第一篇：銀行貸款對財務報表的要求
銀行貸款涉及的相關財務指標及報表要求
（一）、向銀行貸款的企業報表編制財務指標的注意事項 向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小于0.5為好。
6、現金比率大于30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大于 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大于400% 利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
（二）銀行對財務會計報表審核的主要方法和內容
財務會計報表審核方法包括對財務會計報表的形式審核、報表相互之間勾稽關系審核、重要會計科目審核和異常情況審核等。對于合并財務會計報表除進行上述審核外，還應該要求企業提供經會計師事務所審計過的本部（母公司）和占合并財務會計報表比重較大的子公司財務會計報表，并進行審查。
（1）、財務會計報表的形式審核。
1、審計報告的形式審核。①標題是否為“審計報告”； ②收件人是否正確；
③是否有注冊會計師簽字及蓋章； ④是否已注明了會計師事務所的地址； ⑤是否簽署了報告日期；
⑥是否有會計師事務所的執業許可證； ⑦是否已核對審計報告的騎縫章無誤； ⑧是否為標準的年度審計報告； ⑨報告內容是否完整齊全。
2、審計報告結論審核 ① 無保留意見；
②帶強調事項段的無保留意見； ③保留意見； ④無法表示意見； ⑤否定意見。
3、會計師事務所的形式審核。① 受過注冊會計師協會處罰； ② 受過國家證券監督管理部門處罰； ③ 受過財政稅務審計等公安機關處罰； ④ 是否曾貸款行提供過虛假審計報告； ⑤ 有過其他不良記錄。
4、會計報表及附注的形式審核。①報表名稱是否符合規定； ②報表編制單位是否蓋章；
③報表是否有編制人、財務負責人、公司負責人簽字及蓋章； ④資產負債表是否為賬戶式； ⑤利潤表是否為多步式。
5、驗資報告的形式審核。① 標題是否為“驗資報告”； ② 收件人是否正確； ③ 是否有注冊會計師簽字；
④ 是否已注明了會計師事務所的地址； ⑤ 是否簽署了報告日期。
6、合并會計報表的形式審核。主要審查以下內容： ① 是否為匯總會計報表；
② 了解合并報表的編制范圍，并審核其合規性； ③資產負債表是否有合并價差及少數股東權益科目； ④損益表是否有少數股東權益科目。（2）、財務會計報表間勾稽關系的審核。
主要是對資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表四者之間科目對應關系的審核。
1、企業“營業執照”中的“注冊資本”、“驗資報告”中的“實際投入資金”、“資產負債表”中的“實收資本”之間勾稽關系審核（除外商投資企業經我國有關部門批準，資本金可以分期到位，“實收資本”等于“實際投入資金”并可能小于“注冊資本”外，一般情況下上述三者之間應相等，如果存在差異應向企業了解原因，并作說明）。
2、“資產負債表”中的“期末未分配利潤”和“利潤表”中的“凈利潤”勾稽關系通過以下公式進行審核： 期末未分配利潤=本期凈利潤+期末未分配利潤-提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎勵工資、儲備基金、企業發展基金或利潤歸還投資）－應付股東股利或轉作資本部分
如通過上述公式進行測算的“期末未分配利潤”數據與會計報表實際數據不符，應要求企業解釋并作出說明。
3、“現金流量表”中“經營活動收到的現金”同“資產負債表 ”、“利潤表”部分科目勾稽關系通過以下公式審核： 經營活動現金流入量=X1×主營業務收入凈額×（1+17%）+X2х主營業務收入凈額×（1+13%）+（1－X1－X2）×主營業務收入凈額+其他業務利潤+應收賬款（期初－期末）+應收票據（期初－期末）+預收賬款（期初－期末）+其他應收款（期初－期末）+營業外收入×20%－當期壞賬核銷額+收回前期核銷的壞賬
