第一篇：陜西省科技廳科技計劃經費和專項經費預算評估評審實施細則

陜西省科技廳科技計劃經費和專項經費預算評估評審實施細則

第一章 總 則

第一條 為規范和指導各項預算評估評審工作，明確預算評估評審的各方職責、程序、內容和方法，依據《陜西省科技廳科技計劃經費和專項經費預算評估評審暫行辦法》及相關規定，制定本實施細則。

第二條 科技廳歸口管理的科技計劃項目和專項項目（以下簡稱項目），實行預算評估評審，在預算評估評審的基礎上，確定并批復項目經費。因重大突發事件需要緊急決策的項目，可不進行預算評估評審，預算安排通過廳務會討論后執行。

第三條 申請政府資助經費達到一定額度的項目，應獨立進行預算評估評審。預算評估評審工作在項目立項評審的基礎上進行。

第四條 逐步建立評估評審機構信用記錄和動態調整機制，促進評估評審機構的良性發展。

第二章 組織管理

第五條 預算評估評審工作在科技廳的領導下，由條件處具體組織實施。

第六條 條件處負責項目預算評估評審工作的管理，并對評估評審活動進行檢查和監督。主要職責如下：

（一）負責預算評估評審工作制度、程序的制定。

（二）根據工作需要，邀請、委托或授權相關單位協助開展項目預算評估評審工作。

（三）負責建立統一的項目預算評估評審專家庫。

（四）負責制定項目預算評估評審工作方案，編制項目評估評審手冊。

（五）負責項目預算評估評審機構、評估評審專家的信用管理工作。

（六）接受財政廳、審計廳等有關部門對項目預算評估評審工作的指導、檢查和監督。

第七條 評估評審專家組應根據評估評審組織單位的要求，獨立、客觀、公正、實事求是地提出評估評審意見，形成項目預算評估評審報告。

第八條 項目負責人和項目承擔單位有義務接受并配合評估評審工作，按要求及時提供真實、有效的材料和信息。

第三章 評估評審程序

第九條 項目經費預算評估評審的程序包括形式審查、組建評估評審專家組、專家組評估評審、報告形成與提交等環節。

第十條 評估評審組織單位根據專家遴選原則，從省內外遴選專家，組建預算評估評審專家組。

（一）預算評估評審專家應了解國家、我省科技計劃和專項計劃管理政策和相關財務管理制度，熟悉項目相關研究任務及其經費預算特點，并在相關的技術、經濟、財務等領域具有豐富的經驗和較高的權威性，專家一般應具有高級技術職稱或相關職業的執業資格；

（二）預算評估評審專家組組長由財務、經濟專家擔任，應具備較高的權威性和綜合協調能力。

（三）預算評估評審專家組的人員組成應具有針對性和互補性，符合項目任務及預算支出的特點，一般由財務、經濟、技術、管理、企業等方面專家組成，其中必須包括熟悉財政、財務政策的財務專家和熟悉項目研究內容的技術專家。

（四）每個項目的預算評估評審財務專家人數不得少于2人。

（五）以下人員不得聘為評審專家：直接參加該項目研究和管理的人員、項目承擔單位人員、與項目有直接利害關系的人員、項目評估評審組織單位的人員、被評項目承擔單位以充足理由正式提出希望回避的人員、在以往的評估評審活動中有不良信用記錄人員以及不能遵守專家行為準則的人員。

第十一條 在開展評估評審工作前，評估評審組織單位應組織專家組進行學習，使專家熟悉有關政策文件和材料，了解預算評估評審活動的目的、原則、要求、方法和標準，掌握評估評審活動的規范化要求，并與評估評審專家簽訂“專家工作協議書”（格式見相關附件）。

第十二條 預算評估評審專家對項目預算進行評估評審，形成每個專家的評估評審意見和專家組集體的預算評估評審意見和報告。

（一）專家組組長主持預算評估評審會，專家組依據預算申報材料，對項目預算的規范性、合理性進行討論與評價。在預算評估評審過程中，可以組織項目答辯，以便更加深入準確地了解和分析項目預算。項目答辯工作由評估評審組織單位負責安排，專家組組長主持，項目負責人和項目承擔單位進行現場答辯。

