第一篇：中華民族境外投資外匯風險及外匯資金來源審查的審批規(guī)范范文

境外投資外匯風險及外匯資金來源審查的審批規(guī)范

根據(jù)1989年2月5日國務(wù)院批準，同年3月6日國家外匯管理局公布的《境外投資外匯管理辦法》(以下簡稱《投資管理辦法》)，以及《境外投資外匯管理辦法實施細則》(以下簡稱《投資實施細則》)，現(xiàn)制定《境外投資的投資外匯風險審查和外匯資金來源審查》的內(nèi)部操作規(guī)范，國家外匯管理局及其各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局①在對境外投資項目進行審查時都應(yīng)嚴格遵守。

一、境外投資外匯事宜審查程序

負責境外投資項目審批的國家主管部門為國家計委及對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府指定的綜合部門。國家外匯管理局及其各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局②(以下簡稱外匯管理部門)負責境外投資的投資外匯風險審查和外匯資金來源審查。

按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，中方投資額在100萬美元以上的項目及雖在100萬美元以下，但需向國家申請資金，或在境外貸款需國內(nèi)擔保，或產(chǎn)品返銷國內(nèi)等需國家綜合平衡的項目，報國家計委審批;中方投資額在3000萬美元以上的項目，由國家計委初審后報國務(wù)院審批。

中方投資額在100萬美元以下，且不涉及國家綜合平衡的項目，由國務(wù)院各有關(guān)部門或各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市指定的綜合部門審批;其中前往未建交國家、港澳及其他敏感地區(qū)投資的項目，送外經(jīng)貿(mào)部會同有關(guān)部門審批，報國家計委備案。在境外設(shè)立金融機構(gòu)的項目，由中國人民銀行審批。

(一)擬以外匯資金在境外投資的境內(nèi)投資者，在向有關(guān)審批部門辦理境外投資審批事項前，應(yīng)根據(jù)《投資實施細則》第五條的規(guī)定提供有關(guān)資料和證明，由外匯管理部門進行投資外匯風險審查和外匯資金來源審查。

(二)擬以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外進行投資的境內(nèi)投資者，在向有關(guān)審批部門辦理境外投資審批事項時，除應(yīng)提交細則中列明的資料和證明外，還應(yīng)提交用以投資的設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價格資料。

根據(jù)國務(wù)院國發(fā)(1992)33號文的規(guī)定，到原蘇聯(lián)東歐各國以實物進行投資的企業(yè)不受上述規(guī)定的限制，事前不需審批，但事后應(yīng)報有關(guān)審批部門備案。

(三)兩個或兩個以上的境內(nèi)投資者共同投資于境外項目的，按如下手續(xù)辦理：

1.同一轄區(qū)的，由出資較多的一方向所在地外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)。

2.不同轄區(qū)內(nèi)的，由經(jīng)投資者協(xié)商同意的一方(以下簡稱申請者)，向所在地外匯管理部門辦理投資外匯風險審查，并提交合作協(xié)議，其他投資者所在地外匯管理部門憑外匯風險審查證書的抄送件辦理有關(guān)投資外匯資金的配匯及匯往申請者的外匯資金帳戶等手續(xù)，由申請者在所在地外匯管理部門統(tǒng)一辦理匯回利潤保證金和所投外匯資金匯出手續(xù)。

經(jīng)外匯管理部門進行投資外匯風險和資金來源審查之后，境內(nèi)投資者持外匯管理部門的批件到有關(guān)審批部門辦理項目審批;項目經(jīng)有關(guān)審批部門批準后，持

項目批準書到外匯管理部門辦理登記備案，在辦理匯回利潤保證金和資金匯出手續(xù)之前，投資者應(yīng)到國有資產(chǎn)管理局辦理登記手續(xù)。

凡境內(nèi)投資者委托他人進行境外投資的，須報經(jīng)外匯管理部門和其主管部門批準同意，并向外匯管理部門報送委托書及受托人所在地律師事務(wù)所出具的委托人資信證書。資金匯出按《投資管理辦法》及細則有關(guān)規(guī)定辦理。委托人應(yīng)按期報送受托人使用資金情況、經(jīng)營情況、利潤回收情況、財務(wù)狀況等材料。

