第一篇：2013年度證監會專業科目考試復習資料(會計類)

2013年度證監會專業科目考試復習資料（會計類）

證券基礎知識

1、證券與證券市場的定義、特征和功能。

證券是指各類記載并代表一定權利的法律憑證。

有價證券的特征：1.收益性2.流動性3.風險性4.期限性。

證券市場是股票、債券、投資基金等有價證券發行和交易的場所。證券市場的特征1.價值直接交換的場所2.財產權利直接交換的場所。3.風險直接交換的場所。證券市場的基本功能 1.籌資-投資2.資本定價3.資本配臵

2、證券市場參與者的構成，機構投資者的種類；各類機構投資者投資證券市場的相關規定。

證券市場參與者：發行人 投資人 中介機構 自律性組織 證券監管機構。機構投資者的種類：1.政府機構 2.金融機構3.企業和事業法人4.各類基金

3、私募股權投資基金和創業投資基金的概念和區別。

PE是Private Equity的縮寫即私募股權投資。VC是Venture Capital的縮寫，即創業投資基金（風險投資）。PE與VC都是通過私募形式對非上市企業進行的權益性投資，然后通過上市、并購或管理層回購等方式，出售持股獲利。一般PE投資指企業發展中后期的投資，距離上市時間比較短（1-3年），VC投資指企業發展中早期的投資，企業發展方向剛剛初見效果，距離上市時間較長（3-5年）。當然，前后期的劃分使得VC與PE在投資理念、規模上都不盡相同。PE對處于種子期、初創期、發展期、擴展期、成熟期和Pre-IPO各個時期企業進行投資，故廣義上的PE包含VC。目前，很多傳統上的VC機構現在也介入PE業務，而許多傳統上被認為專做PE業務的機構也參與VC項目，也就是說，PE與VC只是概念上的一個區分，在實際業務中兩者界限越來越模糊。

4、證券發行市場和交易市場的概念及關系；

證券發行市場和證券交易市場是以層次結構進行分類的。這是一種按證券進入市場的順序而形成的結構關系。按這種順序關系劃分，證券市場的構成可分為發行市場和交易市場。證券發行市場又稱“一級市場”或“初級市場”，是發行人以籌集資金為目的，按照一定的法律規定和發行程序，向投資者出售新證券所形成的市場。證券交易市場又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發行的證券通過買賣交易實現流通轉讓的市場。

證券發行市場和流通市場的關系：證券發行市場是流通市場的基礎和前提，有了發行市場的證券供應，才有流通市場的證券交易，證券發行的種類、數量和發行方式決定著流通市場的規模和運行。流通市場是證券得以持續擴大發行的必要條件，為證券的轉讓提供市場條件，使發行市場充滿活力。此外，流通市場的交易價格制約和影響著證券的發行價格，是證券發行時需要考慮的重要因素。

5、多層次資本市場的主要內容；

多層次資本市場體系是指針對質量、規模、風險程度不同的企業，為滿足多樣化市場主體的資本需求而建立起來的分層次的市場體系，具體說來包括以下幾個方面：

1、主板市場：證券交易所市場，是指在有組織交易所進行集中競價交易的市場，主要是為大型、成熟企業的融資和轉讓提供服務；

2、二板市場：又稱為創業板市場，指與主板市場相對應，在主板之外專為處于幼稚階段中后期和產業化階段初期的中小企業及高科技企業提供資金融通的股票市場，此市場還可解決這些企業的資產價值（包括知識產權）評價，風險分散和創業投資的股權交易問題；

3、三板市場(場外市場)：包括柜臺市場和場外交易市場，主要解決企業發展過程中處于初創階段中后期和幼稚階段初期的中小企業在籌集資本性資金方面的問題，以及這些企業的資產價值（包括知識產權）評價、風險分散和風險投資的股權交易問題。

6、主板市場與創業板市場的區別。

創業板市場是主板市場以外的市場，現階段其主要目的是為高科技領域中運作良好、成長性強的新興中小公司提供融資場所。考慮到新興公司業務前景的不確定性，上市條件就應低于主板市場。但創業板市場的設計，還應考慮具體國情，要爭取在“質”上有所突破，使創業板成為真正的“投資板塊”，并在以下幾個方面與主板市場有明顯區別：

1、經營年限相對較短，可不設最低盈利要求。隨著市場的發展，投資者的日益成熟，市場運作(特別是主板市場運作)逐步規范，監管水平不斷提高，創業板市場的上市條件可逐步放松，如申請人成立時間可短于三年。成立在三年以上的，提供最近三個完整財政年度的年報。存續期限短于三年的，提供其實際完成財政年度的年報。對于研究與開發前景高的企業，不設最低盈利要求，等等。

2、股本規模相對較小。一般要求總股本二千萬即可。

3、主營業務單一。要求創業板企業只能經營一種主營業務。

4、必須是全流通市場。雖然創業板市場不專為風險投資退出而設立，但它是風險投資機構投資從原有公司退出以便進入新一輪高科技項目投資的重要保障。考慮到風險資本通過股權轉讓一次變現的特殊運動規律，風險投資機構投資企業所形成的股權應視作公眾股，相應地創業板市場中不再有公眾股、國家股和法人股的劃分，是一個全流通市場。

5、主要股東最低持股量及出售股份有限制。高科技企業在創業板上市，目的是解決企業本身的資本擴張和風險投資的退出問題。不僅僅是為滿足這類企業的創業股東和管理層股東的變現需要。因此，為保持公司成長的連續性，將創業股東和管理層股東的利益與公司發展聯系在一起，這些股東在公司上市時所持有的股本至少占已發行股本的35％，公司上市后，這些主要股東必須接受讓出若干股份的制度。管理層在公司上市后的兩年內不得出售名下股份；兩年限期屆滿后，亦不得在連續六個月之內出售名下股份超過 25％。創業股東方面，有關限制期為一年，待公司上市滿一年后即可隨時出售名下股份，并且，出售時要公告。

6、在某些國家的資本市場中，高新技術企業在創業板市場滿兩年后可申請轉主板上市。

證券交易市場的分類、定義、特征和職能。

證券交易市場也稱證券流通市場、二級市場（security secondary market）、次級市場，是指對已經發行的證券進行買賣，轉讓和流通的市場。證券交易市場有場內交易市場和場外交易市場兩種形式。特征：

1、證券交易場所以證券投資者為主要參與者，它主要是證券持有人以及準備購買證券的貨幣持有人。

2、證券交易市場主要采取有形市場形式，也存在少數無形市場。

3、證券交易市場與證券發行市場相互依賴。職能：一是為證券持有者提供將證券變現的場所；二是為新的投資者提供投資的機會。

證券公司的功能和主要業務種類

證券信息公司的功能，主要體現在為證券市場參與者提供準確、及時的證券信息服務。①證券信息服務滿足了投資者對準確、及時、全面、系統的證券信息的各種需求，客觀上幫助投資者樹立理性的投資理念，有利于投資者控制和降低投資風險；②對證券經營機構和上市公司來說，證券信息服務使他們從繁雜的資料整理工作中解脫出來，節省了大量的人力和時間，直接迅速獲得高質量的信息產品，有利于提高管理者的決策質量；③準確、及時的證券信息服務，有利于證券管理機構提高對市場的把握能力和市場監管水平；④新聞機構、研究機構對證券信息服務的需要則更為廣泛和迫切，證券信息服務為他們的工作帶來了極大的便利。

業務種類：（1）證券經紀（2）證券投資咨詢（3）與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問（4）證券承銷與保薦（5）證券自營（6）證券資產管理（7）其他證券業務

證券公司內部控制的定義：證券公司為實現經營目標，根據經營環境變化，對證券公司經營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施

內部控制的目標：保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行；防范經營風險和道德風險；保障客戶及證券公司資產的安全、完整；保證證券公司業務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時；提高證券公司經營效率和效果 內部控制的原則：健全性：事前、事中、事后相統一；覆蓋所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等環節，確保不存在空白或漏洞；合理性：符合有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標。制衡性：部門和崗位的設置權責分明、相互牽制：前臺業務運作與后臺管理支持分離。獨立性：監督檢查職能部門獨立設置

股票、債券和證券投資基金的概念、性質、特征和類型。

股票是一種有價證券，是股份有限公司簽發的證明股東所持有股份的憑證。

性質：有價證券，是代表財產權的有價證券，要式證券：應該具備《公司法》規定的有關內容，如果缺少規定的要件，股票就無法律效力；證權證券：是權利的一種物化的外在形式，是權利的載體，權利是已經存在的；資本證券：是投入股份有限公司的資本的證券化。綜合權利證券：股票的持有人享有股東依法享有的資產收益、重大決策、選擇管理者等權利。特征：收益性、風險性、流動性、永久性、參與性；類型：普通股和優先股，記名股票和不記名股票，有面額股票和無面額股票。

債券是國家或地區政府、金融機構、企業等機構直接向社會借債籌措資金時，向投資者發行，并且承諾按特定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權債務憑證。

性質：

（一）債券屬于有價證券

（二）債券是一種虛擬資本債券

（三）債券是債權的表現。特征：1.償還性2.流通性3.安全性4.收益性。

類型：按發行主體劃分 1.政府債券 2.金融債券 3.公司（企業）債券。按財產擔保劃分1.抵押債券 2.信用債券。按債券形態分類1.實物債券（無記名債券）2.憑證式債券 3.記帳式債券。按是轉換可否劃分1.可轉換債券2.不可轉換債券。按付息的方式劃分1.零息債券2.定息債券3.浮息債券。按是否能夠提前償還，債券可以分為可贖回債券和不可贖回債券。按償還方式不同劃分 1.一次到期債券2.分期到期債券。按計息方式分類單利債券.復利債券，累進利率債券。按債券上是否記有持券人的姓名或名稱，分為記名債券和無記名債券。按是否參加公司盈余分配，分為參加公司債券和不參加公司債券。按能否上市，分為上市債券和非上市債券。

證券投資基金是一種利益共存、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行基金份額，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進行分配的一種間接投資方式。1）證券投資基金是一種集合投資制度。（2）證券投資基金是一種信托投資方式。（3）證券投資基金是一種金融中介機構。（4）證券投資基金是一種證券投資工具。特征：1．集合投資2．分散風險 3．專業理財 分類

1、根據基金單位是否可以增加或贖回，證券投資基金可分為開放式基金和封閉式基金。

2、根據組織形態的不同，證券投資基金可分為公司型投資基金和契約型投資基金。

3、根據證券投資風險與收益的不同，可分為成長型投資基金、收入成長型投資基金(平衡型投資基金)和收入型投資基金。

4、根據投資對策不同，投資基金可劃分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、期貨基金、期權基金和認股權證基金等。

5、根據資本來源和運用地域的不同，投資基金可劃分為國際基金、國家基金、海外基金、國內基金和區域基金等。

6、根據投資對象貨幣種類，投資基金可劃分為美元基金、日元基金和歐元基金等。

7、根據基金是否收費，投資基金可劃分為收費基金和不收費基金。

債券及其他固定收益類產品的特征和區別

固定收益資產是指投資于銀行定期存款、協議存款、國債、金融債、企業債、可轉換債券、債券型基金等固定收益類資產?？梢园凑浙y行定期存款、國庫券等金融產品的特性來理解“固定收益”的含義，一般來說，這類產品的收益不高但比較穩定，風險也比較低。