其中，X1、X2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%、13%的商品的占比。因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，用上述公式測算出的“經營活動現金流入量”數據同會計報表的“現金流量表”中的實際數據在20%以內可以認定為勾稽關系相符。
4、“現金流量表”中的“經營活動現金凈流量”同“資產負債表”、“利潤表”部分科目勾稽關系，可以通過以下公式進行審核：
經營活動現金凈流量=凈利潤+當年計提的折舊+無形資產攤銷+待攤費用（期初－期末）+預提費用（期初－期末）+財務費用－投資收益+存貨（期初－期末）+應收賬款（期初－期末）+應收票據（期初－期末）+預收賬款（期初－期末）+其他應收款（期初－期末）+應付賬款（期初－期末）+應付票據（期初－期末）+應付福利費（期初－期末）+應付工資（期初－期末）+未交稅金（期初－期末）+其他應付款（期初－期末）+其他應交款（期初－期末）+預付賬款（期初－期末）－（營業外收入－營業外支出）×80% 因上述公式中涉及現金流量數據、存貨需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，根據重要性原則，經上述公式測算出的“經營活動現金凈流量”數據同會計報表的“現金流量表”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析。
5、“現金流量表”附表中“經營性應收項目的減少（減：增加）”同“資產負債表 ”部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：
經營性應收項目的減少（減：增加）=（期初應收票據、應收賬款、其他應收款-期末應收票據、應收賬款、其他應收款）+（期末預收賬款-期初預收賬款）
因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，根據重要性原則，經上述公式測算出的“經營性應收項目的減少（減：增加）”數據同會計報表的“現金流量表”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析。
6、“現金流量表”附表中“經營性應收項目的增加（減：減少）”同“資產負債表”部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：
經營性應付項目的增加（減：減少）=（期末應付票據、應付賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、其他應付款－期初應付票據、應付賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、其他應付款）+（期初預付賬款－期末預付賬款）
因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，應根據重要性原則判斷，經上述公式測算出的“經營性應付項目的增加（減：減少）”數據同會計報表的“現金流量表”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析。
（3）、重要會計科目的審核。
1、審核要點：
①資產類科目應審查其是否實際存在、所有權的歸屬以及計價是否合理； ②負債類科目應審查其金額是否正確、負債到期日以及是否存在未入賬的負債事項；
③權益類科目應審查其來源的合理性、確認的合法性、計價準確性； ④收入、成本和費用類科目應審查其確認的合法性、是否當期發生以及收入成本費用相互之間是否配比。
2、審核細則
①根據審計報告審計意見確定重點科目并審核。審計報告的意見有無保留意見、帶強調事項段無保留意見、保留意見、無法表示意見、否定意見以及其他情況，如審計報告審計意見不為無保留意見，要求對解釋段的意見作詳細分析，并根據解釋段中所提事項的真實性確定其對評級的影響。