第二篇：外匯投資潛在風險有哪些

外匯投資潛在風險有哪些

1、資金安全

交易中最重要的問題就是資金安全。NFA在針對OTC炒外匯零售客戶的官方宣傳材料中明確指出：OTC炒外匯沒有結(jié)算機構(gòu)的擔保，客戶用于買賣外匯和約的入金不受任何監(jiān)管機構(gòu)保護，且在破產(chǎn)時不被優(yōu)先考慮；即便客戶的資金由經(jīng)紀商存放在擁有FDIC保險的銀行帳戶中，在經(jīng)紀商破產(chǎn)的情況下客戶的資金也得不到保護。外匯資訊

即使像RefcoFX一樣在NFA和CFTC進行注冊并受其監(jiān)管，國內(nèi)客戶的資金也一樣得不到保護，甚至連“客戶”都算不上。根據(jù)美國破產(chǎn)法的規(guī)定，股票客戶或商品客戶擁有清算理賠的優(yōu)先權(quán)，所以當經(jīng)紀商破產(chǎn)時彵們保全全部資金的可能性相當高。但是，由于外匯現(xiàn)貨既不屬于股票也不屬于商品，所以外匯現(xiàn)貨客戶既不是股票客戶也不是商品客戶。正是由于法律地位的缺失，使得在RCM開戶的國內(nèi)外匯投資者無法在破產(chǎn)清算中享有“客戶”待遇，只能以無擔保債權(quán)人的資格進入破產(chǎn)清算程序，這將可能導致血本無歸。

2、市場風險

外匯交易市場24小時運轉(zhuǎn)且沒有漲跌幅限制，波動劇烈的時候在一天之內(nèi)就有可能走完平時幾個月才能達到的運動幅度。外匯的走勢受眾多因素影響，沒有人能確切地判斷匯率的走勢。在持有頭寸的時候，任何意外的匯率波動都有可能導致資金的大筆損失甚至完全損失。外匯資訊

3、外匯杠桿高風險

每種投資都包含風險，但由于外匯保證金交易采用了高資金桿桿模式，放大了損失的額度。尤其是在使用高杠桿的情況下，即便出現(xiàn)與你的頭寸相反的很小變動，都會帶來巨大的損失，甚至包括所有的開戶資金。所以，用于這種投機性外匯買賣的資金必須是風險性資金；也就是說，這些資金即便全部損失也不會對你的生活和財務(wù)造成明顯影響。

4、網(wǎng)絡(luò)交易風險

雖然大部分經(jīng)紀商有備用的電話交易系統(tǒng)，但外匯保證金交易主要還是通過互聯(lián)網(wǎng)進行交易。由于互聯(lián)網(wǎng)本身的特性，所以可能出現(xiàn)無法連接到經(jīng)紀商交易系統(tǒng)的的現(xiàn)象，在這種情況下，客戶可能無法下單，或無法至損現(xiàn)有的頭寸，這將導致無法預料的虧損的出現(xiàn)。經(jīng)紀商對此是免責的，甚至經(jīng)紀商的交易系統(tǒng)出現(xiàn)當機彵們也不會承擔責任。同樣，國內(nèi)銀行的實盤交易對于此類風險也是免責的，這在交易開戶書的協(xié)議條款中寫得清清楚楚。外匯資訊

此外，前面已經(jīng)提到，無論是國內(nèi)實盤炒外匯，還是國外外匯保證金交易，在某些特定時段(比如美國重大數(shù)據(jù)公布的時候，或者市場價格劇烈波動的時候)無法連接到經(jīng)紀商的交易系統(tǒng)上進行交易的現(xiàn)象是較為普遍的，投資者應(yīng)充分認識到此種風險。外匯資訊

第三篇：廣東省境外投資外匯管理試點辦法

廣東省境外投資外匯管理試點辦法（2004年12月修訂）

第一章 總則

第一條 為貫徹實施國家“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，積極支持企業(yè)利用國內(nèi)外“兩種資源”、“兩個市場”，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和國家外匯管理的相關(guān)法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資是指投資主體以外匯資金、實物或無形資產(chǎn)等，在外國（或地區(qū)），或者在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)通過以獨資、合資、合作等方式新設(shè)企業(yè)，收購、兼并、參股、注資、股權(quán)置換等方式設(shè)立企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權(quán)或管理權(quán)等權(quán)益的行為。