（二）每位預算評估評審專家獨立形成評審意見并填寫預算評估評審專家意見表（格式見相關附件）。

（三）專家組組長應對所有專家意見進行綜合整理，在充分反映各專家意見的基礎上，匯總形成評估評審專家組的集體意見，填寫預算評估評審報告（格式見相關附件），并向專家組成員宣布專家組評估評審結果。如果評估評審專家組內部就某些特定問題爭議較大、不能達成一致意見的，在項目預算評估評審報告中，應對

此進行記錄說明，供科技廳對預算安排時參考。

第十三條 在預算評估評審工作結束時，專家組向預算評估評審組織單位提交專家組的預算評估評審報告、每個專家的評估評審報告和專家信息登記表（格式見相關附件）。

第四章 內容和方法

第十四條 評估評審組織單位依據相關規定對項目預算申報材料進行形式審查，填寫形式審查表（格式見相關附件）。形式審查的主要內容是審核預算申報材料內容和法定手續的完備性和規范性，以及各項預算數據的一致性和平衡關系。

若需要補充或修改完善申報材料的，應及時通知有關項目負責人和項目承擔單位，在規定時間內補充或重新提交預算申報材料。

第十五條 預算評估評審的內容包括預算來源和支出，重點是支出預算，主要包括支出總量、比例結構、人均強度以及預算實物量等，著重審核預算是否符合各計劃的管理規定，預算內容與項目合同任務是否相關以及項目預算涉及的價格、數量等方面的合理性。涉及預算各個科目方面的，主要包括：勞務費、設備費、材料費、燃料動力費、測試化驗加工費、租賃費、信息費、技術購買費、工程咨詢費、國際合作與交流費、差旅費、會議費、管理費等。

第十六條 預算評估評審方法主要包括政策對比法、目標任務對比法、數據統計分析法、調查法、專家經驗法、案例參照法和成果反推法等。在評估評審過程中，應在考慮不同領域、不同規模、不同研究階段、不同類型項目特點的基礎上，選擇運用不同的方法。

（一）政策對比法。指通過對比相關科技計劃經費和專項經費管理的政策規定、國家相關財務政策，審核預算是否與政策相符的方法。

（二）目標任務對比法。指根據項目的合同任務，審核預算是否與項目任務目標相關的方法。

（三）數據統計分析法。即通過對領域內同類項目預決算歷史數據進行分析，尋找其經費支出一般規律，據此對項目各項預算的規模、結構和強度進行審核的方法。

（四）調查法。即通過調查獲取項目某項與特定科研活動相關的預算支出在領域內的常規支出標準，以判斷該項預算合理性的方法。

（五）專家經驗法。即根據同行專家對科研支出規律和特點的經驗，判斷項目相應預算合理性的方法。

（六）案例參照法。即通過對照以往領域內同類項目的典型案例，判斷項目預算支出合理性的方法。

（七）成果反推法。即根據項目任務書承諾的產出成果，反推項目預算經費規模合理性的方法。

第十七條 設備費評估評審，主要核查設備購置與項目任務的相關性、設備預計的利用率、設備購置前后共享的可能性及購買數量和價格的合理性，其中對于單價5萬元以上的設備需要重點審查。

第十八條 材料費評估評審，審核支出規模、比例結構、人年均強度及大宗貴重材料與一般材料預算比例的合理性，審核材料購置與項目任務的相關性，審核預算材料種類、單價和數量的合理性。

第十九條 測試化驗加工費評估評審，審核支出規模、比例結構、人年均強度及大宗與一般測試化驗加工預算比例的合理性，審核測試化驗加工內容與項目任務的相關性，審核測試化驗加工單價和批次數量的合理性。

第二十條 燃料動力費評估評審，審核支出規模、比例結構、人年均強度的合理性，審核與特殊科研業務相關的動力費預算的合理性。

第二十一條 差旅費評估評審，審核差旅費總額及普通差旅費的支出規模、比例結構、人年均強度的合理性，審核其中包含的科學考察經費預算，審核科學考察內容、考察地點和項目任務的關聯度，科學考察的時間、考察人數、考察燃油費和租車費等預算的合理性。

