、有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀，培養愛崗敬業的思想意識、23

誠實守信的職業操守，嚴守法律底線，增強遵紀、守法、合規和風險意識。加強對員工的崗位培訓，不僅要培訓崗位職責、業務知識、業務技能，還要培訓日常業務操作風險的識別、防范技能，提高員工的綜合素質，培育良好的企業文化、風險文化、合規文化，增強遵紀守法的自覺性。

(十)加強對案防工作的監管

監管部門要加強中小金融機構風險分析，對轄內機構風險點進行提示或實施現場檢查，建立常態化的督察制度，督促轄內機構增強風險意識，監督落宴監管案防部署和要求。對管理松散、內控不力、風險突出、案件頻發的機構及其高管人員，耍及時采取監管措施。監管不力的，嚴格按照有關規定追究監管人員的責任。

因此，我們只有知道什么是風險，風險的危害性，風險產生的環境，控制風險的要點，防范風險的方法和手段，才能在工作中防范各類風險問題的發生。

第二章 合規文化建設

伴隨我國銀行業的穩步快速發展，目前中小金融機構已基本具備現代商業銀行所具有的各種外在制度形式，但很多制度、流程和規則并沒有完全融人實際的經營管理活動之中。究其原因，除了體制、機制原因之外，一個關鍵因素就是中小金融機構普遍缺乏一種與市場經濟要求相適應的先進企業文化，傳統思想和不良習俗在相當程度上助長了違規行為的慣性延續，造成了資金和聲譽上的巨大風險和損失。

第一節 合規文化

一、企業文化與合規文化(一)什么是企業文化

企業文化是指企業的指導思想、經營哲學和管理風貌，包括價值標準、經營哲學、管理制度、思想教育、行為準則、道德規范、文化傳統、風俗習慣以及企業形象等。

銀行作為金融企業，其自身的企業文化應當是具有行業特色與鮮明個性的、在實踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識、價值觀念、經營理念、制度規范、行為準則和品牌形象的總和，其本質在于注重職工的自覺性和價值取向。

(二)銀行合規文化的含義

巴塞爾委員會在《合規與銀行內部合規部門》中提出臺規文化理念：“合規應成為銀行文化的一部分，合規并非只是專業合規人員的責任”，“合規應從高層做起，當企業文化強調誠信與正直的準則并由董事會和高章時，合規才最為有效”。結合“合規”的含義，銀行機構為避免遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損自上而下地建立起一種普遍意識、道德標準和價值取向，從思想上確保其各項經營管理活動始終符合法律法規、自律組織的約定郎規章的要求。合規文化的內涵，包括誠實、守信、正直等職業道為操守，以及銀行對社會負責、銀行對員工負責、員工對銀行負工對其他員 25

工負責等價值觀念和取向。

（二)企業文化與合規文化的關系

1、合規文化是金融企業文化的重要組成部分。以企業文化為背景，在合規經營和合規管理活動中凝練并通過企業文化的戰略層面、精神層面、面、行為層面和形象層面共同體現的、被廣大員工認同并自覺遵守旨理理念、臺規價值觀念和合規管理行為規范。

2、良好的合規文化只有在健康企業文化的基礎上才能夠實現。銀行機構必須從整個企業文化建設的高度強化合規文化培育，包括誠信與正直的價值觀念、高標準的職業操守和行為規范，樹立對不合規現象進行有效抵制和主動舉報的合規態度。合規經營始終是銀行存在和發展的前提。是銀行實現穩健經營的關鍵所在，只有臺規經營才能使銀行風險始終處于可承受和控制的范圍之內。臺規文化是銀行企業文化的核心構成要素，合規風險管理機制在合規文化的配合下才能有效發揮作用。因此，銀監會將合規文化建設與職業操守的要求納入《商業銀行合規風險管理指引》。

二、中小金融機構合規文化建設的必要性

在經濟環境更為開放、跨行業風險傳染概率提高的大背景下，國內中小金融機構面臨著巨大的合規性挑戰。近年來發生的大量案例說明，合規風險正成為中小金融機構主要風險之一。

(一)合規文化建設是落實科學發展觀的重要保障

實踐證明。具有良好合規文化的銀行必然具有持續競爭力，而這種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入和聲譽價值的不竭源泉。臺規與銀行的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有密切關系，合規能為銀行刨造價值，有效的合規文化能將合規風險消除于無形之中。為控制合規風險、實現合規日標，銀行需要通過實施一系列制度、標準、程序，借助一定的制度安排，構建對合規風險的主動識別、評估、監測、報告以及回饋、整改等機制，將合規風險發生的概率降到最低。因此，26

建設合規文化是中小金融機構完善全面風險管理、健全有效內控體系的重要保障。

(二)合規文化建設是確保銀行業穩健運行的內在要求

合規文化建設是銀行業穩健運行的內在要求，一家先進的銀行必然有良好的合規文化做支撐。國內銀行業受到不健康的發展觀所主導，曾走過相當長一段時間的粗放經營道路，為片面追求資產規模的快速擴張和短期效益，不惜鉆制度空子、打擦邊球，甚至有章不循，鋌而走險，違法違規經營。由于放棄了銀行業所應有的謹慎、穩健和誠信，結果導致內部控制失效，操作風險加大。這些現象說明合規文化在我國銀行業的薄弱或缺失，因此，合規建設是中小金融機構貫徹科學發展觀、實現自身穩健運行、遏制違法案件發生的內在需要，臺規管理應作為銀行風險戰略中的重要內容。

(三)合規文化建設有利于提高制度執行力

中小金融機構并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執行。究其根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規習慣和約束，欠缺自覺合規的文化環境。事實證明，完善的制度只是提供了一個共同的規則，只有在執行中形成共同的習慣并上升為穩定的價值理念和行為取向，制度要求才能落到實處。缺少合規文化的支攆，制度執行中往往會出現上下級機構之間的“博弈”，或者不同部門之間協調配合不暢順。員工之間也容易受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良習慣影響，對違規行為“睜一只眼，閉一只眼”。因此，建設良好的合規文化，有利于銀行實現由被動管制到自覺管制的轉變，切實提高制度的執行力。

三、中小金融機構合規文化建設的內容(一)合規創造價值

雖然合規風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制，為銀行創造價值。一方面，良好“規范”的形成過程本身就是對業務和管理流程的整合和優化，通過持續修訂內部制度，逐步形成一整套具有較強執行力的、程序化的內部制度，并將日積月累的各種有效制 27

度深沉下來，從而帶來直接的經濟效益。另一方面，密切關注和跟蹤法律法規、監管規定和市場規則的最新發展，爭取必要的話語權，積極爭取有利于銀行發展和業務創新的外部政策環境。中小金融機構可以通過主動合規，與監管當局實現更為有效的互動，如在申請開辦新業務時主動滿足相關監管要求，可縮短申辦新業務的周期，獲得競爭優勢。此外，合規管理與成本控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關關系，有利于加強成本與風險控制，提高資本回報。良好的合規文化還有助于提高中小金融機構的品牌價值，增加銀行無形資產，吸引更多的優質客戶。

（二）合規從高層做起

一個企業的最高管理層層往往會對整個企業文化產生決定性影響。中小金融機構良好道德風氣的形成，關鍵在于董（理）事會和高級管理層有效履行“誠信責任”，不僅要在內部設定鼓勵合規的基調，積極倡導并推行誠信正直的道德準則和價值觀念，努力培養全體員工的合規意識，而且還應率先垂范、以身作則，將積極主動踐行合規文化作為其義不容辭的責任，帶動和影響員工自覺遵守各項制度。只有自上而下地強調誠信與正直的行為準則，并由高層作出表率時，合規才最為有效。

（三）合規人人有責

合規并不僅僅是合規部門或合規管理人員的職責，更是銀行所有員工的責任，合規工作與各個流程、各個工作環節和每個員工都息息相關。只有合規成為每一個員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，人人都自覺有效地履行合規職責，才能共同保證法律、規則和標準及企業精神得到遵循和貫徹落實，合規風險管理才有可能。

(四)主動合規

中小金融機構應主動發現、主動暴露合規風險隱患或問題，主動改進相應的業務政策、行為規范和操作流程，主動避免違規事件的發生和主動糾正巳發生的違規事件。同時，還應主動對相關責任人采取必要的懲戒措施。如果發現合規風險卻隱瞞不報，28

一旦被內部審計部門或外部監管者查實，臆瞞不報者將受到更加嚴厲的懲罰；對于主動報告問題或隱患的，可視情況減輕處罰，甚至免責、酌情給予獎勵。

(五)有效互動

通過銀行內部上下級、管理層與員工之間以及與外部監管者之間的有效互動，共同吏現合規管理目標。中小金融機構內部的有效互動可以通過臺規意識的培養和問責制的有效落實來實現。中小金融機構與監管機構的有效互動必須兩方面共同努力：一方面，監管規則的出臺要更深入地征求監管對象的意見，給予其充分的話語權，使監管規則更具操作性，更符合銀行業穩健經營的實際需求；另一方面，中小金融機構必須積極主動地爭取和利用好自己的話語權，圍繞擬出臺法律、規則和準則的可行性、未來執行效果、制約因素以及對經營與產品創新的影響等，提出自己客觀的意見和需求。法規準則正式出臺后，中小金融機構必須嚴格執行，對違規行為必須嚴肅處理。

四、培育合規文化的方法與渠道

(一)在各級管理人員中倡導依法舍規經營理念

1、嚴格落實合規管理責任。中小金融機構“一把手”作為合規管理的第一責任人，既要推動業務經營，又要抓好合規管理；各機構、各部門負責人要帶頭學習制度、研究制度、遵守制度，增強抓管理的能力；對不重視、不會抓、搞不好合規管理的人員，堅決進行調整。

2、堅持穩健經營理念。牢固樹立正確的業績觀，不以眼前利益犧牲長遠利益，不以局部利益影響全局利益，不以當期業績使未來發展背上沉重的包袱。

3、規范各項決策管理。經營管理決策要嚴格按制度辦事、按程序決策。嚴格遵守民主集中制，努力提高決策科學性；需要公開的事項做到公開透明。陽光運作。有效防范道德風險；牢固樹立正確的權力觀，帶頭學習和落實黨風廉政建設各項規定，在權力使用、人際交往、生活作風上牢牢把握住自己，并自覺接受內部監督、外部監管、員工監督和社會輿論監督，實現依法、公開、科學決策。

4、加強高管人員監督管理。通過建立和落實誡勉談話制度，有針對性地解決主要管理人員思想、工作方面存在的問題，督促班子及成員提高政治意識、大局意識、風險意識，進一一步端正發展觀、業績觀、權力觀。通過建立廉政檔案，開展警示教育等方式，強化教育和監督，不斷增強各級管理人員的自律意識。

(二)在員工中營造合規守紀氛圍

1、大力開展思想教育。通過形式多樣的教育活動，引導廣大員工樹立正確的人生觀、價值觀、世界觀，樹立良好的社會公德、職業道德、家庭美德，自覺抵制各種不良思想的侵襲。利用各種機會，強化穩健經營、合規操作的思想，使每位員工都增強合規經營、規范操作的意識。

2、加強員工的自我學習。通過推行基層營業單位晨會制度、定期學習甜度和舉辦各類專題培訓等，促進一線員工對規章制度的學習，使每個員王熟練掌握規章制度和操作流程，增強依法辦事、按章操作的自覺性，夯實制度執行的基礎。大力倡導并積極創建學習型組織，努力營造全員學習、終身學習的良好氛同。

3、增強員工自我保護意識。通過各類案例教育，增強員工自我保護意識，讓每位員工知道什么是禁止的，什么是鼓勵提倡的，什么必須做，什么不能做，使員工自覺執行制度、理直氣壯地抵制違規行為，防范各類操作風險和案件的發生。

(三)高度重視員工的行為管理

1、堅持從嚴治行。對全體員工從嚴要求、大膽管理，強化正面思想道德教育與規范，逐級對干部員工進行嚴格的考核、監督，對苗頭性、傾向性的問題及時研究解決，對違規違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規土壤，使行風行紀明顯轉變。

2、加強對員工行為的關注。各級負責人經常與員工談心和交流，多渠道掌握員工思想動態，不但要了解員工在單位上的思想和工作表現，還要掌握其家庭和社會交往情況，對員工的思想和行為真正做到心中有數。制定員工異常行為排查管理辦法，細化高管人員、部門負責人、營業網點負責人、會計主管和柜員等各層面、各崗位人 30

員行為排查的重點內容。建立員工個人重大事項報告制度和異常行為排查獎勵制度，使員工異常行為排查制度化、精細化；改進員工異常行為排查方式，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式，提高排查效果。

3、加強對員工日常行為的管理。為有效控制和防范員工不照行為可能誘發的案件和風險，建立重點員工關注檔案，進行跟蹤管理。對涉及黃賭毒、社會交往復雜、經商辦企業、情緒異常、紀律松懈、消費不正常等異常行為的員工，詳細了解情況，落寅幫教責任，發現不良苗頭及時采取措施。通過召開員工家屬座談會等方式，取得員工家屬的配合，協助單位做好員工作時間以外的行為監督工作。

