第一篇：減資驗資報告

適用于股份有限公司減資

驗 資 報 告

××股份有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至××年×月×日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。其中，××（以下簡稱甲方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱乙方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱丙方）出資××元，占原注冊資本的×%。根據(jù)××協(xié)議、××股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中減少甲方出資××元、減少乙方出資××元，變更后的注冊資本為人民幣××元。經(jīng)我們審驗，截至××年×月×日止，貴公司已減少股本人民幣××元，其中減少甲方出資人民幣××元，減少乙方出資人民幣××元。

［如果存在需要說明的重大事項增加說明段］ ??

同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元，已經(jīng)××會計師事務所審驗，并于××年×月×日出具××［文號］驗資報告。截至××年×月×日止，變更后的注冊資本人民幣××元、實收資本（股本）人民幣××元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東簽發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及本會計師事務所無關。

附件：1.注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表 2．注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表 3.驗資事項說明 河南四和會計師事務所

中國注冊會計師：×××(主任會計師/副主任會計師)（蓋章）

（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：×××

電話：0371-65356221（簽名并蓋章）鄭州市黃河路38號省國資委院內

年 月 日

附件1 注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表

截至 年 月 日止 被審驗單位名稱： 貨幣單位：

附件2 注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位： 篇二：驗資報告書(減資)驗 資 報 告 +++++++公司 ：

我們接受委托，審驗了貴公司截至+++年+月+日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號－－驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣++元，實收資本（股本）為人民幣++元。其中，+++（以下簡稱甲方）應出資+++元，占原注冊資本的+%，++（以下簡稱乙方）應出資++元，占原注冊資本的+%，+++（以下簡稱丙方）應出資+++元，占原注冊資本的+%。根據(jù)++協(xié)議、+++股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣+++元，其中減少甲方出資++元，減少乙方出資++元，減少丙方出資++元，變更后的注冊資本為人民幣++元。經(jīng)我們審驗，截至++年+月+日止，因甲、乙、丙應繳的注冊資本++元，均未實際到位，貴公司已按+++股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，減少注冊資本人民幣++元，其中減少甲方應出資人民幣++元，減少乙方應出資人民幣++元，減少丙方應出資人民幣++元，變更后的注冊資本為人民幣++元。[如果存在需要說明的重大事項增加說明段] 同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本為人民幣+元，實收資本（股本）為人民幣+元，已經(jīng)++會計師事務所審驗，并于++年++月+日出具++[文號]驗資報告。截至++年+月+日止，變更后的注冊資本人民幣++元、實收資本（股本）++元。本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東換發(fā)出資證明時使用，不應將其視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及會計師事務所無關.附件:

1、注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

2、驗資事項說明

山東舜天信誠會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：

陽谷分所 中國注冊會計師：

地址:陽谷縣清河東路 報告日期：2014年1月24日

注冊資本及實收資本變更前后對照表

被審驗單位公司名稱：

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

截至 年 月 日止

貨幣單位：人民幣萬元

山東舜天信誠會計師事務所有限公司 陽谷分所 驗資事項說明

一、基本情況 +++公司（以下簡稱貴公司）系由甲方、乙方和丙方共同出資組建股份有限公司，于+++年+月+日取得++[公司登記機關]核發(fā)的+++號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣++元，實收資本（股本）為人民幣++元。根據(jù)貴公司++股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣+++元，實收資本（股本）不變，變更后的注冊資本人民幣+++元，實收資本人民幣++元，變更注冊資本后，股東仍然是甲方、乙方、丙方。

二、減資規(guī)定

根據(jù)++協(xié)議、++股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本為人民幣+++元，其中甲方減資++元，乙方減資++元，丙方減資++元。因甲、乙、丙應繳的注冊資本+++元，均為實際到位，本次申請減少的注冊資本+++元與應繳未到位的注冊資本一致，無須歸還各股東應減少的出資額。

三、審驗結果

截至+++年+月+日止，貴公司已++按股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，減少注冊資本++元，其中減少甲方應出資人民幣++元，減少乙方應出資人民幣++元，減少丙方應出資人民幣++元。

貴公司變更后的實收資本為人民幣++元，比申請變更前減少人民幣++元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后

甲方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%，乙方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%，丙方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%。

以++年+月+日已審計會計報表為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣+++元，其中實收資本++元、盈余公積++元、未分配利潤++元。

四、債務清償或債務擔保情況 [說明公司對變更前業(yè)已存在的債務清償或者債務擔保情況以及履行《公司法》第178條的規(guī)定通知債權人和公告程序的有關情況]

五、其他事項

山東舜天信誠會計師事務所有限公司陽谷分所篇三：新減資報告

驗 資 報 告

數(shù)圣會驗字（2012）第005號

北京臨港長風國際貿易有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至2012年1月12日止申請減少注冊資本的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司申請減少注冊資本情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣500萬元，實收資本為人民幣200萬元。其中，畢元平出資97.14萬元，占原注冊資本的19.43%；羅銳鋒出資72.86萬元，占注冊資本的14.57%；王冬出資30萬元，占原注冊資本的6%。

根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣300萬元，其中申請減少畢元平未繳貨幣出資145.71萬元，申請減少羅銳鋒未繳貨幣出資109.29萬元，申請減少王冬未繳貨幣出資45萬元。變更后的注冊資本為人民幣200萬元。經(jīng)我們審驗，截至2012年1月12日止，貴公司已申請減少注冊資本300萬元。

同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本人民幣500萬元，實收資本人民幣200萬元，已經(jīng)北京東易君安會計師事務所有限責任公司審驗，并于2009年11月9日出具東易驗字（2009）第3-2229號驗資報告。截至2012年1月12日止，申請變更后的注冊資本人民幣200萬元，實收資本人民幣200萬元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本變更登記及據(jù)以向全體股東簽發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及本會計師事務所無關。

（此頁無正文）

附件：1.注冊資本及實收資本申請減少情況明細表 2.注冊資本及實收資本變更前后對照表 3.驗資事項說明 4.減資公告報樣

北京數(shù)圣會計師事務所 中國注冊會計師：

有限公司（主任會計師）中 國 北京 中國注冊會計師： 2012年01月12日

附件1 注冊資本及實收資本申請減少情況明細表

截至2012年01月12日止

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

附件2 注冊資本及實收資本變更前后對照表

截至2012年01月12日止

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

附件3：

驗資事項說明

一、基本情況

北京臨港長風國際貿易有限公司（以下簡稱貴公司）系由畢元平、羅銳鋒、王冬等3人共同出資組建的有限責任公司，于2009年11月10日取得北京市工商行政管理局順義分局核發(fā)的1101***號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣500萬元，實收資本為人民幣200萬元。根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣300萬元，為股東未繳貨幣出資，變更后的注冊資本為人民幣200萬元。變更注冊資本后，股東是畢元平、羅銳鋒、王冬。

二、減資規(guī)定

根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少畢元平未繳貨幣出資145.71萬元，申請減少羅銳鋒未繳貨幣出資109.29萬元，申請減少王冬未繳貨幣出資45萬元，變更后的注冊資本為人民幣200萬元。經(jīng)我們審驗，截至2012年01月12日止，貴公司已申請減少注冊資本300萬元。

三、審驗結果

截至2012年01月12日止，貴公司已按股東會決議和修改后的章程規(guī)定，申請減少注冊資本人民幣300萬元，其中申請減少畢元平未繳貨幣出資145.71萬元，申請減少羅銳鋒未繳貨幣出資109.29萬元，申請減少王冬未繳貨幣出資45萬元。變更后的注冊資本為人民幣200萬元，實收資本為200萬元。經(jīng)我們審驗，截至2012年01月12日止，貴公司已申請減少注冊資本300萬元。

貴公司變更后的注冊資本為人民幣200萬元，比申請變更前減少人民幣300萬元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后畢元平出資97.14萬元，占注冊資本的48.57%；羅銳鋒出資72.86萬元，占注冊資本的36.43%；王冬出資30萬元，占注冊資本的15%。篇四：減資驗資應提供資料清單

減資驗資資料清單

一、客戶自身應提供原件資料

1、變更前營業(yè)執(zhí)照復印件

2、以前驗資報告及“實收資本”的記賬憑證、總賬、明細賬賬頁

3、公司董事會、股東會決議

4、公司原章程及章程修正案

5、近期財務報表及各項資產(chǎn)、往來賬款明細表

6、貨幣出資：（1）現(xiàn)金繳款單原件（注明投資人姓名，注明用途：投資款）、銀行進賬單（2）銀行對賬單（繳款日前一個月及本月至繳款日止公司基本賬戶對賬單，并加蓋銀行業(yè)務章）

7、債權出資：（1）以債權轉增資本的協(xié)議、決議

（2）確認債權的專項審計報告

8、實物或無形資產(chǎn)出資：（1）資產(chǎn)評估報告及出資各方對資產(chǎn)價值的確認文件

（2）實物資產(chǎn)交接清單

9、凈資產(chǎn)出資：確認凈資產(chǎn)的專項審計報告

10、投資方：（1）為自然人的提供身份證明（外地人需暫住證）

（2）為法人的提供:營業(yè)執(zhí)照、近期會計報表（蓋公章、法人和主管會計簽字）

以及對外投資的決議

11、公司變更登記申請書

12、一次公告的影印件（減資需用）

13、近期審計報告及減資的會計處理（減資需用）

14、公司經(jīng)營場所證明，即租賃協(xié)議和房產(chǎn)證

以上原件附一份復印件交事務所存檔并加蓋公司公章

二、由事務所協(xié)助提供，客戶填寫證明資料

1、被審驗單位基本情況表一份

2、驗資業(yè)務約定書二份

3、貨幣出資清單（股東簽章）、實物資產(chǎn)出資清單

4、銀行詢證函（如為外資企業(yè)：還需要外管局出具的“外方出資情況詢證函、外匯登記

證”以及外管局頒發(fā)的變更資本后的批準證書）

5、以前出資到位，且未抽回的“聲明書”

6、股份確認書

7、出資聲明書

8、授權聲明書一份

9、客戶承諾函一份

10、注冊資本變更情況明細表

地 址：南京太平南路2號日月大廈12樓a座

聯(lián)系人：李 妍

電 話：84650018 84650068 傳真：84650004 江蘇日月會計師事務所 索引號：a1 被審驗單位基本情況表

（適用于變更驗資）日期：

日期： 編制人員： 復核人員；業(yè)務約定書編號 字第 號

驗資業(yè)務約定書

索引號：a2 甲方： 公司

乙方：江蘇日月會計師事務所有限公司

茲由甲方委托乙方對甲方截至 年 月 日止的注冊資本及實收資本的變更情況進行審驗。經(jīng)雙方協(xié)商，達成以下約定：

一、業(yè)務范圍與委托目的

1． 乙方接受甲方委托，對甲方自 年 月 日止的注冊資本及實收資

本增加（減少）情況進行審驗。審驗范圍包括與增資相關的出資者、出資幣種、出資金額、出資時間、出資方式、出資比例和相關會計處理，以及增資后的出資者、出資金額和出資比例等。（減少注冊資本的，審驗范圍包括與減資相關的減資者、減資幣種、減資金額、減資時間、減資方式、債務清償或擔保情況、相關會計處理以及減資后的出資者、出資金額、出資比例等。）