②根據金額確定重點科目并審核。重點科目分為必查科目和條件審核科目。必查科目是指主營業務收入、在企業資產中通常占有較大份額的科目，具體包括應收賬款、存貨、固定資產。條件審核科目是指當有關科目達到一定數額比例時才予以審核，包括短期投資、待攤費用、預付賬款、其他應收款、長期投資、長期待攤費用、無形資產、在建工程、實收資本、資本公積、投資收益、營業外收入。審核要點是從銀行的角度出發，核實企業的真實財務狀況，準確反映企業真實償債能力。
A、應收賬款的審核。主要審查企業是否存在較大數額賬齡超過1年的應收賬款；是否存在較大數額且已判定不能回收的應收賬款而未核銷；是否由于經營效益下降導致應收賬款不能及時回收而數額增加；是否存在收款期大于一年的大額應收賬款，是否提取足額壞賬準備；應收賬款是否真實存在，是否存在虛列應收賬款以虛增銷售收入現象；是否為了刺激銷售，降低信用政策標準，導致應收賬款大額增加；以及其他需要審核的問題。
B、存貨的審核。核實存貨的主要組成；是否存在少列、多列存貨現象，核實存貨的真實存在；核實說明存貨收入、發出計價方法及其一貫性，是否存在多計存貨，少計成本的現象；存貨是否大量積壓變質，而未提取足額的跌價準備；核實是否由于該企業經營效益下降，存貨銷不出去導致存貨數額較大；通過對存貨的審核了解企業的生產銷售能力；以及其他需要說明的情況。
C、固定資產審核。主要核實說明企業固定資產的組成，并確認固定資產劃分是否準確、產權是否歸企業所有，是否存在將經營租賃固定資產計入固定資產原值現象；核實企業固定資產的計價是否真實公允，是否及時提取固定資產減值準備；審查固定資產折舊方法、期限是否合法合理并遵守一貫性原則，是否存在少提折舊、不提折舊現象；審查是否存在已經過時報廢、不使用的固定資產還列入賬中；是否存在固定資產評估增值事項，若有，就其事項要求作具體說明；是否存在接受捐贈、融資租賃的固定資產，若有，要求作具體說明；是否存在期間費用固化現象；以及其他需要核實說明的事項。
D、主營業務收入審核。審核是否存在通過應收賬款、預收賬款等科目虛增銷售收入現象；銷售收入確認時是否同時滿足已將銷售商品上的風險和報酬轉移給購買方、失去對已出售商品的控制權、有相關的經濟利益流入企業、相關的收入和成本能可靠計量四個條件；是否存在通過銷售退回、折讓隨意調節利潤現象；是否存在信用標準降低導致銷售收入增加現象；以及其他需要審核的情況。
E、如果企業其他應收款/流動資產總額≥10%，則應審核其他應收款。要求核實說明該企業其他應收款的主要項目，以證實是否存在抽逃投資、錯列現象，同時要對其他應收款的回收性進行審核說明。一般情況下，其他應收款具體項目包括應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項，備用金，存出保證金，預付賬款轉入等。
F、如果企業近兩年財務數據都滿足待攤費用/流動資產≥10%，則應審核待攤費用。主要核實該企業待攤費用的組成，是否存在把遞延費用計入待攤費用現象或者待攤費用未及時攤銷計入當期成本和費用。一般情況下，待攤費用包括低值易耗品攤銷、預付保險費、固定資產修理費用、以及一次購買印花稅票等。G、如果企業長期待攤費用/（總資產－流動資產）≥10%，則要求審核長期待攤費用。要求說明該企業長期待攤費用的組成，核實其攤銷期限是否合理合法，是否存在期間費用長期化等現象。一般情況下，長期待攤費用包括固定資產大修理支出，以及籌建期發生費用支出等。
H、如果企業無形資產/（總資產－流動資產）≥20%，則要求審核無形資產，主要核實說明該企業無形資產的組成及其真實存在；核實無形資產的真實價值，是否提取足額減值準備；是否虛列商譽等無形資產；是否存在無形資產評估增值，若有，要求作具體說明。
I、如果連續兩年在建工程/固定資產≥40%，要求審核在建工程，主要核實說明該企業在建工程的主要項目及金額，是否真實存在；是否存在已投入使用而未轉入固定資產的現象；是否存在已經停工的在建工程；是否存在期間費用長期化現象，利息資本化是否合規；其他需要說明的情況。