第二節 職業操守

職業操守是職業行為規范的總稱，職業行為是指從業人員在具體工作崗位上履行特定崗位職責的行為。2006年10月，中國銀監會制定了《商業銀行合規風險管理指引》，2007年2月，中國銀行業協會制定并通過了《銀行從業人員職業操守》這些指導性文件對銀行從業人員明確提出了良好職業操守的要求。

一、誠實信用

銀行業是一個高度依賴負債經營的行業，聲譽是銀行的生命線。聲譽風險可能導致銀行客戶流失甚至客戶擠兌，將釀行臵于瀕臨倒閉的邊緣。因此，銀行業從業人員應當接高標準的職業道德規范行事，品行正直，恪守誠實信用的原則，不能以任何理由違反和抗辯。品行正直是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護銀行聲譽的根本所在。從業人員品行不正，雖然不違反法律法規，但也會給銀行的聲譽帶來損失，還會為銀行欺詐種下禍根，外部人員也會利用從業人員的品行不端實施內外勾結的犯罪。因此，銀行業從業人員無論何時何地，都必須恪守誠守信用原則，保持個人品行正直，以免自己的行為給所在機構帶來不良影響。

二、守法合規

銀行業從業人員應當遵守法律法規、行業自律規范以及所在機構的規章制度。中 31

國銀監會于2006年10月公布的《商業銀行合規風險管理指引》第三條要求商業銀行經營必須與“適用銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守”相一致。

三、專業勝任

具備崗位所需專業知識和技能，是銀行業從業人員從業的基本前提。由于社會發展、市場需求的變化，銀行業務也在不斷發展變化，從業人員只有不斷學習，不斷提高自己的專業知識和技能，才能適應崗位工作的需要。

四、勤勉盡職

銀行業從業人員不僅要具備崗位所需的專業知識和技能，更要有一個良好的工作態度，對所在機構盡到誠實信用的義務。在業務操作過程中，認真履行崗位職責，勤勉謹慎，盡職盡責。

五、保守秘密

銀行業從業人員應當保守所在機構的商業秘密，保護客戶信息和隱私，這是銀行從業人員應盡的義務和責任。

六、公平競爭

銀行業機構和工作人員在經營活動中要公平競爭。不得采用非法或其他不正當手段以達到銷售或強迫、誘導客戶購買產品或服務的目的。

七、抵制違規

銀行員工對于同事非故意地違反規章行為要及時進行善意的提示，對違法行為要及時制止，不能制止的，要及時向所在機構、監管及公檢法等部門報告。對所在機構違反法律法規、行業公約的行為，有責任予以揭露。有權利、有義務向上級機構或監督管理部門直至國家可法機關舉報。鼓勵員工監督與舉報違法行為有助于銀行管理規章的有效執行，對于舉報者。相關機構應予以獎勵并建立保護機制。

第三章 案件治理與風險防控

由于金融行業的特殊性，當金融犯罪發展到一定程度時，其危害結果不單單是巨大的財務損失，往往會加劇金融機構的信用風險，造成其資產質量下降，形成大量壞 33

賬，進而可能出現支付困難、流動性風險等一系列連鎖反應。當風險積累到一定程度，擴大為系統性、全局性風險時。最終危及社會穩定。因此，加強銀行風險管理，完善內部控制，遏制案件發生，成為防范風險、維護金融穩定的重要基礎。

第一節 案件治理與風險防控工作

一、銀行業案件專項治理概述

隨著我國市場經濟的發展和金融改革的深入，銀行業金融機構操作風險也在同步加大，特別是大案要案的發生，給我國銀行業帶來了巨大的財務損失和聲譽損失，引起了國內外社會各界的高度關注。為深入開展銀行業案件治理，遏制案件高發勢頭，從2005年開始，中國銀監會在全國范圍內開展了銀行業案件專項治理活動，督促銀行業金融機構采取有效措施，防范操作風險和案件風險。

(一)銀行業金融機構案件專項治理

2005年年初至2006年，銀監會先后組織召開了10次案件專項治理工作會議，在歷次會議上針對不同機構、不同時期案件特點和形勢，分別提出了案件治理的具體措施和要求。

2005年2月，中國銀監會召開了國有商業銀行案件專項治理工作的第一次會議，會議傳達和學習了黨中央、國務院領導同志的重要批示，會后出臺了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，提出了防范操作風險的“十三條意見”。在20(今年4月召開的第三次會議上，明確提出“用一年左右的時間，實現大案要案下降、案件堵截成功率上升、努力挽回銀行業信譽損失”的銀行業案件專項治理目標。為從根本上防控風險，2005年4月銀行業案件專項治理工作第五次會議，提出了建立案件綜合治理長效機制的“十項措施”：

1、完善相關法律法規，加大對銀行業犯罪的打擊力度。

2、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。

3、加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。

4、加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。

5、加強銀行業金融機構信息科技系統建設監管，提高信息科技水平。

6、完善會計統計相關制度，加強對中介機構管理。

7、提高銀行業金融機構處臵突發事件的能力，努力控制和減少案件損害程度。

8、積極推進國有商業銀行改革，完善公司治理結構。

9、完善不良資產處臵辦法，做好資產管理公司案件治理工作。

10、提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管優勢。

2006年3月，中國銀監會召開第八次全國銀行業案件專項治理工作會議，總結銀行業第一年案件專項治理工作成果，部署深化治理措施，進一步明確強化內部控制，要求重點整治銀行授權卡(柜員卡)、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、重要崗位等案件多發的六個關鍵環節。2006年8月。召開第九次會議，提出了強化內控管理制度的“十個聯動建設”：

1、針對票據業務案件高發，實行按規定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯動，禁止自開自貼和自管保證金的做法。

2、一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯動。

3、基層行行長、主任的定期交流輪崗與會計主管的委派制并行與聯動。

4、重要崗位的強制性休假與崗位審計緊密銜接聯動。

5、激勵基層員工署名揭發壞人壞事與對員工保護制度的配套建設聯動。

6、貸款“三查”的盡職調查與“三查”檔案妥善保管責任制的配套建設聯動。

7、完善審計體制，充實審計隊伍，提升工作質效與加強對審計問責制度建設的配套和聯動。

8、查案、破案同處分適時與到位的雙重考核制度建設聯動。

9、案件查處和相應信息披露的制度配套建設聯動。

10、對基層操作風險管控獎懲并舉的激勵約束機制建設聯動。

在案件專項治理工作中，銀行業金融機構按照“標本兼治，重在治本；查防結合，重在防范；改革管理并重，重在加強內控”的原則，圍繞公司治理結構、內控機制和制度建設、業務流程改造、強化監督檢查、調整考核機制、完善責任追究、加強合規文化建設等多個方面，有針對性地開展工作。通過及時總結，抓住各個階段的主要矛盾，有序推進，銀行業案件專項治理工作取得了明顯的階段性成效，實現了“大案要案數量逐年大幅度下降，案件堵截成功率明顯上升”的既定目標，特別是在防堵新案、查處陳案、挽回損失、責任追究等方面取得了明顯成效。大中型商業銀行的案件專項治理工作，歷時兩年時間，從2007年開始轉入操作風險的常態化日常監管。

(二)農村合作金融機構案件專項治理工作

農村合作金融機構案件治理作為銀行業案件治理的重要組成部分，從2005年開始。2006年年初，針對農村合作金融機構案件高發的嚴峻形勢，中國銀監會黨委專門召開全國農村合作金融機構案件專項治理工作會議，提出用三年時間，在農村合作金融機構全面、深入地開展案件專項治理工作，農村合作金融機構成為案件專項治理工作的重點。2006年至2008年，各級監管部門和農村合作金融機構緊緊圍繞“一年初見成效、三年大見成效”目標，全面排查，深挖陳案，嚴控新案，強化內控。嚴格問責，著力加強長效機制建設。經過艱辛努力，“三年大見成效”目標基本實現。

1、主要措施。

(1)統一安排，全面部署。2006年至2008年，中國銀監會黨委先后四次召開全國農村合作金融機構案件專項治理工作電視電話會議，專題研究部署案件專項治理工作。2006年重點治標治亂，充分暴露陳案，全面開展案件排查；2007年實施分類治理，堅持標本兼治，全面遏制案件高發勢頭；2008年組織案件治理“回頭看”，鞏固和擴大成果，啟動長效機制建設。各級監管部門和農村合作金融機構均成立了案件專項治理領導組織，形成了主要負責人親自抓、分管負責人分工抓、案件管理部門具體抓的工作機制，組織開展專項治理大檢查、主要風險點排查、案件治理“回頭看”活 36

動，堅持案防工作與其他業務工作同部署、同檢查、同考核，推動案件專項治理工作向縱深發展。

(2)大力排查，消除隱患。按照銀監會的統一部署，農村合作金融機構持續開展案件排查，揭露出一大批潛藏多年的陳案。一是重點排查內控制度的有效性；二是重點排查風險隱患大和近年來案件多發機構；三是重點排查借冒名貸款、大額貸款、存款、票據、結算、重要憑證等業務；四是重點排查“黃賭毒”、經商、炒股、不正常交友等重點人員；五是重點開展案件治理“回頭看”深度排備，清掃案件風險“死角”。

(3)落實責任，加大處罰。對新發案件和重大責任案件實行“雙線問責”、“上追兩級”和“一案四問責”制度，在處理案件直接責任人的同時，嚴肅追究不嚴格執行規章制度的制約人、知情人以及相關負責人的責任。

(4)完善制度，強化考核。：Z006年至2008年，各地對照案件專項治理工作要求，全面梳理和完善規章制度，細化業務操作流程，初步建立起涵蓋主要業務的內部控制制度。在此基礎上，各地普遍加強丁執行力建設，建立切實可行的督辦制度、考評制度和問責制度，并將規章制度的執行情況納入考核體系，確保制度能夠真正落到實處。

(5)差別管理，重點整治。各級監管部門針對不同時期風險特點和案件多發業務領域，及時對存款、大額貸款、超比例貸款、借冒名貸款、賬戶核對、債券投資、票據融資、聯行結算、重要憑證等業務領域進行風險提示，督促農村合作金融機構有針對性地制定整改措施，嚴格落實崗位責任。防止同質同類案件重復發生。

(6)以人為本。加強教育。各地普遍加強員工教育培訓工作。在開展法律知識和思想道德教育的基礎上，重點強化崗位培訓，加強警示教育。對重大案件進行通報，印發案例，舉一反三，警示員工。2007年，銀監會精選了30起典型案例，印發監管干部和農村合作金融機構員工學習。

(7)通力合作，協調聯動。按照銀監會“十個聯動”要求，各銀監局、省聯社與 37

當地公檢法、宣傳等機關建立了案件查處聯席會議制度，進一步加大了案件查處力度，有效控制和引導輿情，積極營造有利于農村合作金融機構案件治理的外部環境。

2、主要成效。

(1)案件高發勢頭得到有效遏制。2006年至2008年，全國農村合作金融機構發生案件、涉案金額總體上呈逐年下降趨勢。2008年案件數量和涉案金額比2005年分別下降了66％和55％。

(2)案件治理高壓態勢全面形成。各地普遍加大案件責任追究力度，部分省市對重大案件公開處理，開展了問責風暴行動，有力震懾了違法違規行為。2006年至2008年共處理案件責任人8135人，其中移交司法部門461人，行政開除(含解聘)850人，追究領導責任2517人。

(3)案件防控主動性明顯增強。農村合作金融機構案件防控意識和能力逐步提高，白查發現案件數量明顯上升。2006年至2008年，全國暴露陳案占案件總數的79％，案件自查發現率為82％。新案逐年減少，由2006年的129件減少到2008年的48件。

(4)案件查處協調聯動機制初步建立。2008年，中國銀監會與中紀委、監察部聯合督辦并通報了上海農村商業銀行“5〃28”員工挪用存款賭球案后，各地紛紛建立了省級政府領導下的農村合作金融機構案件查處聯動制度，進一步強化了省級政府的風險責任，打擊金融犯罪力度明顯加大。監管部門與行業管理部門也建立丁聯動查防案件的動態機制，增強了案件專項治理工作的合力。

(5)案件治理長效機制建設扎實起步。按照銀監會關于防范案件風險的各項要求，從總體上看，各地緊密結合實際，加強制度建設，完善操作流程及監督機制，通過建立內部控制考核評價辦法、設立獨立稽核組織、開發信息科技系統、構建激勵約束制度、加強員工教育培訓等措施，初步構建了防范操作風險的內部防線。

二、中小金融機構案件風險狀況

農村中小金融機構三年的案件專項治理工作取得了階段性成效。但由于農村中小 38

金融機構長期歷史遺留問題較多、管理體制機制改革不到位和案防機制不健全等原斟，致使案件數量在銀行業占比居首，風險隱患嚴重，案件防控工作任重道遠。

(一)案件防控工作形勢依然嚴峻

1、農村合作金融機構案件數量和涉案金額一直高居銀行業首位。2006年至2008年各類案件數量和涉案金額分別占銀行業金融機構案件總數和涉案金額的61％和36％；三年的千億元資產案件率分別是銀行業金融機構平均水平的521倍、401倍和4 88倍。

2、涉案金額和平均案值較大。涉案金額在連續兩年大幅下降后，2008年出現局部反彈跡象。個別地區農村中小金融機構大案要案占比明顯上升。風險管理、案件防控水平亟待提高。