本辦法所稱投資主體是指具備境外投資能力的設(shè)在廣東省內(nèi)的國有獨資企業(yè)、股份有限公司、有限責任公司（金融、保險、證券類公司除外）。

本辦法所稱外匯局是指國家外匯管理局廣東省分局（以下簡稱“廣東省分局”）及轄內(nèi)深圳市分局、各中心支局（以下統(tǒng)稱“所在地外匯局”），不包括增城、從化市等縣級市支局。

第三條 投資主體以貨幣資金進行境外投資的，應(yīng)首先使用自有外匯。當自有外匯不足時，可申請以人民幣購買外匯，或以國家允許的外匯貸款等外匯資金進行投資。

第四條 廣東省分局在國家外匯管理局核定的購匯總量內(nèi)，重點保證國家戰(zhàn)略性境外投資項目、援外項目的用匯需求。對開發(fā)國外資源、帶動出口或者減少進口、獲取國外先進技術(shù)設(shè)備及以市場服務(wù)、科技研發(fā)為目標的境外投資項目的用匯盡量給予支持。

第五條 廣東省分局根據(jù)國家外匯管理局的授權(quán)，負責辦理轄內(nèi)投資主體境外投資的外匯資金來源審查、匯兌管理和境外投資外匯登記等事項，并在國家外匯管理局許可的范圍內(nèi)，授權(quán)轄內(nèi)分局、中心支局辦理其轄內(nèi)境外投資的外匯資金來源審查、匯兌管理和境外投資外匯登記等事項。

第六條 投資主體與境外投資有關(guān)的外匯收支活動，應(yīng)當按照有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理國際收支申報手續(xù)。

第二章 外匯資金來源審查

第七條 申請辦理境外投資外匯資金來源審查的投資主體，應(yīng)符合以下基本條件：具有獨立承擔法律責任的能力，有持續(xù)良好經(jīng)營的記錄并符合相關(guān)法律對公司對外投資比例的規(guī)定，建立健全境外投資的財務(wù)管理制度和內(nèi)控制度近兩年無重大外匯業(yè)務(wù)違規(guī)記錄或涉嫌重大外匯業(yè)務(wù)違規(guī)情況，以往境外投資項目已在外匯局登記備案，并參加境外投資聯(lián)合年檢。

第八條 投資主體向境外投資審批部門辦理境外投資審批事項前，應(yīng)當持下列材料，向所在地外匯局申請辦理外匯資金來源審查。

一、書面申請報告及《境外投資外匯資金來源審查申請表》（見附表1）；

二、項目可行性研究報告；

三、最近一個會計經(jīng)主管工商行政管理部門年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；

四、最近一個會計經(jīng)中國注冊會計師出具的《審計報告》；

五、根據(jù)外匯資金來源，提供相應(yīng)證明：

（一）使用自有外匯資金，提供有關(guān)外匯賬戶的開戶批準文件和申請日的余額對賬單；

（二）使用外匯貸款，提供投資主體與貸款銀行簽訂的貸款意向書、貸款銀行的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；

（三）使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國內(nèi)政策性外匯貸款，提供有關(guān)主管部門批準使用該項政策性貸款的批準文件；

（四）以人民幣購匯投資的，在申請報告說明購匯原因，并在《境外投資外匯資金來源審查表》有關(guān)欄目注明。

第九條 所在地外匯局收到申請材料后，對于申請材料齊全、符合法定形式，或者投資主體按照要求當場補正申請材料的，應(yīng)當予以受理。對于申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當在5個工作日內(nèi)一次告知投資主體需要補正的全部內(nèi)容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即視為受理。

第十條 審查權(quán)限和時限

（一）中心支局自受理之日起10個工作日內(nèi)，對投資主體外匯投資金額不超過100萬美元的境外投資項目，可按照有關(guān)條件、標準予以審查，并直接向符合條件、標準的投資主體出具外匯資金來源審查批復文件，同時抄報廣東省分局；對超過100萬美元（含100萬美元）的，自受理之日起5個工作日內(nèi)將初審意見連同所需材料上報廣東省分局審查。

（二）深圳市分局自受理之日起10個工作日內(nèi)，對投資主體外匯投資金額不超過300萬美元的境外投資項目，可按照有關(guān)條件、標準予以審查，并直接向符合條件、標準的投資主體出具外匯資金來源審查批復文件，同時抄報廣東省分局。