2． 甲方委托乙方驗資的目的是為申請注冊資本和實收資本的變更登

記及向出資者簽發(fā)（或換發(fā)）出資證明。

二、甲方的責任與義務

（一）甲方的責任

1、確保出資者按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求增（減）資；

2、提供真實、合法、完整的驗資資料；

3、保護資產(chǎn)的安全、完整。

（二）甲方的義務

1、及時為乙方的驗資工作提供其所要求的全部資料和其他相關資料

（在 年 月 日之前提供驗資所需的全部資料），并保證所提供

資料的真實性、合法性和完整性，并將所有對審驗結論產(chǎn)生影響的事項如實告知乙方。

2、確保乙方不受限制地接觸任何與驗資有關的記錄、文件和所需的其

他信息。

3、甲方對其作出與驗資有關的聲明予以書面確認。

4、為乙方派出的有關工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項

將由乙方于驗資工作開始前提供清單。

5、按本約定書的約定及時足額支付驗資費用以及乙方人員在驗資期

間的交通、食宿和其他相關費用。

三、乙方的責任和義務

（一）乙方的責任

1、乙方的責任是實施審驗程序的基礎上出具驗資報告。乙方按照《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》（以下簡稱驗資準則）的規(guī)定進行驗資。驗資準則要求注冊會計師遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施驗資工作，以對甲方注冊資本及實收資本的變更情況進行審驗，并出具驗資報告。

2、乙方的驗資不能減輕甲方的責任。

（二）乙方的義務

1、按照約定時間完成驗資工作，出具驗資報告。乙方應于 年 月 日前出具驗資報告。

2、除下列情況外，乙方應當對執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的甲方信息予以保密：

（1）取得甲方的授權；（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定,為法律訴訟準備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機構報告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；（3）接受行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構依法進行的質量檢查；（4）監(jiān)管機構對乙方進行行政處罰（包括監(jiān)管機構處罰前的調查、聽證）以及乙方對此提起行政復議。

四、驗資收費

1、本次驗資服務的收費是乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費的時間

為基礎計算的。預計本次驗資服務的費用總額為人民幣 元。

2、甲方應于本約定書簽署之日起 日內支付 %的驗資費用，其余款項于[驗資報告草稿完成日]結清。

3、如果由于無法預見的原因，致使乙方從事本約定書所涉及的驗資服務實際時間較本約定書簽訂時預計的時間有明顯的增加或減少時，甲乙雙方應通過協(xié)商，相應調整本約定書第四條第1項下所述的驗資費用。

4、如果由于無法預見的原因，致使乙方人員抵達甲方的工作現(xiàn)場后，本約定書所涉及的驗資服務不再進行，甲方不得要求退還預付的驗資費用；如上述情況發(fā)生于乙方人員完成現(xiàn)場驗資工作，并離開甲方的工作現(xiàn)場之后，甲方應另行向乙方支付人民幣 元的補償費，該補償費應于甲方收到乙方的收款通知之日起 日內支付。

5、與本次驗資有關的其他費用（包括交通費、食宿費等）由甲方承擔。

五、驗資報告和驗資報告的使用

1、乙方按照《〈中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資〉指南》規(guī)定的格式出具驗資報告。

2、乙方向甲方致送驗資報告一式貳份，供甲方向公司登記機關申請變更登記時使用。

3、甲方在提交或對外公布驗資報告時，不得修改乙方出具的驗資報告正文及附件。

4、驗資報告不應被視為對甲方驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。甲方及其他第三方因使用驗資報告不當造成的后果，乙方不承擔任何責任。

六、本約定書的有效期間

本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定的所有義務后終止。但其中第三

（二）2、四、五、八、九、十項并不因本約定書終止而失效。

七、約定事項的變更

如果出現(xiàn)不可預見的情況影響驗資工作如期完成，或需要提前出具驗資報告時，甲、乙雙方均可要求變更約定事項，但應及時通知對方，并由雙方協(xié)商解決。

八、終止條件

1、如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他相關專業(yè)職責、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的驗資服務時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。

2、在終止業(yè)務約定的情況下，乙方有權就其于本約定書終止之日前對約定的驗資服務項目所做的工作收取合理的驗資費用。

九、違約責任

甲、乙雙方按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定承擔違約責任。

十、適用法律和爭議解決

本約定書的所有方面均適用中華人民共和國法律進行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具驗資報告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關的任何糾紛或爭議（包括關于本約定書條款的存在、效力或終止、或無效之后果），雙方選擇第------種解決方式： ⑴向有管轄權的人民法院提起訴訟；

⑵提交 仲裁委員會仲裁。

十一、雙方對其他有關事項的約定

本約定書一式兩份，甲乙各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方： 公司（籌）乙方：江蘇日月會計事務所（蓋章）授權代表：（簽名并蓋章）授權代表：（簽名并蓋章）二○ 年 月 日 二○ 年 月 日

驗資業(yè)務約定書

索引號：a2 甲方： 公司

乙方：江蘇日月會計師事務所有限公司

茲由甲方委托乙方對甲方截至 年 月 日止的注冊資本及實收資本的變更情況進行審驗。經(jīng)雙方協(xié)商，達成以下約定：

一、業(yè)務范圍與委托目的

3． 乙方接受甲方委托，對甲方自 年 月 日止的注冊資本及實收資 本增加（減少）情況進行審驗。審驗范圍包括與增資相關的出資者、出資幣種、出資金額、出資時間、出資方式、出資比例和相關會計處理，以及增資后的出資者、出資金額和出資比例等。（減少注冊資本的，審驗范圍包括與減資相關的減資者、減資幣種、減資金額、減資時間、減資方式、債務清償或擔保情況、相關會計處理以及減資后的出資者、出資金額、出資比例等。）

4． 甲方委托乙方驗資的目的是為申請注冊資本和實收資本的變更登

記及向出資者簽發(fā)（或換發(fā)）出資證明。

二、甲方的責任與義務

（三）甲方的責任

4、確保出資者按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求增（減）資；

5、提供真實、合法、完整的驗資資料；

6、保護資產(chǎn)的安全、完整。

（四）甲方的義務

6、及時為乙方的驗資工作提供其所要求的全部資料和其他相關資料

（在 年 月 日之前提供驗資所需的全部資料），并保證所提供資料的真實性、合法性和完整性，并將所有對審驗結論產(chǎn)生影響的事項如實告知乙方。

7、確保乙方不受限制地接觸任何與驗資有關的記錄、文件和所需的其

他信息。

8、甲方對其作出與驗資有關的聲明予以書面確認。

9、為乙方派出的有關工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項

將由乙方于驗資工作開始前提供清單。

10、按本約定書的約定及時足額支付驗資費用以及乙方人員在驗資期

間的交通、食宿和其他相關費用。

三、乙方的責任和義務

（一）乙方的責任

1、乙方的責任是實施審驗程序的基礎上出具驗資報告。乙方按照《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》（以下簡稱驗資準則）的規(guī)定進行驗資。驗資準則要求注冊會計師遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施驗資工作，以對甲方注冊資本及實收資本的變更情況進行審驗，并出具驗資報告。

2、乙方的驗資不能減輕甲方的責任。

（二）乙方的義務

1、按照約定時間完成驗資工作，出具驗資報告。乙方應于 年 月 日前出具驗資報告。

2、除下列情況外，乙方應當對執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的甲方信息予以保密：

（1）取得甲方的授權；（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定,為法律訴訟準備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機構報告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；（3）接受行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構依法進行的質量檢查；（4）監(jiān)管機構對乙方進行行政處罰（包括監(jiān)管機構處罰前的調查、聽證）以及乙方對此提起行政復議。

四、驗資收費

1、本次驗資服務的收費是乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費的時間篇五：驗資報告(適用于股份有限公司減資)驗 資 報 告

××股份有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至××年×月×日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們隊責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。其中，××（以下簡稱為甲方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱為乙方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱為丙方）出資××元，占原注冊資本的×%。根據(jù)××協(xié)議、××股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中減少甲方出資××元，減少乙方出資××元，變更后的注冊資本為人民幣××元。經(jīng)我們審驗，截至××年×月×日止，貴公司已減少股本人民幣××元，其中減少甲方出資人民幣××元，減少乙方出資人民幣××元。[如果存在需要說明的重大事項增加說明段] ????

同時我們注意到，貴公司本次減資前注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元，已經(jīng)××會計師事務所審驗，并于××年×月×日出具××[文號]驗資報告。截至××年×月×日止，變更后的累計注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東換發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師計本會計師及本會計師事務所無關。

附件：1.注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表 2.注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表 3.驗資事項說明

×××會計師事務所 中國注冊會計師：××

（蓋章）（主任會計師/副主任會計師）（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：××（簽名并蓋章）中國·××市 ××年××月××日 注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位：

注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位：

附件3 驗資事項說明

一、基本情況

××公司（以下簡稱貴公司）系由××（以下簡稱甲方）、××（以下簡稱乙方）和××（以下簡稱丙方）共同出資組建的股份有限公司，于××年×月×日取得××[公司登記機關] 核發(fā)的××號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。根據(jù)貴公司××股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元，變更后的注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。變更注冊資本及實收資本（股本）后，股東仍然是××、××、××。

二、減資規(guī)定

根據(jù)××協(xié)議、××股東會議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中甲方減資××元、乙方減資××元。公司按每股人民幣××元，以貨幣方式分別歸還甲方人民幣××元、乙方人民幣××元，共計人民幣××元，同時分別減少股本人民幣××元，資本公積人民幣××元。變更后貴公司的股本為人民幣××元。

三、審驗結果

截至××年×月×日止，貴公司已減少甲方、乙方的出資合計人民幣××元，實際歸還甲方、乙方貨幣資金情況如下：

（一）貴公司于××年×月×日以貨幣資金歸還甲方出資人民幣××元。

（二）貴公司于××年×月×日以貨幣資金歸還乙方出資人民幣××元。[具體說明貴公司有關減資的會計處理情況]

（三）貴公司變更后的股本為人民幣××元，比申請變更前減少人民幣××元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后甲方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%；乙方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%；丙方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%。以××年×月×日已審計會計報表為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣××元，其中股本××元，資本公積××元，盈余公積××元，未分配利潤××元。