銀行間債券市場和交易所債券市場的交易品種、參與主體、交易方式等基本情況。

銀行間債券市場是指依托于中國外匯交易中心暨全國銀行間同業拆借中心（簡稱同業中心）和中央國債登記結算公司（簡稱中央登記公司）的，包括商業銀行、農村信用聯社、保險公司、證券公司等金融機構進行債券買賣和回購的市場。經過近幾年的迅速發展，銀行間債券市場目前已成為我國債券市場的主體部分。記賬式國債的大部分、政策性金融債券都在該市場發行并上市交易。按發行主體分：國債 政策性金融債 中信債 按付息方式劃分 零息票債券 附息債券 息票累積債權 按利率是否固定分 固定利率債券 浮動利率債券。銀行間債券市場的債券交易包括債券質押式回購交易和債權買斷式回購交易兩種。銀行間債券市場參與者以詢價方式與自己選定的交易對手逐筆達成交易，這與我國滬深交易所的交易方式不同。

交易所進行的債券交易與股票交易一樣，是由眾多投資者共同競價并經計算機撮合成交的。交易所國債市場是以非銀行金融機構和個人為主體的場內市場，該市場采用連續競價方式交易，債券的托管與結算都在中國證券登記結算公司。

證券投資基金的作用

1、基金為中小投資者拓寬了投資渠道

2、基金通過把儲蓄轉化為投資，有力地促進了產業發展和經濟增長

3、有利于證券市場的穩定和發展

4、有利于證券市場的國際化 契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義與區別； 交易所交易的開放式基金的概念、特點。

契約型基金 定義：投資者、管理人、托管人作為基金當事人，通過簽訂基金契約的形式發行受益憑證而設立的基金。又稱單位信托基金。組織原理：契約理論和委托代理論，沒有基金章程和董事會，通過契約來約束當事人。操作與運行：管理人在證券市場上操作或運作基金；托管人為名義上的持有人，負責基金資產的保管和處臵，并監督管理人的行為

公司型基金 定義：以股份公司的形態出現，通過發行股份籌集資金，通過認購股份成為公司的股東，依照持有的股份享有投資收益。特點一，設立程序類似于一般股份公司，不同的是其管理委托專業的財務顧問和管理公司來經營與管理。特點二，組織結構與一般股份公司類似。

契約型基金與公司型基金的比較

資金性質：信托資產和公司法人資產

投資者地位不同：契約當事人之一，是受益人；公司股東，通過股東大會行使權力

運營依據：基金契約和公司章程

組織體系：沒有章程和董事會，通過契約約束；有完善的組織結構，有董事會和持有人大會，監督基金公司

管理人：由當事人之一參與；委托專業的財務顧問或管理公司管理

封閉式基金：基金的發起人在設立基金時限制了基金單位的定額，籌集到這個總額后即進行封閉，宣告基金成立，在一定期限內不再接受新的投資。封閉式基金的期限 基金的期限也就是存續期，是基金從成立到終止的時間。期限滿后通過清產核資，分配基金的凈資產（按出資比例）

開放式基金：發起人在設立基金時的基金總數不固定，投資者可根據需要減少（要求按現期凈資產值扣除手續費后贖回股份）或增加股份。開放式基金要求保留一定比例的現金，滿足投資者變現的要求。

封閉式和開放式的區別

期限：通常在5年以上（10年-15年），在一定條件下可適當延長期限；投資者可隨時贖回或購買。發行規模限制：招募說明書中明確了基金規模，在封閉期內不經過法定程序認可，不得增加發行。交易方式：交易所交易，不能贖回；發行結束后一定時期（一般為3個月）可自由贖回和增加。交易價格的計算標準：前者受市場供求關系的影響，后者與基金的凈資產值相關（手續費）基金份額資產凈值公布時間：一周、每個交易日 交易費用：手續費；申購贖回費 ETF又稱“交易型開放式指數證券投資基金”(Exchange Traded Fund的縮寫)，簡稱“交易型開放式指數基金”，又稱“交易所交易基金”。ETF是一種跟蹤“標的指數”變化、且在證券交易所上市交易的基金。ETF，屬于開放式基金的一種特殊類型，它綜合了封閉式基金和開放式基金的優點，投資者既可以在二級市場買賣ETF份額，又可以向基金管理公司申購或贖回ETF份額，不過申購贖回必須以一籃子股票(或有少量現金)換取基金份額或者以基金份額換回一籃子股票(或有少量現金)。由于同時存在二級市場交易和申購贖回機制，投資者可以在ETF二級市場交易價格與基金單位凈值之間存在差價時進行套利交易。

ETF在交易方式上結合了封閉式基金和開放式基金的交易特點，既可以在交易所買賣交易，也可以進行申購、贖回。買進(申購)基金份額有兩種方式，一是現金，二是用一攬子股票。但在賣出或贖回時，投資者得到的是一攬子股票而非現金。ETF最大的作用在于投資者可以借助這個金融產品具備的指數期貨、商品期貨的特性套利操作，有助于提高股市的成交量。

基金管理人、托管人的概念與職責以及與基金當事人之間的關系。

基金管理人（基金管理公司），是指憑借專門的知識與經驗，運用所管理基金的資產，根據法律、法規及基金章程或基金契約的規定，按照科學的投資組合原理進行投資決策，謀求所管理的基金資產不斷增值，并使基金持有人獲取盡可能多收益的機構?；鸸芾砣嗽诓煌瑖遥ǖ貐^）有不同的名稱.基金管理人資格條件：有符合基金法和公司法規定的章程；注冊資本不低于一億元人民幣，實繳貨幣資本；主要股東具有較好的經營業績和社會信譽，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于三億元人民幣；取得基金從業資格的人員達到法定人數；有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金管理業務有關的其他設施；有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；

職責 ：1.依法募集基金，辦理或者委托經國務院證券監督管理機構認定的其他機構代為辦理基金份額的發售、申購、贖回和登記事宜；2.辦理基金備案手續；3.對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資；4.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；5.進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；6.編制中期和年度基金報告；7.計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格；8.辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項；9.召集基金份額持有人大會；10.保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；11.以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；

基金托管人是投資人權益的代表，是基金資產的名義持有人或管理機構。為了保證基金資產的安全，基金應按照資產管理和保管分開的原則進行運作，并由專門的基金托管人保管基金資產。

職責 ：

1、安全保管基金財產；

2、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；

3、對所托管的不同基金財產分別設臵賬戶，確保基金財產的完整與獨立；

4、保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

5、根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

6、辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；

7、復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；

8、召集基金份額持有人大會；

9、監督基金管理人的投資運作；

基金持有人就是指我們基金投資人，也就是基金單位或受益憑證的持有人。基金持有人可以是自然人，也可以是法人。無論哪一種基金，只要投資者買入某種基金單位，就成為相應基金的持有人?；鸪钟腥说臋嗬ǎ罕窘鹗軆敊?、收益分配權、剩余財產分配權、監督基金經營情況、獲取基金業務及財務狀況的資料及參與持有人大會表決等權利。

基金份額持有人、基金管理人和基金托管人。三方當事人在基金的運作過程中形成三角關系:基金份額持有人作為委托基金管理人投資,委托基金托管人托管;管理人接受委托進行投資管理,監督托管人并接受托管人的監督;托管人保管基金資產,執行投資指令,同時,監督管理人并接受管理人的監督。因此,基金份額持有人與基金管理人之間是委托人、受益人與受托人之間的關系;基金份額持有人與基金托管人之間是委托人與受托人之間的關系;基金管理人與基金托管人之間是平行受托和互相監督關系。

基金資產凈值的含義；基金資產估值的概念及基本方法；基金的投資范圍與投資限制。

基金資產凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金份額持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值?；鸱蓊~資產凈值，即每一基金份額代表的基金資產的凈值。

基金份額資產凈值=（總資產-總負債）/基金單位總數?；鹳Y產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值?；鹳Y產的估值目的是客觀、準確地反映基金資產的價值。

基金按投資對象可以分為以下幾種1.股票型基金就是絕大部分資金都投在股票市場上的基金；

2.債券型基金就是絕大部分資金都投在債券市場上的基金；3.混和型基金就是根據情況將部分資金投在股票上而另一部分資金投在債券上的基金（當然這種投資比例是可變化調整的），甚至根據事先的規定也可以部分投資在其他品種上；4.貨幣市場基金就是全部資產只投在貨幣市場上的各類短期證券（風險很低但收益也低）的基金。

投資風險由高到低的順序大致是，股票型基金、混和型基金、債券型基金、貨幣市場基金。非上市公司是不能公開發行股票的 如果要想讓所有員工都持股 員工人數又很多的話 只能私自發行內部職工股 也就是只要內部人知道 并不辦理工商登記的 非上市公司可以發行債券,其方法,步驟和上市公司一樣,只是不能在交易所掛牌交易;，《基金辦法》規定，基金的投資組合應當符合下列規定：

1．單個基金投資于股票、債券的比例，不得低于該基金資產總值的80%； 2．1個基金持有1家上市公司的股票，不得超過該基金資產凈值的10%；

3．同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司發行的證券，不得超過該證券的10%； 4．1個基金投資于國家債券的比例，不得低于該基金資產凈值的20%；

同時，禁止從事下列行為：1．基金之間相互投資；2．基金托管人、商業銀行從事基金投資；3．基金管理人以基金的名義使用不屬于基金名下的資金買賣證券；4．基金管理人從事任何形式的證券承銷或者從事除國家債券以外的其他證券自營業務；5．基金管理人從事資金拆借業務；6．動用銀行信貸資金從事基金投資；7．國有企業違反國家有關規定炒作基金；8．將基金資產用于抵押、擔保、資金拆借或者貸款；9．從事證券信用交易；10．以基金資產進行房地產投資；11．從事可能使基金資產承擔無限責任的投資；12．將基金資產投資于與基金托管人或者基金管理人有利害關系的公司發行的證券。

證券交易的含義、種類和方式。

證券交易，英文Securities Transaction，是指證券持有人依照交易規則，將證券轉讓給其他投資者的行為。

種類：股票（主板、中小板、創業板、B股）、國債、權證（要沒了）、基金（ETFLOF封閉式基金）、股指期貨

證券交易方式有現貨交易、期貨交易、期權交易、信用交易

證券交易方式可以按照不同的角度來認識。根據交易合約的簽訂與實際交割之間的關系，證券交易的方式有現貨交易、遠期交易和期貨交易。在短期資金市場，結合現貨交易和遠期交易的特點，存在著債券的回購交易。如果投資者買賣證券時允許向經紀商融資或融券，則發生信用交易。