（三）廣東省分局受理廣州地區(qū)投資主體的申請，以及收到中心支局上報廣東省分局的投資金額不超過300萬美元的境外投資項目的材料后，自受理或收到之日起10個工作日內(nèi)按照有關(guān)條件、標準予以審查，對符合條件、標準的，直接向投資主體或有關(guān)中心支局出具外匯資金來源審查批復文件。

（四）對于投資主體外匯投資金額超過300萬美元（含300萬美元）的境外投資項目，廣東省分局自受理或收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)，按照規(guī)定條件、標準進行復審，對符合條件、標準的，上報國家外匯管理局審查，待國家外匯管理局批復后，廣東省分局再按照上述的程序?qū)ν顿Y主體或有關(guān)中心支局出具外匯資金來源審查批復文件。

逐級上報辦理境外投資外匯資金來源審查的項目通過審查后，由投資主體所在地外匯局根據(jù)上級局的批復文件精神，向投資主體出具最終的審查批復文件。

第十一條 投資主體對境外投資企業(yè)增加投資，除本辦法第十六條規(guī)定的資金來源外，參照第八條的有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金來源審查。

第三章 境外投資外匯登記管理

第十二條 外匯局對境外投資實行外匯登記制度。境外投資外匯登記的項目，包括但不限于已辦理外匯資金來源審查的項目。

投資主體應(yīng)在境外投資審批部門頒發(fā)《中華人民共和國境外投資批準證書》之日起60個工作日內(nèi)，持以下材料到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)：

一、境外投資外匯登記表（一式兩份）（見附表2）；

二、審批部門頒發(fā)的《中華人民共和國境外投資批準證書》；

三、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》；

四、境外投資企業(yè)的章程、合同；

五、境外投資企業(yè)董事會構(gòu)成及人員名單；

六、外匯局出具的境外投資外匯資金來源審查的批復文件；

七、以實物、無形資產(chǎn)等方式出資的，提供投資所用實物、無形資產(chǎn)等的清單及其價格資料；

八、國家戰(zhàn)略性境外投資項目應(yīng)當提供國務(wù)院的批準文件，援外項目應(yīng)當提供外經(jīng)貿(mào)部下達的援外任務(wù)書；

九、視情況要求的其它材料。

第十三條 投資主體須在境外投資項目正式注冊成立后60個工作日內(nèi)，將以下材料報所在地外匯局備案：

一、《境外投資外匯登記表》（已經(jīng)外匯局登記確認）；

二、境外投資企業(yè)的注冊登記證書；

三、境外投資企業(yè)賬戶開立情況，包括開戶銀行及賬號。

外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。

第十四條 境外投資企業(yè)發(fā)生以下變更的，投資主體須在境外投資審批部門辦理變更手續(xù)后，持《境外投資外匯登記表》及審批部門的批文到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)：

一、境外投資企業(yè)名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴、合資合作方式發(fā)生變化；

二、境外投資企業(yè)的增資或減資導致注冊資本、投資總額發(fā)生變化，或持股比例發(fā)生變化；

三、境外投資企業(yè)設(shè)立、收購、參股新的投資項目的；

四、境外投資企業(yè)有上市、合并、分立的；

五、其它變更行為。

外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。第十五條 境外投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，投資主體將境外資產(chǎn)或者權(quán)益，部分或全部轉(zhuǎn)讓給其它投資主體的，該項交易獲境外投資審批部門批準后60個工作日內(nèi)，出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更或者注銷手續(xù)，境內(nèi)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。

第十六條 投資主體以境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤或其它外匯收益進行增資或者在境外再投資，在獲境外投資審批機關(guān)批準后60個工作日內(nèi)，須到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤或者其它外匯收益匯回境內(nèi)的，投資主體應(yīng)在60個工作日內(nèi)將入賬通知或者結(jié)匯水單報所在地外匯局備案。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。

第十七條 境外投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、被責令關(guān)閉或期滿終止營業(yè)等事由需要注銷，投資主體須于獲批準后60個工作日內(nèi)，持《境外投資外匯登記表》及境外投資審批部門的批文到所在地外匯局辦理注銷外匯登記手續(xù)。外匯局注銷登記時，收繳《境外投資外匯登記表》。