第二篇：現(xiàn)行減資要驗資報告嗎

適用于股份有限公司減資

驗 資 報 告

××股份有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至××年×月×日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。其中，××（以下簡稱甲方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱乙方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱丙方）出資××元，占原注冊資本的×%。根據(jù)××協(xié)議、××股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中減少甲方出資××元、減少乙方出資××元，變更后的注冊資本為人民幣××元。經(jīng)我們審驗，截至××年×月×日止，貴公司已減少股本人民幣××元，其中減少甲方出資人民幣××元，減少乙方出資人民幣××元。

［如果存在需要說明的重大事項增加說明段］ ……

同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元，已經(jīng)××會計師事務所審驗，并于××年×月×日出具××［文號］驗資報告。截至××年×月×日止，變更后的注冊資本人民幣××元、實收資本（股本）人民幣××元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東簽發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及本會計師事務所無關。

附件：1.注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表 2．注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表 3.驗資事項說明 河南四和會計師事務所

中國注冊會計師：×××(主任會計師/副主任會計師)（蓋章）

（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：×××

電話：0371-65356221（簽名并蓋章）鄭州市黃河路38號省國資委院內

年 月 日

附件1 注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表

截至 年 月 日止 被審驗單位名稱： 貨幣單位：

附件2 注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位： 篇二：驗資報告書(減資)驗 資 報 告 +++++++公司 ：

我們接受委托，審驗了貴公司截至+++年+月+日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號－－驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣++元，實收資本（股本）為人民幣++元。其中，+++（以下簡稱甲方）應出資+++元，占原注冊資本的+%，++（以下簡稱乙方）應出資++元，占原注冊資本的+%，+++（以下簡稱丙方）應出資+++元，占原注冊資本的+%。根據(jù)++協(xié)議、+++股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣+++元，其中減少甲方出資++元，減少乙方出資++元，減少丙方出資++元，變更后的注冊資本為人民幣++元。經(jīng)我們審驗，截至++年+月+日止，因甲、乙、丙應繳的注冊資本++元，均未實際到位，貴公司已按+++股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，減少注冊資本人民幣++元，其中減少甲方應出資人民幣++元，減少乙方應出資人民幣++元，減少丙方應出資人民幣++元，變更后的注冊資本為人民幣++元。[如果存在需要說明的重大事項增加說明段] 同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本為人民幣+元，實收資本（股本）為人民幣+元，已經(jīng)++會計師事務所審驗，并于++年++月+日出具++[文號]驗資報告。截至++年+月+日止，變更后的注冊資本人民幣++元、實收資本（股本）++元。本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東換發(fā)出資證明時使用，不應將其視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及會計師事務所無關.附件:

1、注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

2、驗資事項說明

山東舜天信誠會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：

陽谷分所 中國注冊會計師：

地址:陽谷縣清河東路 報告日期：2014年1月24日

注冊資本及實收資本變更前后對照表

被審驗單位公司名稱：

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

截至 年 月 日止

貨幣單位：人民幣萬元

山東舜天信誠會計師事務所有限公司 陽谷分所 驗資事項說明

一、基本情況 +++公司（以下簡稱貴公司）系由甲方、乙方和丙方共同出資組建股份有限公司，于+++年+月+日取得++[公司登記機關]核發(fā)的+++號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣++元，實收資本（股本）為人民幣++元。根據(jù)貴公司++股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣+++元，實收資本（股本）不變，變更后的注冊資本人民幣+++元，實收資本人民幣++元，變更注冊資本后，股東仍然是甲方、乙方、丙方。

二、減資規(guī)定

根據(jù)++協(xié)議、++股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本為人民幣+++元，其中甲方減資++元，乙方減資++元，丙方減資++元。因甲、乙、丙應繳的注冊資本+++元，均為實際到位，本次申請減少的注冊資本+++元與應繳未到位的注冊資本一致，無須歸還各股東應減少的出資額。

三、審驗結果

截至+++年+月+日止，貴公司已++按股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，減少注冊資本++元，其中減少甲方應出資人民幣++元，減少乙方應出資人民幣++元，減少丙方應出資人民幣++元。

貴公司變更后的實收資本為人民幣++元，比申請變更前減少人民幣++元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后

甲方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%，乙方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%，丙方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%。

以++年+月+日已審計會計報表為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣+++元，其中實收資本++元、盈余公積++元、未分配利潤++元。

四、債務清償或債務擔保情況 [說明公司對變更前業(yè)已存在的債務清償或者債務擔保情況以及履行《公司法》第178條的規(guī)定通知債權人和公告程序的有關情況]

五、其他事項

山東舜天信誠會計師事務所有限公司陽谷分所篇三：驗資報告(適用于股份有限公司減資)驗 資 報 告

××股份有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至××年×月×日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們隊責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。其中，××（以下簡稱為甲方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱為乙方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱為丙方）出資××元，占原注冊資本的×%。根據(jù)××協(xié)議、××股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中減少甲方出資××元，減少乙方出資××元，變更后的注冊資本為人民幣××元。經(jīng)我們審驗，截至××年×月×日止，貴公司已減少股本人民幣××元，其中減少甲方出資人民幣××元，減少乙方出資人民幣××元。[如果存在需要說明的重大事項增加說明段] …………

同時我們注意到，貴公司本次減資前注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元，已經(jīng)××會計師事務所審驗，并于××年×月×日出具××[文號]驗資報告。截至××年×月×日止，變更后的累計注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東換發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師計本會計師及本會計師事務所無關。

附件：1.注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表 2.注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表 3.驗資事項說明

×××會計師事務所 中國注冊會計師：××

（蓋章）（主任會計師/副主任會計師）（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：××（簽名并蓋章）中國·××市 ××年××月××日 注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位：

注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位：

附件3 驗資事項說明

一、基本情況

××公司（以下簡稱貴公司）系由××（以下簡稱甲方）、××（以下簡稱乙方）和××（以下簡稱丙方）共同出資組建的股份有限公司，于××年×月×日取得××[公司登記機關] 核發(fā)的××號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。根據(jù)貴公司××股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元，變更后的注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。變更注冊資本及實收資本（股本）后，股東仍然是××、××、××。

二、減資規(guī)定

根據(jù)××協(xié)議、××股東會議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中甲方減資××元、乙方減資××元。公司按每股人民幣××元，以貨幣方式分別歸還甲方人民幣××元、乙方人民幣××元，共計人民幣××元，同時分別減少股本人民幣××元，資本公積人民幣××元。變更后貴公司的股本為人民幣××元。

三、審驗結果

截至××年×月×日止，貴公司已減少甲方、乙方的出資合計人民幣××元，實際歸還甲方、乙方貨幣資金情況如下：

（一）貴公司于××年×月×日以貨幣資金歸還甲方出資人民幣××元。

（二）貴公司于××年×月×日以貨幣資金歸還乙方出資人民幣××元。[具體說明貴公司有關減資的會計處理情況]

（三）貴公司變更后的股本為人民幣××元，比申請變更前減少人民幣××元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后甲方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%；乙方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%；丙方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%。

以××年×月×日已審計會計報表為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣××元，其中股本××元，資本公積××元，盈余公積××元，未分配利潤××元。

四、債務償清或債務擔保情況篇四：減資驗資資料清單

深圳堂堂會計師事務所 shenzhen superb certified public accountants 地址：深圳市福田區(qū)金田路金怡華庭3棟12 樓 郵編：518048 電話：88838378 83663878 82834028 21391088 傳真：82834878 驗資（內資企業(yè)減資）提供資料清單

公司：

敬請協(xié)助提供下列驗資所需資料復印件（包括但不限于）：

1、公司營業(yè)執(zhí)照

2、變更前后的公司章程

3、股東會或董事會變更注冊資本、實收資本（減資）的決議

4、以前各期的驗資報告

5、變更前最近一期審計報告、財務報表及科目余額明細表及電腦帳備查

6、指定報紙上刊登的減資公告（含登報日期及報紙名稱）

7、減資相關會計處理資料

8、公司債務清償及債務擔保情況說明

9、公司組織機構代碼證

10、公司變更登記申請表

11、驗資業(yè)務約定書（事務所提供）

12、驗資事項聲明書（事務所提供股東簽字公司蓋章）

注：以上資料的復印件請加蓋貴公司公章，謝謝合作！篇五：新減資報告

驗 資 報 告

數(shù)圣會驗字（2012）第005號

北京臨港長風國際貿易有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至2012年1月12日止申請減少注冊資本的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司申請減少注冊資本情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣500萬元，實收資本為人民幣200萬元。其中，畢元平出資97.14萬元，占原注冊資本的19.43%；羅銳鋒出資72.86萬元，占注冊資本的14.57%；王冬出資30萬元，占原注冊資本的6%。

根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣300萬元，其中申請減少畢元平未繳貨幣出資145.71萬元，申請減少羅銳鋒未繳貨幣出資109.29萬元，申請減少王冬未繳貨幣出資45萬元。變更后的注冊資本為人民幣200萬元。經(jīng)我們審驗，截至2012年1月12日止，貴公司已申請減少注冊資本300萬元。

同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本人民幣500萬元，實收資本人民幣200萬元，已經(jīng)北京東易君安會計師事務所有限責任公司審驗，并于2009年11月9日出具東易驗字（2009）第3-2229號驗資報告。截至2012年1月12日止，申請變更后的注冊資本人民幣200萬元，實收資本人民幣200萬元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本變更登記及據(jù)以向全體股東簽發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及本會計師事務所無關。

（此頁無正文）

附件：1.注冊資本及實收資本申請減少情況明細表 2.注冊資本及實收資本變更前后對照表 3.驗資事項說明 4.減資公告報樣 北京數(shù)圣會計師事務所 中國注冊會計師：

有限公司（主任會計師）

中 國 北京 中國注冊會計師： 2012年01月12日

附件1 注冊資本及實收資本申請減少情況明細表

截至2012年01月12日止

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

附件2 注冊資本及實收資本變更前后對照表

截至2012年01月12日止

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

附件3：

驗資事項說明

一、基本情況

北京臨港長風國際貿易有限公司（以下簡稱貴公司）系由畢元平、羅銳鋒、王冬等3人共同出資組建的有限責任公司，于2009年11月10日取得北京市工商行政管理局順義分局核發(fā)的1101***號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣500萬元，實收資本為人民幣200萬元。根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣300萬元，為股東未繳貨幣出資，變更后的注冊資本為人民幣200萬元。變更注冊資本后，股東是畢元平、羅銳鋒、王冬。

二、減資規(guī)定

根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少畢元平未繳貨幣出資145.71萬元，申請減少羅銳鋒未繳貨幣出資109.29萬元，申請減少王冬未繳貨幣出資45萬元，變更后的注冊資本為人民幣200萬元。經(jīng)我們審驗，截至2012年01月12日止，貴公司已申請減少注冊資本300萬元。

