第一篇：財務(wù)部門制度

財務(wù)部管理制度

第一章 現(xiàn)金、支票管理制度

1、公司款項(xiàng)收支由出納員辦理，出納不在由財務(wù)副總經(jīng)理指定專人處理款項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，非財務(wù)人員不得收取各種現(xiàn)金，違者將按舞弊處理。

2、出納員辦理收付款業(yè)務(wù)必須執(zhí)行以下規(guī)定：（1）嚴(yán)禁將現(xiàn)金及支票交由他人保管。

（2）嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁保留賬外現(xiàn)金和以白條抵庫。（3）收入和支出貨幣資金必須填制或取得原始憑證。（4）必須根據(jù)審核無誤的收付款憑證辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

（5）必須根據(jù)審核無誤的收付款憑證逐日逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并作到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象及時上報主管查明原因。

（6）嚴(yán)禁將私人或其他部門的現(xiàn)金存入出納員庫，如代為保管時，要經(jīng)財務(wù)副總經(jīng)理同意，并辦理必要的手續(xù)，代管現(xiàn)金另外加封，嚴(yán)禁與庫存現(xiàn)金混淆。（7）支票只供本公司業(yè)務(wù)范圍支付款項(xiàng)使用，不準(zhǔn)出租出借。（8）不準(zhǔn)抵押支票和委托其他單位代簽。

（9）按銀行規(guī)定規(guī)范書寫支票及加蓋財務(wù)專用章和法人印鑒。（10）不得開具與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。

（11）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)發(fā)放空白支票和空頭支票。

（12）隨時掌握公司銀行賬戶余額，不得透支。收到支票當(dāng)日存入銀行不得拖壓。

（13）出納員不得私自開立公司銀行賬戶，不得私自開戶卡或折。（14）每日下班前向總經(jīng)理上報現(xiàn)金日報表，要求數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目清晰。（15）嚴(yán)禁用支票套取現(xiàn)金。

（16）職工借款必須由財務(wù)副總經(jīng)理簽批（總經(jīng)理指定授權(quán)者除外）。（17）所有人員未經(jīng)財務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)不得動用公司款項(xiàng)，如財務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理外出可電話請示由其指定代理人處理，待其回公司后追加簽字。

第二章 憑證管理制度

1、自制憑證填制部門應(yīng)按憑證格式認(rèn)真填寫，做到清晰明確，按規(guī)定程序簽批傳遞。

2、制單會計對取得的原始憑證要認(rèn)真審核，對開具不合格的有權(quán)拒收或要求改正。

3、對合格的原始憑證應(yīng)及時填制記帳憑證。

4、審核會計對原始憑證及記帳憑證進(jìn)行全面審核，保證會計處理正確無誤。

5、所有憑證應(yīng)放置有序，月份終了及時裝訂成冊，按順序存檔。

6、禁止將會計憑證帶出財務(wù)部或檔案室，相關(guān)部門查閱會計憑證需財務(wù)副總經(jīng)理同意、外部人員查閱會計憑證必須經(jīng)總經(jīng)理同意，并由會計代為查閱復(fù)印會計憑證需由財務(wù)副總經(jīng)理、會計人員執(zhí)行。

第三章 發(fā)票管理制度

1、會計負(fù)責(zé)領(lǐng)購發(fā)票并登記造冊《發(fā)票領(lǐng)用存報表》。

2、領(lǐng)購和啟用整本發(fā)票時，要檢查發(fā)票是否缺號、重號等，發(fā)現(xiàn)問題，要及時報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

3、銷售商品、提供服務(wù)應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。

4、每月的開票日期為每周四開具發(fā)票，周五各部內(nèi)勤領(lǐng)取發(fā)票。開具發(fā)票時，不得變更品名和金額。

5、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時限、順序、逐欄全部聯(lián)次 一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章。

6、填錯的發(fā)票要加蓋作廢章，全部聯(lián)次應(yīng)當(dāng)完整保存。

7、開具機(jī)制發(fā)票使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序裝訂成冊。由會計負(fù)責(zé)保管。