第四章 境外投資匯兌管理

第十八條 境外投資項下的外匯支出主要包括：

一、設(shè)立境外投資企業(yè)的外匯出資，包括前期開辦費；

二、收購境外企業(yè)的外匯資金，包括為獲得排他性收購權(quán)利而支付的押金；

三、境外投資企業(yè)增資或收購境外合資方股權(quán)有關(guān)的外匯資金；

四、其它外匯支出。

上述境外投資項下的外匯支出，投資主體應(yīng)持書面申請、《境外投資外匯登記表》到所在地外匯局辦理資金匯出核準手續(xù)；外匯局審核無誤后，簽發(fā)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件，交投資主體據(jù)以到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。

第十九條 投資主體境外投資項下的外匯收入包括：

一、境外投資企業(yè)利潤匯回；

二、境外投資企業(yè)減資，投資主體收回應(yīng)得外匯資產(chǎn)；

三、轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股權(quán)后應(yīng)得外匯資產(chǎn)匯回；

四、境外投資企業(yè)清算，投資主體應(yīng)得外匯資產(chǎn)匯回；

五、其它外匯收入。

第二十條 投資主體收到境外投資企業(yè)匯回的利潤，可以向所在地外匯局申請保留現(xiàn)匯，存入經(jīng)外匯局批準其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，但需納入賬戶最高限額管理。

其它資本項下的外匯收入，投資主體應(yīng)當憑外匯局簽發(fā)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件，到外匯指定銀行辦理收賬或結(jié)匯手續(xù)。

第二十一條 投資主體以實物進行境外投資的，按海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式和出口收匯管理規(guī)定辦理相應(yīng)的出口收匯核銷手續(xù)。

第五章 附則

第二十二條 外匯局對投資主體的境外投資行為，按照商務(wù)部、國家外匯管理局的規(guī)定，實行聯(lián)合檢查制度。投資主體須在規(guī)定的時間內(nèi)向所在地外匯局報送《境外投資聯(lián)合年檢報告書》、境外企業(yè)上的資產(chǎn)負債表、損益表，以及經(jīng)營情況的文字報告等資料，參加境外投資聯(lián)合年檢。

第二十三條 投資主體違反本辦法進行境外投資的，按國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第二十四條 投資主體將境內(nèi)資產(chǎn)或者權(quán)益注入到境外機構(gòu)的，比照境外投資進行管理。投資主體應(yīng)在獲得境外投資審批部門批準后，到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。擬注入的資產(chǎn)或權(quán)益應(yīng)進行評估，境外投資的金額不得低于評估值，涉及國有資產(chǎn)的，須按國有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定履行資產(chǎn)評估及確認程序。

第二十五條 外匯指定銀行應(yīng)當嚴格依據(jù)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件的內(nèi)容為投資主體辦理與境外投資有關(guān)的收匯、結(jié)匯、售（付）匯業(yè)務(wù)。

第二十六條 投資主體到臺灣地區(qū)進行投資的，比照適用本辦法。

第二十七條 本辦法未盡事宜，或在實施期間遇國家外匯管理局調(diào)整境外投資外匯管理政

策法規(guī)，則按最新的有關(guān)政策規(guī)定辦理。

第二十八條 本辦法經(jīng)國家外匯管理局批準后，由廣東省分局負責解釋。

附表1：

境外投資外匯資金來源審查申請表 ┌────────────────────────────────────────┐│投資主體名稱（蓋章）：

││

│├──────────────────┬─────────────────────┤│組織機構(gòu)代碼證編碼：

│法人代表：

││

│

│├──────────────────┼─────────────────────┤│聯(lián)系地址：

│聯(lián)系電話：

││

│

│├──────────────────┴─────────────────────┤│投資所在國家或地區(qū)：

││

│├────────────────────────────────────────┤│新設(shè)立的境外企業(yè)名稱：

││

│├────────────────────────────────────────┤│境外投資合作伙伴名稱：

││

│├────────────────────────────────────────┤│擬設(shè)立的境外企業(yè)的投資總額：

萬美元

││其中：我公司投資金額：

萬美元

││

其他合資中方投資金額：

萬美元

││

合資外方投資金額：

萬美元

│├────────────────────────────────────────┤│我公司的出資方式及金額，包括：

││

現(xiàn)匯出資：

萬美元

││

設(shè)備等實物出資：

萬美元

││

無形資產(chǎn)出資：

萬美元

││

其他方式出資：

萬美元

│├────────────────────────────────────────┤│我公司現(xiàn)匯出資的外匯資金來源及金額，包括：

││

境外解決：

萬美元

││

境內(nèi)匯出：

萬美元

││其中：自有外匯資金：

萬美元

││

國內(nèi)商業(yè)外匯貸款:

萬美元

││

國內(nèi)政策性外匯貸款:

萬美元

││

購匯：

萬美元

││

其他：

萬美元

│├────────────────────────────────────────┤│聲明：我公司特申請境外投資外匯資金來源審查，請予以審核批復。我公司在此保證申請表││內(nèi)容真實、準確。如實際投資情況與申請內(nèi)容不符，由我公司承擔相關(guān)責任。

││

││法人代表簽字：

****年**月**日

│└────────────────────────────────────────┘

附表2：

境外投資外匯登記表（第1頁，投資主體填寫）

┌─────────┬─────────────────────────────────┐│投資主體名稱

│

│├─────────┼─────────────────────────────────┤│投資主體地址

│

│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│企業(yè)法人代表

│

│聯(lián)系電話

│

│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投資企業(yè)名稱 │

│├─────────┼─────────────────────────────────┤│境外投資企業(yè)地址 │

│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│境外投資企業(yè)代表 │

│聯(lián)系電話

│

│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投資合作伙伴 │

│├─────────┼─────────┬───────────────────────┤│實際投資總額

│合計

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│本公司投資

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│其他中方投資

│

││

├─────────┼───────────────────────┤│

│合資外方投資

│

│├─────────┼─────────┼───────────────────────┤│實際出資方式

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合計

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│現(xiàn)匯

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│其中:購匯

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│設(shè)備等實物

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│無形資產(chǎn)

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│其他方式

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│├─────────┴─────────┼───────────────────────┤│外匯管理局外匯資金來源審查批復文號

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│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投資審批部門批準設(shè)立境外企業(yè)批準文│

││號

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│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投資企業(yè)批準證書號

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│├────┬─────────┬────┴───────────────────────┤│境外投資│注冊登記證書號

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││企業(yè)資料├─────────┼────────────────────────────┤│

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開戶銀行

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賬

號

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│├────┼─────────┴────────────────────────────┤│投資項目│

││ 說明 │

│├────┴──────────────────────────────────────┤│我公司在此保證登記表內(nèi)容真實、準確，如果實際情況與登記內(nèi)容不符，由我公司承擔相關(guān)責任。││法人代表簽字：

（法人公章）

││

年 月 日

│└───────────────────────────────────────────┘

說明：本登記表填寫一式兩份，外匯局、投資主體各持1份。

境外投資外匯登記表（第2頁，外匯局填寫）

┌────┬───────────────────────────────────┐│外匯局登│

││ 記意見 │

││

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││

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││

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│審核：

經(jīng)辦：

（蓋章）

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年 月 日

│├────┼───────────────────────────────────┤│變更登記│

1、││ 記錄 ├───────────────────────────────────┤│

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8、│├────┼───────────────────────────────────┤│匯出外匯│

1、││ 記錄 ├───────────────────────────────────┤│

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4、│├────┼───────────────────────────────────┤│匯回外匯│

1、││ 記錄 ├───────────────────────────────────┤│

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8、│└────┴───────────────────────────────────┘

發(fā)布部門：廣東省其他機構(gòu) 發(fā)布日期：2004年12月 實施日期：2004年12月(地方法規(guī))

第四篇：合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定

合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 2009年9月29日

國家外匯管理局公告[2009]1號

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》Notes Link以及《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令Notes Link），國家外匯管理局制定了《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定

第一章

總則

第一條

為規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》以及《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），制定本規(guī)定。

第二條

合格投資者應(yīng)當委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。

第三條

合格投資者和托管人應(yīng)當遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第四條

國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章

投資額度管理

第五條

國家對合格投資者的境內(nèi)證券投資實行額度管理。國家外匯管理局批準單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。

第六條

合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國家外匯管理局提供以下材料：

（一）托管人及合格投資者提交的書面申請，書面申請的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機構(gòu)投資者登記表》（樣表見附表一）；

（二）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）頒發(fā)的《合格境外機構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復印件；