三、審驗結果

截至2012年01月12日止，貴公司已按股東會決議和修改后的章程規(guī)定，申請減少注冊資本人民幣300萬元，其中申請減少畢元平未繳貨幣出資145.71萬元，申請減少羅銳鋒未繳貨幣出資109.29萬元，申請減少王冬未繳貨幣出資45萬元。變更后的注冊資本為人民幣200萬元，實收資本為200萬元。經(jīng)我們審驗，截至2012年01月12日止，貴公司已申請減少注冊資本300萬元。

貴公司變更后的注冊資本為人民幣200萬元，比申請變更前減少人民幣300萬元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后畢元平出資97.14萬元，占注冊資本的48.57%；羅銳鋒出資72.86萬元，占注冊資本的36.43%；王冬出資30萬元，占注冊資本的15%。

第三篇：減資是否需要驗資報告

適用于股份有限公司減資

驗 資 報 告

××股份有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至××年×月×日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。其中，××（以下簡稱甲方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱乙方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱丙方）出資××元，占原注冊資本的×%。根據(jù)××協(xié)議、××股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中減少甲方出資××元、減少乙方出資××元，變更后的注冊資本為人民幣××元。經(jīng)我們審驗，截至××年×月×日止，貴公司已減少股本人民幣××元，其中減少甲方出資人民幣××元，減少乙方出資人民幣××元。

［如果存在需要說明的重大事項增加說明段］ ……

同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元，已經(jīng)××會計師事務所審驗，并于××年×月×日出具××［文號］驗資報告。截至××年×月×日止，變更后的注冊資本人民幣××元、實收資本（股本）人民幣××元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東簽發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及本會計師事務所無關。

附件：1.注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表 2．注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表 3.驗資事項說明 河南四和會計師事務所

中國注冊會計師：×××(主任會計師/副主任會計師)（蓋章）

（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：×××

電話：0371-65356221（簽名并蓋章）鄭州市黃河路38號省國資委院內

年 月 日

附件1 注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表

截至 年 月 日止 被審驗單位名稱： 貨幣單位：

附件2 注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位： 篇二：驗資報告書(減資)驗 資 報 告 +++++++公司 ：

我們接受委托，審驗了貴公司截至+++年+月+日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號－－驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣++元，實收資本（股本）為人民幣++元。其中，+++（以下簡稱甲方）應出資+++元，占原注冊資本的+%，++（以下簡稱乙方）應出資++元，占原注冊資本的+%，+++（以下簡稱丙方）應出資+++元，占原注冊資本的+%。根據(jù)++協(xié)議、+++股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣+++元，其中減少甲方出資++元，減少乙方出資++元，減少丙方出資++元，變更后的注冊資本為人民幣++元。經(jīng)我們審驗，截至++年+月+日止，因甲、乙、丙應繳的注冊資本++元，均未實際到位，貴公司已按+++股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，減少注冊資本人民幣++元，其中減少甲方應出資人民幣++元，減少乙方應出資人民幣++元，減少丙方應出資人民幣++元，變更后的注冊資本為人民幣++元。[如果存在需要說明的重大事項增加說明段] 同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本為人民幣+元，實收資本（股本）為人民幣+元，已經(jīng)++會計師事務所審驗，并于++年++月+日出具++[文號]驗資報告。截至++年+月+日止，變更后的注冊資本人民幣++元、實收資本（股本）++元。本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東換發(fā)出資證明時使用，不應將其視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及會計師事務所無關.附件:

1、注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

2、驗資事項說明

山東舜天信誠會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：

陽谷分所 中國注冊會計師：

地址:陽谷縣清河東路 報告日期：2014年1月24日

注冊資本及實收資本變更前后對照表

被審驗單位公司名稱：

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

截至 年 月 日止

貨幣單位：人民幣萬元

山東舜天信誠會計師事務所有限公司 陽谷分所 驗資事項說明

一、基本情況 +++公司（以下簡稱貴公司）系由甲方、乙方和丙方共同出資組建股份有限公司，于+++年+月+日取得++[公司登記機關]核發(fā)的+++號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣++元，實收資本（股本）為人民幣++元。根據(jù)貴公司++股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣+++元，實收資本（股本）不變，變更后的注冊資本人民幣+++元，實收資本人民幣++元，變更注冊資本后，股東仍然是甲方、乙方、丙方。

二、減資規(guī)定

根據(jù)++協(xié)議、++股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本為人民幣+++元，其中甲方減資++元，乙方減資++元，丙方減資++元。因甲、乙、丙應繳的注冊資本+++元，均為實際到位，本次申請減少的注冊資本+++元與應繳未到位的注冊資本一致，無須歸還各股東應減少的出資額。

三、審驗結果

截至+++年+月+日止，貴公司已++按股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，減少注冊資本++元，其中減少甲方應出資人民幣++元，減少乙方應出資人民幣++元，減少丙方應出資人民幣++元。

貴公司變更后的實收資本為人民幣++元，比申請變更前減少人民幣++元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后

甲方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%，乙方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%，丙方出資為人民幣++元，占變更后注冊資本的+%。

以++年+月+日已審計會計報表為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣+++元，其中實收資本++元、盈余公積++元、未分配利潤++元。

四、債務清償或債務擔保情況 [說明公司對變更前業(yè)已存在的債務清償或者債務擔保情況以及履行《公司法》第178條的規(guī)定通知債權人和公告程序的有關情況]

五、其他事項

山東舜天信誠會計師事務所有限公司陽谷分所篇三：驗資報告(適用于股份有限公司減資)驗 資 報 告

××股份有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至××年×月×日止減少注冊資本及實收資本（股本）的情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們隊責任是對貴公司減少注冊資本及實收資本（股本）情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。其中，××（以下簡稱為甲方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱為乙方）出資××元，占原注冊資本的×%；××（以下簡稱為丙方）出資××元，占原注冊資本的×%。根據(jù)××協(xié)議、××股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中減少甲方出資××元，減少乙方出資××元，變更后的注冊資本為人民幣××元。經(jīng)我們審驗，截至××年×月×日止，貴公司已減少股本人民幣××元，其中減少甲方出資人民幣××元，減少乙方出資人民幣××元。[如果存在需要說明的重大事項增加說明段] …………

同時我們注意到，貴公司本次減資前注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元，已經(jīng)××會計師事務所審驗，并于××年×月×日出具××[文號]驗資報告。截至××年×月×日止，變更后的累計注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）人民幣××元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股東換發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師計本會計師及本會計師事務所無關。

附件：1.注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表 2.注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表 3.驗資事項說明

×××會計師事務所 中國注冊會計師：××

（蓋章）（主任會計師/副主任會計師）（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：××（簽名并蓋章）中國·××市 ××年××月××日 注冊資本及實收資本（股本）減少情況明細表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位：

注冊資本及實收資本（股本）變更前后對照表

截至 年 月 日止

被審驗單位名稱： 貨幣單位：

附件3 驗資事項說明

一、基本情況

××公司（以下簡稱貴公司）系由××（以下簡稱甲方）、××（以下簡稱乙方）和××（以下簡稱丙方）共同出資組建的股份有限公司，于××年×月×日取得××[公司登記機關] 核發(fā)的××號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。根據(jù)貴公司××股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元，變更后的注冊資本為人民幣××元，實收資本（股本）為人民幣××元。變更注冊資本及實收資本（股本）后，股東仍然是××、××、××。

二、減資規(guī)定

根據(jù)××協(xié)議、××股東會議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣××元，其中甲方減資××元、乙方減資××元。公司按每股人民幣××元，以貨幣方式分別歸還甲方人民幣××元、乙方人民幣××元，共計人民幣××元，同時分別減少股本人民幣××元，資本公積人民幣××元。變更后貴公司的股本為人民幣××元。

三、審驗結果

截至××年×月×日止，貴公司已減少甲方、乙方的出資合計人民幣××元，實際歸還甲方、乙方貨幣資金情況如下：

（一）貴公司于××年×月×日以貨幣資金歸還甲方出資人民幣××元。

（二）貴公司于××年×月×日以貨幣資金歸還乙方出資人民幣××元。[具體說明貴公司有關減資的會計處理情況]

（三）貴公司變更后的股本為人民幣××元，比申請變更前減少人民幣××元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后甲方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%；乙方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%；丙方出資為人民幣××元，占變更后注冊資本的×%。

以××年×月×日已審計會計報表為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣××元，其中股本××元，資本公積××元，盈余公積××元，未分配利潤××元。

四、債務償清或債務擔保情況篇四：驗資報告模板-

6、適用于股份有限公司減資

驗 資 報 告

立德會驗字[200 ] 號 有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至 年 月 日止減少注冊資本及實收資本情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責任。我們的責任是對貴公司減少注冊資本及實收情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1602號—驗資》進行的。在審驗過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。現(xiàn)根據(jù)國家工商總局令（第22號）規(guī)定作如下驗資證明報告：

貴公司原注冊資本為人民幣 元，實收資本為人民幣 元。其

中，（以下簡稱甲方）出資 元，占原注冊資本的 %；（以下簡稱乙方）出資 元，占原注冊資金 %，根據(jù)股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣 元，其中減少甲方出資 元、減少乙方出資 元，變更后的注冊資本為人民幣 元。經(jīng)我們審驗，截至 年 月 日止，貴公司已減少注冊資本人民幣 元（大寫）。其中減少甲方出資 元、減少乙方出資 元。

同時我們注意到，貴公司本次減資前的注冊資本人民幣 元，實收資本人

民幣 元，已經(jīng) 會計師事務所審驗，并于 年 月 日出具[文號] 驗資報告。截至 年 月 日止，變更后的累計注冊資本人民幣 元，實收資本 元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登記及據(jù)以向全體股

東簽發(fā)出資證明時使用，不應被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務的注冊會計師及本會計師事務所無關。

附件：

1、注冊資本及實收資本減少情況明細表

2、注冊資本及實收資本變更前后對照表3

3、驗資事項說明

山東立德有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：

地址：延安三路117號和安大廈7樓

電話：86069877 報告日期： 年 月 日

附件3 驗資事項說明

一、基本情況

公司（以下簡稱貴公司）系由（以下簡

稱甲方）和（以下簡稱乙方）共同出資組建的有限責任公司，于 年 月 日取得青島市工商行政管理局核發(fā)的 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣 元，實收資本為人民幣 元，根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請減少注冊資本人民幣 元，實收資本人民幣 元，變更后的注冊資本為人民幣 元，實收資本人民幣 元。變更注冊資本及實收資本后，股東仍然是（以下簡稱甲方）和（以下簡稱乙方）。

二、減資規(guī)定

根據(jù)股東會決議和修改后章程的規(guī)定，貴公司申請減少的注冊資本為人民幣

元。其中：甲方減資人民幣 元，乙方減資人民幣 元。公司按每股人民幣 元，以貨幣方式分別歸還甲方人民幣 元，乙方人民幣 元，共計人民幣 元，同時分別減少股本人民幣 元，資本公積人民幣 元。變更后貴公司的股本為人民幣 元。