證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能；證券的清算與交收的主要內容。

證券交易所是依據國家有關法律，經政府證券主管機關批準設立的集中進行證券交易的有形場所。在我國有四個：上海證券交易所和深圳證券交易所，香港交易所，臺灣證券交易所 作為證券市場的組織者，證券交易所具有以下功能：

①提供證券交易場所。由于這一市場的存在，證券買賣雙方有集中的交易場所，可以隨時把所持有的證券轉移變現，保證證券流通的持續不斷進行。

②形成與公告價格。在交易所內完成的證券交易形成了各種證券的價格，由于證券的買賣是集中、公開進行的。采用雙邊競價的方式達成交易，其價格在理論水平上是近似公平與合理的，這種價格及時向社會公告，并被作為各種相關經濟活動的重要依據。

③集中各類社會資金參與投資。隨著交易所上市股票的日趨增多，成交數量日益增大，可以將極為廣泛的資金吸引到股票投資上來，為企業發展提供所需資金。

④引導投資的合理流向。交易所為資金的自由流動提供了方便，并通過每天公布的行情和上市公司信息，反映證券發行公司的獲利能力與發展情況。使社會資金向最需要和最有利的方向流動。

證券登記結算機構是指為證券的發行和交易活動辦理證券登記、存管、結算業務的中介服務機構。證券登記結算機構為證券交易提供集中的登記、托管與結算服務，是不以營利為目的的法人。設立證券登記結算機構必須經國務院證券監督管理機構批準。證券帳戶和結算帳戶的設立這是專門為投資者買賣證券而設立的，證券帳戶用于記錄投資者的買賣證券情況，結算帳戶的作用在于證券交易中為買賣雙方清算交收服務。證券公司在證券登記結算機構設立帳戶，實際上就是證券公司與證券登記結算機構建立了一種服務的關系，登記結算機構為證券公司提供證券交易的有關服務。

證券的托管和過戶

托管就是證券持有人將其所持有的證券委托證券登記結算機構保管，這樣便于交易結算，也比較安全；過戶就是根據證券交易清算交收的結果，將證券持有人持有證券的事實記錄下來；所用的形式是將一個所有者帳戶上的證券轉移到另一個所有者帳戶上，這種轉移是股權、債權的一種轉移，它由證券登記結算機構經辦。

證券持有人名冊登記 這是由證券登記結算機構進行股權、債權的登記，它是根據證券交易中結算、交收、過戶的結果進行的，這種登記是確定了投資者的權利，并形成了證券持有人名冊。

證券交易所上市證券交易的清算和交收

這就是在實際履行交易雙方的責任，完成一方交付證券，另一方支付價款的過程，這樣證券交易才能完成，下一步的交易才能開始并繼續。

受發行人的委托派發證券權益

一般來說，證券在發行后并上市交易，在投資者之間流動，發行人再難以掌握哪些人持有證券，但是要向股東派發權益，或者向債權人支付利息，那最好的辦法就是委托證券登記結算機構依據證券持有人登記名冊派發，可以做到準確、便捷，有利于保護投資者利益。

辦理與上述業務有關的查詢

它有一個限定，就是與上述業務有關的事項，這是合理的，也可以說是相關業務的延伸，這是又一項法定的職能。

國務院證券監督管理機構批準的其他業務 除了上述六項業務外，還會有一些是證券登記結算機構可以提供的服務，但它需要經過國務院證券監督管理機構的批準。

清算與交收的概念

證券交易的清算，具體指在每一營業日中每個結算參與人成交的證券數量與價款分別予以軋抵，對證券和資金的應收或應付凈額進行計算的處理過程。

證券交易的交收指結算參與人根據清算的結果在事先約定的時間內履行合約的行為，即買方支付一定款項以獲得所購證券，賣方交付一定證券以獲得相應價款。交收的實質是依據清算結果實現證券與價款的收付，從而結束整個交易過程。清算和交收兩個過程統稱為結算。

清算與交收的原則

（一）凈額清算最則 凈額清算又分為雙邊凈額清算和多邊凈額清算。目前，通過證券交易所達成的交易，多采取多邊凈額清算方式。凈額清算方式的主要優點是可以簡化操作手續，提高清算效率。應該注意的是，清算價款時，同一清算期內發生的不同種類證券的買賣價款可以合并計算，但不同清算期發生的價款不能合并計算；清算證券時，只有在同一清算期內且同種證券才能合并計算。

（二）共用對手方制度“共同對手方”的引入，使得交易雙方無需擔心交易對手的信用風險，有利于增強投資信心和活躍市場交易。在我國，中國證券登記結算有限責任公司事實上是作為證券市場中央結算系統各參與方的共同對手方，根據交易所的交易結果及其他非交易數據，與結算參與人之間進行資金的多邊凈額結算。

（三）貨銀對付原則 貨銀對付（Delivery Versus Payment，DVP）又稱款券兩訖、錢貨兩清。銀貨對付是指證券登記結算機構與結算參與人在交收過程中，當且僅當資金交付時給付證券，證券交付時給付資金。通俗地說，就是“一手交錢，一手交貨”。根據銀貨對付原則，一旦結算參與人未能履行對結算機構的資金交收義務，登記結算機構就可以暫不向其交付其買入的證券；反之亦然。銀貨對付通過實現資金和證券的同時劃轉，可以有效規避交收對手方交收違約帶來的風險，大大提高證券交易的安全性。目前，銀貨對付已經成為各國證券市場普遍遵循的原則。

（四）分級結算原則

證券和資金結算實行分級結算原則。證券登記結算機構負責證券登記結算機構與結算參與人之間的集中清算交收；結算參與人負責辦理結算參與人與客戶之間的清算交收。但結算參與人與其客戶的證券劃付，應當委托證券登記結算機構代為辦理。實行分級結算原則主要是出于防范結算風險的考慮

股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數。

股票價格指數就是用以反映整個股票市場上各種股票市場價格的總體水平及其變動情況的指標。簡稱為股票指數。它是由證券交易所或金融服務機構編制的表明股票行市變動的一種供參考的指示數字。由于股票價格起伏無常，投資者必然面臨市場價格風險。描述股票市場總的價格水平變化，就是用以反映整個股票市場上各種股票市場價格的總體水平及其變動情況的指標。對于具體某一種股票的價格變化，投資者容易了解，而對于多種股票的價格變化，要逐一了解，既不容易，也不勝其煩。為了適應這種情況和需要，一些金融服務機構就利用自己的業務知識和熟悉市場的優勢，編制出股票價格指數，公開發布，作為市場價格變動的指標。投資者據此就可以檢驗自己投資的效果，并用以預測股票市場的動向。同時，新聞界、公司老板乃至政界領導人等也以此為參考指標，來觀察、預測社會政治、經濟發展形勢。

我國主要的股票價格指數包括: 1.中證指數有限公司及其指數。中證指數有限公司成立于2005年8月25日,是由上海證券交易所和深圳證券交易所共同出資發起設立的一家專業從事證券指數及指數衍生產品開發服務的公司。

(1)滬深300指數。滬深300指數是滬、深證券交易所于2005年4月8日聯合發布的反映A股市場整體趨勢的指數。滬深300指數的編制目標是反映中國證券市場股票價格變動的概貌和運行狀況,并能夠作為投資業績的評價標準,為指數化投資和指數衍生產品創新提供基礎條件。中證指數有限公司成立后,滬、深證券交易所將滬深300指數的經營管理及相關權益轉移至中證指數有限公司。滬深300指數簡稱“滬深300”,成分股數量為300只,指數基日為2004年12月31日,基點為100點。

(2)中證規模指數。中證規模指數包括中證100指數、中證200指數、中證500指數、中證700指數、中證800指數和中證流通指數。這些指數與滬深300指數共同構成中證規模指數體系。其中,中證100指數定位于大盤指數,中證200指數為中盤指數,滬深300指數為大中盤指數,中證500指數為小盤指數,中證700指數為中小盤指數,中證800指數則由大中小盤指數構成。中證規模指數的計算方法、修正方法、調整方法與滬深300指數相同。

2.上海證券交易所的股份指數。由上海證券交易所編制并發布的上證指數系列是一個包括上證180指數、上證50指數、上證綜合指數、A股指數、B股指數、分類指數、債券指數、基金指數等指數系列,其中最早編制的為上證綜合指數。

(1)成分指數類。

①上證成分股指數。上證成分股指數簡稱上證180指數,是上海證券交易所對原上證30指數進行調整和更名產生的指數。

上證成分股指數的樣本股共有180只股票,選擇樣本的標準是遵行規模(總市值、流通市值),流動性(成交金額、換手率)和行業三項指標,即選取規模較大、流動性較好且具有行業的股票作為樣本,建立一個反映上海證券市場的概貌的運行狀況、能夠作為投資評價尺度及金融衍生產品基礎的基準指數。上證成分股指數依據樣本穩定性和動態跟蹤的原則,每年調整一次成分股,每次調整比例一般不超過10%,特殊情況下也可能對樣本股進行臨時調整。

②上證50指數。2004圻1月2日,上海證券交易所發布了上證50指數。上證50指數根據流通市值、成交金額對股票進行綜合排名,從上證180指數樣本中挑選上海證券市場規模大、流動性好的最具的50只股票組成樣本股,以綜合反映上海證券市場最具影響力的一批龍頭企業的整體狀況。

③上證380指數。上海證券交易所和中證指數有限公司于2010年1月29日發布上證380指數。上證380指數樣本股的選擇主要考慮公司規模、盈利能力、成長性、流動性和新興行業的代表性,側重反映在上海證券交易所上市的中小盤股票的市場表現。

(2)綜合指數類。

①上證綜合指數。上海證券交易所從1991年7月15日起編制并公布上海證券交易所股份指數,它以1990年12月19日為基期,以全部上市股票為樣本,以股票發行最為權數,按加權平均法計算。

②新上證綜合指數。新上證綜合指數簡稱新綜指,指數代碼為000017,于2006年1月4日首次發布。新綜指選擇已完成股權分臵改革的滬市上市公司組成樣本,實施股權分臵改革的股票在方案實施后的第2個交易日納入指數。新綜指是一個全市場指數,它不僅包括A股市值,對于含B股的公司,其B股市值同樣計算在內。

上證綜合指數系列還包括A股指數、B股指數及工業類指數、商業指數,地產類指數、公用事業類指數、綜合類指數、中型綜指、上證流通指數等。

上海證券交易所按全部上市公司的主營范圍、投資方向及產出分別計算工業類指數、商業類指數、地產類指數、公用事業類指數和綜合類指數。上證工業類指數、商業類指數、地產類指數、公用事業類指數、綜合類指數均以1993年4月30日為基期,基期指數設為1358.78點,于1993年6月1日正式對外公布。以在上海證券交易所上市的全部工業類股票、商業類股票、地產類股票、公用事業類股票、綜合類股票為樣本,以全部發行股數為權數進行計算。

上海證券交易所編制和發布的指數還有上證行業指數系列、策略指數系列、上證風格指數系列、上證主題指數系列等。

3.深圳證券交易所的股價指數(1)成分指數類

①深證成分股指數。深證成分股指數由深圳證券交易所編制,通過對所有在深圳證券交易所上市的公司進行考察,按一定標準選出40家有代表性的上市公司作為成分股,以成分股的可流通股數為權數。采用加權平均法編制而成。