第二十二條 會議費評估評審，審核會議費的支出規模、比例結構、人年均強度的合理性，審核預算會議與項目任務目標的關聯度。應嚴格控制會議規模、會議數量和會期。

第二十三條 國際合作與交流費評估評審，審核國際合作交流專項經費預算規模、比例結構的合理性，審核項目組成員出國考察和邀請外國專家來華訪問經費預算的規范性及其與項目研究內容的相關性。

第二十四條 出版、文獻、信息傳播、知識產權事務費評估評審，審核支出規模、比例結構、人年均強度的合理性，審核大宗資料購置、軟件購置、專利申請、論文和專著出版等與項目任務的關聯度及申請數量、單價的預算合理性。

第二十五條 勞務費評估評審，審核參與項目研究的各類人員投入課題的研究時間的合理性、勞務費支出標準的合理性、以及勞務費是否與其投入的研究時間相匹配。勞務費用總數不得超過項目經費的10%。

第二十六條 專家咨詢費評估評審，審核咨詢費的開支標準、咨詢專家的數量。專家咨詢費不得支付給參與項目管理的工作人員。

第二十七條 管理費評估評審，審核支出是否符合相關科技計劃立項和經費管理辦法及規定。

第二十八條 上述各項預算如果存在交叉重復支出或預算內容和經費未按照規定列入指定預算項中，則原則上予以核減。

第五章 預算評估評審報告內容與審核

第二十九條 預算評估評審的正式結果為預算評估評審報告，評估評審報告中除體現評估評審專家組的一致意見外，還必須對評估評審專家的不同意見做出說明。政策性問題、涉及較大預算額度或預算編制可信度的重大問題必須在評估評審報告中反映。

第三十條 評估評審機構、評估評審組織單位、評估評審專家不得向其他機構或個人擴散評估評審結果。

第六章 評估評審活動的質量控制

第三十一條 評估評審機構、評估評審組織單位應建立評估評審活動的內部質量控制體系，規范、科學地開展評估評審活動，以保證項目預算評估評審活動的質量。

第三十二條 科技廳委托的科技咨詢機構在評估評審活動中，應遵守以下行為準則：

（一）當評估評審機構與項目申請單位有直接利害關系時，評估評審機構必須向委托方事先申明，經同意后，該評估評審機構方可承擔項目的評估任務，并須在該項目評估評審報告上注明。

（二）維護項目申請單位的知識產權，不得向與預算評估評審活動無關的任何單位或個人擴散項目申報材料。評估評審機構應對評估評審所涉及項目的研究內容、技術路線、預算方案等進行保密。

（三）不得向項目申請單位及與預算評估評審活動無關的任何單位或個人透露專家組評審意見。

（四）不得以任何方式收取項目申請單位的報酬、費用和禮品。

（五）不得捏造或篡改項目預算申報材料和專家咨詢意見。

第三十三條 評估評審組織單位應遵守以下行為準則：

（一）不得在評估評審過程中向評估評審專家施加傾向性影響；與評估評審工作無關的人員和應回避人員不得參與評估評審工作。

（二）不得以任何方式收取被評對象的報酬、費用和禮品。

（三）應對評估評審所涉及項目的研究內容、技術路線、預算方案等進行保密。不得向被評單位及與預算評估評審活動無關的任何單位或個人泄露專家組或專家個人的評審意見。

第三十四條 評估評審專家應遵守以下行為準則：

（一）堅持實事求是的原則，獨立、客觀、公正地提供評審意見。

（二）維護評估評審對象的知識產權，妥善保管評估評審材料，并在評估評審活動結束后將其全部退還評估評審組織單位，不得復制、擴散與評估評審有關的材料，對評估評審所涉及項目的研究內容、技術路線、預算方案等進行保密。

（三）不得向評估評審組織單位以外的單位或個人擴散評估評審有關情況。

（四）不得收取評估評審對象的報酬、饋贈和禮品。評審期間，未經評估評審組織單位許可，評估評審專家個人不得就評審事項與評審對象聯系。

（五）當評估評審專家與項目存在直接利害關系時，必須主動和盡早地向評估評審組織單位或評估評審活動負責人申明并回避。當專家難以判斷本人是否符合回避原則時，應主動和盡早地向評估評審組織單位或評估評審活動負責人說明有關情況。