三、審驗結果

截至 年 月 日止，貴公司已減少甲方、乙方的出資合計人民幣 元，實際歸還甲方、乙方貨幣資金情況如下：

(一)貴公司于 年 月 日以貨幣資金歸還甲方出資額人民幣 元。

（二）貴公司于 年 月 日以貨幣資金歸還甲方出資額人民幣 元。具體說明貴公司有關減資的會計處理

（三）貴公司變更后的實收資本為人民幣 元，比申請變更前減少 元。變更后的注冊資本達到法定注冊資本的最低限額。變更后甲方出資為人民幣 元，占變更后注冊資本的 %；乙方出資為人民幣 元，占變更后注冊資本的 %。以 年 月 日已審計會計為基準，貴公司減資后的凈資產(chǎn)為人民幣 元，其中實收資本 元，資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元。

四、債務清償或債務擔保情況

【說明公司對變更前業(yè)已存在的債務清償或債務擔保情況以及履行《公司法》第178條的規(guī)定通知債權人和公告程序的有關情況】篇五：驗資事項聲明書(減資)驗資事項聲明書 xxx會計師事務所并 注冊會計師：

本公司系由（以下簡稱甲方）、（以下簡稱乙方）共同出資

組建的有限責任公司，于 年 月 日取得 核發(fā)的 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣 元，實收資本為人民幣 元。根據(jù)本公司 股東會決議和修改后的章程規(guī)定[如需審批的，說

明審批情況]，本公司申請減少注冊資本人民 元。本公司已委托貴所對本公司申請

變更登記的截至 年 月 日止的注冊資

本及實收資本情況進行審驗，并出具驗資報告。為配合貴所的驗資工作，現(xiàn)就有關事

項聲明如下：

1.本公司全體股東已按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求繳納擬保留的注冊資

本，并保證不抽逃出資，本公司對全體股東出資資產(chǎn)的安全、完整負全部責任。2.本公司已提供全部驗資資料，并已將截至驗資報告日止的所有對審驗結論產(chǎn)生

重要影響的事項如實告知注冊會計師，無違法、舞弊行為。本公司及全體股東對所提

供驗資資料的真實性、合法性、完整性負責。3.出資的非貨幣財產(chǎn)已按照國家規(guī)定進行評估，其價值是合理的，且已經(jīng)全體股東確認。4.本公司股東在出資前對其出資的非貨幣財產(chǎn)擁有所有權，不存在產(chǎn)權糾紛，未

設定擔保，已經(jīng)辦理財產(chǎn)權轉移手續(xù)，且已移交本公司。5.本公司已就本次增資有關事項作出適當會計處理。6.本公司保證本次減資前各股東已按協(xié)議、章程的要求繳納原注冊資本，無抽逃

出資行為。前期出資的非貨幣財產(chǎn)已辦理有關財產(chǎn)權轉移手續(xù)。7．本公司已履行有關減資的法定程序，不存在侵害各股東權益的情形。8．本公司承諾按驗資業(yè)務約定書規(guī)定的用途使用驗資報告。

第四篇：資管計劃驗資報告

大資管時代之各類資管制度比較

自2012年5月以來，中國的資產(chǎn)管理行業(yè)迎來了一輪監(jiān)管放松、業(yè)務創(chuàng)新的浪潮。新一輪的監(jiān)管放松，在擴大投資范圍、降低投資門檻，以及減少相關限制等方面，均打破了證券公司、期貨公司、基金管理公司、銀行、保險公司、信托公司之間的競爭壁壘，使資產(chǎn)管理行業(yè)進入進一步的競爭、創(chuàng)新、混業(yè)經(jīng)營的大資管時代。梳理國內現(xiàn)有的資管同業(yè)的相關管理規(guī)范，現(xiàn)有的資管制度包括了券商系資管、基金公司系資管、期貨系資管、保險系資管、銀行系資管等諸類資管業(yè)務。下面試就各類資管制度分別予以比較分析。

一、券商系資管 2012年10月18日，證監(jiān)會發(fā)布了修訂后的《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務管理辦法》、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務實施細則》及《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務實施細則》，并自公布之日起施行。

《證券公司資管業(yè)務辦法》主要從以下六個方面對證券公司開展資管業(yè)務放松管制、放寬限制，使其更有利于客戶需求和適應市場情況：一是取消集合計劃的行政審批，實行協(xié)會備案管理制度；二是適度擴大資產(chǎn)管理的投資范圍和資產(chǎn)使用的方式，按照集合、定向和專項資產(chǎn)管理對投資范圍區(qū)別對待。對于擴大資產(chǎn)使用的方式，允許證券公司集合資產(chǎn)管理計劃和定向資產(chǎn)管理參與融資融券交易，允許集合計劃進行正回購，以及允許自有資金在集合計劃存續(xù)期間有條件參與或退出集合計劃；三是取消小集合和定向資產(chǎn)管理雙10%的限制，同時豁免指數(shù)化集合計劃的雙10%限制及相關關聯(lián)交易投資限制；四是允許對集合計劃份額根據(jù)風險收益特征進行分級，同時適當允許集合計劃份額在投資者之間有條件轉讓；五是取消證券公司開展集合資管業(yè)務的所需達到“理財產(chǎn)品連續(xù)20個交易日資產(chǎn)不得低于1億元人民幣”的規(guī)定；六是允許證券公司自身辦理登記結算業(yè)務，允許經(jīng)證監(jiān)會認可的證券公司為資產(chǎn)管理提供資產(chǎn)托管服務。此外，《證券公司資管業(yè)務辦法》制定相關法條強化對資管業(yè)務的監(jiān)督管理和風險控制。

（一）定向資管

1、委托資產(chǎn)

客戶委托資產(chǎn)應當是客戶合法持有的現(xiàn)金、股票、債券、證券投資基金份額、集合資產(chǎn)管理計劃份額、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品或者中國證監(jiān)會允許的其他金融資產(chǎn)。證券公司辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務，接受單個客戶的資產(chǎn)凈值不得低于人民幣100萬元。

2、投資范圍

定向資產(chǎn)管理業(yè)務的投資范圍由證券公司與客戶通過合同約定，不得違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的禁止規(guī)定；定向資產(chǎn)管理業(yè)務可以參與融資融券交易，也可以將其持有的證券作為融券標的證券出借給證券金融公司。

3、備案程序

證券公司應當在5日內將簽訂的定向資產(chǎn)管理合同報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。定向資產(chǎn)管理合同發(fā)生重要變更或者補充的，證券公司應當在5日內報中國證券業(yè)協(xié)會備案。

（二）集合資產(chǎn)管理計劃（非公開募集）

1、發(fā)行要求

1）證券公司可以自行推廣集合資產(chǎn)管理計劃，也可以委托其他證券公司、商業(yè)銀行

或者中國證監(jiān)會認可的其他機構代為推廣。2）集合資產(chǎn)管理計劃應當面向合格投資者推廣，合格投資者累計不得超過200人1 3）集合資管的成立條件：

（一）募集資金規(guī)模在50億元人民幣以下，但不低于3000萬元人民幣。

（二）單個客戶參與金額不低于100萬元人民幣；

（三）客戶人數(shù)在200人以下。

證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務，只能接受貨幣資金形式的資產(chǎn)。4)集合計劃推廣結束后，證券公司應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所，對集合計劃募集的資金進行驗資，出具驗資報告。

2、投資范圍 1）境內金融產(chǎn)品

中國境內依法發(fā)行的股票、債券、股指期貨、商品期貨等證券期貨交易所交易的投資品種；央行票據(jù)、短期融資券、中期票據(jù)、利率遠期、利率互換等銀行間市場交易的投資品種；證券投資基金、證券公司專項資產(chǎn)管理計劃、商業(yè)銀行理財計劃、集合資金信托計劃等金融監(jiān)管部門批準或備案發(fā)行的金融產(chǎn)品；以及中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。

集合計劃可以參與融資融券交易，也可以將其持有的證券作為融券標的證券出借給證券金融公司。

2）境外金融產(chǎn)品

證券公司可以依法設立集合計劃在境內募集資金，投資于中國證監(jiān)會認可的境外金融產(chǎn)品。

證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務，除應遵守前條規(guī)定外，還應當遵守下列規(guī)定：

（一）不得違規(guī)將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；

（二）不得將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)用于可能承擔無限責任的投資。[3]

3、備案程序 1）設立備案

證券公司發(fā)起設立集合資產(chǎn)管理計劃后5日內，應當將發(fā)起設立情況報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。2）終止備案

集合計劃終止的，證券公司應當在發(fā)生終止情形之日起5日內開始清算集合計劃資產(chǎn)。證券公司應當在清算結束后15日內，將清算結果報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。

4、份額轉讓

集合計劃存續(xù)期間，證券公司、代理推廣機構的客戶之間可以通過證券交易所等中國證監(jiān)會認可的交易平臺轉讓集合計劃份額。受讓方首次參與集合計劃，應先與證券公司、資產(chǎn)托管機構簽定集合資產(chǎn)管理合同。1 合格投資者是指具備相應風險識別能力和承擔所投資集合資產(chǎn)管理計劃風險能力且符合下列條件之一的單位和個人：

（一）個人或者家庭金融資產(chǎn)合計不低于100萬元人民幣；

（二）公司、企業(yè)等機構凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣。依法設立并受監(jiān)管的各類集合投資產(chǎn)品視為單一合格投資者。

5、信息披露

1）每周披露一次集合計劃份額凈值。2）向客戶寄送對賬單，說明客戶持有計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。3）每季度結束之日起15日內，向客戶提供季度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。4）每結束之日起3個月內，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。5）聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所，對每個集合計劃的運營情況進行審計。集合計劃審計報告應當在每結束之日起3個月內，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶和資產(chǎn)托管機構提供，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。

二、基金系資管 2012年9月26日，證監(jiān)會修訂了《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》（以下簡稱《特定資產(chǎn)管理試點辦法》），該辦法已于2012年11月1日起施行。

根據(jù)《特定資產(chǎn)管理試點辦法》，基金管理公司從事特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務而設立的資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱“專項資產(chǎn)管理計劃”）可以投資于“未通過證券交易所轉讓的股權、債券及其他財產(chǎn)權利”同時《特定資產(chǎn)管理試點辦法》在以下方面做了進一步約定：一是專項資產(chǎn)管理計劃的合格特定客戶制度，即投資專項資產(chǎn)管理計劃的應為合格特定客戶，人數(shù)不應超過200人，但單筆委托金額人民幣300萬元的投資者可不受此限制；二是專項資產(chǎn)管理計劃備案制度，即基金管理公司在規(guī)定的時點、或發(fā)生規(guī)定事由時，向證監(jiān)會進行備案。以下分為單一客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務和集合客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務兩方面，分別予以敘述。