J、當資本公積/凈資產≥10%或者期初資本公積不等于期末資本公積，應審核資本公積，主要審核資本公積增加減少的原因。資本公積增加的途徑包括資本（股本）溢價、接受捐贈、股權投資準備、撥款轉入、外幣折算差額；資本公積減少的主要原因有原評估增值再評估減值、減資、轉增資本等。
K、當期初實收資本不等于期末實收資本時，應審核實收資本科目，主要核實說明企業實收資本增加的真實存在性，是否存在虛增實收資本抽逃投資現象。
L、如果短期投資/流動資產≥15%或者長期投資/總資產≥10%或者投資收益/（|營業利潤|+|投資收益|+營業外收入）≥10%，應同時審核短期投資、長期投資、投資收益科目，主要審核說明短期投資的具體內容，并確認其真實存在性，計價是否準確，是否提取足額減值準備；是否存在利用銀行信貸資金買賣股票現象。通過現金流量表投資活動欄分析企業該期間內是否有短期投資買賣行為；審核說明企業長期投資核算的方法，成本法核算的長期投資是否在當期分派股利。權益法核算長期投資，被投資企業是否真實產生相應比例的利潤。長期債權的利息投資收益核算是否準確；根據對前兩項的審核說明投資收益產生的真實性。
M、如果營業外收入/（|營業利潤|+|投資收益|+營業外收入）≥10%，應審核企業的營業外收入。要求審查說明營業外收入的來源，以核實是否存在虛增利潤現象，營業外收入主要包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產收益，罰款凈收入等。
（4）、財務報表異常情況審核，指對財務報表數據所反映的財務狀況超過了正常情況下的置信區間或者表明財務狀況惡化等的異常情況進行到審核。
財務狀況異常包括靜態、動態兩個方面。靜態財務狀況異常是指比率極端優秀，動態財務狀況異常包括比率突然好轉、利潤表變化異常、銷售購買循環異常。當企業財務報表出現比率極端優秀、比率突然好轉、利潤表異常變化異常時，應予以充分關注，并核實其真實性和可信性。當企業發生銷售購買循環異常時，應重視企業財務狀況的變化情況。
1、比率極端優秀。當企業某指標優于同行業該指標的優秀值時，且同時滿足|該指標值/該企業所處行業優秀值－1|>40%，則認為該企業該指標異常。具體考察的指標包括流動比率、凈資產收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、銷售增長率。
2、比率突然好轉。當企業某指標本期所在行業標準值中的區間－指標上期所在行業標準值中的區間≥2，則認為該指標的變化異常。區間的確定原則為：低于極差值為區間1，較低值至極差值為區間2，較差值至平均值為區間3，平均值至良好值為區間4，良好值至優秀值為區間5，高于優秀值為區間6。具體考察的指標包括：流動比率、資產負債率、凈資產收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、銷售增長率。
3、利潤表異常變化 ①銷售收入與銷售成本的配比。當企業當年的銷售收入增長率與銷售成本增長率存在如下變化，則認為異常：
銷售收入呈正增長、銷售成本呈負增長；
銷售收入、銷售成本同向負增長，且銷售收入增長率/銷售成本增長率<80%；
銷售收入、銷售成本同向正增長，且銷售收入增長率/銷售成本增長率>120%。
②銷售收入與營業費用的配比。當企業當年的銷售收入增長率與營業費用增長率存在如下變化，則認為異常：
銷售收入呈正增長、營業費用呈負增長；
銷售收入、營業費用同向負增長，且銷售收入增長率/營業費用增長率<80%；
銷售收入、營業費用同向正增長，且銷售收入增長率/營業費用增長率>120%。
③銷售收入與管理費用的配比。當企業當年的銷售收入增長率與管理費用增長率存在如下變化，則認為異常：
銷售收入呈正增長、管理費用呈負增長；
銷售收入、管理費用同向負增長，且銷售收入增長率/管理費用增長率<80%；
銷售收入、管理費用同向正增長，且銷售收入增長率/管理費用增長率>120%。
4、銷售購買循環異常