第三十五條 在預算評估評審工作結束后，評估評審機構、評估評審組織單位將有關材料分別歸檔，包括紙質和電子版材料，檔案保存期等具體要求按科技廳檔案管理和相關科技計劃管理的有關規定執行。

第七章 評估評審活動的監督

第三十六條 科技廳監察室和條件處負責項目預算評估評審活動全過程及結果的檢查和監督工作，包括對預算評估評審活動的規范性以及評估評審結果的客觀公正性進行監督。根據工作需要，可采取以下一種或多種方式對預算評估評審活動進行監督，并將其結果作為信用評價的依據。

（一）聽取評估評審活動各方當事人的口頭及書面匯報。

（二）查閱與評估評審活動有關的各類文件、材料。

（三）旁聽與評估評審事項有關的會議，對評估評審活動與既定程序、步驟的符合程度進行監督。

（四）向有關單位及個人進行調查核實。

（五）對預算評估評審項目進行抽查，實行重點監督。

（六）其他適當的監督方式。

第三十七條 根據工作需要，科技廳可將預算評估評審主要結果以適當方式進行反饋或公示。

第三十八條 評估評審專家對評估評審活動存有重大異議的，認為存在違規行為或其他問題的，可向科技廳舉報，監察室和條件處應及時進行調查并提出相關處理意見。

第三十九條 項目負責人或項目承擔單位對預算評估評審結果存有重大異議的，應在評估評審結果發布后一周內提出書面復核申請。經科技廳認為理由充分、有必要啟動復核程序的，由條件處組織項目預算評估評審結果的復核工作。

第四十條 評估評審組織單位應及時全面地記錄預算評估評審專家的相關信息，包括專家基本信息和信用情況，填寫專家參與評估評審活動經歷與表現記錄表（格式見相關附件）。

第四十一條 條件處應逐步建立參與預算評估評審活動的評估評審機構、評估評審組織單位和評估評審專家在預算評估評審中的信用記錄和動態調整機制，不斷提高預算評估評審工作的質量。

第四十二條 評估評審專家存在違規行為的，評估評審組織單位可視情節輕重，采取降低專家信用、專家意見無效、取消專家評估評審資格等處理措施。

第四十三條 科技廳委托的科技咨詢機構在評估評審活動中，存在違規行為的，科技廳可視情節輕重，采取項目預算評估評審結果無效或取消該單位的項目預算評估評審資格等處理措施。

第八章 附 則

第四十四條 本《實施細則》由科技廳負責解釋。

第四十五條 本《實施細則》自發布之日起實施。

第二篇：陜西省科技廳科技計劃經費和專項經費監督暫行辦法

附件1

陜西省科技廳科技計劃經費和專項

經費監督暫行辦法

第一章

總

則

第一條 為進一步加強我省科技計劃經費和專項經費（以下簡稱科技經費）的管理，建立和完善經費管理與監督制度體系，提高資金使用效益，根據?國務院辦公廳轉發財政部、科技部關于改進和加強中央財政科技經費管理若干意見的通知?（國辦發〔2006〕56號）和陜西省財政廳、科技廳、教育廳、審計廳、國資委、監察廳?關于貫徹〖國務院辦公廳轉發財政部科技部關于改進和加強中央財政科技經費管理若干意見〗的實施意見?（陜財辦教〔2007〕4號），以及國家、我省有關財務管理制度，特制定本辦法。

第二條

科技經費監督是指科技廳依據第一條兩個?意見?(國辦發〔2006〕56號、陜財辦教〔2007〕4號)及相關科技經費管理辦法和有關財經法律法規，履行管理監督職責，追究違規違紀行為責任的過程。