3、案件專項治理工作進展不平衡。一些地方金融機構制度執行力嚴重不足，案件排雀不細致、不徹底，責任追究不到位，致使陳案未能充分暴露，新寨大案時有發生。

4、村鎮銀行、貸款公司、資金互助社三類新型農村金融機構，由于主要面向縣以下的地區，服務于零散的客戶，且法人治理結構不完善，監管鏈條過長等，案件風險也不可忽視。

(二)防控案件風險難度加大

受全球金融危機影響，部分企業特別是縣域中小企業經營困難，資金鏈條斷裂，不僅貸款違約風險開始顯現，而且誘發內外勾結侵占、挪用、詐騙銀行資金案件明顯增多。農民持續增收的難度進一步加大，在經濟下行期和“去杠桿化”壓力下，銀行盈利模式和經營方式發生很大變化。由于農村中小金融機構激勵約束機制不完善，有的以存貸款多少論英雄、發獎金，從而誘發案件。案件防控面臨的內外部壓力進一步加大，形勢比以往更加復雜。

(三)內部控制基礎薄弱和制度執行力仍然不足

農村中小金融機構客觀上點多面廣，絕大多數分布在縣及縣以下廣大農村地區，社會情況復雜。管理層級多，員工隊伍數量龐大，整體素質仍然較低，結構性矛盾和問題突出，與商業銀行相比，這類機構法人治理不完善，內控管理機制不健全，應對高科技犯罪手段明顯不足。加之部分機構管理松懈，違規違章問題十分突出，農村中小金融機構仍是整個銀行業案防工作最薄弱的領域。

三、農村中小金融機構三年案件防控治理目標與規劃

受國際金融危機的影響，國內經濟面臨較大調整，外部風險壓力明顯加大。同時，農村金融仍處于體制改革發展的關鍵時期，在管理體制、產權制度、公司治理、內控機制和企業文化建醪等方面存在諸多深層次問題和矛盾，加之前期案件專項治理存在地區、機構之間不平衡，案件風險防控形勢嚴峻。按照國務院領導的重要批示精神，銀監會黨委決定，從2009年起再用三年時間持續開展農村中小金融機構案件防控治理工作。

(一)農村中小金融機構案件防控治理工作的目標

2009年至2011年，經過三年努力，使農村中小金融機構案件風險管理意識普遍增強，制度流程基本完善，內控管理明顯進步，風險管理水平持續提高，案件防控長效機制有效建立，主要案件防控指標力爭達到國內銀行業平均水平，案件數量和百萬元以上案件數量逐年下降。

(二)農村中小金融機構案件防控工作規劃

通過深入開展案件風險排查，全面落實案件專項治理和“回頭看”中制定的備項整改措施，大力構建制度流程、內部治理、風險控制、責任追究、協調聯動、培訓教育的長效機制，力求從根本上解決案件風險問題。規劃提出了分階段三步走目標：

1、規范。2009年主要是完成風險深度排查，落實法人機構、上級管理機構、監督檢查部門、業務管理部門和各崗位案防責任，建立健全崗位規范、制度流程、監測技防體系，嚴格實施問責、落實整改。通過“回頭看”排查和規范各項案防基礎工作，40

基本清查和消除主要案件風險隱患，年末實現陳案充分暴露，大案要案得到有效控制。

2、強化。20l0年主要是全面強化2009年實施的各項基礎工作，構建制度流程體系和內部治理、風險控制、責任追究、協調聯動、培訓教育長效機制。實現案件防控工作的規范化、制度化。通過強化案防基礎工作和長效機制建設，實現崗位約束、流程制約、IT技防、監督檢查和業務條線防控有效實施，內控執行力明顯增強，新案和同質同類案件得到有效控制。

3、提升。2011年主要是在前兩年規范、強化的基礎上，提升制度流程體系和案件防控機制建設層次，法人(公司)治理、內部控制、風險管理、企業文化、激勵約束、員工結構明顯改善，實現案件防控機制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指標力爭達到國內銀行業平均水平，最終實現案件防控長效機制建設目標。

第二節 案件防控長效機制建設

經過案件專項治理和持續開展的案件防控治理，中小金融機構案件防控工作重心逐步從治標轉向治本，要做到案件防控持之以恒，需要構建規范化、制度化、常態化的長效工作機制。

一、案件防控長效機制建設概述

所謂長效機制，指工作系統中各子系統、各項工作之間長期有效的相互影響、相互作用的過程和方式。具有三個特點：一是規范性。組織當中各項工作及工作之間的銜接與關聯是按照一定程序、規定規范運行的。二是穩定性。組織的各子系統工作框架及各項工作運行是相對固定的。三是長期性。指長期有效的運用。

中小金融機構案件防控治理長效機制，是指以現代商業銀行內控目標為標桿，以加強合規文化建設為基礎，通過建立完善的組織管理體系和嚴密的內部控制制度，建設科學的信息技術和完善的安全設施，構建合規文化和風險管理框架，在中小金融機構內部建立起“治理完善、制度健全、內控嚴密、執行有力、持續有效”的內部控制體系，全面建立起“查、防、堵、懲、教”相結合的案件防控工作機制，有效提升內 41

控和風險管理水平，促進中小金融機構增強核心競爭力，實現中小金融機構健康有序運營。

二、案件防控長效機制建設的內容

中小金融機構案件防控長效機制建設既是一項長期工作，更是一項系統工程，既需要金融機構自身的努力，也需要良好外部環境的支持。中小金融機構案件防控長效機制建設應從公司治理、內部控制、內部監督、人員管理、技術防范、責任追究、應急處臵、信息披露、協調聯動等方面著手，提升案件防控水平。

(一)會司治理機制方面

1、規范公司治理機制。根據中小金融機構特點，按照“產權清晰、權責分明”的要求，建立“結構簡捷、形式靈活、運行科學、治理有效”的公司(法人)治理模式，明確股東(社員)代表大會、董(理)事會、監事會，以及經營班子的職責，完善備類議事規則、決策程序，落實監事會對決策、經營管理的監督權，特別是落實對董(理)事長、高管人員決策的科學性、合規性的監督，完善決策、執行、監督相互協調、相互制衡的公司(法人)治理機制。

2、完善風險管理構架。根據現代銀行管理原則，結合中小金融機構自身實際情況，建立健全內部風險管理體系，全面監督、評估和控制經營管理中的各類風險，構筑以風險管理委員會為核心，獨立、垂直的風險管理組織框架和科學、有效、全面的風險管理系統，并對管理層、執行層的職責、權限與報告制度作出明確的規定。有條件的可設立獨立的合規風險管理部門，牽頭負責風險管理，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，以保證全轄風險管理系統順暢、高效運轉。

3、強化業務流程管理。中小金融機構應加快業務流程和管理流程的整合，推進業務流程再造和機構扁平化改革，解決管理鏈條過長、管理層次偏多的問題，構建有利于案件防范和風險管控的經營管理體制。

4、推進合規文化建設。積極培育適應市場化、商業化取向，以合規文化為核心 42 的企業文化，綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，將審慎、穩健的經營理念貫徹落實到各項經營管理中，確保各項風險管理政策和程序的一致性，確保依法合規經營。提升中小金融機構的社會形象。

(二)內部控制機制方面

1、完善內控制度建設。按照“內控優先、制度先行”和“開辦一項業務、出臺一項制度、建立項流程”的原則，對現有規章制度和業務流程的科學性、嚴密性、完整性進行評價，制定和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、業務流程，確保使每一個環節和流程均“有章可循，有規可依”。

2、強化崗位流程制約。通過制定崗位職責、操作規范，明確崗位權利、義務和責任，建立崗位自我約束防線；堅持柜臺、服務前臺、中臺、后臺分離，重要憑證、印鑒、密押管用分離，嚴格貸款“三查”。規范各崗位間的工作銜接程序，明確同一流程前后手崗位監督職責，建立嚴密的業務流程制約肪線。

3、加強重點環節控制。中小金融機構應明確防控重點，建立對要害部門、重點業務和重要人員的風險排查制度，加強對印押證、票據審驗、授權卡等案件易發部位及業務環節的風險防控，建立案件定期排查制度，及時堵塞漏洞，嚴防操作風險。

4、持續內控制度評價。中小金融機構要建立內控制度的評價制度，每年由合規部門牽頭組織相關業務管理部門根據業務發展變化和管理制度執行的實際效果。做好相關制度、流程的后評價工作，從充分性、合規性、有效性和適宜性四個方面對內控制度進行梳理、評估、測試，深入解剖現行的每一項制度、每一個操作環節可能引發案件的風險，及時進行補充、修訂和完善，增強規制的適用性、規范性和可操作性。

(三)內部監督機制方面

1、實施會計委派。法人機構要逐步探索建立向藎層分支機構派駐會計主管(坐班主任)制度，委派會計的組織、人事、薪酬關系上掛管理，負責對受派機構業務活動及負責人進行監督制約。委派會計對受派機構會計核算業務的真實性負責，對貸款發 43

放進行有效監督，對受派機構不正當經營及異常交易行為不予以授權處理，對于存在的違法違規行為可直接向委派機構報告。對委派會計的考核以委派機構考核為主，受派機構考核為輔。突出合規指標的考核，兼顧績效指標的考核。

2、完善稽核體系。中小金融機構的內部審計部門應當獨立于經營管理。獨立于內部控制政策的制定和執行，內部審計部門應對董(理)事會負責，在董(理)事會下設的審計委員會指導下開展工作。同時，要不斷完善“垂直管理、上掛下查”的稽查組織體系，按制度要求配足稽核人員，加強對內審稽核隊伍的培訓，從組織、人事、制度等方面保證內部稽核審計部的權威性、獨立性。建立健全銀行內部審計的問責和免責制度。增強內審人員責任意識并充分調動其積極性。

3、加大檢查整改。內部審計部門及各業務條線必須協同配合、上下聯動，加大內控檢查力度，定期開展各類檢查，科學確定檢查的內容和方式。形成暴露問題機制。加大對違規行為的整改力度，對各項檢查發現的問題要落實整改部門和整改責任人，限期整改；建立整改臺賬，抓好后續跟蹤督促，確保整改實效。

(四)用人管理機制方面

1、完善勞動用工制度、中小金融機構應健全完善科學的人力資源管理機制，制定適合現代金融企業要求的員工準人和退出制度，科學定編、定崗、定員，實現員工能進能出的正常流動，為人力資源管理提供制度保障；應根據需要，科學、公平、透明地做好人才引進，逐步優化高級管理人員和員工結構，建立科學的高管人員選拔任用和考核機制，防止用人失察。

2、提升全員素質。中小金融機構應加強職業道德教育和法制教育，制訂全員培訓的中長期規劃，建立培訓質量標準，以崗位需要為導向，分級管理、分類指導。針對經營管理人才、專業技術人才的不同特點，開展差別化培訓，形成包括全員培訓(各層面員工)、全程培訓(前臺、中臺、后臺)、全方位培訓(知識、技能、素質、企業文化等多方面)的多層次培訓體系。完善培訓機制，提高全員綜合素質。同時，要注重 44

加強員工理想信念、職業操守、正反案例、經濟金融法規和反腐倡廉的教育，提高員工自我防范能力。

3、加大人員管控力度。通過建立健全授權管理、前后臺職能分離等崗位分離與制衡制度，落實干部交流、崗位輪換、強制休假、近親屬回避等“四項制度”。同時，制定員工行為監察制度，掌握員工投資炒股、經商辦企業、社會交友、與收入不相符的高消費等情況，定期對員工“黃”、“賭”、“毒”等不良行為進行摸底排查，隨時把握情況，建立高危人員檔案，實施必要崗位調整和限制。

4、科學制定薪酬分配制度。中小金融機構應建立以績效為核心的薪酬分配制度，將內控建設、合規管理和案件風險納入績效考核的范圍，與員工的職級調整、績效工資分配掛鉤，按照經營成果、風險控制、崗位責任、業務水平、工作效率和質量合理確定員工薪酬，注重適當向基層員工傾斜，充分調動一線員工積極性。加快建立和完善員工養老保險、失業保險和醫療保險，解除員工后顧之憂。

(五)技防安全設施方面

1、加快電子化建設。加快金融電子化網絡和系統的建設，對信息科技系統風險防控功能作出評估，及時開發、優化、升級信貸管理、會計核算、審計稽核、事后監督等業務管理子系統，將所有風險業務納入信息科技系統管理，增加信息科技系統對重要業務、風險環節的監測預警功能，充分發揮信息科技在業務流程改造、案件風險防范中的作用，提高信息科技系統支持業務運行和風險控制的能力。

2、加大安全設施投入。按照《銀行業金融機構安全評估辦法》相關標準，加強營業機構安全保衛設施建設力度，加快柜面業務監控系統覆蓋面，監控業務操作，有效防范盜竊、搶劫等外部人員針對銀行業機構的刑事案件。

(六)責任追究制度方面

1、加大違規處罰力度。建立對違規行為的處罰制度，定期開展規制執行情況監督檢查，對有章不循、違規操作行為嚴格處罰，加大違法違規成本。涉及違法犯罪的 45

要堅決移送司法機關。

2、嚴格案件責任追究。中小金融機構要制定詳細的案件責任追究辦法，明確作案人、制約人、負有領導責任人員、業務管理及風險、合規、稽核等部門相關責任人的經濟、紀律處罰標準和程序，從制度上規范案件問責。按照“自查從寬、他查從嚴，盡職免責、失職重罰”的原則，嚴格案件責任追究。