8、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票

9、不得拆本使用發(fā)票；

10、不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

11、不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

12、客戶退換增值稅發(fā)票，要向客戶索取客戶單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退稅（或允許我單位開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)）的證明。

13、設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告發(fā)票使用情況。

14、公司如辦理變更或注銷稅務(wù)登記，應(yīng)同時辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。

15、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和 保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

16、員工進(jìn)貨、采購時要向?qū)Ψ剿饕?guī)發(fā)票，除特殊情況應(yīng)為增值稅專用發(fā)票。

17、會計員要認(rèn)真審核進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及職員報銷的發(fā)票，對不符合國家規(guī)定及單位規(guī)范的有權(quán)拒收或要求更換。

18、各部門要將從外單位取得的增值稅發(fā)票于取得當(dāng)日送交財務(wù)會計處，并做好登記，以免丟失。如出現(xiàn)未及時送達(dá)并造成丟失現(xiàn)象者，報辦公室追究責(zé)任人責(zé)任，并賠償給公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

19、員工出差、進(jìn)貨及采購取得發(fā)票時要認(rèn)真審核，以防發(fā)票不合法影響報銷及結(jié)算業(yè)務(wù)。員工取得發(fā)票要審核以下要點(diǎn)：

(1)、發(fā)票名稱必須準(zhǔn)確，不可以簡寫，不可以有錯字。

(2)、發(fā)票填寫必須清晰，不允許有任何涂改。

(3)、發(fā)票項(xiàng)目填寫必須齊全。

(4)、發(fā)票大小寫金額必須相符。

(5)、發(fā)票上必須蓋有開票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

第四章 報銷借款制度

為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。公司所有人員對于日常因公發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)本著節(jié)約的原則，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。凡招待費(fèi)、差旅費(fèi)、小車費(fèi)和其它費(fèi)用的報銷均按此制 度要求執(zhí)行，費(fèi)用發(fā)生人報銷時應(yīng)填寫 《費(fèi)用報銷單》 或 《出差旅費(fèi)報銷表》，并將符合規(guī)定的原始單據(jù)粘貼發(fā)在《原始憑證粘貼紙》上，由管理副總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理雙方審核簽字后交由財務(wù)部報銷；否則財務(wù)部現(xiàn)金會計不予受理。第一條、招待費(fèi)報銷招待費(fèi)是指公司領(lǐng)導(dǎo)成員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。工作期間內(nèi)，接待來我公司拜訪人員，應(yīng)按實(shí)際情況采取相應(yīng)的招待標(biāo)準(zhǔn)，要符合其身份。

第二條、差旅費(fèi)報銷 公司人員因公出差辦理公務(wù)者，依據(jù)本規(guī)定給予報銷差旅費(fèi)。員工出差 前可按實(shí)際需要預(yù)借差旅費(fèi)。出差人應(yīng)填制借款單并經(jīng)部門經(jīng)理、副總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，向財務(wù)部借款。報銷流程：

I 申請人制單，要求填寫標(biāo)準(zhǔn)的報銷單據(jù)，憑票據(jù)報銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)控制在三星級酒店范圍以內(nèi)。

II 報銷程序?yàn)椋荷暾埲颂顚憜螕?jù)，部門經(jīng)理簽字后由管理副總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批簽字后交由財務(wù)副總經(jīng)理核對簽字，最后到現(xiàn)金會計處取款。第三條，報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、乘坐交通工具應(yīng)出具鐵路、公路、民航、航運(yùn)公司的購票憑據(jù)方預(yù)報銷。

2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

3、搭乘公司交通工具者，不得報銷交通費(fèi)。

4、市內(nèi)出租車費(fèi)原則上不予報銷，如特殊原因應(yīng)先請示總經(jīng)理，待同意后方可給予報銷。

5、因公出差人員發(fā)生的訂票費(fèi)、行李費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)等費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷。