②深證100指數。深圳證券信息有限公司于2003年年初發布深證100指數。深證100指數成分股的選取主要考察A股上市公司流通市值和成交金額兩項指標,從在深圳證券交易所上市的股票中選取100只A股作為成分股,以成分股的可流通A股數為權數,采用派許綜合法編制。根據市場動態跟蹤和成分股穩定性原則,深證100指數將每半年調整一次成分股。

(2)綜合指數類。深證系列綜合指數包括深證綜合指數、深證A股指數、深證B股指數、行業分類指數、中小板綜合指數、創業板綜合指數、深證新指數、深市基金指數等全樣本類指數。

①深證綜合指數。以在深圳證券交易所主板、中小板、創業板上市的全部股票為樣本股。深證系列綜合指數均為派式加權股價指數,即以指數樣本股計算日股份數作為權數進行加權逐日連鎖計算。

②深證A股指數。深證A股指數以在深圳證券交易所主板、中小板、創業板上市的全部A股為樣本股,以樣本股發行總股本為權數,進行加權逐日連鎖計算。③深證B股指數。深證B股指數以在深圳證券交易所上市的全部B股為樣本,以樣本股發行總股本為權數,進行加權逐日連鎖計算。

②深證A股指數。深證A股指數以在深圳證券交易所主板、中小板、創業板上市的全部A股為樣本股,以樣本股發行總股本為權數,進行加權逐日連鎖計算。③深證B股指數。深證B股指數以在深圳證券交易所上市的全部B股為樣本,以樣本股發行總股本為權數,進行加權逐日連鎖計算。

④行業分類指數。以在深圳證券交易所主板、中小板、創業板上市的按行業進行劃分的股票為樣本。行業分類指數依據《上市公司行業分類指引》中的門類劃分,編制13個門類指數;依據制造業門類下的大類劃分,編制9個大類指數,共有22條行業分類指數。行業分類指數以樣本股發行總股本為權數,進行加權逐日連鎖計算。

⑤中小板綜合指數。以在深圳證券交易所中小企事業板上市的全部股票為樣本。中小企業板指數權可流通股本數為權數,進行加權逐日連鎖計算。中小板綜合指數以2005年6月7日為基日,基日指數為1000點,2005年12月1日開始發布。

⑥創業板綜合指數。以在深圳證券交易所企業板上市的全部股票為樣本。創業板指數以可流通股本數為權數,進行加權逐日連鎖計算。創業板綜合指數以2010年5月31日為基日,基日指數為1000點,2010年8月20日開始發布。⑦深證新指數。以在深圳證券交易所主板、中小板、企業板上市的正常交易的且已完成股改的A股為樣本股。深證新指數以可流通股本數為權數,進行加權逐日連鎖計算。

主要國際證券市場及其股價指數。

瓊斯股票價格平均指數

又稱道氏指數，它采用不加權算術平均法計算。道氏指數包括：道氏工業平均指數，由30家工業公司的股票價格平均數構成；道氏公用事業平均指數，由15家公用事業公司的股票價格平均數構成；道氏運輸業平均指數，由20家運輸公司的股票價格平均數構成；道氏65種股票價格平均數，由上述工業、運輸業、公用事業的65家公司的股票價格混合構成。道〃瓊斯股票價格平均指數以1928年10月1日為基期，在紐約交易所交易時間每30分鐘公布一次，用當日當時的股票價格算術平均數與基期的比值求得，是被西方新聞媒介引用最多的股票指數。

標準普爾指數

標準普爾指數由美國標準普爾公司1923年開始編制發表，當時主要編制兩種指數，一種是包括90種股票每日發表一次的指數，另一種是包括480種股票每月發表一次的的指數。1957年擴展為現行的、以500種采樣股票通過加權平均綜合計算得出的指數，在開市時間每半小時公布一次。標準普爾指數以1941－1943年為基數，用每種股票的價格乘以已發行的數量的總和為分子，以基期的股價乘以股票發行數量的總和為分母相除后的百分數來表示。由于該指數是根據紐約證券交易所上市股票的絕大多數普通股票的價格計算而得，能夠靈活地對認購新股、股份分紅和股票分割等引起的價格變動作出調節，指數數值較精確，并且具有很好的連續性，所以往往比道〃瓊斯指數具有更好的代表性。

恒生指數

恒生指數是香港股市歷史最久的一種股價指數，由香港恒生銀行于1969年11月24日公布使用?，F行恒生指數以96年7月31日為基期，根據各行業在港上市股票中的33種具有代表性的股票價格加權計算編制而成。因為這33家公司的股票總值占全部在港上市股票總值的65%以上，所以恒生指數是目前香港股票市場最具權威性和代表性的股票價格指數。日經指數

日經股票價格指數是日本股票市場的股票價格指數。它是用近500種股票價格之和除以一個常數得出來的。由于日本經濟在世界經濟中的特殊地位，日經指數日益為世界金融市場重視。

金融時報指數

金融時報指數的采樣股票是根據英國倫敦國際證券交易所上市的主要100家大公司的股票選定的，并以每分鐘一次的頻率更新。該指數采用算術加權法計算

證券經紀業務、自營業務、客戶資產管理業務、融資融券業務的基本內容。

證券經紀業務，是指證券公司通過其設立的證券營業部，接受客戶委托，按照客戶要求，代理客戶買賣證券的業務。證券經紀業務是隨著集中交易制度的實行而產生和發展起來的。由于在證券交易所內交易的證券種類繁多，數額巨大，而交易廳內席位有限，一般投資者不能直接進入證券交易所進行交易，固此只能通過特許的證券經紀商作中介來促成交易的完成

證券自營業務是經中國證監會批準經營證券自營業務的證券公司用自有資金和依法籌集的資金，用自己的名義開設的證券賬戶買賣有價證券，以獲取盈利的行為。

對象主要有兩大類：一類是上市證券；另一類是非上市證券。

特點：1，決策的自主性（a，交易行為的自主性。b，選擇交易方式的自主性。c，選擇交易品種價格的自主性）2，交易的風險型3，收益的不穩定性

資產管理業務

含義：資產管理業務，一般是指證券經營機構開辦的資產委托管理，即委托人將自己的資產交給受托人、由受托人為委托人提供理財服務的行為。

資產管理業務是證券經營機構在傳統業務基礎上發展的新型業務。國外較為成熟的證券市場中，投資者大都愿意委托專業人士管理自己的財產，以取得穩定的收益。證券經營機構通過建立附屬機構來管理投資者委托的資產。投資者將自己的資金交給訓練有素的專業人員進行管理，避免了因專業知識和投資經驗不足而可能引起的不必要風險，對整個證券市場發展也有一定的穩定作用。

“融資融券”(securities margin trading)又稱“證券信用交易”，是指投資者向具有上海證券交易所或深圳證券交易所會員資格的證券公司提供擔保物，借入資金買入本所上市證券或借入本所上市證券并賣出的行為。包括券商對投資者的融資、融券和金融機構對券商的融資、融券。融資是借錢買證券，證券公司借款給客戶購買證券，客戶到期償還本息，客戶向證券公司融資買進證券稱為“買空”；融券是借證券來賣，然后以證券歸還，證券公司出借證券給客戶出售，客戶到期返還相同種類和數量的證券并支付利息，客戶向證券公司融券賣出稱為“賣空”。

回購交易的主要內容。

回購交易是質押貸款的一種方式，通常用在政府債券上。債券經紀人向投資者臨時出售一定的債券，同時簽約在一定的時間內以稍高價格買回來。債券經紀人從中取得資金再用來投資，而投資者從價格差中得利?；刭徑灰组L的有幾個月，但通常情況下只有24小時，是一種超短期的金融工具。

一般分為國債回購交易、債券回購交易、證券回購交易、質押式回購等?；刭徑灰赘嗟鼐哂卸唐谌谫Y的屬性，從運作方式看，它結合了現貨交易和遠期交易的特點，通常在債券交易中運用國債回購交易，也稱國債的現貨交易，是指進行國債回購交易的市場，即賣出債券，并附加條件，于一定期間后，以預定的價格和收益，由最初出售者買回債券。還包括買入債券，于一定期間后，以預定的條件和價格，再賣給最初出售者的反回購。就是將債券抵押給資金貸出方，獲得資金，最后歸還資金本息以贖回債券。從交易發起人的角度出發，凡是抵押出債券，借入資金的交易就稱為進行債券正回購交易；凡是主動借出資金，獲取債券質押的交易就稱為進行逆回購交易。正回購方就是抵押出債券，取得資金的融入方；而逆回購方就是接受債券質押，借出資金的融出方。

證券回購交易是指債券買賣雙方在成交同時就約定于未來某一時間以某一價格雙方再行反向成交。其實質內容是：證券的持有方（融資者、資金需求方）以持有的證券作抵押，獲得一定期限內的資金使用權，期滿后則需歸還借貸的資金，并按約定支付一定的利息；而資金的貸出方（融券方、資金供應方）則暫時放棄相應資金的使用權，從而獲得融資方的證券抵押權，并于回購期滿時歸還對方抵押的證券，收回融出資金并獲得一定利息。質押式回購是交易雙方以債券為權利質押所進行的短期資金融通業務。在質押式回購交易中，資金融入方（正回購方）在將債券出質給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方向逆回購方返還本金和按約定回購利率計算的利息，逆回購方向正回購方返還原出質債券。

證券市場監管的意義、原則、目標和手段；證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責；證券市場自律性監管的主要內容。

原則

1.依法管理原則 2.保護投資者利益原則3.“三公”原則4.監督與自律相結合的原則

意義：1.加強證券市場監管是保障廣大投資者權益的需要。2.加強證券市場監管是維護市場良好秩序、充分保障籌資者權益的需要。3.加強證券市場監管是發展和完善證券市場體系的需要。4.加強證券市場監管是提高證券市場效率的需要。

目標：證券市場監管的目標在于：運用和發揮證券市場機制的積極作用，限制其消極作用；保護投資者利益，保障合法的證券交易活動，監督證券中介機構依法經營，防止人為操縱、欺詐等不法行為，維持證券市場的正常秩序；根據國家宏觀經濟管理的需要，運用靈活多樣的方式，調控證券市場與證券交易規模，引導投資方向，使之與經濟發展相適應。

國際證監會公布了證券監管的三個目標：一是保護投資者；二是透明和信息公開；三是降低系統風險。手段： 1.法律手段 2.經濟手段 3.行政手段 內容

一、信息披露

二、操縱市場

三、欺詐行為

四、內幕交易 中國證券監督管理委員會

基本職能：1.建立統一的證券期貨監管體系，按規定對證券期貨監管機構實行垂直管理。

2.加強對證券期貨業的監管，強化對證券期貨交易所、上市公司、證券期貨經營機構、證券投資基金管理公司、證券期貨投資咨詢機構和從事證券期貨中介業務的其他機構的監管，提高信息披露質量。