①銷售收入和應收賬款的配比。當企業當年銷售收入增長率與應收賬款增長率存在如下變化時，則認為異常：
銷售收入負增長、應收賬款正增長，且銷售收入增長率<-3%、應收賬款增長率>3%；
銷售收入、應收賬款同向正增長，且銷售收入增長率/應收賬款增長率<80%；
銷售收入、應收賬款同向負增長，且銷售收入增長率/應收賬款增長率>120%。
②銷售成本和應付賬款的配比。當企業當年銷售成本增長率與應付賬款增長率存在如下變化時，則認為異常：
銷售成本正增長、應付賬款負增長，且銷售成本增長率>3%、應付賬款增長率<－3%；
銷售成本、應付賬款同向負增長，且銷售成本增長率/應付賬款增長率<80%；
銷售成本、應付賬款同向正增長率，且銷售成本增長率/應付賬款增長率>120%。
③銷售收入與存貨的配比。當企業銷售收入與存貨存在如下變化時，則認為異常：
銷售收入負增長、存貨正增長，且銷售收入增長率<－3%、存貨增長率>3%；
銷售收入、存貨同向正增長率，且銷售收入增長率/存貨增長率<80%；
銷售收入、存貨同向負增長率，且銷售收入增長率/存貨增長率>120%。
（三）、銀行對需用貸款企業提供的財務報表的管理要求
1、報表收集 首次辦理信貸業務的企業一般應提供近三年的年度財務報告和最近月份的月度財務報告，其他企業應按貸后管理的有關規定提供年度和月度（或季度）財務報告。
①年度財務報告至少包括審計意見、會計報表、會計報表附注，其中會計報表至少包括資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表。利潤表和利潤分配表可合并為“利潤及利潤分配表”。
②月度或季度財務報告至少包括資產負債表和利潤表。
③對按國家統一會計制度規定須編制合并會計報表的企業集團，集團本部（母公司）應同時提供個別會計報表及集團合并會計報表，兩者缺一不可。提供合并報表的企業還應在會計報表附注中完整披露合并范圍、合并政策及合并報表編制方法。
④對新成立企業或實收資本在本期發生顯著變化的企業，還應要求其提供驗資報告及相關的資產評估報告。
2、查驗財務資料是否規范有效。
①財務報告應當依次編定頁數、加具封面并裝訂成冊（封面至少應注明企業名稱以及報表所屬年度或者月份，加蓋單位公章并由“單位負責人”、“主管會計工作負責人”、“會計機構負責人”分別簽名或加蓋私章。相關簽章應與企業在銀行預留的印鑒一致）。
②報表的名稱和格式必須規范[相關會計報表的名稱應分別為“資產負債表”、“利潤表”、“利潤分配表”（或合并為“利潤及利潤分配表”）、“現金流量表”等，不得使用其他名稱。
年度、半年會計報表至少應當反映兩個年度或者相關兩個期間的比較數據（現金流量表可只反映當年或當期數），月度利潤表至少應反映當月數、本年累計數]。
③審計報告、驗資報告、資產評估報告的名稱必須規范，應分別為“審計報告”、“驗資報告”、“資產評估報告（書）”。上述報告中必須有注冊會計師或注冊評估師的簽名，并同時蓋有會計師事務所或評估事務所的公章。
④一般提供財務資料的正本。
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第二篇：解析銀行貸款對財務報表的要求
銀行貸款涉及的相關財務指標及報表要求
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小于0.5為好。
6、現金比率大于30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大于 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大于400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
第三篇：銀行貸款財務報表要求
如想貸款財務報表制作會有什么要求
銀行比較看重的是財務指標
一、速動比率及流動比率
二、現金凈流量最好是正數
三、資產金額及營收收入逐年遞增
四、利潤率
五、資產負債率
六、存貨周轉率