（一）單一客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務

1、委托資產(chǎn)

為單一客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣。

2、投資范圍

資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)應當用于下列投資：

（一）現(xiàn)金、銀行存款、股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、非金融企業(yè)債務融資工具、資產(chǎn)支持證券、商品期貨及其他金融衍生品；

（二）未通過證券交易所轉讓的股權、債權及其他財產(chǎn)權利；

（三）中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)。

投資于前款第（二）項和第（三）項規(guī)定資產(chǎn)的特定資產(chǎn)管理計劃稱為專項資產(chǎn)管理計劃。

基金管理公司應當設立專門的子公司，通過設立專項資產(chǎn)管理計劃開展專項資產(chǎn)管理業(yè)務。

3、備案程序

資產(chǎn)管理人應當在5個工作日內將簽訂的資產(chǎn)管理合同報中國證監(jiān)會備案。對資產(chǎn)管理合同任何形式的變更、補充，資產(chǎn)管理人應當在變更或補充發(fā)生之日起5個工作日內報中國證監(jiān)會備案。

（二）多個客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務

1、發(fā)行要求 1）為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，資產(chǎn)管理人應當向符合條件的特定客戶銷售資產(chǎn)管理計劃。2 2）委托人不得超過200人，但單筆委托金額在300萬元人民幣以上的投資者數(shù)量不受限制；

3）客戶委托的初始資產(chǎn)合計不得低于3000萬元人民幣，但不得超過50億元人民幣；中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。4）為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，資產(chǎn)管理人應當在投資說明書約定的期限內銷售資產(chǎn)管理計劃。初始銷售期限屆滿，資產(chǎn)管理人應當自初始銷售期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，并自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監(jiān)會提交驗資報告及客戶資料表，辦理相關備案手續(xù)。

2、投資范圍

資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)應當用于下列投資：

（一）現(xiàn)金、銀行存款、股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、非金融企業(yè)債務融資工具、資產(chǎn)支持證券、商品期貨及其他金融衍生品；

（二）未通過證券交易所轉讓的股權、債權及其他財產(chǎn)權利；

（三）中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)。

投資于前款第（二）項和第（三）項規(guī)定資產(chǎn)的特定資產(chǎn)管理計劃稱為專項資產(chǎn)管理計劃。

基金管理公司應當設立專門的子公司，通過設立專項資產(chǎn)管理計劃開展專項資產(chǎn)管理業(yè)務。

3、備案程序

為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，資產(chǎn)管理人應當在開始銷售某一資產(chǎn)管理計劃后5個工作日內將資產(chǎn)管理合同、投資說明書、銷售計劃及中國證監(jiān)會要求的其他材料報中國證監(jiān)會備案。

三、期貨系資管 2012年5月22日，證監(jiān)會頒布《期貨公司資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》（以下簡稱《期貨資產(chǎn)管理試點辦法》），該法已于2012年9月1日起施行。

《期貨資產(chǎn)管理試點辦法》允許國內期貨公司以專戶理財?shù)姆绞綇氖沦Y產(chǎn)管理業(yè)務，期貨公司除了能夠投資于商品期貨、金融期貨等金融衍生品外，還可以投資股票、債券、基金、票據(jù)等金融資產(chǎn)。《期貨資產(chǎn)管理試點辦法》主要從以下四個方面規(guī)定了期貨公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務的活動：一是期貨資產(chǎn)管理試點制度，即符合一定條件的期貨公司方能申請并在獲批后從事期貨資產(chǎn)管理業(yè)務；二是業(yè)務規(guī)范制度，即從起始委托資產(chǎn)最低金額、關聯(lián)客戶禁2符合條件的特定客戶，是指委托投資單個資產(chǎn)管理計劃初始金額不低于100萬元人民幣，且能夠識別、判斷和承擔相應投資風險的自然人、法人、依法成立的組織或中國證監(jiān)會認可的其他特定客戶。

止、書面資產(chǎn)管理合同、投資范圍、風險控制、風險提示、客戶知情權、募集方式、資金來源等方面規(guī)范期貨資產(chǎn)管理業(yè)務。

1、委托資產(chǎn)

資產(chǎn)管理業(yè)務的客戶應當具有較強資金實力和風險承受能力。單一客戶的起始委托資產(chǎn)不得低于100萬元人民幣。期貨公司可以提高起始委托資產(chǎn)要求。

2、投資范圍

資產(chǎn)管理業(yè)務的投資范圍包括：

（一）期貨、期權及其他金融衍生品；

（二）股票、債券、證券投資基金、集合資產(chǎn)管理計劃、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券等；

（三）中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。

四、保險系資管 2012年10月22日，保監(jiān)會還發(fā)布了《關于保險資產(chǎn)管理公司有關事項的通知》（以下簡稱《保險資產(chǎn)管理通知》），明確（1）保險資產(chǎn)管理公司，除受托管理保險資金外，還可受托管理養(yǎng)老金、企業(yè)年金、住房公積金等機構的資金和能夠識別并承擔相應風險的合格投資者的資金；（2）保險資產(chǎn)管理公司可以接受客戶委托，以委托人名義，開展資產(chǎn)管理業(yè)務，也可以設立資產(chǎn)管理產(chǎn)品，為受益人利益或者特定目的，開展資產(chǎn)管理業(yè)務；（3）符合有關規(guī)定的保險資產(chǎn)管理公司可以向有關金融監(jiān)管部門申請，依法開展公募性質的資產(chǎn)管理業(yè)務；（4）保險資產(chǎn)管理公司可以按照有關規(guī)定設立子公司，從事專項資產(chǎn)管理業(yè)務。目前保險資產(chǎn)管理公司可以設立基礎設施投資計劃、不動產(chǎn)投資計劃和項目資產(chǎn)支持計劃等產(chǎn)品。

（一）基礎設施債權投資計劃

基礎設施債權計劃是指保險資產(chǎn)管理公司等專業(yè)管理機構（以下簡稱專業(yè)管理機構）作為受托人，根據(jù)《管理辦法》和本規(guī)定，面向委托人發(fā)行受益憑證，募集資金以債權方式投資基礎設施項目，按照約定支付預期收益并兌付本金的金融產(chǎn)品。

1、委托人

債權投資計劃的委托人，應當是能夠識別、判斷并承擔債權投資計劃投資風險的保險公司等法人機構或依法設立的其他組織。

2、投資項目

債權投資計劃的資金，應當投資于一個或者同類型的一組基礎設施項目。投資項目應當滿足下列條件：

（一）具有較高的經(jīng)濟價值和良好的社會影響，符合國家和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保、節(jié)能等相關政策；

（二）項目立項、開發(fā)、建設、運營等履行法定程序；

（三）項目方資本金不低于項目總預算的30%或者符合國家有關資本金比例的規(guī)定；在建項目自籌資金不低于項目總預算的60%；

（四）一組項目的子項目，應當分別開立財務賬戶，確定對應資產(chǎn)，不得相互占用資金。

債權投資計劃的資金投向，應當嚴格遵守本規(guī)定和債權投資計劃合同約定，不得用于本規(guī)定或合同約定之外的其他用途。

3、受益份額轉讓篇二：定向資管計劃盡職調查報告7-25 西部信托·中信證券定向資管單一資金信托

盡職調查報告

項目名稱： 西部信托·中信證券定向資管單一資金信托

上報部門： 證券業(yè)務部

第一調查人：

牛 婷 第二調查人： 姚 濤 部門負責人： 姚 濤 上報時間： 2013年7月25日

目錄

第一章 信托項目的設計方案及運作模式...........................................1 一、項目背景.........................................1

二、信托設計方案.......................................1

三、關聯(lián)交易的說明.....................................2 第二章 委托人概述.............................................................................2

一、民生銀行概述.......................................2

二、財務情況..........................................8 第三章 資管計劃管理人概述............................................................12

一、中信證券概述......................................12

二、財務情況.........................................18 第四章 信托投資標的情況................................................................22 第五章 項目存在風險分析和防范措施.............................................24

一、風險揭示.........................................24

二、風險承擔.........................................25 第六章 信托項目可行性評價............................................................26 第七章 項目經(jīng)理意見.......................................................................26 第八章 部門結論...............................................................................27 第九章 聲明......................................................................................27 第一章 信托項目的設計方案及運作模式

一、項目背景 根據(jù)本信托委托人的委托，我部門擬設立單一資金信托。本次信托資金主要投資于“西部信托·中信證券·民生銀行定向資產(chǎn)管理計劃”，中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”）作為該資產(chǎn)管理計劃管理人。

二、信托設計方案

根據(jù)委托人的委托及項目的實際情況，我部門初步擬定了如下信托方案：

1、運作方式

中國民生銀行股份有限公司（以下簡稱“民生銀行”）作為委托人交付信托資金，并指定我公司將信托資金用于認購中信證券設立的“西部信托·中信證券·民生銀行定向資產(chǎn)管理計劃”。該定向資管計劃投資范圍是：中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的具有良好流動性的金融工具或產(chǎn)品，包括現(xiàn)金、銀行存款、債券回購、央行票據(jù)、票據(jù)資產(chǎn)、短期融資券、國債、金融債、企業(yè)債（含私募債券）、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、債券基金、貨幣市場基金、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)收益權、股票質押式回購交易及法律法規(guī)未禁止投資的其他固定收益類產(chǎn)品等。投資于上述金融工具的比例為0%-100%。

2、信托類型：單一資金信托。

3、信托期限：30個月。

4、委托人預期收益率：6.8%/年。

5、信托規(guī)模：待定。

6、受托人：西部信托有限公司。

7、委托人：民生銀行。

8、信托報酬：按委托資產(chǎn)本金的 0.2 %/年費率計算。

9、保管銀行：民生銀行西安分行。

10、保管費：0.2% /年。

11、管理費：0.6%/年。

三、關聯(lián)交易的說明

本項目不涉及關聯(lián)交易。

第二章 委托人概述

一、民生銀行概述

（一）基本信息 中國民生銀行是我國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行，中國民生銀行在全國設立了三十二家分行，在香港設立了1家代表處，機構總數(shù)量達到590家。主要業(yè)務有儲蓄、貸款、外匯、基金、證券等，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務。2009年，民生銀行榮獲《亞洲銀行家》評選的“中國區(qū)貿易金融成就獎”，民生銀行在21世紀亞洲金融年會上榮獲“2009年亞洲最佳風險管理銀行”和“2009年小微企業(yè)金融服務創(chuàng)新獎”；民生銀行獲得“最佳服務私人銀行”“、2009年最佳零售銀行”“、2009最佳營銷與服務團隊”獎以及“2009年最受尊敬銀行”大獎。2011年，榮獲由英國《金融時報》頒發(fā)的“2011年最佳貿易金融創(chuàng)新銀行獎”。2012年，中國民生銀行積極應對宏觀經(jīng)濟環(huán)境和監(jiān)管政策的調整和變化，在董事會正確領導下，持續(xù)深入貫徹落實“民營企業(yè)銀行、小微企業(yè)銀行、高端客戶銀行”三大戰(zhàn)略定位，持續(xù)打造“特色銀行”和“效益銀行”經(jīng)營目標，報告期內，集團營業(yè)收入突破一千億元，達到1,031.11億元，同比增加207.43億元，增幅25.18%。其中，凈利息收入771.53億篇三：資管計劃盡職調查報告