第三條

科技經費監督的主要對象是科技廳歸口管理的各類科技計劃、科技專項項目（或課題，以下統一簡稱項目）的承擔單位、合作單位及協作單位，項目負責人及主要成員等。

第四條

科技廳按照依法、客觀、公正、透明的原則，建立職責明確、措施有力、程序規范的監督機制，并接受財政廳、審

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計廳等相關部門的監督指導。

第五條

項目承擔單位要建立健全內部經費管理和監督機制，其財務部門要履行對經費使用的日常審核職責，保障科技經費使用的規范、合理、有效，并自覺接受科技廳組織的各項監督檢查。

第二章

內容和方法

第六條

科技經費監督的主要內容是：

（一）項目承擔單位內部經費管理制度建設及執行情況。包括項目承擔單位對現行財經法規及各項科技經費管理制度規定的貫徹落實情況，針對本單位財務工作特點制定內部經費管理制度情況和內部控制制度建設情況等。

（二）項目承擔單位對專項經費會計核算情況。包括項目經費單獨核算、專款專用情況，核算專項經費會計科目設臵的規范性，會計核算內容和財務報告信息的真實性、準確性，項目經費開支審批程序和手續的完備性，以及相關財務檔案資料保存管理情況等。

（三）項目承擔單位和項目負責人執行預算情況。包括按照核定的支出范圍和標準執行預算情況，預算調整的必要性和程序規范性，撥付合作、協作單位預算資金規范性及監管情況，配套資金及時足額到位情況；無預算、超預算、超范圍、超標準支出問題，擠占、挪用、轉移項目經費問題，自行分解、擅自轉撥項目經費問題等。

（四）項目承擔單位設備購臵和管理情況。包括按批復預算 —2—

購臵設備情況，購臵設備的開放共享情況，購臵設備納入單位固定資產管理情況等。

（五）項目承擔單位財務驗收情況。包括編報決算和結題財務報告情況，及時清理賬目、確定項目支出情況，結余經費的認定和上繳情況，以及拖延財務結賬、長期掛賬費用問題等。

第七條

科技廳綜合運用財務報告、重點檢查、隨機抽查、專項審計、財務驗收、績效評價、受理舉報等方法，通過日常監督與專項監督相結合的方式，對科技經費的使用實施監督。

（一）財務報告，指項目承擔單位按照財務制度和項目管理辦法的具體要求，定期或不定期的就項目預算執行情況和重大財務事項向科技廳報告預算執行情況和重大財務事項等。

（二）重點檢查、隨機抽查，指科技廳派出檢查組，對使用科技經費數額較大的單位進行的監督和檢查。全面檢查項目承擔單位及項目負責人在執行科技經費管理制度、項目經費預算和建立內部管理機制等方面的情況。

（三）專項審計，指科技廳委托有資質的會計師事務所等中介機構，獨立地對項目經費使用的合法性、規范性和合理性，以及財務收支信息的真實性和完整性等進行專業化的評價。

（四）財務驗收，指科技廳在項目驗收或結題前，對項目預算執行情況、經費使用情況和項目財務決算報告等進行的專門審核與評價。未通過財務驗收的項目不能進行項目驗收和結題。

（五）績效評價，指科技廳依據評價標準、采用量化指標，對項目經費使用效益以及形成的經濟效益、社會效益和生態效益等方面進行的全面、綜合性定量考核與評價。對于項目經費使用

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績效好的，可以繼續支持或加大支持；項目經費使用效果差的，要責令其整改，并進行必要的處罰。

（六）受理舉報，指科技廳接受社會各方的舉報投訴，并有針對性地對特定單位或個人開展的核實調查工作。

第三章

組織實施

第八條 監督工作由科技廳統一領導，條件處具體負責日常工作，通過直接組織檢查組、委托地方科技部門或委托中介機構等多種形式開展監督工作。

第九條

監督工作按照以下工作流程組織實施：

（一）制定監督計劃。科技廳根據科技經費管理和監督工作需要，確定監督的重點和內容，制定科技經費監督計劃，部署開展監督工作。

（二）項目承擔單位準備資料。主要包括項目合同（任務）書、預算書，財務報告以及購臵資產清單、相關賬簿、會計憑證等。

（三）現場檢查。科技廳檢查組或其委托的科技咨詢機構（以下簡稱評審組織單位），根據需要對項目承擔單位、項目實施情況等進行現場考察，搜集有關素材、資料等。

（四）出具監督報告。檢查組對檢查結果進行匯總和分析，并出具監督檢查報告報送科技廳。

第十條

充分發揮專家和中介機構對監督工作的獨立咨詢作用，建立對專家和中介機構的遴選、考核和評價制度。

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第十一條

建立健全科技經費監督信息數據庫。全面記錄科技經費使用進度計劃、組織實施情況、監督檢查結果、整改情況等。推進信用記錄制度，對承擔單位和相關人員在經費管理方面的信譽度進行評價和記錄。