(七)應急處臵機制方面

中小金融機構應建立應急處臵機制。提高案件查處效率。對造成或可能造成重大財產損失、人員傷亡、危及業務經營的各類案件或突發事件，按照預防、預警、發生和善后四個階段的不同特點，明確應急響應級別、處臵方式、工作流程、報告路徑、工作措施、責任劃分及其他有關要求，形成一套完整的處理程序，實施全程管理。對各類案件，一經發現要及時立案。立即啟動應急響應，查處人員迅速到位，作案人得到有效控制，部門間聯絡暢通、協調有序，徹查包括作案時間、作案人、涉案金額、資金流向等案件詳情，保全資產，挽回損失，把握輿情，并深八分析案件成因特點，舉一反三。堵塞漏洞，消除隱患。

(八)信息披露機制方面

中小金融機構應按照《商業銀行信息披露辦法》規定要求，逐步完善信息披露制度以及相應的工作機制，保證信息披露的真實性和有效性。逐步完善和規范信息披露的要素和內容，提高信息披露質量，強化社會監督。同時，要建立和完善行(社)務公開機制，凡涉及職工利益、福利、薪酬、獎懲等方面的重要制度辦法要經職代會(股東大會)通過后實施，以激發員工積極性和創造性，培養員工的責任感和歸屬感。

(九)協調聯動機制方面

中小金融機構應在監管部門的引導下，提請當地人民政府協調公安、紀檢、檢察、審計等部門，共同建立案件查處聯席會議制度，把案件內部防控同爭取外部支持統一起來，形成案件防控的內外合力，切實加大案件查辦力度，有效減少案件損失。此外，46

中小金融機構應自覺接受外部監管部門的窗口指導和監管引導，有效落實涉及案件防控長效機制建設方面的市場準人、監管評級、高管任職等監管政策和要求。

第三節 案件責任追究

一、案件責任追究原則

中小金融機構案件責任追究必須堅持事實清楚、證據確鑿、責任明確、處理適當、手續完備、程序合法、權責對等、逐級追究的原則。根據案件性質、涉案金額、風險損失、社會影響程度等情況，在核實相關人員責任基礎上予以追究。

根據以上原則。案件責任追究應當遵循以下基本要求：

(一)教育懲罰相結合。在案件責任追究中，應通過懲處案件責任人，使本人受到教育，也使其他員工引以為戒。

(二)依據要充分。評價案件責任人的過錯和應承擔的責任，要以規章制度為依據。具體來說，就是哪些行為屬于違反規章制度行為，哪些行為應當承擔何種責任，應受哪種方式的處罰，都要有規范文件或條文明確規定。

(三)處理要公平。對案件責任行為，不管涉及誰，都應毫無例外地追究其責任。一是集體失職的共同責任行為，不能搞法不責眾。要分清當事人的責任大小，分別作出相應的處罰。二是不允許存在擔任職務、行使職權的人員不承擔責任的現象。三是不允許出現問題推卸責任或強加責任、包攬責任或代負責任。

(四)處理輕重要適度。案件責任追究既要與寨件責任性質相符，又要與案件責任情節相符，合理運用從輕、減輕、免除處罰和加熏處罰等規定，公正地進行責任追究，即根據案件責任過錯大小和情節性質決定懲處的輕重。

二、案件責任追究政策(一)案件責任追究政策概述

為增強農村中小金融機構案件風險責仟意識，規范案件責任追究工作，有效遏制各類案件發生，中國銀監會根據國家有關法律法規，結合農村中小金融機構實際，于 47

2009年4月印發了《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》，明確了案件責任追究的指導政策，對中小金融機構具有普遍指導意義。

1、納入案件責任追究的案件范圍。包括中小金融機構從業人員實施或因未正確履行崗位職責所引發的，以金融機構或其客戶的資金、財產、權益為侵犯對象的侵占、挪用、破壞金融管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關或經公安、司法機關立案偵查的案件。

2、納入案件責任追究的責任人員。指對案件的發生負有責任的中小金融機構從業人員，包括直接責任人、間接責任人。

直接責任人，指中小金融機構從業人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施侵犯本機構或本機構客戶資金、財產、權益行為的涉嫌違法犯罪人；網故意或過失，不履行或不正確履行自己的職責，對形成案件風險、引發不良后果起直接作用的違紀違規人員。

間接責任人，指在其職責范圍內，不履行或者不正確履行自己的職責，未能有效制約或防范案件的發生，對案件造成的風險或者不良后果負間接責任的中小金融機構從業人員。具體可劃分為機構案件防控第一責任人、機構經營管理責任人、其他間接責任人。

(1)機構案件防控第一責任人。指中小法人金融機構對案件防控治理承擔首要責任的理事長或董事長。

(2)機構經營管理責任人。指中小金融機構的高級管理人員，包括主要負責人、分管負責人、相關負責人。主要負責人指中小金融機構高級管理人員中的主要人員，一般為主任、行長、總經理。分管負責人指在中小金融機構高級管理人員工作分工中，對發生案件風險的崗位、環節、領域或業務直接分工管理的高管人員，一般為副主任、副行長或副總經理。相關負責人指在中小金融機構高級管理人員工作分工中，分管與直接發生案件崗位、環節、領域或業務等相關聯、相制約工作，對造成案件風險或不 48

良后果負連帶管理責任的高管人員，一般為副主任、副行長或副總經理。以及承擔檢查監督職責的監事長等。

(3)其他間接責任人。在其職責范圍內，崮故意，過失或不盡職，對應制約、管理或監督的工作不履行或不正確履行職責，或者知情不報。未能有效防范案件發生，對造成案件風險或者不良后果負間接責任的其他工作人員，一般為中層管理人員和普通員工。

(二)案件責任追究方式

中小金融機構案件責任追究方式包括紀律處分、經濟處理和其他處罰三種：紀律處分包括警告、記過、記大過、降級(職)、撤職、留用察看、開除；經濟處理包括扣減績效收入、賠償經濟損失等；其他處罰包括批評教育、組織處理和變更勞動關系(批評教育包括責令限期改正、責令書面檢查、誡勉談話、通報批評，組織處理包括調離、停職、免職、責令辭職等，變更勞動關系即與案件責任人依法解除勞動臺同)。以上方式可以并用。

(三)案件責任追究的有關要求

《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》規定，對因故意、過失或不盡職而導致發生重大案件的直接責任人員，在核清違法違規事實后，按規定程序，一律解除勞動合同。涉嫌違法犯罪的，無論涉案金額大小，一律開除。對流程制約崗位和業務管理、監督等條線未盡職盡責，或管理不力、知情不報的間接責任人員，由本級或上級機構依據有關規定一并追究責任。

1、一案四問責。即問案件當事人的責任、問不嚴格執行規章制度的相關人員責任、問相關知情人責任、問發案單位上級領導人責任。

2、雙線問責。即對經營管理條線問責的同時，還要對稽核監督條線問責。

3、上追兩級。即重大案件責任追究到案發機構的上兩級領導。(四)案件責任追究的特別規定

《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》對案件責任追究中的一些特別情形作了明確規定。即按照“自在從寬、他在從嚴，盡職免責、失職重罰”的原則，實行鼓勵自查、盡職免責的責任追究政策。

1、從輕、減輕追究相關人員責任的情況：

(1)通過加大案件治理、完善流程操作、改進業務管理、加強稽核檢查及采取得當措施自查發現、主動揭露和暴露案件的。

(2)案發前發現內控中存在問題并及時提示風險、提出整改要求，或曾主動反映、舉報案件線索的。

(3)案發后及時主動追繳資金和積極賠償損失的，根據挽回損失程度相應減輕有關人員責任。

(4)在暴力脅迫情況下行為失當，事后積極補救的。(5)有重大立功表現和其他可從輕、減輕處罰情節的。

2、從重追究相關人員責任的情況：(1)機構屢屢發生同質同類案件。

(2)對發現的案件苗頭、違法違規事實或重大線索不及時報告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞的。

(3)決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實施違法違規行為的。

(4)發生案件后，不采取積極措施挽回影響和損失，或隱瞞事實真相，隱匿、偽造、篡改、毀滅證據和妨礙、干擾、阻撓、抗拒調查和處理的。

(5)案件引發支付風險或群體性事件，造成的社會影響特別惡劣、后果特別嚴重的。

(6)由于提名、舉薦不當，人事管理部門考核失實，用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發案件風險的。

需要注意的是，《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》屬宏觀指引性文件，50

第二篇：銀行案件防控工作總結

銀行案件防控工作總結

根據總行《關于印發<中國建設銀行案件防控及整改方案>的通知》和分行《建設銀行湖北省分行案件防控及整改方案》精神，為進一步加強案件防控工作，結合支行實際，認真組織全員對《方案》進行了學習，通過學習，全員風險意識得到進一步強化，使全員牢固樹立起防范風險和案件的第一道防線。同時，進一步轉變工作思路，變被動應對為主動防控，將工作重心由事后處置向事前預防、主動出擊前移。對全行經營管理中存在的薄弱環節，從執行各項規章制度細節入手，各部門深入機構網點防范案件和經營風險上找問題，對檢查發現的問題積極整改，不斷促進了案件防控工作。現匯報如下：

一、基本情況

2007年以來，支行黨委高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結合實際工作查找問題，重點對各項規章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符；對內管內控、工作落實和業務流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。

1．年初全行員工簽訂案件防控責任書1194份，（支行行長與分管行長簽訂案件防控責任書、分管副行長與部門、機構網點負責人簽訂、部門負責人與員工簽訂案件防控責書）實行分管責任，使案件防控責任到人，不留死角。

2．認真落實《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作》建鄂函[2007]231號的通知精神，在支行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業務操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。

3．認真傳達案件防控工作動態及上級文件，根據支行機構網點分散特點，2007年采用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級等文件，以部門、機構網點為單位組織員工學習傳達，提高了全體員工案件防控意識。

4．條線管理部門深入機構網點搞好案件防控及整改，促進整改工作落實。為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，條線部門、機構網點負責人加強積分管理工作，對違規行為員工現場積分，2007年至今全行員工違規行為137人次，共積分201分。

二、案件防控具體做法

認真貫徹落實省分行《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作的通知》(建鄂函

[2007]231號)文件精神，我行結合實際，全行范圍內開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。

（一）高度重視，周密部署，扎實落實

班子高度重視，先后召開專題會、推進會、督導會，對總行和省分行案件防控視頻會精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由蔣勇行長任組長、辦公室、人力資源部、監察合規部等部門負責人組成的排查領導小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門、網點負責人必須本著對建行事業、對員工和對自己高度負責的態度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反總行九項禁止性規定的行為，做到突出重點、整體推進。

（二）明確責任，各盡其職，各負其責

“一把手”負總責，親自過問、主動協調、直接參與；在此基礎上，逐一分解細化整改措施，逐項明確牽頭、協辦和督辦部門，各部室加強溝通，充分信息共享，形成了各部室齊抓共管、全部整體聯動的格局。截至目前，各項措施已經全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規問題的發生。

（三）筑防火墻，注重預防，適時預警

認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用信貸資金進入股市專項行為排查，排除隱患；組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業生命，深入開展“員工行為九項禁止性規定”，要求各部室負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規經營、按章辦事的自覺性。

一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行為表現方面延伸，在業務上向操作細節上延伸，做到排查工作深入、徹底。

二是首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門、網點聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門、網點負責人進行民主測評。部門、網點平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感到支行集體這個大家庭的溫暖。

三是重點突出排查網點負責人、客戶經理及其他重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。4月下旬至5月份，全行排查613人，排查面達到100%。收回排查表3846份，其中自查表613份、互查表2764份，民主測評表469份。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發現有不良行為的員工。

這次員工不良行為排查工作，大多數網點、部門負責人能認真組織員工學習上級行的文件精神，嚴格按通知要求分階段進行不良行為的排查工作，對照排查內容及禁止性規定逐條自查、互查。排查期間，支行按要求設立排查（舉報）信箱，明確雙人負責，并公布排查（舉報）電話及聯系人。排查工作的進行，加強和規范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業務操作風險的能力。當然，也存在極個別網點負責人由于業務工作繁忙，對排查工作沒有足夠重視，沒有正確處理好業務發展與不良行為排查工作的關系，思想認識不足，在組織員工學習、傳達上級行文件精神上，沒有做好記錄，排查表、互查表上交不及時等問題，影響了支行匯總統計工作。今后，我們將此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業務操作風險的長效機制，為支行各項業務快速發展打下堅實的基礎。

（四）及時用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級文件精神

要求部門、機構網點負責人認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄，根據下發文件條線部門深入機構網點進行抽查傳達文件學習情況，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。