（三）經(jīng)公證的合格投資者對托管人的授權(quán)委托書；

（四）國家外匯管理局要求的其他材料。

合格投資者申請增加投資額度的，除提供上述第（一）、（四）項材料外，還需提供《合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。

第七條

單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況等對上述限額進行調(diào)整。

合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請。

第八條

合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準逾期不得匯入。在規(guī)定時間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應(yīng)參照匯入當月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。

第九條

養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基金、政府和貨幣管理當局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。

合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。

上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國基金后20個工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。

第三章

賬戶管理

第十條

合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個外匯賬戶和一個對應(yīng)的人民幣特殊賬戶。合格投資者設(shè)立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應(yīng)單獨開立一個外匯賬戶和一個對應(yīng)的人民幣特殊賬戶。

托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。

第十一條

合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他支出。

合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價款（含印花稅、手續(xù)費等）、支付稅款、托管費、審計費和管理費等有關(guān)稅費、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他支出。

合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。

第十二條

合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進行資金劃轉(zhuǎn)。

第十三條

合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條

合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時作廢：

（一）證監(jiān)會已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；

（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；

（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；

（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；

（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。

托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。

第四章

匯兌管理

第十五條

合格投資者可根據(jù)申請額度時提供的投資計劃及有關(guān)說明，在實際投資前10個工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計未滿等值2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。

第十六條

開放式中國基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認的匯出前一月最后一個交易日合格投資者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。

開放式中國基金發(fā)生凈申購，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持《外匯登記證》復印件向托管人所在地外匯局提出申請，經(jīng)托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關(guān)手續(xù)。

開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持書面申請、《外匯登記證》復印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關(guān)手續(xù)。

第十七條

除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國家外匯管理局提出申請：

（一）書面申請；

（二）《外匯登記證》原件；

（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；

（四）國家外匯管理局要求的其他材料。

國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。

第十八條

除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實現(xiàn)的累計收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國注冊會計師出具的專項審計報告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請：

（一）書面申請及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；

（二）《外匯登記證》原件；

（三）中國注冊會計師出具的投資收益專項審計報告；

（四）收益完稅憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。

第十九條

托管人應(yīng)準確、及時在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。

第二十條

國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。

第五章

統(tǒng)計與監(jiān)督管理

第二十一條

合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報告：

（一）合格投資者名稱、負責人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；

（二）合格投資者或其主要股東、實際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會對合格投資者投資運作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫停或取消的；

（三）托管人、境內(nèi)委托投資機構(gòu)（經(jīng)紀商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；

（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；

（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；

（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。

合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個工作日內(nèi)報送正式托管協(xié)議。

第二十二條

托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時、準確報送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報表：

（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個工作日內(nèi)，填報《合格境外機構(gòu)投資者資金匯出入明細表》（樣表見附表二）；

（二）每月結(jié)束后8個工作日內(nèi)，報送《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表

（一）、（二）》（樣表見附表三）；

（三）每個會計結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一經(jīng)中國注冊會計師審計的《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資財務(wù)報表

（一）、（二）》（樣表見附表四）。

第二十三條

合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：

（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；

（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；

（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；

（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；

（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。

第二十四條

托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴重的，將會同證監(jiān)會取消其合格投資者托管人資格：

（一）超過國家外匯管理局批準的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；

（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；

（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；

（四）未按規(guī)定向外匯局報送報表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報告有關(guān)情況的；

（五）未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；

（六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。

第六章

附則

第二十五條

根據(jù)本規(guī)定向外匯局報送的材料應(yīng)為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，應(yīng)以中文文本為準。

第二十六條

本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

第二十七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國家外匯管理局2002年第2號公告Notes Link）及《國家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2003]124號Notes Link）同時廢止。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，支持國家“走出去”戰(zhàn)略的實施，充分利用國際國內(nèi)兩種資源、兩個市場，進一步簡化和便利境內(nèi)居民通過特殊目的公司從事投融資活動所涉及的跨境資本交易，切實服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，有序提高跨境資本和金融交易可兌換程度，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定，現(xiàn)就境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內(nèi)居民（含境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)居民個人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。

本通知所稱“返程投資”，是指境內(nèi)居民直接或間接通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動，即通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項目（以下簡稱外商投資企業(yè)），并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