第四章

處罰措施

第十二條

對監督檢查中發現的違規行為，根據情節輕重嚴肅處理，記錄相關單位和當事人的信用，并通過適當的方式向社會公告；對有違紀違法嫌疑的，應該報告有關部門處理。

第十三條

項目承擔單位在內部經費管理制度和會計核算方面有下述情況之一的，將通過限期整改、停撥經費、通報批評、不通過財務驗收、終止項目、追回已撥項目經費、一定時限內取消其項目申報資格等措施進行糾正和處罰。

（一）項目經費不按規定單獨核算。

（二）內部項目經費管理制度不健全，財務管理和會計基礎工作薄弱。

（三）項目經費購臵的固定資產不及時入賬，形成賬外資產。

（四）不按要求及時編報決算，編報虛假決算，造成報表數據不準確、賬表不一致。

（五）其他違反財經紀律的行為。

第十四條

項目承擔單位、項目負責人及項目組成員在預算申報方面有下述情況之一的，將通過停撥經費、通報批評、不通

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過財務驗收、終止項目、追回已撥經費直至一定時限內取消其項目申報資格等措施進行處罰。

（一）編報虛假預算。

（二）提供虛假財務會計資料。

（三）提供虛假配套資金承諾。

（四）采用不正當手段影響預算評估評審結果。

（五）其他違反財經紀律的行為。

第十五條

項目承擔單位、項目負責人及項目組成員在預算執行方面有下述情況之一的，將通過限期整改、停撥經費、通報批評、不通過財務驗收、終止項目、追回已撥經費、一定時限內取消其項目申報資格等措施進行處罰。

（一）不嚴格執行預算，存在無預算、超預算、超范圍、超標準支出行為。

（二）截流、擠占、挪用項目經費。

（三）違反規定開支人員費，亂發津貼、補貼，超額提取管理費。

（四）未經批準而自行調整預算。

（五）違反規定轉撥、轉移經費。

（六）承諾配套資金不及時到位。

（七）其他違反財經紀律的行為。

第十六條

項目承擔單位、項目責任人及項目組成員在結題驗收方面有下述情況之一的，將通過限期整改、通報批評、不通過財務驗收、一定時限內取消其項目申報資格等措施進行處罰。

（一）項目實施績效差。

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（二）少報、漏報、隱匿不報結余資金。

（三）財務結賬不及時、長期掛賬報銷費用。

（四）不配合監督檢查工作，以及采取不正當手段，影響監督檢查人員客觀發表意見。

（五）其他違反財經紀律的行為。

第五章

附

則

第十七條

本辦法由省科技廳負責解釋。第十八條

本辦法自發布之日起執行。

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第三篇：科技計劃項目經費預算責任書

科技計劃項目經費預算責任書

作為

項目（課題）的負責人，對科技廳核定的項目（課題）經費預算完全同意，項目（課題）組將嚴格按預算執行，做到專款專用，管好用好科技計劃項目（課題）專項經費，并接受科技廳的檢查和監督。

項目負責人：

（簽字）

****年**月**日

作為科技廳對本項目（課題）的管理處室，對項目（課題）承擔單位編報的項目經費預算進行了審核。我處將按照核定的經費預算，對項目（課題）的實施進行管理和監督。

項目管理處室（公章）：

****年**月**日

作為科技廳經費管理處室，同意本項目經費預算。我處將按照自治區科技專項經費管理辦法，對項目（課題）經費預算的執行進行檢查與評估。

科研條件財務處（公章）：

****年**月**日

第四篇：科技部科技計劃課題預算評估評審規范

科技部科技計劃課題預算評估評審規范

國科發財字〔2006〕99號

第一條 為了提高科技部歸口管理的國家科技計劃課題（或項目，以下統一簡稱為“課題”）預算管理的科學性，推進和規范課題預算評估評審工作，明確相關各方職責，保證預算評估評審活動質量，充分發揮評估評審活動對課題預算決策的咨詢作用，根據《關于國家科研計劃實施課題制管理的規定》和《國家科研計劃課題評估評審暫行辦法》精神，制定本規范。