三、關鍵風險點監控檢查情況

為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，根據《關于監控檢查基層機構關鍵風險點的通知》(建總函[2007]132號)、《關于加強基層機構關鍵風險點監控檢查工作有關事項的通知》(建總函[2007]590號)文件要求，在現有業務經營管理部門加強內控管理的同時，支行建立了專、兼職風險經理對基層機構關鍵風險點監控檢查制度。幾個月以來，基層機構關鍵風險點再監督工作得到了支行領導高度重視，配備了監控人員，落實了監控職責，實施了監控檢查，已經積累了一定的工作經驗，也發現了一些問題，檢查發現的問題已得到積極整改，風險監控工作取得較好的成績，但工作中也還存在一些問題和不

足。

支行從3月中旬開始，按照總行要求的檢查頻率、13個風險點的監控檢查內容，歷時7個月對全行44個網點、294名柜員進行了基層機構關鍵風險點監控檢查，被檢查柜員總人次為7730人次，被檢查營業網點總次數為2133次。支行風險管理部在營業網點兼職風險經理監控檢查的基礎上，還重點監控檢查了44個營業網點。全行共檢查發現問題27個（其中超庫限16個，監控有死角9個，重空保管不合規1個，印章保管不合規1個），截至9月底對檢查發現問題已整改27個，整改率達100％，同時對監控檢查發現問題的有關責任人進行了違規行為積分處罰。至此監控檢查發現問題逐月減少，基層機構關鍵操作風險點防范意識和操作風險管理工作得到有效提高。

監控檢查采取的主要措施：

1．我行每月初組織44個網點的基層風險經理對基層機構關鍵風險點進行一次交*檢查，月底組組織各基層風險經理再進行一次自查。

2．風險管理部專職風險經理對各基層網點進行不定期突擊檢查。對發現問題的網點現場簽發《基層機構關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》，要求3個工作日內由問題網點將整改結果回復風險管理部，同時抄送業務歸口管理部門，協同監察合規部實行條線配合、跟蹤整改；對無法整改或不是人為原因造成的違規，由問題網點書寫情況說明，同時遞交業務歸口管理部門確認情況屬實后，由業務歸口管理部門和經營部門共同整改。

四、個金部案件防控工作做法及具體措施

為貫徹落實總行、省分行案件防控及整改的相關要求，支行個金部及相關部門制定了《關于印發<×××××支行統一配送重要空白憑證和現金流程的實施辦法（暫行）>的通知》《江岸關于協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人存款有關事項的通知》《關于印發<建行江岸支行現金集中整點實施暫行辦法>的通知》、《關于印發<江岸支行離行式自助設備集中管理操作規程>的通知》和《關于印發<建行江岸支行代發工資業務集中處理操作規程（試行）>的通知》。同時根據檢查情況制定了《×××××支行營業網點柜員交易主管工作質量考核辦法》和《建行湖北省分行×××××支行柜面人員服務考核及星級評定辦法》。支行在制定相關規定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由支行督導人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100％；并組織各網點柜員（會計）主管每月進行交*檢查。在檢查過程中，對業務操作熟練、制度執行規范的柜員和網點進行表揚獎勵；對督導發現的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對支行網點每月二次的現場檢查，有效的減少了網點差錯，規范了網點的操作，降低了風險。

五、財會部案件防范工作采取的具體措施

1．加強集中采購管理，進一步規范采購行為，降低采購成本

根據支行實際，制定了《×××××支行集中采購管理辦法》，把全面推行集中采購作為節約采購成本、提高采購質量、促進業務發展的一項重要工作來抓，從采購程序、采購范圍、采購方式等三個方面進一步規范集中采購行為。采購程序上，進一步細化和完善集中采購操作流程，明確相關部門之間的職責分工，嚴格監控集中采購環節，提高采購透明度和效率。逐步建立從業務部門提出需求、落實指標到集體決定的規范化集中采購程序。采購方式上，根據采購項目的不同特點，通過詢價采購、競爭性談判等多種采購方式。集中采購的推行有效降低了我行的采購成本，1-9月份，我部先后對12個項目進行了集中采購，集中采購金額達1000萬元，節約采購成本達100萬元。

2．夯實會計管理基礎，切實防范風險

一是夯實基礎，梳理風險控制措施。以“提高效率、杜絕真空、信息共享、避免重復”為目標，對事前、事中和事后各環節的控制職責、措施、方法進行梳理。針對兩行制度理解和執行中的差異，制訂了大額現金支付報備流程、單位賬戶管理流程、同城票據小清算業務

流程、資金調度業務流程、教育儲蓄稅務上報業務流程、現金單證配送業務流程、應急、查詢、錯賬報調業務流程、單位對帳業務流程、假幣上交流程等11個業務統一文件，及時解決了網點制度執行中的難題。

二是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和營運管理體制改革及公私分離相關文件的要求，營業網點的管理職責分屬于會計部、個人金融部等不同部門，會計部門作為會計檢查工作的牽頭管理部門，針對營業網點管理操作風險的關鍵環節，我部組織相關部門對現金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業務授權、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環節，對差錯和違規行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩定了前臺業務運行安全。

三是加強現金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結合網點現金收付額、周邊網點現金備付以及ATM(CDM)的設備的具體情況核定現金庫存。將原網點現金庫存支行按核定一次改為每季度核定，大大提高了對網點現金庫存調整需求的反應速度，適應業務發展。同時，對以往未涉及的外幣庫存進行核定，實現了全現金核定管理。以上工作的改進，特別是部分網點執行零外幣庫存，要求各網點改進現有現金管理思路，做好現金備付計劃預測，嚴格執行現金預約制度，提高現金使用效率。開展上門收款業務清查，研究上門收款業務集中管理工作，解決該業務風險大、監控難的問題。按照支行現金管理集中的要求，將分散在各行的上門收現業務整合集中到支行營業部，成立專班負責管理，最大限度降低操作風險。

六、安全保衛部案件防控工作做法及具體措施

1．認真做好營業網點安全檢查工作

為規范兩行合并后的安全保衛工作，安全保衛部迅速制定《營業網點安全管理規章制度》，進一步明確營業網點安全檢查制度及檢查內容，切實貫徹“誰檢查、誰負責”的原則，督促營業網點負責人和安全員按照營業場所安全管理檢查內容40條進行逐條對照檢查，并認真做好檢查記錄。同時，安全保衛部指派專門的保衛人員，加大對營業網點的夜間巡查力度，明確每周不低于兩次的夜間巡查，每月網點夜間巡查覆蓋面達100%。

2．狠抓對存在問題的整改落實和積分管理工作

安全檢查是做好安全防范、案件防控的重要手段。通過安全檢查及時發現問題、消除隱患，其落腳點就是放在對存在問題的督促整改上，及時堵塞管理和操作中的漏洞，增強安全系數，杜絕案件的發生。截止三季度，安全保衛部共發現和制止違規行為88起，發現整改安全隱患39起，下達違規行為整改通知單28份，同時對照《營業網點安全保衛違規積分標準》對9個營業網點及個人作出積分處理，從而從根本上扭轉了重查處、輕整改的工作傾向，也進一步提高了營業網點對安全防范及案件防控工作的重視程度，規范了員工的安全防范操作行為，收到了良好的效果。

3．切實加強我行營業觀點技防設備的管理、維護工作

安全保衛部通過對營業網點監控錄像的隨機回放檢查，一方面促進網點對技防設備的清潔、維護保養，一方面通過對監控資料回放調閱，復制拷貝發現日常安全管理工作的薄弱環節和不規范行為，有針對性的加以指導、整改，防患于未然，杜絕操作風險的形成和案件的發生。

4．整理制定×××××建行安全保衛突發事件應急處置預案

為積極預防和妥善處置突發事件，加強案件防控力度，維護我行的正常經營秩序，建立支行統一指揮、功能齊全、反應靈敏、運轉高效、責任明確的應急管理組織和工作機制，使突發事件處置工作程序化、規范化和責任化，最大程度的減輕突發事件帶來的損害，安全保衛部重新調整和制定了突發事件應急處置預案。從工作職責、組織架構、人員分工、保障支持、處置流程等方面規范和細化預案內容。從上半年營業網點預案演練的情況來看，我行各項應急處置預案均能切實指導網點針對突發事處亂不驚，有條不紊的做好處置工作。

5．認真規范運鈔車輛及守押人員的管理工作

隨著我行押運工作社會化改革，運鈔車輛及接、送現（重空）工作是銀行押運安全工作中風險較為突出，而且最容易疏忽的一項工作。針對兩行合并后，押運工作量成倍上升的工作狀況，我行安全保衛部抓緊與押運公司的銜接配合，進一步規范網點接、送現（重空）、上門收款及運鈔車輛調度管理工作，細化工作流程，加大對押運隊伍的學習教育，改善工作生活條件，促進守押人員的工作責任心，從物質保障和思想防線兩方面切實抓好案件防控工作。

案件防控工作是一項長期、艱巨的任務，我行安全保衛部將進一步查找安全管理工作中的薄弱環節，進一步細化防范管理手段，加大工作力度和深度，切實做好防范案件和風險，為我行各項業務工作的持續開展保駕護航。

第三篇：銀行案件防控工作總結

根據總行《關于印發<中國建設銀行案件防控及整改方案>的通知》和分行《建設銀行湖北省分行案件防控及整改方案》精神，為進一步加強案件防控工作，結合支行實際，認真組織全員對《方案》進行了學習，通過學習，全員風險意識得到進一步強化，使全員牢固樹立起防范風險和案件的第一道防線。同時，進一步轉變工作思路，變被動應對為主動防控，將工

作重心由事后處置向事前預防、主動出擊前移。對全行經營管理中存在的薄弱環節，從執行各項規章制度細節入手，各部門深入機構網點防范案件和經營風險上找問題，對檢查發現的問題積極整改，不斷促進了案件防控工作。現匯報如下：

一、基本情況

2007年以來，支行黨委高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結合實際工作查找問題，重點對各項規章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符；對內管內控、工作落實和業務流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。

1．年初全行員工簽訂案件防控責任書1194份，（支行行長與分管行長簽訂案件防控責任書、分管副行長與部門、機構網點負責人簽訂、部門負責人與員工簽訂案件防控責書）實行分管責任，使案件防控責任到人，不留死角。

2．認真落實《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作》建鄂函[2007]231號的通知精神，在支行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業務操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。

3．認真傳達案件防控工作動態及上級文件，根據支行機構網點分散特點，2007年采用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級等文件，以部門、機構網點為單位組織員工學習傳達，提高了全體員工案件防控意識。

4．條線管理部門深入機構網點搞好案件防控及整改，促進整改工作落實。為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，條線部門、機構網點負責人加強積分管理工作，對違規行為員工現場積分，2007年至今全行員工違規行為137人次，共積分201分。

二、案件防控具體做法

認真貫徹落實省分行《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作的通知》(建鄂函[2007]231號)文件精神，我行結合實際，全行范圍內開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。

（一）高度重視，周密部署，扎實落實

班子高度重視，先后召開專題會、推進會、督導會，對總行和省分行案件防控視頻會精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由蔣勇行長任組長、辦公室、人力資源部、監察合規部等部門負責人組成的排查領導小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門、網點負責人必須本著對建行事業、對員工和對自己高度負責的態度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反總行九項禁止性規定的行為，做到突出重點、整體推進。

（二）明確責任，各盡其職，各負其責

“一把手”負總責，親自過問、主動協調、直接參與；在此基礎上，逐一分解細化整改措施，逐項明確牽頭、協辦和督辦部門，各部室加強溝通，充分信息共享，形成了各部室齊抓共管、全部整體聯動的格局。截至目前，各項措施已經全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規問題的發生。

（三）筑防火墻，注重預防，適時預警

認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用信貸資金進入股市專項行為排查，排除隱患；組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業生命，深入開展“員工行為九項禁止性規定”，要求各部室負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規經營、按章辦事的自覺性。

一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行為表現方面延伸，在業務上向操作細節上延伸，做到排查工作深入、徹底。

二是首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門、網點聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門、網點負責人進行民主測評。部門、網點平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感到支

行集體這個大家庭的溫暖。

三是重點突出排查網點負責人、客戶經理及其他重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。4月下旬至5月份，全行排查613人，排查面達到100%。收回排查表3846份，其中自

查表613份、互查表2764份，民主測評表469份。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發現有不良行為的員工。

這次員工不良行為排查工作，大多數網點、部門負責人能認真組織員工學習上級行的文件精神，嚴格按通知要求分階段進行不良行為的排查工作，對照排查內容及禁止性規定逐條自查、互查。排查期間，支行按要求設立排查（舉報）信箱，明確雙人負責，并公布排查（舉報）電話及聯系人。排查工作的進行，加強和規范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業務操作風險的能力。當然，也存在極個別網點負責人由于業務工作繁忙，對排查工作沒有足夠重視，沒有正確處理好業務發展與不良行為排查工作的關系，思想認識不足，在組織員工學習、傳達上級行文件精神上，沒有做好記錄，排查表、互查表上交不及時等問題，影響了支行匯總統計工作。今后，我們將此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業務操作風險的長效機制，為支行各項業務快速發展打下堅實的基礎。

（四）及時用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級文件精神

要求部門、機構網點負責人認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄，根據下發文件條線部門深入機構網點進行抽查傳達文件學習情況，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。