二、食宿報銷標(biāo)準(zhǔn)： 公出人員宿費(fèi)、餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計算包干限額，普通員工每天補(bǔ)助80 元，區(qū)域主管經(jīng)理每天補(bǔ)助120，超出部分自理。副總級別以上人員實(shí)報實(shí)銷。隨從副總以上人員出差時，所有費(fèi)用公司承擔(dān)，公出人員不享有任何補(bǔ)助。外出參加會議人員其報銷的會費(fèi)中含食宿費(fèi)的,不予報銷食宿費(fèi)。

三、員工需在出差返回后三日內(nèi)辦理完報銷手續(xù)，并向財務(wù)部核銷借款。第四條：小車費(fèi)報銷

1、小車費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、存車費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)、保險費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。

2、由報銷人填制費(fèi)用報銷單，并將原始單據(jù)附后，由管理副總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，并在人力資源部登記后向財務(wù)部報銷。

3、公司統(tǒng)一配給副總級別的車輛，公司承擔(dān)除油費(fèi)、保險費(fèi)、回家發(fā)生的過路費(fèi)外的其它費(fèi)用。

第五條：公司其它雜費(fèi)公司其它雜費(fèi)包括：快件費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、廣告費(fèi)、水電費(fèi)、物料費(fèi)等。報銷原則是：少花錢多辦事。報銷方式：憑票報銷，實(shí)報實(shí)銷。

第六條：借款制度 因辦理公事，需要向財務(wù)部提前支款時，發(fā)生人應(yīng)該填寫借款申請單，注明借款日期、時間、金額、事由等經(jīng)管理副總經(jīng)理及財務(wù)副總經(jīng)理簽字后，方可到財務(wù)部現(xiàn)金會計處進(jìn)行辦理借款。前賬未清不得再次借款。借款后3日內(nèi)必須到財務(wù)部進(jìn)行消賬，3日不消賬者公司不予以報銷，所借款項(xiàng)從當(dāng)月工資中扣除。

第五章 簽字的管理制度

為強(qiáng)化公司財務(wù)風(fēng)險意識，加強(qiáng)法律性文件、資料簽字環(huán)節(jié)的規(guī)范化管理和監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，特對公司各文件、資料簽字做如下規(guī)定：

1、所有簽字要用藍(lán)黑碳素筆或鋼筆。

2、簽字要用正楷字工工整整簽在指定位置，不得連筆草書。

3、不得隨意代他人簽字，如當(dāng)事人同意，要在其授權(quán)范圍內(nèi)。

4、員工領(lǐng)取工資簽字，不允許員工間互相代簽。

第六章 借款及往來管理制度

1、進(jìn)貨借款必須提前通知財務(wù)，借款注明款項(xiàng)用途，財務(wù)副經(jīng)理、總經(jīng)理簽批 后方可到財務(wù)辦理。

2、進(jìn)貨借款本地采購超過百元以支票購入，外地采購以銀行匯款購入，只準(zhǔn)攜帶部分現(xiàn)金做費(fèi)用開支

3、借款后，應(yīng)及時返還或報銷，時間不超過3天。前帳未清不得再次借款。

4、負(fù)責(zé)往來帳的會計人員要及時提醒相關(guān)人員清帳，個人借款必須在規(guī)定時 間內(nèi)歸還或報銷，遇特殊情況必須延期的要有總經(jīng)理批示。單位往來每周 與對方對賬出具明細(xì)表并提醒負(fù)責(zé)人催款，防止發(fā)生壞賬。

5、每月1日向總經(jīng)理提供往來余額報表。

第八章 財務(wù)清查制度

1、范圍：公司所有商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料物資等。

2、組織：內(nèi)務(wù)保管員、財務(wù)人員、管理人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人等共同參與清查。