3.加強對證券期貨市場金融風險的防范和化解工作。

4.負責組織擬訂有關證券市場的法律、法規草案，研究制定有關證券市場的方針、政策和規章；制定證券市場發展規劃和年度計劃；指導、協調、監督和檢查各地區、各有關部門與證券市場有關的事項；對期貨市場試點工作進行指導、規劃和協調。

5.統一監管證券業。

主要職責：

1.研究和擬定證券期貨市場的方針政策、發展規劃；起草證券期貨市場的有關法律、法規；制定證券期貨市場的有關規章。

2.統一管理證券期貨市場，按規定對證券期貨監督機構實行垂直領導。

3.監督股票、可轉換債券、證券投資基金的發行、交易、托管和清算；批準企業債券的上市；監管上市國債和企業債券的交易活動。

4.監管境內期貨合約上市、交易和清算；按規定監督境內機構從事境外期貨業務。

5.監管上市公司及其有信息披露義務股東的證券市場行為。

6.管理證券期貨交易所；按規定管理證券期貨交易所的高級管理人員；歸口管理證券業協會。

7.監管證券期貨經營機構、證券投資基金管理公司、證券登記清算公司、期貨清算機構、證券期貨投資咨詢機構；與中國人民銀行共同審批基金托管機構的資格并監管其基金托管業務；制定上述機構高級管理人員任職資格的管理辦法并組織實施；負責證券期貨從業人員的資格管理。

8.監管境內企業直接或間接到境外發行股票、上市；監管境內機構到境外設立證券機構；監督境外機構到境內設立證券機構、從事證券業務。

9.監管證券期貨信息傳播活動，負責證券期貨市場的統計與信息資源管理。

10.會同有關部門審批律師事務所、會計師事務所、資產評估機構及其成員從事證券期貨中介業務的資格并監管其相關的業務活動。

11.依法對證券期貨違法行為進行調查、處罰。

12.歸口管理證券期貨行業的對外交往和國際合作事務。13.國務院交辦的其他事項。

中國證券業協會屬于自律組織 協會依據行政法規、中國證監會規范性文件規定，行使下列職責：制定自律規則、執業標準和業務規范，對會員及其從業人員進行自律管理；負責證券業從業人員資格考試、認定和執業注冊管理；負責組織證券公司高級管理人員資質測試和保薦代表人勝任能力考試，并對其進行持續教育和培訓；負責做好證券信息技術的交流和培訓工作，組織、協調會員做好信息安全保障工作，對證券公司重要信息系統進行信息安全風險評估，組織對交易系統事故的調查和鑒定；負責制定代辦股份轉讓系統運行規則，監督證券公司代辦股份轉讓業務活動和信息披露等事項；行政法規、中國證監會規范性文件規定的其他職責。

掌握境外上市外資股（H股）的發行、上市條件。

中國公司到香港上市的條件

主板上市的要求 主場的目的：目的眾多，包括為較大型、基礎較佳以及具有盈利紀錄的公司籌集資金。主線業務：并無有關具體規定，但實際上，主線業務的盈利必須符合最低盈利的要求。業務紀錄及盈利要求：上市前三年合計溢利5,000萬港元（最近一年須達2,000萬港元，再之前兩年合計）。業務目標聲明：并無有關規定，但申請人須列出一項有關未來計劃及展望的概括說明。最低市值：上市時市值須達1億港元。最低公眾持股量：25％（如發行人市場超過40億港元，則最低可降低為10%）。管理層、公司擁有權：三年業務紀錄期須在基本相同的管理層及擁有權下營運。主要股東的售股限制：受到限制。信息披露：一年兩度的財務報告。包銷安排：公開發售以供認購必須全面包銷。股東人數：于上市時最少須有100名股東，而每1百萬港元的發行額須由不少于三名股東持有。

發行H股上市：

中國注冊的企業，可通過資產重組，經所屬主管部門、國有資產管理部門（只適用于國有企業）及中國證監會審批，組建在中國注冊的股份有限公司，申請發行H股在香港上市。優點： 企業對國內公司法和申報制度比較熟悉 中國證監會對H股上市，政策上較為支持，所需的時間較短，手續較直接。缺點： 未來公司股份轉讓或其他企業行為方面，受國內法規的牽制較多。隨著近年多家H股公司上市，香港市場對H股的接受能力已大為提高。

買殼上市：

買殼上市是指向一家擬上市公司收購上市公司的控股權，然后將資產注入，達到“反向收購、借殼上市”的目的。香港聯交所及證監會都會對買殼上市有幾個主要限制： 全面收購： 收購者如購入上市公司超過30%的股份，須向其余股東提出全面收購。重新上市申請： 買殼后的資產收購行為，有可能被聯交所視作新上市申請。公司持股量： 上市公司須維護足夠的公眾持股量，否則可能被停牌。買殼上市初期未必能達至集資的目的，但可利用收購后的上市公司進行配股、供股集資； 根據《紅籌指引》規定，凡是中資控股公司在海外買殼，都受嚴格限制。買殼上市在已有收購對象的情況下，籌備時間較短，工作較精簡。然而，需更多時間及規劃去回避各監管的條例。買殼上市手續有時比申請新上市更加繁瑣。同時，很多國內及香港的審批手續并不一定可以省卻。

創業板上市要求：

主場的目的：目的眾多，包括為較大型、基礎較佳以及具有盈利紀錄的公司籌集資金。主線業務：必須從事單一業務，但允許有圍繞該單一業務的周邊業務活動 業務紀錄及盈利要求：不設最低溢利要求。但公司須有24個月從事“活躍業務紀錄”（如營業額、總資產或上市時市值超過5億港元，發行人可以申請將“活躍業務紀錄”減至12個月）業務目標聲明：須申請人的整體業務目標，并解釋公司如何計劃于上市那一個財政年度的余下時間及其后兩個財政年度內達致該等目標 最低市值：無具體規定，但實際上在上市時不能少于4,600萬港元 最低公眾持股量：3,000萬港元或已發行股本的25％（如市值超過40億港元，最低公眾持股量可減至20%）管理層、公司擁有權：在“活躍業務紀錄”期間，須在基本相同的管理層及擁有權下營運 主要股東的售股限制：受到限制 信息披露：一按季披露，中期報和年報中必須列示實際經營業績與經營目標的比較。包銷安排：無硬性包銷規定，但如發行人要籌集新資金，新股只可以在招股章程所列的最低認購額達到時方可上市.發行紅籌股上市：

紅籌上市公司指在海外注冊成立的控股公司（包括香港、百慕達或開曼群島），作為上市個體，申請發行紅籌股上市。優點：紅籌公司在海外注冊，控股股東的股權在上市后6個月已可流通 上市后的融資如配股、供股等股票市場運作靈活性最高 國務院在1996年6月頒布的《關于進一步加強在境外發行股票和上市管理的通知》（即《紅籌指引》）嚴格限制國有企業以紅籌方式上市。中國證監會亦在2000年6月發出指引，所有涉及境內權益的境外上市項目，須在上市前取得中證監不持異議的書面確認.掌握合格境外機構投資者、合格境內機構投資者制度概況。合格境外機構投資者定義：符合中國證監會、中國人民銀行和國家外匯管理局發布的《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》規定條件，經中國證監會批準投資于中國證券市場，并取得國家外匯管理局額度批準的中國境外基金管理機構、保險公司、證券公司、其他資產管理機構。

第二篇：2018國家公務員考試專業科目考試大綱(會計類)

以教育推動社會進步

2018國家公務員考試專業科目考試大綱(會計類)

★ 會計類

一、考試目的

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的會計專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考會計類職位的考生參加本類別的專業科目考試。會計類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

(一)證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

(二)專業知識—會計

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

三、答題要求

/ 7

以教育推動社會進步

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。參加會計類專業科目考試的考生不允許自帶任何類型的計算器。

四、樣題

(一)單項選擇題(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分)

1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，所有者權益總額是()?

A：100萬元

B：200萬元

C：300萬元

D：400萬元

答案：(B)

(二)多項選擇題(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，以下錯誤的是()?

A：該企業所有者權益總額是100萬元

B：該企業所有者權益總額是200萬元

C：該企業所有者權益總額是300萬元

D：該企業所有者權益總額是400萬元

/ 7

以教育推動社會進步

答案：(ACD)

(三)不定項選擇題(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，以下錯誤的是()?

A：該企業所有者權益總額是100萬元

B：該企業所有者權益總額是200萬元

C：該企業所有者權益總額是300萬元

D：該企業所有者權益總額是400萬元

答案：(ACD)

五、考查知識點

考生應掌握證券期貨基礎知識(可參考財金類考試大綱)和以下會計專業知識：

(一)會計準則及其實務運用

1、財務會計基本概念

(1)會計基本假設與會計信息質量要求

(2)會計要素及其確認與計量原則

2、金融資產

(1)金融資產的分類及初始、后續計量

(2)金融資產轉移

3、存貨

(1)存貨的初始計量及發出存貨成本結轉

/ 7

以教育推動社會進步

(2)存貨的期末計量

4、長期股權投資

(1)長期股權投資的初始計量

(2)長期股權投資的后續計量

(3)長期股權投資核算方法的轉換及處置

5、固定資產

(1)固定資產的初始及后續計量

(2)持有待售固定資產及固定資產處置

6、無形資產

(1)無形資產的確認及初始、后續計量

(2)無形資產處置

7、投資性房地產

(1)投資性房地產范圍、初始及后續計量

(2)投資性房地產的轉換及處置

8、資產減值

資產減值損失的確認和計量

9、負債

(1)流動負債的確認和計量

(2)非流動負債的確認和計量

10、所有者權益

所有者權益的分類及會計處理

11、收入、費用和利潤

/ 7

以教育推動社會進步

(1)銷售商品、提供勞務的收入確認原則及其具體運用

(2)費用確認、利潤的會計處理

12、財務報告

(1)財務報告構成及列報要求

(2)合并報表范圍確定及合并報表編制

(3)資產負債表日后事項

13、特定交易事項的會計處理

(1)或有事項的確認、計量及披露

(2)非貨幣性資產交換認定及其確認和計量

(3)債務重組的界定及不同重組方式的處理

(4)政府補助的分類及其會計處理

(5)借款費用的確認和計量

(6)股份支付的確認和計量

(7)所得稅的會計處理

(8)外幣折算

(9)租賃的分類及其會計處理

(10)會計政策變更與會計估計變更的區分及其處理

(11)企業合并的類型劃分及會計處理

(12)購買及出售子公司少數股權處理

(二)審計基礎知識

1、審計基礎知識

(1)基本準則

/ 7

以教育推動社會進步

(2)注冊會計師法律責任

(3)注冊會計師執業準則和職業道德規范

2、審計程序、技術和方法

(1)審計準則1101號-注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求

(2)審計準則1121號-對財務報表審計實施的質量控制

(3)審計準則1131號-審計工作底稿

(4)審計準則1141號-財務報表審計中與舞弊相關的責任

(5)審計準則1201號-計劃審計工作

(6)審計準則1211號-通過了解被審計單位及其環境識別和評估重大錯報風險

(7)審計準則1231號-針對評估的重大錯報風險采取的應對措施

(8)審計準則1251號-評價審計過程中識別出的錯報

(9)審計準則1301號-審計證據

(10)審計準則1312號-函證

(11)審計準則1323號-關聯方

(12)審計準則1501號-對財務報表形成審計意見和出具審計報告

(13)審計準則5101號-會計師事務所對執行財務報表審計和審閱、其他鑒證和相關服務業務實施的質量控制

(三)財務信息披露規范

1、非經營性損益的定義、內容及披露要求

2、凈資產收益率的計算

3、每股收益的計算和列報

/ 7

以教育推動社會進步

更多考試資訊：http://nmg.huatu.com/

/ 7

第三篇：2018年國家公務員證監會特殊專業職位專業科目考試大綱(法律類)

年國家公務員證監會特殊專業職位專業科目考試大綱(法律類)國家公務員考試網同步國家公務員考試錄用系統發布：2018國家公務員考試中國證監會參照事業單位考試大綱(法律類)，根據最新官方消息確定：2018國家公務員考試公告、職位表、考試大綱將于2017年10月末發布，10月30日-11月8日報名，12月10日筆試?，F提供2017國家公務員考試大綱供考生參考。2018國家公務員考試交流，關注四川華圖教育,最新招考，海量資料，在線網課，免費獲取!