三、關鍵風險點監控檢查情況

為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，根據《關于監控檢查基層機構關鍵風險點的通知》(建總函[2007]132號)、《關于加強基層機構關鍵風險點監控檢查工作有關事項的通知》(建總函[2007]590號)文件要求，在現有業務經營管理部門加強內控管理的同時，支行建立了專、兼職風險經理對基層機構關鍵風險點監控檢查制度。幾個月以來，基層機構關鍵風險點再監督工作得到了支行領導高度重視，配備了監控人員，落實了監控職責，實施了監控檢查，已經積累了一定的工作經驗，也發現了一些問題，檢查發現的問題已得到積極整改，風險監控工作取得較好的成績，但工作中也還存在一些問題和不足。

支行從3月中旬開始，按照總行要求的檢查頻率、13個風險點的監控檢查內容，歷時7個月對全行44個網點、294名柜員進行了基層機構關鍵風險點監控檢查，被檢查柜員總人次為7730人次，被檢查營業網點總次數為2133次。支行風險管理部在營業網點兼職風險經理監控檢查的基礎上，還重點監控檢查了44個營業網點。全行共檢查發現問題27個（其中超庫限16個，監控有死角9個，重空保管不合規1個，印章保管不合規1個），截至9月底對檢查發現問題已整改27個，整改率達100％，同時對監控檢查發現問題的有關責任人進行了違規行為積分處罰。至此監控檢查發現問題逐月減少，基層機構關鍵操作風險點防范意識和操作風險管理工作得到有效提高。

監控檢查采取的主要措施：

1．我行每月初組織44個網點的基層風險經理對基層機構關鍵風險點進行一次交叉檢查，月底組組織各基層風險經理再進行一次自查。

2．風險管理部專職風險經理對各基層網點進行不定期突擊檢查。對發現問題的網點現場簽發《基層機構關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》，要求3個工作日內由問題網點將整改結果回復風險管理部，同時抄送業務歸口管理部門，協同監察合規部實行條線配合、跟蹤整改；對無法整改或不是人為原因造成的違規，由問題網點書寫情況說明，同時遞交業務歸口管理部門確認情況屬實后，由業務歸口管理部門和經營部門共同整改。

四、個金部案件防控工作做法及具體措施

為貫徹落實總行、省分行案件防控及整改的相關要求，支行個金部及相關部門制定了《關于印發<×××××支行統一配送重要空白憑證和現金流程的實施辦法（暫行）>的通知》《江岸關于協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人存款有關事項的通知》《關于印發<建行江岸支行現金集中整點實施暫行辦法>的通知》、《關于印發<江岸支行離行式自助設備集中管理操作規程>的通知》和《關于印發<建行江岸支行代發工資業務集中處理操作規程（試行）>的通知》。

同時根據檢查情況制定了《×××××支行營業網點柜員交易主管工作質量考核辦法》和《建行湖北省分行×××××支行柜面人員服務考核及星級評定辦法》。

支行在制定相關規定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由支行督導人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100％；并組織各網點柜員（會計）主管每月進行交叉檢查。在檢查過程中，對業務操作熟練、制度執行規范的柜員和網點進行表揚獎勵；對督導發現的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對支行網點每月二次的現場檢查，有效的減少了網點差錯，規范了網點的操作，降低了風險。

五、財會部案件防范工作采取的具體措施

1．加強集中采購管理，進一步規范采購行為，降低采購成本

根據支行實際，制定了《×××××支行集中采購管理辦法》，把全面推行集中采購作為節約采購成本、提高采購質量、促進業務發展的一項重要工作來抓，從采購程序、采購范圍、采購方式等三個方面進一步規范集中采購行為。采購程序上，進一步細化和完善集中采購操作流程，明確相關部門之間的職責分工，嚴格監控集中采購環節，提高采購透明度和效率。逐步建立從業務部門提出需求、落實指標到集體決定的規范化集中采購程序。采購方式上，根據采購項目的不同特點，通過詢價采購、競爭性談判等多種采購方式。集中采購的推行有效降低了我行的采購成本，1-9月份，我部先后對12個項目進行了集中采購，集中采購金額達1000萬元，節約采購成本達100萬元。

2．夯實會計管理基礎，切實防范風險

一是夯實基礎，梳理風險控制措施。以“提高效率、杜絕真空、信息共享、避免重復”為目標，對事前、事中和事后各環節的控制職責、措施、方法進行梳理。針對兩行制度理解和執行中的差異，制訂了大額現金支付報備流程、單位賬戶管理流程、同城票據小清算業務流程、資金調度業務流程、教育儲蓄稅務上報業務流程、現金單證配送業務流程、應急、查詢、錯賬報調業務流程、單位對帳業務流程、假幣上交流程等11個業務統一文件，及時解決了網點制度執行中的難題。

二是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和營運管理體制改革及公私分離相關文件的要求，營業網點的管理職責分屬于會計部、個人金融部等不同部門，會計部門作為會計檢查工作的牽頭管理部門，針對營業網點管理操作風險的關鍵環節，我部組織相關部門對現金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業務授權、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環節，對差錯和違規行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩定了前臺業務運行安全。

三是加強現金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結合網點現金收付額、周邊網點現金備付以及atm(cdm)的設備的具體情況核定現金庫存。將原網點現金庫存支行按核定一次改為每季度核定，大大提高了對網點現金庫存調整需求的反應速度，適應業務發展。同時，對以往未涉及的外幣庫存進行核定，實現了全現金核定管理。以上工作的改進，特別是部分網點執行零外幣庫存，要求各網點改進現有現金管理思路，做好現金備付計劃預測，嚴格執行現金預約制度，提高現金使用效率。開展上門收款業務清查，研究上門收款業務集中管理工作，解決該業務風險大、監控難的問題。按照支行現金管理集中的要求，將分散在各行的上門收現業務整合集中到支行營業部，成立專班負責管理，最大限度降低操作風險。

六、安全保衛部案件防控工作做法及具體措施

1．認真做好營業網點安全檢查工作

為規范兩行合并后的安全保衛工作，安全保衛部迅速制定《營業網點安全管理規章制度》，進一步明確營業網點安全檢查制度及檢查內容，切實貫徹“誰檢查、誰負責”的原則，督促營業網點負責人和安全員按照營業場所安全管理檢查內容40條進行逐條對照檢查，并認真做好檢查記錄。同時，安全保衛部指派專門的保衛人員，加大對營業網點的夜間巡查力度，明確每周不低于兩次的夜間巡查，每月網點夜間巡查覆蓋面達100%。

2．狠抓對存在問題的整改落實和積分管理工作

安全檢查是做好安全防范、案件防控的重要手段。通過安全檢查及時發現問題、消除隱患，其落腳點就是放在對存在問題的督促整改上，及時堵塞管理和操作中的漏洞，增強安全系數，杜絕案件的發生。截止三季度，安全保衛部共發現和制止違規行為88起，發現整改安全隱患39起，下達違規行為整改通知單28份，同時對照《營業網點安全保衛違規積分標準》對9個營業網點及個人作出積分處理，從而從根本上扭轉了重查處、輕整改的工作傾向，也進一步提高了營業網點對安全防范及案件防控工作的重視程度，規范了員工的安全防范操作行為，收到了良好的效果。

3．切實加強我行營業觀點技防設備的管理、維護工作

安全保衛部通過對營業網點監控錄像的隨機回放檢查，一方面促進網點對技防設備的清潔、維護保養，一方面通過對監控資料回放調閱，復制拷貝發現日常安全管理工作的薄弱環節和不規范行為，有針對性的加以指導、整改，防患于未然，杜絕操作風險的形成和案件的發生。

4．整理制定×××××建行安全保衛突發事件應急處置預案

為積極預防和妥善處置突發事件，加強案件防控力度，維護我行的正常經營秩序，建立支行統一指揮、功能齊全、反應靈敏、運轉高效、責任明確的應急管理組織和工作機制，使突發事件處置工作程序化、規范化和責任化，最大程度的減輕突發事件帶來的損害，安全保衛部重新調整和制定了突發事件應急處置預案。從工作職責、組織架構、人員分工、保障支持、處置流程等方面規范和細化預案內容。從上半年營業網點預案演練的情況來看，我行各項應急處置預案均能切實指導網點針對突發事處亂不驚，有條不紊的做好處置工作。

5．認真規范運鈔車輛及守押人員的管理工作

隨著我行押運工作社會化改革，運鈔車輛及接、送現（重空）工作是銀行押運安全工作中風險較為突出，而且最容易疏忽的一項工作。針對兩行合并后，押運工作量成倍上升的工作狀況，我行安全保衛部抓緊與押運公司的銜接配合，進一步規范網點接、送現（重空）、上門收款及運鈔車輛調度管理工作，細化工作流程，加大對押運隊伍的學習教育，改善工作生活條件，促進守押人員的工作責任心，從物質保障和思想防線兩方面切實抓好案件防控工作。

案件防控工作是一項長期、艱巨的任務，我行安全保衛部將進一步查找安全管理工作中的薄弱環節，進一步細化防范管理手段，加大工作力度和深度，切實做好防范案件和風險，為我行各項業務工作的持續開展保駕護航。

七、下一步工作開展計劃

1．進一步提高認識，確保案件防控工作取得實效。支行要求各基層網點充分認識開展關鍵風險點監控檢查工作的重要性，切實落實監控檢查職責，防止“檢查走過場”和“檢查疲勞”，確保監控檢查工作取得實效。

2．加大監控檢查發現問題的整改落實工作力度，確保檢查發現問題得到有效整改。對于監控檢查發現的問題，按照有關規定落實整改，并做到舉一反三，杜絕屢查屢犯。對檢查發現的問題，要求各網點要高度重視，認真對待。網點負責人要作為整改第一責任人，針對《基層機構關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》提出的問題做好整改工作。各條線管理部門加強與網點、業務主管部門的信息溝通。及時將檢查發現的問題向有關部門進行反饋，起到督促整改，促進業務管理再上臺階。對發現問題多、頻率高、問題突出的關鍵風險點要在督促相關網點進行整改的同時，采取措施，研究解決當前在業務管理中存在的問題，制訂相關辦法，避免因管理不到位導致違規行為的發生。

3．加強業務學習，進一步提高案件防控水平。總行已于6月29日下發了關于對《中國建設銀行案件防控及整改方案》落實情況開展效能監察的指導意見（建總函[2007]145號）文件，支行將組織監控檢查人員認真學習文件，全面掌握文件內容，并按總行、省分行案件防控指導意見結合支行實際抓好工作落實。

4．進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現象，對發現的問題引起高度重視，堅決杜絕發現問題不報告的情況發生。建立快速反映機制，對重大問題應第一時間上報支行。進一步加強案件防控信息數據上報的質量和及時性，杜絕統計信息不完整、不準確的情況，提高工作質量，保證信息的真實性和準確性。

5．加強案件防控及整改，保證整改工作落到實處。支行各條線管理部門將定期或不定期組織對所轄部門、機構網點案件防控及整改落實情況的檢查，對整改工作落實不到位的要追究責任人，并對營業網點整改情況進行重點抽查。機構網點因整改落實不到位，造成風險隱患的，要從重處理責任人。

第四篇：銀行案件防控工作總結

銀行案件防控工作總結

根據總行《關于印發<中國建設銀行案件防控及整改方案>的通知》和分行《建設銀行湖北省分行案件防控及整改方案》精神，為進一步加強案件防控工作，結合支行實際，認真組織全員對《方案》進行了學習，通過學習，全員風險意識得到進一步強化，使全員牢固樹立起防范風險和案件的第一道防線。同時，進一步轉變工作思路，變被動應對為主動防控，將工作重心由事后處置向事前預防、主動出擊前移。對全行經營管理中存在的薄弱環節，從執行各項規章制度細節入手，各部門深入機構網點防范案件和經營風險上找問題，對檢查發現的問題積極整改，不斷促進了案件防控工作。現匯報如下：

一、基本情況

2007年以來，支行黨委高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結合實際工作查找問題，重點對各項規章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符；對內管內控、工作落實和業務流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。

1．年初全行員工簽訂案件防控責任書1194份，（支行行長與分管行長簽訂案件防控責任書、分管副行長與部門、機構網點負責人簽訂、部門負責人與員工簽訂案件防控責書）實行分管責任，使案件防控責任到人，不留死角。

2．認真落實《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作》建鄂函[2007]231號的通知精神，在支行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業務操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。

3．認真傳達案件防控工作動態及上級文件，根據支行機構網點分散特點，2007年采用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級等文件，以部門、機構網點為單位組織員工學習傳達，提高了全體員工案件防控意識。

4．條線管理部門深入機構網點搞好案件防控及整改，促進整改工作落實。為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，條線部門、機構網點負責人加強積分管理工作，對違規行為員工現場積分，2007年至今全行員工違規行為137人次，共積分201分。

二、案件防控具體做法

認真貫徹落實省分行《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作的通知》(建鄂函

[2007]231號)文件精神，我行結合實際，全行范圍內開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。

（一）高度重視，周密部署，扎實落實

班子高度重視，先后召開專題會、推進會、督導會，對總行和省分行案件防控視頻會精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由蔣勇行長任組長、辦公室、人力資源部、監察合規部等部門負責人組成的排查領導小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門、網點負責人必須本著對建行事業、對員工和對自己高度負責的態度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反總行九項禁止性規定的行為，做到突出重點、整體推進。