3、日常管理：落實(shí)到人，由直接負(fù)責(zé)人使用、保管維護(hù)。

4、期限：每月末清查，同時不定期抽查。

5、問題處理：出現(xiàn)盈虧時，要檢查原因，填報說明書由總經(jīng)理批示，財務(wù)部 做相應(yīng)的財務(wù)處理。

第九章 會計檔案管理制度

1、會計檔案內(nèi)容：憑證、賬簿、財務(wù)報告、其他相關(guān)文檔（如：銀行余額調(diào) 節(jié)、銀行對賬單、會計檔案移交手冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀 清冊等）。

2、會計檔案在財務(wù)部保管一年后移交公司檔案管理部門，移交時要辦理移交 手續(xù)。

3、檔案管理期限按稅務(wù)局規(guī)定期限執(zhí)行，保管期滿報請稅務(wù)局保管部門監(jiān)督 銷毀。未經(jīng)許可任何人嚴(yán)禁私自銷毀會計檔案。

4、財務(wù)人員查閱會計檔案需財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。外部人員查閱會計檔案需總經(jīng)理 批準(zhǔn)，建立查閱登記。

5、會計檔案嚴(yán)禁外借，因特殊原因需調(diào)出復(fù)印，復(fù)印時由總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理 指定財務(wù)人員辦理并及時歸還。

第十章 交接制度

財務(wù)人員離職或請長假必須辦理交接手續(xù)，出納、會計人員交接由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交，會計主管交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

第二篇：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

一、職務(wù)

1.在廠長和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制全廠財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。

4.組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。

6.嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、產(chǎn)品正確計價和銷售。

7.負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

8.負(fù)責(zé)對全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保工廠利益不受損害。

9.負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時布置的各項(xiàng)任務(wù)。

二、職權(quán)

1.對廠內(nèi)各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。在權(quán)根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。

2.對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向上級反映。3.對廠部集中審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。

4.有權(quán)對各倉庫和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。

5.有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。

6.有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。



三、職責(zé)

1.對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

2.對工廠的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負(fù)責(zé)。3.對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。

4.對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來帳款、在途資金等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。

5.對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

6.對成本資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動分析不及時，影響工廠經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。

7.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求，未能及時對本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。

第三篇：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度



1.在廠長和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制全廠財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。

4.組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。

6.嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、產(chǎn)品正確計價和銷售。

7.負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

8.負(fù)責(zé)對全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保工廠利益不受損害。

9.負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。 11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時布置的各項(xiàng)任務(wù)。

第四篇：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

第五節(jié) 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

一、職務(wù)

1．在公司總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

2．嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令，保證國家、公司利益不受侵犯。

3．根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制全廠財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。

4．組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

5．負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作，做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。

6．嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、產(chǎn)品正確計價和銷售。

7．負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

8．負(fù)責(zé)對全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽，并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。

9．負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

10．根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。

11．負(fù)責(zé)完成廠領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項(xiàng)任務(wù)。

二、職權(quán)

1．對公司內(nèi)內(nèi)各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。

2．對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向上級反映。

3．對公司集中審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。

4．有權(quán)對各倉庫和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。

5．有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。

6．有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。

三、職責(zé)

1．對因貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成的違章、罰 1

款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

2．對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負(fù)責(zé)。

3．對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。

4．對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負(fù)責(zé)。

5．對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)，出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

6．對成本資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。

7．根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，未能及時對本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。

第五篇：15財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度（范文模版）

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

一、職務(wù)

第一條在廠長和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

第二條嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令，保證國家、工廠利益不受侵犯。

第三條根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制全廠財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。

第四條組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

第五條負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

第六條負(fù)責(zé)對全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽。

第七條負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

第八條根據(jù)工廠管理目標(biāo)要求，負(fù)責(zé)本財務(wù)目標(biāo)的制定分解、檢查和落實(shí)工作。

二、職權(quán)

第九條對廠內(nèi)各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。1

第十條對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向上級反映。

第十一條有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。

第十二條有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。

三、責(zé)任

第十三條對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

第十四條對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。

第十五條對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負(fù)責(zé)。

第十六條對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)，出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。