>>>2018年國家公務員考試大綱匯總

2018年國家公務員證監會特殊專業職位專業科目考試大綱(法律類)

一、考試目的

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的法律專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考法律類職位的考生參加本類別的專業科目考試。法律類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

(一)證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

(二)專業知識—法律

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

三、答題要求

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案?？忌仨氂?B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。

四、樣題

(一)單項選擇(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分)

1、根據我國憲法規定，下面哪種情況不是公民獲得物質幫助權的條件()?

A：公民在年老時

B：公民在疾病時

C：公民在遭受自然災害時

D：公民在喪失勞動能力時

答：(C)

(二)多項選擇(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件()?

A：公民在年老時

B：公民在疾病時

C：公民在遭受自然災害時

D：公民在喪失勞動能力時

答：(ABD)

(三)不定項選擇(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件()?

A：公民在年老時

B：公民在疾病時

C：公民在遭受自然災害時

D：公民在喪失勞動能力時

答：(ABD)

五、考查知識點

考生應掌握證券期貨基礎知識(可參考財金類考試大綱)和以下法律專業知識：

(一)證券期貨法律

1、證券法

(1)證券法的適用范圍及基本原則

(2)證券發行的條件、方式

(3)證券上市和暫停、終止交易

(4)證券交易的信息公開和禁止行為

(5)上市公司收購的方式和程序

(6)證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構、證券業協會

(7)證券公司的組織形式、設立條件、業務范圍和基本業務規則

(8)證券公司的法人治理結構、內部控制及監管

(9)證券監督管理機構的性質、職責、權限

(10)證券違法的法律責任及市場禁入制度

2、基金法

(1)證券投資基金的種類、特征、組織形式及基金財產的性質

(2)基金管理人、基金托管人

(3)基金的組織形式

(4)公募基金的募集及基金份額的申購、贖回和交易

(5)公募基金的運作和信息披露

(6)公募基金合同的變更、終止及基金財產清算

(7)公募基金份額持有人的權利及行使

(8)私募基金

3、期貨條例

(1)期貨的概念、特征及其種類

(2)期貨交易所、期貨公司、期貨業協會

(3)期貨交易的基本規則

(二)公司企業法律

1、公司法

(1)公司的概念、特征和種類

(2)公司的設立、登記、章程、資本及股東出資

(3)股東及其權利、義務和股東代表訴訟制度

(4)公司的組織機構、上市公司組織機構的特別規定

(5)股份發行及股權、股份的轉讓

(6)公司董事、監事、高級管理人員的資格、義務

(7)公司的財務與會計制度

(8)公司債券

(9)公司的變更、合并、分立

(10)公司的解散、清算

2、合伙企業法

(1)合伙企業的概念、特征和種類

(2)合伙企業的解散與清算

3、企業破產法

(1)破產的概念、破產原因和破產案件管轄

(2)破產的申請和受理、債務人財產、破產費用、共益債務

(3)破產重整、和解及破產清算

(4)上市公司破產重組的相關司法政策

(三)民事經濟法律

1、民法

(1)民事權利和義務、民事權利能力和行為能力、宣告失蹤與宣告死亡

(2)民事法律行為、代理的概念和特征、訴訟時效與期限

(3)債的發生原因、債的分類和履行、債的保全和擔保、債的移轉和消滅

2、合同法

(1)合同的概念、特征和分類

(2)合同的訂立、效力、履行

(3)合同的變更、轉讓、終止和違約責任

3、物權法

(1)物權的概念、效力、類型、物權變動和物權的保護

(2)所有權、用益物權的概念、特征和內容

(3)擔保物權的概念、特征、種類和內容

(4)占有的概念、性質、種類、取得和消滅

4、侵權責任法

(1)侵權行為和歸責原則

(2)侵權責任的概念、構成、方式與適用

(3)侵權責任的免責和減輕

(4)責任主體的特殊規定、各類侵權行為與責任

(5)虛假陳述民事賠償的相關司法解釋

5、金融法律

(1)商業銀行業務及基本規則、對存款人的保護

(2)保險的概念、保險合同的分類、訂立和履行

(3)票據的概念、種類和特征、票據權利的取得、消滅和行使

(4)信托設立、信托財產、信托當事人

(5)反洗錢制度的概念、基本原則和金融機構的反洗錢義務

6、其他經濟法律

(1)市場競爭原則、限制競爭行為和不正當競爭行為

(2)壟斷行為及其認定規則、調查程序

(3)勞動者的權利、勞動合同和集體合同、勞動爭議

(四)行政刑事法律

1、行政法

(1)行政許可的設定、實施機關、實施程序、費用及行政許可的撤銷、注銷

(2)行政強制的種類、設定、行政強制措施的實施程序

(3)行政處罰的種類與設定、實施機關、管轄及行政處罰的決定、執行程序

(4)行政復議范圍、行政復議的申請、受理和決定

(5)國家賠償的范圍、請求人、義務機關及賠償程序、方式、計算標準

(6)行政監察機關的職責、權限和監察程序

2、刑法

(1)犯罪的概念和分類、犯罪構成、犯罪排除事由

(2)犯罪的預備、未遂和中止

(3)共同犯罪、單位犯罪和罪數形態

(4)刑罰種類、裁量、執行和消滅

(5)妨害對公司、企業的管理秩序罪及其追訴標準、相關司法解釋

(6)破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪及其追訴標準、相關司法解釋

(7)貪污賄賂罪、瀆職罪

(8)侵犯公民人身權利、民主權利罪、侵犯財產罪

(五)訴訟法律和其他法律制度

1、民事訴訟的基本制度、主管與管轄、當事人、民事證據、財產保全和先予執行、起訴和審判

2、行政訴訟的受案范圍、管轄、審判、執行以及證券行政處罰案件的相關司法政策

3、刑事訴訟的管轄、回避、辯護、強制措施、立案、偵查、審判和附帶民事訴訟

4、仲裁的概念和特點、仲裁機構和仲裁協議、仲裁程序

5、人民調解的概念和原則、調解程序、調解協議

6、國家的基本制度、公民的基本權利與義務、國家機構

7、立法體制、立法權限和立法程序

8、信訪渠道、信訪事項的受理、辦理、督辦

9、政府信息公開的范圍、方式和程序

第四篇：2018國家公務員考試證監會專業科目考試大綱(匯總)

2018國家公務員考試證監會專業科目考試大綱（匯

總）

2018國家公務員考試證監會專業科目考試大綱（財金類）2018國家公務員考試證監會專業科目考試大綱（會計類）2018國家公務員考試證監會專業科目考試大綱（法律類）2018國家公務員考試證監會專業科目考試大綱（計算機類）★ 財金類

一、考試目的

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的財金專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考財金類職位的考生參加本類別的專業科目考試。財金類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

(一)證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題(二)專業知識—財金

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

3、不定項選擇5題

三、答題要求

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案?？忌仨氂?B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。

四、樣題

(一)單項選擇題(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分)

1、下列哪個選項是國內生產總值的簡稱()? A：GDP B：NNP C：GNP D：NI 答：(A)(二)多項選擇題(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、下列選項錯誤的是()? A：國內生產總值簡稱GDP B：國內生產總值簡稱NNP C：國內生產總值簡稱GNP D：國內生產總值簡稱NI 本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

答：(BCD)(三)不定項選擇題(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、下列選項錯誤的是()? A：國內生產總值簡稱GDP B：國內生產總值簡稱NNP C：國內生產總值簡稱GNP D：國內生產總值簡稱NI 答：(BCD)[page]

五、考查知識點(一)經濟學基本原理

1、供給與需求

掌握需求理論、供給理論、均衡價格理論、彈性理論。

2、企業理論

掌握生產理論、生產函數、成本與利潤。

3、市場失靈

掌握公共品、外部性、信息不對稱。

4、宏觀經濟學及宏觀經濟政策

掌握國民收入核算與方法、國民收入決定理論、總需求分析、總需求-總供給模型、通貨膨脹與失業、宏觀經濟政策目標與工具。

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

掌握評價宏觀經濟形勢的基本變量，資本市場與宏觀經濟運行之間的關系;通貨膨脹和通貨緊縮對資本市場的影響;財政政策、貨幣政策和收入政策對資本市場的影響。

5、經濟增長理論

掌握經濟增長理論、經濟周期。

6、本屆政府的經濟發展思路

盤活存量、自貿區、長效機制、負面清單等。(二)金融基礎知識

1、貨幣供求

掌握貨幣需求、貨幣供給相關知識。

掌握基礎貨幣、貨幣乘數、原始存款、派生存款相關知識;存款貨幣創造的過程。

2、金融機構及金融業務

掌握我國金融機構的種類、金融監管機構的主要職責。掌握商業銀行、保險公司、信托投資公司的主要業務。

3、貨幣政策與金融監管

掌握貨幣政策的目標、工具、傳導機制和中介指標。掌握通貨膨脹的成因、社會效應和有關對策。掌握金融監管的原則、目標和手段。掌握《巴塞爾協議》的主要內容。

4、財政與稅收

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

掌握增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅的主要規定。

5、外匯管理與金融全球化

掌握外匯與匯率的基本概念及主要理論;匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念;匯率風險的概念和類型。

掌握引起匯率變動的主要因素，匯率變動對經濟的影響。

掌握當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況;掌握外匯管理的概念、類型和我國外匯管理制度。

掌握國際資本流動的定義、原因和類型;資本流動的作用和政府干預資本流動的手段;主要國際金融機構的職責。

(三)國際金融危機

1、國際金融危機成因;國際金融危機對金融市場的影響;國際金融危機對實體經濟的影響。

2、結構性金融衍生品的特征;結構性金融衍生品的創新趨勢及利弊。

3、國際金融危機后的金融監管新變化。

4、美國退出QE與新興市場國家金融動蕩。(四)證券基礎知識

1、證券及證券市場概述

掌握多層次資本市場的主要內容;資本市場的概念、內涵、外延;如何正確理解多層次資本市場體系;資本市場的監管思路及展望;資本市場系統性風險的監測、預警與防范;如何將資本市場放到整個宏觀經濟中去發揮作用;主板市場與創業板市場及“新三板”市場的區別;債券市場。