（二）明確責任，各盡其職，各負其責

“一把手”負總責，親自過問、主動協調、直接參與；在此基礎上，逐一分解細化整改措施，逐項明確牽頭、協辦和督辦部門，各部室加強溝通，充分信息共享，形成了各部室齊抓共管、全部整體聯動的格局。截至目前，各項措施已經全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規問題的發生。

（三）筑防火墻，注重預防，適時預警

認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用信貸資金進入股市專項行為排查，排除隱患；組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業生命，深入開展“員工行為九項禁止性規定”，要求各部室負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規經營、按章辦事的自覺性。

一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行為表現方面延伸，在業務上向操作細節上延伸，做到排查工作深入、徹底。

二是首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門、網點聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門、網點負責人進行民主測評。部門、網點平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感到支行集體這個大家庭的溫暖。

三是重點突出排查網點負責人、客戶經理及其他重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。4月下旬至5月份，全行排查613人，排查面達到100%。收回排查表3846份，其中自查表613份、互查表2764份，民主測評表469份。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發現有不良行為的員工。

這次員工不良行為排查工作，大多數網點、部門負責人能認真組織員工學習上級行的文件精神，嚴格按通知要求分階段進行不良行為的排查工作，對照排查內容及禁止性規定逐條自查、互查。排查期間，支行按要求設立排查（舉報）信箱，明確雙人負責，并公布排查（舉報）電話及聯系人。排查工作的進行，加強和規范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業務操作風險的能力。當然，也存在極個別網點負責人由于業務工作繁忙，對排查工作沒有足夠重視，沒有正確處理好業務發展與不良行為排查工作的關系，思想認識不足，在組織員工學習、傳達上級行文件精神上，沒有做好記錄，排查表、互查表上交不及時等問題，影響了支行匯總統計工作。今后，我們將此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業務操作風險的長效機制，為支行各項業務快速發展打下堅實的基礎。

（四）及時用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級文件精神

要求部門、機構網點負責人認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄，根據下發文件條線部門深入機構網點進行抽查傳達文件學習情況，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。

三、關鍵風險點監控檢查情況

為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，根據《關于監控檢查基層機構關鍵風險點的通知》(建總函[2007]132號)、《關于加強基層機構關鍵風險點監控檢查工作有關事項的通知》(建總函[2007]590號)文件要求，在現有業務經營管理部門加強內控管理的同時，支行建立了專、兼職風險經理對基層機構關鍵風險點監控檢查制度。幾個月以來，基層機構關鍵風險點再監督工作得到了支行領導高度重視，配備了監控人員，落實了監控職責，實施了監控檢查，已經積累了一定的工作經驗，也發現了一些問題，檢查發現的問題已得到積極整改，風險監控工作取得較好的成績，但工作中也還存在一些問題和不

足。

支行從3月中旬開始，按照總行要求的檢查頻率、13個風險點的監控檢查內容，歷時7個月對全行44個網點、294名柜員進行了基層機構關鍵風險點監控檢查，被檢查柜員總人次為7730人次，被檢查營業網點總次數為2133次。支行風險管理部在營業網點兼職風險經理監控檢查的基礎上，還重點監控檢查了44個營業網點。全行共檢查發現問題27個（其中超庫限16個，監控有死角9個，重空保管不合規1個，印章保管不合規1個），截至9月底對檢查發現問題已整改27個，整改率達100％，同時對監控檢查發現問題的有關責任人進行了違規行為積分處罰。至此監控檢查發現問題逐月減少，基層機構關鍵操作風險點防范意識和操作風險管理工作得到有效提高。

監控檢查采取的主要措施：

1．我行每月初組織44個網點的基層風險經理對基層機構關鍵風險點進行一次交*檢查，月底組組織各基層風險經理再進行一次自查。

2．風險管理部專職風險經理對各基層網點進行不定期突擊檢查。對發現問題的網點現場簽發《基層機構關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》，要求3個工作日內由問題網點將整改結果回復風險管理部，同時抄送業務歸口管理部門，協同監察合規部實行條線配合、跟蹤整改；對無法整改或不是人為原因造成的違規，由問題網點書寫情況說明，同時遞交業務歸口管理部門確認情況屬實后，由業務歸口管理部門和經營部門共同整改。

四、個金部案件防控工作做法及具體措施

為貫徹落實總行、省分行案件防控及整改的相關要求，支行個金部及相關部門制定了《關于印發<×××××支行統一配送重要空白憑證和現金流程的實施辦法（暫行）>的通知》《江岸關于協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人存款有關事項的通知》《關于印發<建行江岸支行現金集中整點實施暫行辦法>的通知》、《關于印發<江岸支行離行式自助設備集中管理操作規程>的通知》和《關于印發<建行江岸支行代發工資業務集中處理操作規程（試行）>的通知》。同時根據檢查情況制定了《×××××支行營業網點柜員交易主管工作質量考核辦法》和《建行湖北省分行×××××支行柜面人員服務考核及星級評定辦法》。支行在制定相關規定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由支行督導人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100％；并組織各網點柜員（會計）主管每月進行交*檢查。在檢查過程中，對業務操作熟練、制度執行規范的柜員和網點進行表揚獎勵；對督導發現的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對支行網點每月二次的現場檢查，有效的減少了網點差錯，規范了網點的操作，降低了風險。

五、財會部案件防范工作采取的具體措施

1．加強集中采購管理，進一步規范采購行為，降低采購成本

根據支行實際，制定了《×××××支行集中采購管理辦法》，把全面推行集中采購作為節約采購成本、提高采購質量、促進業務發展的一項重要工作來抓，從采購程序、采購范圍、采購方式等三個方面進一步規范集中采購行為。采購程序上，進一步細化和完善集中采購操作流程，明確相關部門之間的職責分工，嚴格監控集中采購環節，提高采購透明度和效率。逐步建立從業務部門提出需求、落實指標到集體決定的規范化集中采購程序。采購方式上，根據采購項目的不同特點，通過詢價采購、競爭性談判等多種采購方式。集中采購的推行有效降低了我行的采購成本，1-9月份，我部先后對12個項目進行了集中采購，集中采購金額達1000萬元，節約采購成本達100萬元。

2．夯實會計管理基礎，切實防范風險

一是夯實基礎，梳理風險控制措施。以“提高效率、杜絕真空、信息共享、避免重復”為目標，對事前、事中和事后各環節的控制職責、措施、方法進行梳理。針對兩行制度理解和執行中的差異，制訂了大額現金支付報備流程、單位賬戶管理流程、同城票據小清算業務

流程、資金調度業務流程、教育儲蓄稅務上報業務流程、現金單證配送業務流程、應急、查詢、錯賬報調業務流程、單位對帳業務流程、假幣上交流程等11個業務統一文件，及時解決了網點制度執行中的難題。

二是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和營運管理體制改革及公私分離相關文件的要求，營業網點的管理職責分屬于會計部、個人金融部等不同部門，會計部門作為會計檢查工作的牽頭管理部門，針對營業網點管理操作風險的關鍵環節，我部組織相關部門對現金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業務授權、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環節，對差錯和違規行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩定了前臺業務運行安全。

三是加強現金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結合網點現金收付額、周邊網點現金備付以及ATM(CDM)的設備的具體情況核定現金庫存。將原網點現金庫存支行按核定一次改為每季度核定，大大提高了對網點現金庫存調整需求的反應速度，適應業務發展。同時，對以往未涉及的外幣庫存進行核定，實現了全現金核定管理。以上工作的改進，特別是部分網點執行零外幣庫存，要求各網點改進現有現金管理思路，做好現金備付計劃預測，嚴格執行現金預約制度，提高現金使用效率。開展上門收款業務清查，研究上門收款業務集中管理工作，解決該業務風險大、監控難的問題。按照支行現金管理集中的要求，將分散在各行的上門收現業務整合集中到支行營業部，成立專班負責管理，最大限度降低操作風險。

六、安全保衛部案件防控工作做法及具體措施

1．認真做好營業網點安全檢查工作

為規范兩行合并后的安全保衛工作，安全保衛部迅速制定《營業網點安全管理規章制度》，進一步明確營業網點安全檢查制度及檢查內容，切實貫徹“誰檢查、誰負責”的原則，督促營業網點負責人和安全員按照營業場所安全管理檢查內容40條進行逐條對照檢查，并認真做好檢查記錄。同時，安全保衛部指派專門的保衛人員，加大對營業網點的夜間巡查力度，明確每周不低于兩次的夜間巡查，每月網點夜間巡查覆蓋面達100%。

2．狠抓對存在問題的整改落實和積分管理工作

安全檢查是做好安全防范、案件防控的重要手段。通過安全檢查及時發現問題、消除隱患，其落腳點就是放在對存在問題的督促整改上，及時堵塞管理和操作中的漏洞，增強安全系數，杜絕案件的發生。截止三季度，安全保衛部共發現和制止違規行為88起，發現整改安全隱患39起，下達違規行為整改通知單28份，同時對照《營業網點安全保衛違規積分標準》對9個營業網點及個人作出積分處理，從而從根本上扭轉了重查處、輕整改的工作傾向，也進一步提高了營業網點對安全防范及案件防控工作的重視程度，規范了員工的安全防范操作行為，收到了良好的效果。

3．切實加強我行營業觀點技防設備的管理、維護工作

安全保衛部通過對營業網點監控錄像的隨機回放檢查，一方面促進網點對技防設備的清潔、維護保養，一方面通過對監控資料回放調閱，復制拷貝發現日常安全管理工作的薄弱環節和不規范行為，有針對性的加以指導、整改，防患于未然，杜絕操作風險的形成和案件的發生。

4．整理制定×××××建行安全保衛突發事件應急處置預案

為積極預防和妥善處置突發事件，加強案件防控力度，維護我行的正常經營秩序，建立支行統一指揮、功能齊全、反應靈敏、運轉高效、責任明確的應急管理組織和工作機制，使突發事件處置工作程序化、規范化和責任化，最大程度的減輕突發事件帶來的損害，安全保衛部重新調整和制定了突發事件應急處置預案。從工作職責、組織架構、人員分工、保障支持、處置流程等方面規范和細化預案內容。從上半年營業網點預案演練的情況來看，我行各項應急處置預案均能切實指導網點針對突發事處亂不驚，有條不紊的做好處置工作。

5．認真規范運鈔車輛及守押人員的管理工作

隨著我行押運工作社會化改革，運鈔車輛及接、送現（重空）工作是銀行押運安全工作中風險較為突出，而且最容易疏忽的一項工作。針對兩行合并后，押運工作量成倍上升的工作狀況，我行安全保衛部抓緊與押運公司的銜接配合，進一步規范網點接、送現（重空）、上門收款及運鈔車輛調度管理工作，細化工作流程，加大對押運隊伍的學習教育，改善工作生活條件，促進守押人員的工作責任心，從物質保障和思想防線兩方面切實抓好案件防控工作。

案件防控工作是一項長期、艱巨的任務，我行安全保衛部將進一步查找安全管理工作中的薄弱環節，進一步細化防范管理手段，加大工作力度和深度，切實做好防范案件和風險，為我行各項業務工作的持續開展保駕護航。

第五篇：銀行案件防控工作總結

根據總行《關于印發<中國建設銀行案件防控及整改方案>的通知》和分行《建設銀行湖北省分行案件防控及整改方案》精神，為進一步加強案件防控工作，結合支行實際，認真組織全員對《方案》進行了學習，通過學習，全員風險意識得到進一步強化，使全員牢固樹立起防范風險和案件的第一道防線。同時，進一步轉變工作思路，變被動應對為主動防控，將工

作重心由事后處置向事前預防、主動出擊前移。對全行經營管理中存在的薄弱環節，從執行各項規章制度細節入手，各部門深入機構網點防范案件和經營風險上找問題，對檢查發現的問題積極整改，不斷促進了案件防控工作。現匯報如下：

一、基本情況

2007年以來，支行黨委高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結合實際工作查找問題，重點對各項規章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符；對內管內控、工作落實和業務流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。

1．年初全行員工簽訂案件防控責任書1194份，（支行行長與分管行長簽訂案件防控責任書、分管副行長與部門、機構網點負責人簽訂、部門負責人與員工簽訂案件防控責書）實行分管責任，使案件防控責任到人，不留死角。

2．認真落實《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作》建鄂函[2007]231號的通知精神，在支行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業務操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。

3．認真傳達案件防控工作動態及上級文件，根據支行機構網點分散特點，2007年采用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級等文件，以部門、機構網點為單位組織員工學習傳達，提高了全體員工案件防控意識。

4．條線管理部門深入機構網點搞好案件防控及整改，促進整改工作落實。為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，條線部門、機構網點負責人加強積分管理工作，對違規行為員工現場積分，2007年至今全行員工違規行為137人次，共積分201分。

二、案件防控具體做法

認真貫徹落實省分行《關于在全省建行開展員工不良行為排查工作的通知》(建鄂函[2007]231號)文件精神，我行結合實際，全行范圍內開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。

（一）高度重視，周密部署，扎實落實

班子高度重視，先后召開專題會、推進會、督導會，對總行和省分行案件防控視頻會精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由蔣勇行長任組長、辦公室、人力資源部、監察合規部等部門負責人組成的排查領導小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門、網點負責人必須本著對建行事業、對員工和對自己高度負責的態度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反總行九項禁止性規定的行為，做到突出重點、整體推進。