定向資產(chǎn)管理計劃

盡職調查報告

二零一五年十二月

江西銀行理財業(yè)務委員會：

我部擬認購共青城聚融投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）股份貳億元整，以注資江西金融發(fā)展股份有限公司。該計劃的調查情況如下：

第一部分 資產(chǎn)管理計劃概況

一、投資結構：我部認購共青城聚融投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）股份，與漢辰集團公司共同注資江西金融發(fā)展股份有限公司。江西金融發(fā)展股份有限公司通過旗下公司認購我行理財產(chǎn)品，并辦理質押，為漢辰集團遠期溢價回購作質押擔保，同時，華章漢辰擔保公司為漢辰集團遠期溢價回購提供無限連帶責任擔保。

二、計劃要素

（一）管理人：上海國泰君安證券資產(chǎn)管理有限公司；

（二）投資主體：江西金融發(fā)展股份有限公司；

（三）本計劃的規(guī)模：貳億伍仟萬份；集合計劃份額面值人民幣1.00元/份。優(yōu)先級份額（我行認購）：200,000,000份。

進取級份額（漢辰集團）：50,000,000份。

（四）投資期限：12個月，6個月后為解禁期。

（五）本計劃分級：本計劃通過資產(chǎn)及風險收益特征的不同分為

兩個類別，即優(yōu)先級、進取級；

優(yōu)先級委托人：指認購或申購本集合計劃優(yōu)先級份額的參與人（我行）。進取級委托人：指認購或申購本集合計劃進取級份額的參與人，本集合計劃進取級委托人為漢辰集團公司。

（六）杠桿比例：杠桿比例（優(yōu)先：進取）：不超過4:1。

（七）優(yōu)先級份額預期年化收益率：不低于【】%。

（八）投資范圍：江西金融發(fā)展股份有限公司公司注資；

（九）優(yōu)先委托人保障措施：資金補償方對優(yōu)先級本金及預期收益承擔差額補足責任，進取級委托人簽署到期回購協(xié)議，華章漢辰擔保公司對由優(yōu)先級本金及預期收益承擔擔保責任。

（十）風險控制

（1）該資管計劃中所涉及的共青城聚融投資管理合伙企業(yè)（有限合伙），漢辰集團，華章漢辰擔保公司，以及江西金融發(fā)展股份有限公司均在我行開立結算賬戶。（2）資金使用均在可控范圍內，風險可控。

該資管計劃中所涉及到的股份認購以及注資期間內所涉及的資金流向均在我行可控范圍內。江西金融發(fā)展股份有限公司結束驗資之后，資金將通過購買我行理財產(chǎn)品并辦理理財質押回到我行

第二部分 項目介紹

一、管理人概況 1.公司介紹

上海國泰君安證券資產(chǎn)管理有限公司正式成立于2010年10月18日，是業(yè)內首批券商系資產(chǎn)管理公司。作為國泰君安證券的全資子公司，公司注冊資本8億元。上海國泰君安證券資產(chǎn)管里有限公司擁有業(yè)內最齊全產(chǎn)品線，既有高風險、高收益的權益產(chǎn)品、風險可控、收益適中的量化投資產(chǎn)品，也有低風險的固定收益產(chǎn)品。公司通過對投資者的風險偏好分析，提供優(yōu)化的資產(chǎn)配置服務，提升客戶的滿意度。公司的產(chǎn)品數(shù)量和種類均在全行業(yè)處于第一名。截至2012年底，公司管理的客戶資產(chǎn)規(guī)模超過2000億元，位居券商資產(chǎn)管理行業(yè)前列。2.公司優(yōu)勢 母公司國泰君安證券擁有經(jīng)紀業(yè)務、投行業(yè)務、研究所、海外業(yè)務、固定收益業(yè)務和資產(chǎn)管理業(yè)務等證券業(yè)的全牌照業(yè)務，各項業(yè)務均位居行業(yè)最前列。業(yè)務覆蓋全面，綜合管理能力和資源整合能力強大，滿足綜合金融服務的需求。國泰君安證券資產(chǎn)管理的創(chuàng)新業(yè)務已在業(yè)內樹立優(yōu)秀的品牌，尤其是套利對沖類創(chuàng)新產(chǎn)品享有很高聲譽。公司率先引入金融工程技術，參與交易所 etf、權證、股指期貨等創(chuàng)新金融產(chǎn)品的設計開發(fā)，開展了業(yè)內第一單定向資產(chǎn)管理和第一單股指期貨套利資產(chǎn)管理。2011年，公司發(fā)行國內首只對沖基金“君享量化”，一日售罄；同年更創(chuàng)下一月連發(fā)5只對沖基金的發(fā)行紀錄；2012年，發(fā)行國內首只高頻統(tǒng)計套利量化產(chǎn)品；公司在產(chǎn)品數(shù)量、量化模型的設計及應用，均處于行業(yè)領先地位。

3.風控能力

管理人風險控制的目標是通過完善流程和制度，強化內部控制并最大限度降低操作風險；通過深入研究和分析，加強對市場風險的識別和評估，將可能的損失控制在可承擔的目標范圍內。國泰君安證券資產(chǎn)管理擁有專業(yè)、穩(wěn)健、全面的營運團隊，以嚴謹、細致的工作作風，制定嚴格的后臺運作管理制度、嚴密的風險管理體系，通過先進可靠的信息技術系統(tǒng)，保證各項投資、研究活動以高效穩(wěn)健運行，協(xié)助業(yè)務創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，保障客戶委托資產(chǎn)安全和增值。

二、資金補償方責任

資金補償方與管理人簽訂《資產(chǎn)管理計劃資金補償合同》（以下簡稱《資金補償合同》）。委托人購買計劃份額的行為視為同意該《資金補償合同》的約定。

1、資金補償?shù)男再|、范圍

資金補償?shù)男再|為不可撤銷的補償責任。

補償范圍為：（1）優(yōu)先級委托人的本金及預期年化收益之和與本集合計劃終止清算時優(yōu)先級委托人實際收到金額（含終止清算時分配金額、存續(xù)期累計退出金額和累計分紅金額）的差額部分；（2）進取級委托人的本金與集合計劃終止清算時進取級委托人實際收到金額（含終止清算時分配金額、存續(xù)期累計退出金額和累計分紅金額）的差額部分。

2、到期償付安排

在集合計劃終止清算時，如根據(jù)資產(chǎn)管理合同及《資金補償合同》，資金補償方需承擔補償責任的，償付安排如下：

資金補償方應在收到管理人發(fā)出的《履行資金補償責任通知書》篇四：各類資管通道比較

自2012年5月以來，中國的資產(chǎn)管理行業(yè)迎來了一輪監(jiān)管放松、業(yè)務創(chuàng)新的浪潮。新一輪的監(jiān)管放松，在擴大投資范圍、降低投資門檻，以及減少相關限制等方面，均打破了證券公司、期貨公司、基金管理公司、銀行、保險公司、信托公司之間的競爭壁壘，使資產(chǎn)管理行業(yè)進入進一步的競爭、創(chuàng)新、混業(yè)經(jīng)營的大資管時代。梳理國內現(xiàn)有的資管同業(yè)的相關管理規(guī)范，現(xiàn)有的資管制度包括了券商系資管、基金公司系資管、期貨系資管、保險系資管、銀行系資管等諸類資管業(yè)務。下面試就各類資管制度分別予以比較分析。

一、券商系資管 2012年10月18日，證監(jiān)會發(fā)布了修訂后的《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務管理辦法》、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務實施細則》及《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務實施細則》，并自公布之日起施行。

《證券公司資管業(yè)務辦法》主要從以下六個方面對證券公司開展資管業(yè)務放松管制、放寬限制，使其更有利于客戶需求和適應市場情況：一是取消集合計劃的行政審批，實行協(xié)會備案管理制度；二是適度擴大資產(chǎn)管理的投資范圍和資產(chǎn)使用的方式，按照集合、定向和專項資產(chǎn)管理對投資范圍區(qū)別對待。對于擴大資產(chǎn)使用的方式，允許證券公司集合資產(chǎn)管理計劃和定向資產(chǎn)管理參與融資融券交易，允許集合計劃進行正回購，以及允許自有資金在集合計劃存續(xù)期間有條件參與或退出集合計劃；三是取消小集合和定向資產(chǎn)管理雙10%的限制，同時豁免指數(shù)化集合計劃的雙10%限制及相關關聯(lián)交易投資限制；四是允許對集合計劃份額根據(jù)風險收益特征進行分級，同時適當允許集合計劃份額在投資者之間有條件轉讓；五是取消證券公司開展集合資管業(yè)務的所需達到“理財產(chǎn)品連續(xù)20個交易日資產(chǎn)不得低于1億元人民幣”的規(guī)定；六是允許證券公司自身辦理登記結算業(yè)務，允許經(jīng)證監(jiān)會認可的證券公司為資產(chǎn)管理提供資產(chǎn)托管服務。此外，《證券公司資管業(yè)務辦法》制定相關法條強化對資管業(yè)務的監(jiān)督管理和風險控制。

（一）定向資管

1、委托資產(chǎn)

客戶委托資產(chǎn)應當是客戶合法持有的現(xiàn)金、股票、債券、證券投資基金份額、集合資產(chǎn)管理計劃份額、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品或者中國證監(jiān)會允許的其他金融資產(chǎn)。證券公司辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務，接受單個客戶的資產(chǎn)凈值不得低于人民幣100萬元。

2、投資范圍

定向資產(chǎn)管理業(yè)務的投資范圍由證券公司與客戶通過合同約定，不得違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的禁止規(guī)定；定向資產(chǎn)管理業(yè)務可以參與融資融券交易，也可以將其持有的證券作為融券標的證券出借給證券金融公司。

3、備案程序

證券公司應當在5日內將簽訂的定向資產(chǎn)管理合同報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。定向資產(chǎn)管理合同發(fā)生重要變更或者補充的，證券公司應當在5日內報中國證券業(yè)協(xié)會備案。

（二）集合資產(chǎn)管理計劃（非公開募集）

1、發(fā)行要求 1）證券公司可以自行推廣集合資產(chǎn)管理計劃，也可以委托其他證券公司、商業(yè)銀行或者中國證監(jiān)會認可的其他機構代為推廣。2）集合資產(chǎn)管理計劃應當面向合格投資者推廣，合格投資者累計不得超過200人。3）集合資管的成立條件：