上述的指標根據不同的行業要求不一樣，如工業，要求速動或是流動比率大于1銀行比較看重的是財務指標(工業企業）
一、速動比率及流動比率大于130%
二、經營活動現金凈流量大于0
三、銷售收入增長率大于11%
四、利潤率大于12%
五、資產負債率小于70%
六、存貨周轉率大于300%
七、總資產報酬率大于8%
八、凈資產收益率大于12%
九、利潤率增長率8%
十、利息保障倍數大于4
第四篇：公司辦理銀行貸款對財務報表有什么具體要求
公司辦理銀行貸款對財務報表有什么具體要求
最滿意答案
辦理貸款必須提供的資料如下：
一、基本資料：
1、經年審的營業執照復印件并加蓋公章；
2、法定代表人資格證明及身份證復印件；
3、企業簡介、法定代表人簡介；
4、貸款卡復印件；
5、近三年及最近兩期的財務報表（含審計報告），包括資產負債表和損益表。
二、其他補充資料：
1、貸款申請報告；
2、董事會決議；
3、用款及還款計劃。
4、法人代碼證書復印件并加蓋公章；
5、企業稅務登記證（國稅、地稅）復印件；
6、公司章程、合作協議復印件；
7、注冊資金驗資報告；
8、用戶銀行開戶許可證復印件；
9、銀行基本結算戶內本最近3-5個月份的銀行存款對賬單及完稅憑證；
10、企業及主要產品技術專利技術、獲獎證書、質量管理證書等；
11、近三年及最近兩期的財務報表（含審計報告）、現金流量表 財務狀況變動表 財務情況說明書
12、固定資產、應收/付款、貨存明細表；
13、產品購銷合同復印件、最近3-5個月出倉單；
14、有關租賃合同，最近3-5個月水、電費單（復印件）；
15、抵（質）押物的權屬證明材料（如房產、設備、車輛）；
16、授權經辦人授權書及身份證復印件。
第五篇：個人銀行貸款要求
銀行貸款要求：
工 商 銀 行
1.個貸品種（貸款年息為基準利率6.6%，上浮15%，同時收取融資
費）貸款30萬及以上需要先提供評估報告和（沒有土地證和自建房需要土地查檔結果，未分割土地的查檔需帶上購房合同）給分行內審：商品房三個工作日通過，自建房五個工作日通過。
消費類貸款：（裝修類）
1.最長可貸15年
2.裝修合同、裝修報價單、裝修公司營業執照復印件
3.要求貸款人申請通過后一次性交納融資顧問費
4.貸款金額直接劃入貸款人賬戶
5.超過45萬的貸款，需要提供兩套房源裝修。（可以只抵押一套）
2.房地產要求（自建房.房改房.商品房.商鋪）
自建房：辦理土地證：（劃撥.出讓都可以）
房改房：辦理土地證：（劃撥.出讓都可以）
商品房：辦理土地證：（劃撥.出讓都可以）
商鋪：辦理土地證：（劃撥.出讓都可以）
暫無土地證的需要提供國土局的三無查檔證明，土地證辦理中的不需要三無查檔證明需要提供國土局辦理土地證受理單復印件。
3.面積要求
商品房、房改房、自建房：面積60平方以上
4.房齡要求（房齡+貸款年限不能超過30年）
自建房：不超過20年
房改房：不超過20年
商品房：不超過20年
商鋪：15年-20年
5.貸款抵押率
自建房：60%以下
房改房：60%-70%（看地段和房齡）
商品房：60%-70%（看地段和房齡）
商鋪：60%以下
6.對貸款人要求
1、抵押人已取得《房產證》
2、貸款人可以是抵押人也可以是抵押人的直系親屬（如兒子，妻子）
3、貸款人年齡:（男）65歲以下，（女）60歲以下 不含港澳臺
4、貸款人具有良好的信用記錄
7.貸款所需材料：
1、身份證
2、戶口本（以及配偶身份證、戶口本、結婚證）
3、租賃協議（商鋪用）
4、房產證、土地證
5、評估報告
6、收入證明（高于貸款月還款額的一倍）
7、個人近期六個月的銀行對賬單（月收入上3200元才需要）
8、借款人在工行開立的帳戶卡和卡的復印件
8.融資顧問費.工本費.印花稅
融資顧問費：銀行利率按基準執行，要求客戶一次性把上浮10%的利率交清
9.貸款時間
審批通過至辦理抵押需要15個工作日
10.放款時間
與工行完成房產抵押出權證后三個工作日，需等銀行配額有所延遲
11.領取借款合同時間
銀行劃款到賬后7個工作日內
12.禁止以下列房產作為抵押