（二）明確責任，各盡其職，各負其責

“一把手”負總責，親自過問、主動協調、直接參與；在此基礎上，逐一分解細化整改措施，逐項明確牽頭、協辦和督辦部門，各部室加強溝通，充分信息共享，形成了各部室齊抓共管、全部整體聯動的格局。截至目前，各項措施已經全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規問題的發生。

（三）筑防火墻，注重預防，適時預警

認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用信貸資金進入股市專項行為排查，排除隱患；組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業生命，深入開展“員工行為九項禁止性規定”，要求各部室負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規經營、按章辦事的自覺性。

一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行為表現方面延伸，在業務上向操作細節上延伸，做到排查工作深入、徹底。

二是首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門、網點聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門、網點負責人進行民主測評。部門、網點平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感到支

行集體這個大家庭的溫暖。

三是重點突出排查網點負責人、客戶經理及其他重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。4月下旬至5月份，全行排查613人，排查面達到100%。收回排查表3846份，其中自

查表613份、互查表2764份，民主測評表469份。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發現有不良行為的員工。

這次員工不良行為排查工作，大多數網點、部門負責人能認真組織員工學習上級行的文件精神，嚴格按通知要求分階段進行不良行為的排查工作，對照排查內容及禁止性規定逐條自查、互查。排查期間，支行按要求設立排查（舉報）信箱，明確雙人負責，并公布排查（舉報）電話及聯系人。排查工作的進行，加強和規范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業務操作風險的能力。當然，也存在極個別網點負責人由于業務工作繁忙，對排查工作沒有足夠重視，沒有正確處理好業務發展與不良行為排查工作的關系，思想認識不足，在組織員工學習、傳達上級行文件精神上，沒有做好記錄，排查表、互查表上交不及時等問題，影響了支行匯總統計工作。今后，我們將此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業務操作風險的長效機制，為支行各項業務快速發展打下堅實的基礎。

（四）及時用電子郵件方式轉發案件防控工作動態及上級文件精神

要求部門、機構網點負責人認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄，根據下發文件條線部門深入機構網點進行抽查傳達文件學習情況，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。

三、關鍵風險點監控檢查情況

為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網點工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，根據《關于監控檢查基層機構關鍵風險點的通知》(建總函[2007]132號)、《關于加強基層機構關鍵風險點監控檢查工作有關事項的通知》(建總函[2007]590號)文件要求，在現有業務經營管理部門加強內控管理的同時，支行建立了專、兼職風險經理對基層機構關鍵風險點監控檢查制度。幾個月以來，基層機構關鍵風險點再監督工作得到了支行領導高度重視，配備了監控人員，落實了監控職責，實施了監控檢查，已經積累了一定的工作經驗，也發現了一些問題，檢查發現的問題已得到積極整改，風險監控工作取得較好的成績，但工作中也還存在一些問題和不足。

支行從3月中旬開始，按照總行要求的檢查頻率、13個風險點的監控檢查內容，歷時7個月對全行44個網點、294名柜員進行了基層機構關鍵風險點監控檢查，被檢查柜員總人次為7730人次，被檢查營業網點總次數為2133次。支行風險管理部在營業網點兼職風險經理監控檢查的基礎上，還重點監控檢查了44個營業網點。全行共檢查發現問題27個（其中超庫限16個，監控有死角9個，重空保管不合規1個，印章保管不合規1個），截至9月底對檢查發現問題已整改27個，整改率達100％，同時對監控檢查發現問題的有關責任人進行了違規行為積分處罰。至此監控檢查發現問題逐月減少，基層機構關鍵操作風險點防范意識和操作風險管理工作得到有效提高。

監控檢查采取的主要措施：

1．我行每月初組織44個網點的基層風險經理對基層機構關鍵風險點進行一次交叉檢查，月底組組織各基層風險經理再進行一次自查。

2．風險管理部專職風險經理對各基層網點進行不定期突擊檢查。對發現問題的網點現場簽發《基層機構關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》，要求3個工作日內由問題網點將整改結果回復風險管理部，同時抄送業務歸口管理部門，協同監察合規部實行條線配合、跟蹤整改；對無法整改或不是人為原因造成的違規，由問題網點書寫情況說明，同時遞交業務歸口管理部門確認情況屬實后，由業務歸口管理部門和經營部門共同整改。

四、個金部案件防控工作做法及具體措施

為貫徹落實總行、省分行案件防控及整改的相關要求，支行個金部及相關部門制定了《關于印發<×××××支行統一配送重要空白憑證和現金流程的實施辦法（暫行）>的通知》《江岸關于協助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人存款有關事項的通知》《關于印發<建行江岸支行現金集中整點實施暫行辦法>的通知》、《關于印發<江岸支行離行式自助設備集中管理操作規程>的通知》和《關于印發<建行江岸支行代發工資業務集中處理操作規程（試行）>的通知》。

同時根據檢查情況制定了《×××××支行營業網點柜員交易主管工作質量考核辦法》和《建行湖北省分行×××××支行柜面人員服務考核及星級評定辦法》。

支行在制定相關規定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由支行督導人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100％；并組織各網點柜員（會計）主管每月進行交叉檢查。在檢查過程中，對業務操作熟練、制度執行規范的柜員和網點進行表揚獎勵；對督導發現的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對支行網點每月二次的現場檢查，有效的減少了網點差錯，規范了網點的操作，降低了風險。

五、財會部案件防范工作采取的具體措施

1．加強集中采購管理，進一步規范采購行為，降低采購成本

根據支行實際，制定了《×××××支行集中采購管理辦法》，把全面推行集中采購作為節約采購成本、提高采購質量、促進業務發展的一項重要工作來抓，從采購程序、采購范圍、采購方式等三個方面進一步規范集中采購行為。采購程序上，進一步細化和完善集中采購操作流程，明確相關部門之間的職責分工，嚴格監控集中采購環節，提高采購透明度和效率。逐步建立從業務部門提出需求、落實指標到集體決定的規范化集中采購程序。采購方式上，根據采購項目的不同特點，通過詢價采購、競爭性談判等多種采購方式。集中采購的推行有效降低了我行的采購成本，1-9月份，我部先后對12個項目進行了集中采購，集中采購金額達1000萬元，節約采購成本達100萬元。

2．夯實會計管理基礎，切實防范風險

一是夯實基礎，梳理風險控制措施。以“提高效率、杜絕真空、信息共享、避免重復”為目標，對事前、事中和事后各環節的控制職責、措施、方法進行梳理。針對兩行制度理解和執行中的差異，制訂了大額現金支付報備流程、單位賬戶管理流程、同城票據小清算業務流程、資金調度業務流程、教育儲蓄稅務上報業務流程、現金單證配送業務流程、應急、查詢、錯賬報調業務流程、單位對帳業務流程、假幣上交流程等11個業務統一文件，及時解決了網點制度執行中的難題。

二是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和營運管理體制改革及公私分離相關文件的要求，營業網點的管理職責分屬于會計部、個人金融部等不同部門，會計部門作為會計檢查工作的牽頭管理部門，針對營業網點管理操作風險的關鍵環節，我部組織相關部門對現金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業務授權、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環節，對差錯和違規行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩定了前臺業務運行安全。

三是加強現金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結合網點現金收付額、周邊網點現金備付以及atm(cdm)的設備的具體情況核定現金庫存。將原網點現金庫存支行按核定一次改為每季度核定，大大提高了對網點現金庫存調整需求的反應速度，適應業務發展。同時，對以往未涉及的外幣庫存進行核定，實現了全現金核定管理。以上工作的改進，特別是部分網點執行零外幣庫存，要求各網點改進現有現金管理思路，做好現金備付計劃預測，嚴格執行現金預約制度，提高現金使用效率。開展上門收款業務清查，研究上門收款業務集中管理工作，解決該業務風險大、監控難的問題。按照支行現金管理集中的要求，將分散在各行的上門收現業務整合集中到支行營業部，成立專班負責管理，最大限度降低操作風險。

六、安全保衛部案件防控工作做法及具體措施

1．認真做好營業網點安全檢查工作

為規范兩行合并后的安全保衛工作，安全保衛部迅速制定《營業網點安全管理規章制度》，進一步明確營業網點安全檢查制度及檢查內容，切實貫徹“誰檢查、誰負責”的原則，督促營業網點負責人和安全員按照營業場所安全管理檢查內容40條進行逐條對照檢查，并認真做好檢查記錄。同時，安全保衛部指派專門的保衛人員，加大對營業網點的夜間巡查力度，明確每周不低于兩次的夜間巡查，每月網點夜間巡查覆蓋面達100%。

2．狠抓對存在問題的整改落實和積分管理工作

安全檢查是做好安全防范、案件防控的重要手段。通過安全檢查及時發現問題、消除隱患，其落腳點就是放在對存在問題的督促整改上，及時堵塞管理和操作中的漏洞，增強安全系數，杜絕案件的發生。截止三季度，安全保衛部共發現和制止違規行為88起，發現整改安全隱患39起，下達違規行為整改通知單28份，同時對照《營業網點安全保衛違規積分標準》對9個營業網點及個人作出積分處理，從而從根本上扭轉了重查處、輕整改的工作傾向，也進一步提高了營業網點對安全防范及案件防控工作的重視程度，規范了員工的安全防范操作行為，收到了良好的效果。

3．切實加強我行營業觀點技防設備的管理、維護工作

安全保衛部通過對營業網點監控錄像的隨機回放檢查，一方面促進網點對技防設備的清潔、維護保養，一方面通過對監控資料回放調閱，復制拷貝發現日常安全管理工作的薄弱環節和不規范行為，有針對性的加以指導、整改，防患于未然，杜絕操作風險的形成和案件的發生。

4．整理制定×××××建行安全保衛突發事件應急處置預案

為積極預防和妥善處置突發事件，加強案件防控力度，維護我行的正常經營秩序，建立支行統一指揮、功能齊全、反應靈敏、運轉高效、責任明確的應急管理組織和工作機制，使突發事件處置工作程序化、規范化和責任化，最大程度的減輕突發事件帶來的損害，安全保衛部重新調整和制定了突發事件應急處置預案。從工作職責、組織架構、人員分工、保障支持、處置流程等方面規范和細化預案內容。從上半年營業網點預案演練的情況來看，我行各項應急處置預案均能切實指導網點針對突發事處亂不驚，有條不紊的做好處置工作。

5．認真規范運鈔車輛及守押人員的管理工作

隨著我行押運工作社會化改革，運鈔車輛及接、送現（重空）工作是銀行押運安全工作中風險較為突出，而且最容易疏忽的一項工作。針對兩行合并后，押運工作量成倍上升的工作狀況，我行安全保衛部抓緊與押運公司的銜接配合，進一步規范網點接、送現（重空）、上門收款及運鈔車輛調度管理工作，細化工作流程，加大對押運隊伍的學習教育，改善工作生活條件，促進守押人員的工作責任心，從物質保障和思想防線兩方面切實抓好案件防控工作。

案件防控工作是一項長期、艱巨的任務，我行安全保衛部將進一步查找安全管理工作中的薄弱環節，進一步細化防范管理手段，加大工作力度和深度，切實做好防范案件和風險，為我行各項業務工作的持續開展保駕護航。

七、下一步工作開展計劃

1．進一步提高認識，確保案件防控工作取得實效。支行要求各基層網點充分認識開展關鍵風險點監控檢查工作的重要性，切實落實監控檢查職責，防止“檢查走過場”和“檢查疲勞”，確保監控檢查工作取得實效。

2．加大監控檢查發現問題的整改落實工作力度，確保檢查發現問題得到有效整改。對于監控檢查發現的問題，按照有關規定落實整改，并做到舉一反三，杜絕屢查屢犯。對檢查發現的問題，要求各網點要高度重視，認真對待。網點負責人要作為整改第一責任人，針對《基層機構關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》提出的問題做好整改工作。各條線管理部門加強與網點、業務主管部門的信息溝通。及時將檢查發現的問題向有關部門進行反饋，起到督促整改，促進業務管理再上臺階。對發現問題多、頻率高、問題突出的關鍵風險點要在督促相關網點進行整改的同時，采取措施，研究解決當前在業務管理中存在的問題，制訂相關辦法，避免因管理不到位導致違規行為的發生。

3．加強業務學習，進一步提高案件防控水平。總行已于6月29日下發了關于對《中國建設銀行案件防控及整改方案》落實情況開展效能監察的指導意見（建總函[2007]145號）文件，支行將組織監控檢查人員認真學習文件，全面掌握文件內容，并按總行、省分行案件防控指導意見結合支行實際抓好工作落實。

4．進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現象，對發現的問題引起高度重視，堅決杜絕發現問題不報告的情況發生。建立快速反映機制，對重大問題應第一時間上報支行。進一步加強案件防控信息數據上報的質量和及時性，杜絕統計信息不完整、不準確的情況，提高工作質量，保證信息的真實性和準確性。

5．加強案件防控及整改，保證整改工作落到實處。支行各條線管理部門將定期或不定期組織對所轄部門、機構網點案件防控及整改落實情況的檢查，對整改工作落實不到位的要追究責任人，并對營業網點整改情況進行重點抽查。機構網點因整改落實不到位，造成風險隱患的，要從重處理責任人。