掌握證券與證券市場的定義、特征和功能。

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

掌握證券市場參與者的構成，機構投資者的種類;各類機構投資者投資證券市場的相關規定。

掌握私募股權投資基金和創業投資基金的概念和區別。掌握證券發行市場和交易市場的概念及關系。掌握證券交易市場的分類、定義、特征和職能。

掌握證券公司的功能和主要業務種類;證券公司內部控制的原則、目標與主要內容。

掌握證券登記結算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構、信用評級機構等證券服務機構的職能、業務范圍與管理體制;證券服務機構及其從業人員的法律責任和行為規范。

2、證券產品—股票、債券、證券投資基金

掌握股票、債券和證券投資基金的概念、性質、特征和類型。掌握債券及其他固定收益類產品的特征和區別。

掌握銀行間債券市場和交易所債券市場的交易品種、參與主體、交易方式等基本情況。

掌握證券投資基金的定義、特征和作用。

掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義與區別;交易所交易的開放式基金的概念、特點。

掌握基金管理人、托管人的概念與職責以及與基金當事人之間的關系。掌握基金資產凈值的含義;基金資產估值的概念及基本方法;基金的投資范圍與投資限制。

3、證券交易

掌握證券交易的含義、種類和方式。

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

掌握證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能;證券的清算與交收的主要內容。

掌握股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數。掌握主要國際證券市場及其股價指數。

掌握證券經紀業務、證券承銷與保薦業務、自營業務、客戶資產管理業務、融資融券業務的基本內容。

掌握回購交易的主要內容。

4、證券市場監管體系

掌握證券市場監管的意義、原則、目標和手段;證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責;證券市場自律管理的主要內容。

5、證券市場對外開放

掌握境外上市外資股(H股)的發行、上市條件。

掌握合格境外機構投資者、合格境內機構投資者制度概況。“滬港通”的主要內容。(五)期貨基礎知識

1、期貨市場概述

掌握期貨交易與現貨交易、遠期交易的關系;期貨交易的基本特征和功能。掌握期貨交易所的性質與職能。掌握期貨結算基本制度。

掌握期貨中介機構的職能、性質和作用。

2、期貨合約與期貨品種

掌握期貨合約的概念、主要設計原理。

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

掌握期貨品種的分類;國內國際主要期貨品種。

3、期貨交易制度與期貨交易流程 掌握期貨交易制度及交易流程。

4、套期保值

掌握套期保值概念、原理與操作原則;套期保值者的特點與作用。掌握套期保值的種類及適用對象和范圍。

5、期貨投機與套利交易

掌握期貨投機定義;期貨投機與套期保值以及股票投機的區別;期貨投機套利的作用、原則與方法。

掌握期現套利的概念及其應用。

6、金融期貨

股指期貨套期保值的種類及應用;股指期貨合約的理論價格;股指期貨期現套利的種類及應用。

國債期貨相關知識。

7、期權與期權交易

掌握期權的含義及特點;期權的分類及各類期權的概念;期貨期權合約的主要內容;權利金、執行價格;期貨期權與期貨的關系。

8、期貨市場監管

《期貨交易管理條例》內容。[page] ★ 會計類

一、考試目的

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的會計專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考會計類職位的考生參加本類別的專業科目考試。會計類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

(一)證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題(二)專業知識—會計

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

三、答題要求

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案?？忌仨氂?B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。參加會計類專業科目考試的考生不允許自帶任何類型的計算器。

四、樣題

(一)單項選擇題(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分)本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，所有者權益總額是()? A：100萬元 B：200萬元 C：300萬元 D：400萬元 答案：(B)(二)多項選擇題(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，以下錯誤的是()? A：該企業所有者權益總額是100萬元 B：該企業所有者權益總額是200萬元 C：該企業所有者權益總額是300萬元 D：該企業所有者權益總額是400萬元 答案：(ACD)(三)不定項選擇題(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、某企業資產總額是300萬元，負債總額100萬元，以下錯誤的是()? A：該企業所有者權益總額是100萬元 B：該企業所有者權益總額是200萬元

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

C：該企業所有者權益總額是300萬元 D：該企業所有者權益總額是400萬元 答案：(ACD)

五、考查知識點

考生應掌握證券期貨基礎知識(可參考財金類考試大綱)和以下會計專業知識：

(一)會計準則及其實務運用

1、財務會計基本概念

(1)會計基本假設與會計信息質量要求(2)會計要素及其確認與計量原則

2、金融資產

(1)金融資產的分類及初始、后續計量(2)金融資產轉移

3、存貨

(1)存貨的初始計量及發出存貨成本結轉(2)存貨的期末計量

4、長期股權投資

(1)長期股權投資的初始計量(2)長期股權投資的后續計量

(3)長期股權投資核算方法的轉換及處置

5、固定資產

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(1)固定資產的初始及后續計量(2)持有待售固定資產及固定資產處置

6、無形資產

(1)無形資產的確認及初始、后續計量(2)無形資產處置

7、投資性房地產

(1)投資性房地產范圍、初始及后續計量(2)投資性房地產的轉換及處置

8、資產減值

資產減值損失的確認和計量

9、負債

(1)流動負債的確認和計量(2)非流動負債的確認和計量

10、所有者權益

所有者權益的分類及會計處理

11、收入、費用和利潤

(1)銷售商品、提供勞務的收入確認原則及其具體運用(2)費用確認、利潤的會計處理

12、財務報告

(1)財務報告構成及列報要求(2)合并報表范圍確定及合并報表編制

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(3)資產負債表日后事項

13、特定交易事項的會計處理(1)或有事項的確認、計量及披露

(2)非貨幣性資產交換認定及其確認和計量(3)債務重組的界定及不同重組方式的處理(4)政府補助的分類及其會計處理(5)借款費用的確認和計量(6)股份支付的確認和計量(7)所得稅的會計處理(8)外幣折算

(9)租賃的分類及其會計處理

(10)會計政策變更與會計估計變更的區分及其處理(11)企業合并的類型劃分及會計處理(12)購買及出售子公司少數股權處理(二)審計基礎知識

1、審計基礎知識(1)基本準則

(2)注冊會計師法律責任

(3)注冊會計師執業準則和職業道德規范

2、審計程序、技術和方法

(1)審計準則1101號-注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(2)審計準則1121號-對財務報表審計實施的質量控制(3)審計準則1131號-審計工作底稿

(4)審計準則1141號-財務報表審計中與舞弊相關的責任(5)審計準則1201號-計劃審計工作

(6)審計準則1211號-通過了解被審計單位及其環境識別和評估重大錯報風險

(7)審計準則1231號-針對評估的重大錯報風險采取的應對措施(8)審計準則1251號-評價審計過程中識別出的錯報(9)審計準則1301號-審計證據(10)審計準則1312號-函證(11)審計準則1323號-關聯方

(12)審計準則1501號-對財務報表形成審計意見和出具審計報告(13)審計準則5101號-會計師事務所對執行財務報表審計和審閱、其他鑒證和相關服務業務實施的質量控制

(三)財務信息披露規范

1、非經營性損益的定義、內容及披露要求

2、凈資產收益率的計算

3、每股收益的計算和列報 [page] ★ 法律類

一、考試目的

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的法律專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考法律類職位的考生參加本類別的專業科目考試。法律類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

(一)證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題(二)專業知識—法律

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

三、答題要求

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案?？忌仨氂?B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。

四、樣題

(一)單項選擇(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分)

1、根據我國憲法規定，下面哪種情況不是公民獲得物質幫助權的條件()? 本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

A：公民在年老時 B：公民在疾病時 C：公民在遭受自然災害時 D：公民在喪失勞動能力時 答：(C)(二)多項選擇(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件()? A：公民在年老時 B：公民在疾病時 C：公民在遭受自然災害時 D：公民在喪失勞動能力時 答：(ABD)(三)不定項選擇(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件()? A：公民在年老時 B：公民在疾病時 C：公民在遭受自然災害時 D：公民在喪失勞動能力時

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

答：(ABD)

五、考查知識點

考生應掌握證券期貨基礎知識(可參考財金類考試大綱)和以下法律專業知識：

(一)證券期貨法律

1、證券法

(1)證券法的適用范圍及基本原則(2)證券發行的條件、方式(3)證券上市和暫停、終止交易(4)證券交易的信息公開和禁止行為(5)上市公司收購的方式和程序

(6)證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構、證券業協會(7)證券公司的組織形式、設立條件、業務范圍和基本業務規則(8)證券公司的法人治理結構、內部控制及監管(9)證券監督管理機構的性質、職責、權限(10)證券違法的法律責任及市場禁入制度

2、基金法

(1)證券投資基金的種類、特征、組織形式及基金財產的性質(2)基金管理人、基金托管人(3)基金的組織形式

(4)公募基金的募集及基金份額的申購、贖回和交易

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(5)公募基金的運作和信息披露

(6)公募基金合同的變更、終止及基金財產清算(7)公募基金份額持有人的權利及行使(8)私募基金

3、期貨條例

(1)期貨的概念、特征及其種類

(2)期貨交易所、期貨公司、期貨業協會(3)期貨交易的基本規則(二)公司企業法律

1、公司法

(1)公司的概念、特征和種類

(2)公司的設立、登記、章程、資本及股東出資(3)股東及其權利、義務和股東代表訴訟制度(4)公司的組織機構、上市公司組織機構的特別規定(5)股份發行及股權、股份的轉讓

(6)公司董事、監事、高級管理人員的資格、義務(7)公司的財務與會計制度(8)公司債券

(9)公司的變更、合并、分立(10)公司的解散、清算

2、合伙企業法

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(1)合伙企業的概念、特征和種類(2)合伙企業的解散與清算

3、企業破產法

(1)破產的概念、破產原因和破產案件管轄

(2)破產的申請和受理、債務人財產、破產費用、共益債務(3)破產重整、和解及破產清算(4)上市公司破產重組的相關司法政策(三)民事經濟法律

1、民法

(1)民事權利和義務、民事權利能力和行為能力、宣告失蹤與宣告死亡(2)民事法律行為、代理的概念和特征、訴訟時效與期限

(3)債的發生原因、債的分類和履行、債的保全和擔保、債的移轉和消滅

2、合同法

(1)合同的概念、特征和分類(2)合同的訂立、效力、履行

(3)合同的變更、轉讓、終止和違約責任

3、物權法

(1)物權的概念、效力、類型、物權變動和物權的保護(2)所有權、用益物權的概念、特征和內容(3)擔保物權的概念、特征、種類和內容(4)占有的概念、性質、種類、取得和消滅