第二條 預算評估是指科技部或其授權的單位(以下簡稱“管理部門”)在審定課題預算前，按照專業化的原則，委托具有科技評估能力的單位（以下簡稱“評估機構”），按照規范的程序和公允的標準對課題預算進行的專業化咨詢和評判活動。

預算評審是指管理部門在審定課題預算前組織評審專家組，由專家組按照規范的程序和公允的標準對課題預算進行的咨詢和評判活動。

第三條 科技部歸口管理的國家科技計劃課題，應引入預算評估評審機制，建立課題立項與預算評估評審之間既相互銜接、又相互制約的機制。因重大自然災害、突發重大疾病疫情等需要緊急決策的國家特殊目標的課題，可不進行預算評估評審，但必須建立嚴格的內部決策審批程序，由條件財務司商業務管理司提出預算安排建議，報部務會討論通過后執行。

第四條 預算評估評審工作的主要任務是對課題申報預算的目標相關性、政策相符性和經濟合理性進行評價，目的是為管理部門對課題預算決策提供咨詢。預算評估評審堅持獨立、客觀、公正、科學的原則，并自覺接受有關方面的監督。

第五條 課題預算評估評審工作實行歸口管理，分級組織實施。科技部主要負責預算評估評審工作制度和程序的制定、對評估評審過程和結果的檢查和監督、財務專家庫隊伍建設以及預算評估評審信用管理等工作。

第六條 專項經費1000萬元以上重大課題原則上采取預算評估的方式，由科技部條件財務司組織；專項經費1000萬元以下的課題一般采取預算評審的方式，由承擔科技計劃過程管理工作的相關部屬事業單位或科技部授權的其他單位（以下簡稱“評審組織單

位”）組織。預算評審工作可以在課題立項工作完成后開展，也可與課題立項評審工作同時進行，但必須出具單獨的預算評審意見，保證其獨立性。

第七條 管理部門應逐步建立評估評審機構信用記錄和動態調整機制，促進評估評審機構的良性發展，保障預算評估評審工作的順利開展。

第八條 評估評審專家是課題預算評估評審工作的重要支撐，應大力加強財務專家隊伍建設，逐步建立統一的預算評估評審財務專家庫，動態更新和調整評估評審專家，并加強對專家的培訓工作。

第九條 預算評估評審應堅持以下要求：

（一）政策相符性。課題預算應符合國家財經法規和科技經費管理制度的相關規定，如有關預算科目的開支范圍、開支標準等方面的具體規定。

（二）目標相關性。課題預算應以任務目標為依據，預算支出應與研究任務緊密相關，預算的總量、強度與結構等應符合研究任務的規律和特點。

（三）經濟合理性。參照國內外同類研究開發活動的狀況以及我國的國情，課題預算應與同類科研活動的支出水平相匹配，材料、設備費等支出應與市場同類產品一般價格水平相匹配，在考慮技術創新風險和不影響研究任務的前提下，提高資金的使用效率。

第十條 預算評估評審的主要依據是課題正式申報的預算書、計劃任務書以及在評估評審過程中采集的其他信息。

第十一條 預算評估評審的主要內容包括預算來源和支出的總量、比例結構、人均強度以及與預算支出相應的實物量等方面的合規性、合理性。

人員費：重點審核列支人員費是否符合有關標準及相關管理規定，課題組成員從專項經費預算中列支人員費的合理性，參與課題研究的流動人員列支人員費的情況。

設備費：重點審核儀器設備預算與課題研究內容的相關性、儀器設備共用共享情況，符合《中央級新購大型科學儀器設備聯合評議工作管理辦法》（試行）的，按其規定執行。國際合作與交流費：重點審核國際合作與交流費預算與課題研究任務的相關性，壓縮一般性出國考察任務。