本通知所稱“境內(nèi)機構(gòu)”，是指中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織；“境內(nèi)居民個人”是指持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內(nèi)習慣性居住的境外個人。

本通知所稱“控制”，是指境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。

二、國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)居民設(shè)立特殊目的公司實行登記管理。境內(nèi)居民個人設(shè)立的特殊目的公司登記及相關(guān)外匯管理，按本通知執(zhí)行。境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立的特殊目的公司登記及相關(guān)外匯管理，按現(xiàn)行規(guī)定和本通知執(zhí)行。

三、境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資前，應(yīng)向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)居民以境內(nèi)合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊地外匯局或者境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局申請辦理登記；境內(nèi)居民以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊地外匯局或者戶籍所在地外匯局申請辦理登記。

境內(nèi)居民個人應(yīng)提交以下真實性證明材料辦理境外投資外匯登記手續(xù)：

（一）書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。

（二）個人身份證明文件。

（三）特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認繳人名冊等）。

（四）境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同意境外投融資的書面說明）。

（五）境內(nèi)居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。

（六）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。境內(nèi)機構(gòu)按《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）等相關(guān)規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。

境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)居民及其設(shè)立的特殊目的公司，不得危害我國國家主權(quán)、安全和社會公共利益；不得違反我國法律法規(guī)；不得損害我國與有關(guān)國家（地區(qū)）關(guān)系；不得違反我國對外締結(jié)的國際條約；不得涉及我國禁止出口的技術(shù)或產(chǎn)品。

境外特殊目的公司登記不具有證明其投融資行為已符合行業(yè)主管部門合法合規(guī)的效力。

五、已登記境外特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個人股東、名稱、經(jīng)營期限等基本信息變更，或發(fā)生境內(nèi)居民個人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項變更后，應(yīng)及時到外匯局辦理境外投資外匯變更登記手續(xù)。

境內(nèi)居民境外投資外匯變更登記完成后，方可辦理后續(xù)業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯回）。

六、非上市特殊目的公司以本企業(yè)股權(quán)或期權(quán)等為標的，對其直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他與公司具有雇傭或勞動關(guān)系的員工進行權(quán)益激勵的，相關(guān)境內(nèi)居民個人在行權(quán)前可提交以下材料到外匯局申請辦理特殊目的公司外匯登記手續(xù)：

（一）書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。

（二）已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證。

（三）相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個人與其雇傭或勞動關(guān)系證明材料。

（四）特殊目的公司或其實際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵真實性的證明材料。

（五）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。

境內(nèi)居民個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。

七、特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應(yīng)遵守中國外商投資和外債管理等相關(guān)規(guī)定。返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)，并應(yīng)如實披露股東的實際控制人等有關(guān)信息。

八、境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤、紅利調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照經(jīng)常項目外匯管理規(guī)定辦理；資本變動外匯收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資本項目外匯管理規(guī)定辦理。

九、因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的，應(yīng)提交相關(guān)真實性證明材料及時到外匯局辦理變更或注銷登記手續(xù)。

十、境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放款。

十一、境內(nèi)居民可在真實、合理需求的基礎(chǔ)上購匯匯出資金用于特殊目的公司設(shè)立、股份回購或退市等。

十二、本通知實施前，境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，境內(nèi)居民應(yīng)向外匯局出具說明函說明理由。外匯局根據(jù)合法性、合理性等原則辦理補登記，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。

十三、境內(nèi)居民與境外特殊目的公司之間的跨境收支，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

十四、外匯局定期分析境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資整體情況，密切關(guān)注其對國際收支的影響，并加強對境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資的事中、事后監(jiān)管。

十五、境內(nèi)居民或其直接、間接控制的境內(nèi)企業(yè)通過虛假或構(gòu)造交易匯出資金用于特殊目的公司，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進行處罰。

境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實披露返程投資企業(yè)實際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（五）項進行處罰。

在境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實披露返程投資企業(yè)實際控制人信息或虛假承諾的情況下，若發(fā)生資金流出，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進行處罰；若發(fā)生資金流入或結(jié)匯，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條進行處罰。

境內(nèi)居民與特殊目的公司相關(guān)跨境收支未按規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（一）項進行處罰。

十六、本通知自發(fā)布之日起實施。《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）同時廢止。之前相關(guān)規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附件：1.返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引

2.資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表

國家外匯管理局 2014年7月4日