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

4、侵權責任法(1)侵權行為和歸責原則

(2)侵權責任的概念、構成、方式與適用(3)侵權責任的免責和減輕

(4)責任主體的特殊規定、各類侵權行為與責任(5)虛假陳述民事賠償的相關司法解釋

5、金融法律

(1)商業銀行業務及基本規則、對存款人的保護(2)保險的概念、保險合同的分類、訂立和履行

(3)票據的概念、種類和特征、票據權利的取得、消滅和行使(4)信托設立、信托財產、信托當事人

(5)反洗錢制度的概念、基本原則和金融機構的反洗錢義務

6、其他經濟法律

(1)市場競爭原則、限制競爭行為和不正當競爭行為(2)壟斷行為及其認定規則、調查程序

(3)勞動者的權利、勞動合同和集體合同、勞動爭議(四)行政刑事法律

1、行政法

(1)行政許可的設定、實施機關、實施程序、費用及行政許可的撤銷、注銷

(2)行政強制的種類、設定、行政強制措施的實施程序

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(3)行政處罰的種類與設定、實施機關、管轄及行政處罰的決定、執行程序

(4)行政復議范圍、行政復議的申請、受理和決定

(5)國家賠償的范圍、請求人、義務機關及賠償程序、方式、計算標準(6)行政監察機關的職責、權限和監察程序

2、刑法

(1)犯罪的概念和分類、犯罪構成、犯罪排除事由(2)犯罪的預備、未遂和中止(3)共同犯罪、單位犯罪和罪數形態(4)刑罰種類、裁量、執行和消滅

(5)妨害對公司、企業的管理秩序罪及其追訴標準、相關司法解釋(6)破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪及其追訴標準、相關司法解釋(7)貪污賄賂罪、瀆職罪

(8)侵犯公民人身權利、民主權利罪、侵犯財產罪(五)訴訟法律和其他法律制度

1、民事訴訟的基本制度、主管與管轄、當事人、民事證據、財產保全和先予執行、起訴和審判

2、行政訴訟的受案范圍、管轄、審判、執行以及證券行政處罰案件的相關司法政策

3、刑事訴訟的管轄、回避、辯護、強制措施、立案、偵查、審判和附帶民事訴訟

4、仲裁的概念和特點、仲裁機構和仲裁協議、仲裁程序

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

5、人民調解的概念和原則、調解程序、調解協議

6、國家的基本制度、公民的基本權利與義務、國家機構

7、立法體制、立法權限和立法程序

8、信訪渠道、信訪事項的受理、辦理、督辦

9、政府信息公開的范圍、方式和程序 [page] ★ 計算機類

一、考試目的

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的計算機專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考計算機類職位的考生參加本類別的專業科目考試。計算機類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

(一)證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題(二)專業知識—計算機

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

三、答題要求

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案?？忌仨氂?B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。

四、樣題

(一)單項選擇題(每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分)

1、以下軟件中，()不是操作系統。A：Windows B：Unix C：Linux D：Microsoft Office 答：(D)(二)多項選擇題(每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、以下軟件中，()是操作系統。A：Windows B：Unix C：Linux D：Microsoft Office 答：(ABC)本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

(三)不定項選擇題(每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分)

1、以下軟件中，()是操作系統。A：Windows B：Unix C：Linux D：Microsoft Office 答：(ABC)

五、考查知識點

考生應掌握證券期貨基礎知識(可參考財金類考試大綱)和以下計算機專業知識：

1、計算機體系結構

2、操作系統原理

3、網絡基礎知識

4、數據通信協議

5、數據結構

6、數據庫系統

7、程序設計語言

8、多媒體基礎知識

原標題：中央機關及其直屬機構2018考試錄用 公務員證監會特殊專業職位 專業科目考試大綱

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

點擊查看其它大綱>2018年國家公務員考試大綱 點擊查看大綱解讀>2018國家公務員考試大綱解讀匯總

本文由廣西中公教育整理提供，供各位考生參考學習！

第五篇：證監會參照公務員法管理事業單位工作人員專業科目大綱(法律類)

證監會參照公務員法管理事業單位工作人員專業科目大綱（法律類）

2015考試錄用中國證監會參照公務員法

管理事業單位工作人員專業科目考試大綱

（法律類）

一、考試目的

考查考生是否具備證券期貨監管工作所必需的法律專業知識和相關知識的應用能力。

二、考試內容與試卷結構

考試形式為筆試，考試時間120分鐘，滿分100分。

報考法律類職位的考生參加本類別的專業科目考試。法律類專業科目考試試題由以下兩部分組成：

（一）證券期貨基礎知識

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

（二）專業知識—法律

1、單項選擇40題

2、多項選擇15題

3、不定項選擇5題

三、答題要求

考試均采用客觀性試題，要求考生從每題所給的選項中選擇答案。考生必須用2B鉛筆在答題卡上作答，在試題本或其他位置作答一律無效。

四、樣題

（一）單項選擇（每題給四個備選項，其中只有一個選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選或不選均不得分）

１、根據我國憲法規定，下面哪種情況不是公民獲得物質幫助權的條件（）？

A：公民在年老時

B：公民在疾病時

C：公民在遭受自然災害時

D：公民在喪失勞動能力時

答：（Ｃ）

（二）多項選擇（每題給四個備選項，其中有兩個或兩個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分）

１、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件（）？

A：公民在年老時

B：公民在疾病時

C：公民在遭受自然災害時

D：公民在喪失勞動能力時 答：（ABD）

（三）不定項選擇（每題給四個備選項，其中有一個或一個以上的選項是正確的，應試人員應將正確的選項選擇出來并按要求在答題卡相應位置填涂，多選、少選或不選均不得分）

１、根據我國憲法規定，下面哪種情況是公民獲得物質幫助權的條件（）？

A：公民在年老時

B：公民在疾病時

C：公民在遭受自然災害時

D：公民在喪失勞動能力時

答：（ABD）

五、考查知識點

考生應掌握證券期貨基礎知識（可參考財經類考試大綱）和以下法律專業知識：

（一）證券期貨法律

1、證券法

（1）證券法的適用范圍及基本原則

（2）證券發行的條件、方式

（3）證券上市和暫停、終止交易

（4）證券交易的信息公開和禁止行為

（5）上市公司收購的方式和程序

（6）證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構、證券業協會

（7）證券公司的組織形式、設立條件、業務范圍和基本業務規則（8）證券公司的法人治理結構、內部控制及監管

（9）證券監督管理機構的性質、職責、權限

（10）證券違法的法律責任及市場禁入制度

2、基金法

（1）證券投資基金的種類、特征、組織形式及基金財產的性質

（2）基金管理人、基金托管人

（3）基金的組織形式

（4）公募基金的募集及基金份額的申購、贖回和交易

（5）公募基金的運作和信息披露

（6）公募基金合同的變更、終止及基金財產清算

（7）公募基金份額持有人的權利及行使

（8）私募基金

3、期貨條例

（1）期貨的概念、特征及其種類

（2）期貨交易所、期貨公司、期貨業協會

（3）期貨交易的基本規則

（二）公司企業法律

1、公司法

（1）公司的概念、特征和種類

（2）公司的設立、登記、章程、資本及股東出資

（3）股東及其權利、義務和股東代表訴訟制度

（4）公司的組織機構、上市公司組織機構的特別規定（5）股份發行及股權、股份的轉讓

（6）公司董事、監事、高級管理人員的資格、義務

（7）公司的財務與會計制度

（8）公司債券

（9）公司的變更、合并、分立

（10）公司的解散、清算

2、合伙企業法

（1）合伙企業的概念、特征和種類

（2）合伙企業的解散與清算

3、企業破產法

（1）破產的概念、破產原因和破產案件管轄

（2）破產的申請和受理、債務人財產、破產費用、共益債務

（3）破產重整、和解及破產清算

（4）上市公司破產重組的相關司法政策

（三）民事經濟法律

1、民法

（1）民事權利和義務、民事權利能力和行為能力、宣告失蹤與宣告死亡

（2）民事法律行為、代理的概念和特征、訴訟時效與期限

（3）債的發生原因、債的分類和履行、債的保全和擔保、債的移轉和消滅

2、合同法

（1）合同的概念、特征和分類

（2）合同的訂立、效力、履行（3）合同的變更、轉讓、終止和違約責任

3、物權法

（1）物權的概念、效力、類型、物權變動和物權的保護

（2）所有權、用益物權的概念、特征和內容

（3）擔保物權的概念、特征、種類和內容

（4）占有的概念、性質、種類、取得和消滅

4、侵權責任法

（1）侵權行為和歸責原則

（2）侵權責任的概念、構成、方式與適用

（3）侵權責任的免責和減輕

（4）責任主體的特殊規定、各類侵權行為與責任

（5）虛假陳述民事賠償的相關司法解釋

5、金融法律

（1）商業銀行業務及基本規則、對存款人的保護

（2）保險的概念、保險合同的分類、訂立和履行

（3）票據的概念、種類和特征、票據權利的取得、消滅和行使

（4）信托設立、信托財產、信托當事人

（5）反洗錢制度的概念、基本原則和金融機構的反洗錢義務

6、其他經濟法律

（1）市場競爭原則、限制競爭行為和不正當競爭行為

（2）壟斷行為及其認定規則、調查程序

（3）勞動者的權利、勞動合同和集體合同、勞動爭議

（四）行政刑事法律

1、行政法

（1）行政許可的設定、實施機關、實施程序、費用及行政許可的撤銷、注銷

（2）行政強制的種類、設定、行政強制措施的實施程序

（3）行政處罰的種類與設定、實施機關、管轄及行政處罰的決定、執行程序

（4）行政復議范圍、行政復議的申請、受理和決定

（5）國家賠償的范圍、請求人、義務機關及賠償程序、方式、計算標準

（6）行政監察機關的職責、權限和監察程序

2、刑法

（1）犯罪的概念和分類、犯罪構成、犯罪排除事由

（2）犯罪的預備、未遂和中止

（3）共同犯罪、單位犯罪和罪數形態

（4）刑罰種類、裁量、執行和消滅

（5）妨害對公司、企業的管理秩序罪及其追訴標準、相關司法解釋

（6）破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪及其追訴標準、相關司法解釋

（7）貪污賄賂罪、瀆職罪

（8）侵犯公民人身權利、民主權利罪、侵犯財產罪

（五）訴訟法律和其他法律制度

1、民事訴訟的基本制度、主管與管轄、當事人、民事證據、財產保全和先予執行、起訴和審判

2、行政訴訟的受案范圍、管轄、審判、執行以及證券行政處罰案件的相關司法政策

3、刑事訴訟的管轄、回避、辯護、強制措施、立案、偵查、審判和附帶民事訴訟

4、仲裁的概念和特點、仲裁機構和仲裁協議、仲裁程序

5、人民調解的概念和原則、調解程序、調解協議

6、國家的基本制度、公民的基本權利與義務、國家機構

7、立法體制、立法權限和立法程序

8、信訪渠道、信訪事項的受理、辦理、督辦

9、政府信息公開的范圍、方式和程序