（一）募集資金規(guī)模在50億元人民幣以下，但不低于3000萬元人民幣。

（二）單個客戶參與金額不低于100萬元人民幣；

（三）客戶人數(shù)在200人以下。證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務，只能接受貨幣資金形式的資產(chǎn)。4)集合計劃推廣結束后，證券公司應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所，對集合計劃募集的資金進行驗資，出具驗資報告。

2、投資范圍 1）境內金融產(chǎn)品

中國境內依法發(fā)行的股票、債券、股指期貨、商品期貨等證券期貨交易所交易的投資品種；央行票據(jù)、短期融資券、中期票據(jù)、利率遠期、利率互換等銀行間市場交易的投資品種；證券投資基金、證券公司專項資產(chǎn)管理計劃、商業(yè)銀行理財計劃、集合資金信托計劃等金融監(jiān)管部門批準或備案發(fā)行的金融產(chǎn)品；以及中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。集合計劃可以參與融資融券交易，也可以將其持有的證券作為融券標的證券出借給證券金融公司。2）境外金融產(chǎn)品

證券公司可以依法設立集合計劃在境內募集資金，投資于中國證監(jiān)會認可的境外金融產(chǎn)品。

證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務，除應遵守前條規(guī)定外，還應當遵守下列規(guī)定：

（一）不得違規(guī)將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；

（二）不得將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)用于可能承擔無限責任的投資。

3、備案程序 1）設立備案

證券公司發(fā)起設立集合資產(chǎn)管理計劃后5日內，應當將發(fā)起設立情況報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。2）終止備案

集合計劃終止的，證券公司應當在發(fā)生終止情形之日起5日內開始清算集合計劃資產(chǎn)。證券公司應當在清算結束后15日內，將清算結果報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。

4、份額轉讓

集合計劃存續(xù)期間，證券公司、代理推廣機構的客戶之間可以通過證券交易所等中國證監(jiān)會認可的交易平臺轉讓集合計劃份額。受讓方首次參與集合計劃，應先與證券公司、資產(chǎn)托管機構簽定集合資產(chǎn)管理合同。合格投資者是指具備相應風險識別能力和承擔所投資集合資產(chǎn)管理計劃風險能力且符合下列條件之一的單位和個人：

（一）個人或者家庭金融資產(chǎn)合計不低于100萬元人民幣；

（二）公司、企業(yè)等機構凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣。依法設立并受監(jiān)管的各類集合投資產(chǎn)品視為單一合格投資者。

5、信息披露

1）每周披露一次集合計劃份額凈值。2）向客戶寄送對賬單，說明客戶持有計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。3）每季度結束之日起15日內，向客戶提供季度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。4）每結束之日起3個月內，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。5）聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所，對每個集合計劃的運營情況進行審計。集合計劃審計報告應當在每結束之日起3個月內，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶和資產(chǎn)托管機構提供，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。

二、基金系資管 2012年9月26日，證監(jiān)會修訂了《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》（以下簡稱《特定資產(chǎn)管理試點辦法》），該辦法已于2012年11月1日起施行。

根據(jù)《特定資產(chǎn)管理試點辦法》，基金管理公司從事特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務而設立的資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱“專項資產(chǎn)管理計劃”）可以投資于“未通過證券交易所轉讓的股權、債券及其他財產(chǎn)權利”同時《特定資產(chǎn)管理試點辦法》在以下方面做了進一步約定：一是專項資產(chǎn)管理計劃的合格特定客戶制度，即投資專項資產(chǎn)管理計劃的應為合格特定客戶，人數(shù)不應超過200人，但單筆委托金額人民幣300萬元的投資者可不受此限制；二是專項資產(chǎn)管理計劃備案制度，即基金管理公司在規(guī)定的時點、或發(fā)生規(guī)定事由時，向證監(jiān)會進行備案。

以下分為單一客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務和集合客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務兩方面，分別予以敘述。

（一）單一客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務

1、委托資產(chǎn)

為單一客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣。

2、投資范圍。資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)應當用于下列投資：

（一）現(xiàn)金、銀行存款、股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、非金融企業(yè)債務融資工具、資產(chǎn)支持證券、商品期貨及其他金融衍生品；

（二）未通過證券交易所轉讓的股權、債權及其他財產(chǎn)權利；

（三）中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)。投資于前款第（二）項和第（三）項規(guī)定資產(chǎn)的特定資產(chǎn)管理計劃稱為專項資產(chǎn)管理計劃。

基金管理公司應當設立專門的子公司，通過設立專項資產(chǎn)管理計劃開展專項資產(chǎn)管理業(yè)務。

3、備案程序

資產(chǎn)管理人應當在5個工作日內將簽訂的資產(chǎn)管理合同報中國證監(jiān)會備案。對資產(chǎn)管理合同任何形式的變更、補充，資產(chǎn)管理人應當在變更或補充發(fā)生之日起5個工作日內報中國證監(jiān)會備案。

（二）多個客戶特定資產(chǎn)管理業(yè)務

1、發(fā)行要求 1）為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，資產(chǎn)管理人應當向符合條件的特定客戶銷售資產(chǎn)管理計劃。2）委托人不得超過200人，但單筆委托金額在300萬元人民幣以上的投資者數(shù)量不受限制。

3）客戶委托的初始資產(chǎn)合計不得低于3000萬元人民幣，但不得超過50億元人民幣；中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。4）為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，資產(chǎn)管理人應當在投資說明書約定的期限內銷售資產(chǎn)管理計劃。初始銷售期限屆滿，資產(chǎn)管理人應當自初始銷售期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，并自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監(jiān)會提交驗資報告及客戶資料表，辦理相關備案手續(xù)。

2、投資范圍

資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)應當用于下列投資：

（一）現(xiàn)金、銀行存款、股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、非金融企業(yè)債務融資工具、資產(chǎn)支持證券、商品期貨及其他金融衍生品

（二）未通過證券交易所轉讓的股權、債權及其他財產(chǎn)權利；

（三）中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)。

投資于前款第（二）項和第（三）項規(guī)定資產(chǎn)的特定資產(chǎn)管理計劃稱為專項資產(chǎn)管理計劃。基金管理公司應當設立專門的子公司，通過設立專項資產(chǎn)管理計劃開展專項資產(chǎn)管理業(yè)務。

3、備案程序

為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務的，資產(chǎn)管理人應當在開始銷售某一資產(chǎn)管理計劃后5個工作日內將資產(chǎn)管理合同、投資說明書、銷售計劃及中國證監(jiān)會要求的其他材料報中國證監(jiān)會備案。

三、期貨系資管 2012年5月22日，證監(jiān)會頒布《期貨公司資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》（以下簡稱《期貨資產(chǎn)管理試點辦法》），該法已于2012年9月1日起施行。《期貨資產(chǎn)管理試點辦法》允許國內期貨公司以專戶理財?shù)姆绞綇氖沦Y產(chǎn)管理業(yè)務，期貨公司除了能夠投資于商品期貨、金融期貨等金融衍生品外，還可以投資股票、債券、基金、票據(jù)等金融資產(chǎn)。《期貨資產(chǎn)管理試點辦法》主要從以下四個方面規(guī)定了期貨公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務的活動：一是期貨資產(chǎn)管理試點制度，即符合一定條件的期貨公司方能申請并在獲批后從事期貨資產(chǎn)管理業(yè)務；二是業(yè)務規(guī)范制度，即從起始委托資產(chǎn)最低金額、關聯(lián)客戶禁止、書面資產(chǎn)管理合同、投資范圍、風險控制、風險提示、客戶知情權、募集方式、資金來源等方面規(guī)范期貨資產(chǎn)管理業(yè)務。

1、委托資產(chǎn)

資產(chǎn)管理業(yè)務的客戶應當具有較強資金實力和風險承受能力。單一客戶的起始委托資產(chǎn)不得低于100萬元人民幣。期貨公司可以提高起始委托資產(chǎn)要求。

2、投資范圍

資產(chǎn)管理業(yè)務的投資范圍包括：

（一）期貨、期權及其他金融衍生品；

（二）股票、債券、證券投資基金、集合資產(chǎn)管理計劃、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券等；

（三）中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。

四、保險系資管 2012年10月22日，保監(jiān)會還發(fā)布了《關于保險資產(chǎn)管理公司有關事項的通知》（以下簡稱《保險資產(chǎn)管理通知》），明確（1）保險資產(chǎn)管理公司，除受托管理保險資金外，還可受托管理養(yǎng)老金、企業(yè)年金、住房公積金等機構的資金和能夠識別并承擔相應風險的合格投資者的資金；（2）保險資產(chǎn)管理公司可以接受客戶委托，以委托人名義，開展資產(chǎn)管理業(yè)務，也可以設立資產(chǎn)管理產(chǎn)品，為受益人利益或者特定目的，開展資產(chǎn)管理業(yè)務；（3）符合有關規(guī)定的保險資產(chǎn)管理公司可以向有關金融監(jiān)管部門申請，依法開展公募性質的資產(chǎn)管理業(yè)務；（4）保險資產(chǎn)管理公司可以按照有關規(guī)定設立子公司，從事專項資產(chǎn)管理業(yè)務。

第五篇：減資程序

一、減資程序

1、股東會決議通過減資方案（特別程序，2/3以上表決權的股東通過）

2、章程修正案

3、編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單

4、通知債權人（作出減少注冊資本決議之日起十日內書面通知）

5、公告（作出減少注冊資本決議之日起三十日內在報紙上公告，省級以上-江蘇經(jīng)濟報）

6、工商局申請變更（自公告之日起45日后申請變更登記）

二、工商局變更登記所需材料：

1、《公司登記（備案）申請書》。

2、《指定代表或者共同委托代理人的證明》及指定代表或委托代理人的身份證件復印件。

3、關于修改公司章程的決議、決定。有限責任公司提交股東簽署的股東會決議。

4、修改后的公司章程或者公司章程修正案（公司法定代表人簽署）。

5、公司減少注冊資本的，提交在報紙上刊登公司減少注冊資本公告的有關證明和公司債務清償或者債務擔保情況的說明（說明工商局有模板）。PS: 應當自公告之日起45日后申請變更登記

三、公告報紙-----江蘇經(jīng)濟報

常州記者站聯(lián)系電話：85564002 ；***（謝先生）郵箱：xiesr2006@126.com 費用：600元（可見報后付款）PS:公告擬好后直接發(fā)郵件過去即可

××公司減資公告（公告模板）

經(jīng)本公司股東會（出資人）決定：本公司注冊資本從 萬元減至 萬元。請債權人自接到本公司書面通知書之日起三十日內，未接到通知書的自本公告之日起四十五日內，有權要求本公司清償債務或者提供相應的擔保，逾期不提出的視其為沒有提出要求。