1.不能上市交易或不能辦理抵押登記的房產
2.存在產權糾紛的房產
3.未成年人名下房產
4.即將納入拆遷房產
5.集體土地自建房、工業用地的房產、工廠配套住宅、大型市場內獨立分割的產權商鋪
6.地方政府規定不能上市交易的房產
農 業 銀 行
1.個貸品種（貸款年息為基準利率6.6%，上浮14.5%，），需要硬性
辦理保險（貸款額0.2%）、信用卡、網上銀行等（附信息表），貸款31萬及以上需要進裝修公司賬戶。
經營性貸款：
1.額度循環使用有效期： 5年，每月還本付息,3年審一次，年息 8.38
53年，每月還利息,1年審一次，年息7.878
2.單筆貸款期限：最長5年
注：貸款到期日，可超過循環期有效期。舉例:2009年6月30日額度正式生效:循環使用期至2014年6月30日
3.商鋪必須為獨立間隔或獨棟房產
4.貸款金額直接劃入貸款人賬戶
消費類貸款：（裝修類）
1.最長可貸15年
2.裝修合同、裝修報價單、裝修公司營業執照復印件、裝修首付收據原件
3.30萬以下貸款金額直接劃入貸款人賬戶
2.房地產要求（自建房.房改房.商品房.商鋪）
自建房：辦理
房改房：辦理
商品房：辦理
商鋪：辦理土地證：（劃撥.出讓都可以）土地證：（劃撥.出讓都可以）土地證：（劃撥.出讓都可以）土地證：（劃撥.出讓都可以）
暫無土地證的不需要提供國土局的三無查檔證明。
3.面積要求
商品房、房改房、自建房：面積60平方以上
4.房齡要求（房齡+貸款年限不能超過30年）
自建房：不超過20年
房改房：不超過20年
商品房：不超過20年
商鋪：15年-20年
5.貸款抵押率
自建房：50%以下
房改房：60%（看地段和房齡）（無土地證為50%）
商品房：60%（看地段和房齡）（無土地證為50%）
商鋪：50%以下
6.對貸款人要求
1、抵押人已取得《房產證》
2、貸款人可以是抵押人也可以是抵押人的直系親屬（如子、女）但要求提供子女的房產為
裝修。
3、經營性貸款：貸款人可以是抵押人也可以是抵押人的朋友但要求有營業執照、稅務登記證
4、貸款人年齡:（男）60歲以下，（女）60歲以下 不含港澳臺
5、貸款人具有良好的信用記錄
7.貸款所需材料：
經營性貸款：
小型私營企業主：包括個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業合伙人、有限責任公司股東
1.參與生產經營，個體戶、獨資企業須為法定代表人；合伙人或股東，股份超過30%；
2.合法經營手續，營業執照、稅務登記證
3.經營年限：一般12個月，資信狀況好的，可以6個月
4.經營所在地：本地
5.經營或財務記錄：企業或個人結算賬戶6個月以上交易明細、財務報表（資產負債表、利潤表）、納稅申報表。
6.資產證明：非抵押房產證明，就是提供一套抵押人名下的房產復印件（提供可以提高抵押率至70%）
7.有限責任公司：組織機構代碼證、中行貸款卡、公司章程、公司驗資報告（注只能提供公司報告的不能貸款）
8、借款人在農行開立的貸款帳戶或卡的復印件
9.須提供最近六個月銀行對賬單，資金達到貸款額的2倍
消費類貸款：（裝修類）
1、身份證
2、戶口本（以及配偶身份證、戶口本、結婚證）
3、租賃協議（商鋪用）
4、房產證、土地證
5、評估報告
6、收入證明（高于貸款月還款額的一倍）
7、個人近三個月的銀行對賬單（月收入上5000元才需要）
8、借款人在農行開立的貸款帳戶或卡的復印件
8.貸款時間
審批通過至辦理抵押需要10個工作日
9.放款時間
與農行完成房產抵押出權證后三個工作日，需等銀行配額有所延遲
10.領取借款合同時間
銀行劃款到賬后7個工作日內
11.禁止以下列房產作為抵押
1.不能上市交易或不能辦理抵押登記的房產
2.存在產權糾紛的房產
3.未成年人名下房產
4.即將納入拆遷房產
5.集體土地自建房、工業用地的房產、工廠配套住宅、大型市場內獨立分割的產權商鋪
6.地方政府規定不能上市交易的房產.cn
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