間接費用：重點審核列支間接費用是否符合相關管理規定，依托單位提供的各種支

撐條件與課題研究任務的相關性。

協作研究支出：協作研究支出應嚴格控制，必須以課題任務書中明確列示的協作研究任務為依據。重點審核協作研究支出與任務內容的相關性及開支合理性。

對材料費、測試化驗費等業務性支出，重點審核各項支出內容是否存在交叉重復，支出標準是否符合國家有關政策規定和公允性原則，支出結構和總量是否符合經濟合理性原則等。

第十二條 預算評估活動包括形式評估、基本評估、重點評估和報告形成與提交四個基本程序。

（一）形式評估。評估機構接受委托，受理委托方提供的待評課題的材料，依據相關管理規定對申報材料進行形式核查，包括材料的完備性和規范性、關鍵數據的一致性與平衡關系等。

（二）基本評估。評估機構對課題預算的政策相符性、目標相關性和經濟合理性進行分析與評價，形成基本評估結論。如果還存在疑難問題，則啟動重點評估程序，否則，進入報告形成和提交階段。

（三）重點評估。本程序為非強制程序，當課題預算存在問題較多或分析判斷難度較大時，啟動本程序。評估機構根據課題的具體情況，確定重點評估的內容和方法，如對申請購置的大型設備進行專題論證，對重點問題深入咨詢調研或組織答辯等。

（四）報告形成和提交。評估機構綜合上述工作，形成預算評估正式報告提交給委托方。

第十三條 預算評審活動主要包括以下基本程序：

（一）材料核查。評審組織單位受理課題預算申報材料，依據相關管理規定對申報材料進行核查。

（二）聘請評審專家。評審組織單位按規定遴選評審專家，并將專家名單報科技部條件財務司備案。在聘請評審專家時應向專家闡明評審的目的、任務與要求、行為準則，對有關評審內容和課題背景作必要的介紹與說明，并提供必要的工作條件和費用。

（三）組織召開專家評審會。評審組織單位召開專家評審會，由專家組對課題預算

進行評審，形成專家組評審意見。

專家評審會由專家組組長主持。專家組依據預算申報材料，對課題預算的合規性、合理性進行討論與評價；每個專家獨立填寫專家意見表；專家組集中討論評議，專家組組長綜合整理各個專家的意見，形成專家組集體評審意見，完成正式的評審報告，并向專家組所有成員和評審機構代表宣布專家組評審意見。

根據課題預算規模、預算復雜程度等具體情況，在預算評審過程中，可以要求課題組對預算情況進行陳述，并對專家組的疑問進行答辯。但在專家組評審的其他程序，課題組人員應回避。

（四）報告提交。評審專家組向評審組織單位提交評審報告及各專家的評審意見，評審組織單位匯總形成正式評審工作報告，并對評審活動的重要內容進行記錄存檔。

（五）與課題立項評審合并開展的預算評審工作，應保證評審專家組中包括不少于兩名財務專家，專家組在評審過程中應設置專門的環節對課題預算進行評議，并出具單獨的預算評審意見。

第十四條 單獨開展預算評審工作時，評審專家的群體組成應配置合理，專業具有針對性和互補性。專家組應包括熟悉課題研究內容的技術專家和熟悉財政財務政策的財務專家以及管理專家，每個課題的評審專家總人數不得少于5人，并且為單數，來自相同單位的專家不得超過2人。

第十五條 建立評估評審活動的質量控制體系，采取有效措施保證預算評估評審活動的質量。建立預算評估評審結果復核機制，課題負責人或依托單位對預算評估評審結果存在重大異議的，可以申請復核，復核工作由條件財務司組織。

第十六條 預算評估評審的正式結果為預算評估評審報告，在評估評審活動結束時提交。評估評審機構有義務對管理部門解釋評估評審報告。

第十七條 評估評審報告內容描述應明確、具體和充分。除包括評估評審結論外，還應對評估評審活動的目的、范圍、依據、方法等主要內容進行說明；預算數據應滿足平衡關系，數據調整意見應與文字意見相符；較大幅度預算調整等重大問題必須在評估評審報告中反映。評審報告中除體現評審專家組的一致意見外，還必須對評審專家的不

同意見作出說明，并將各評審專家的意見作為附件附于評審報告后面。

第十八條 評估報告必須經過評估主持人和評估機構負責人的審查，正式評估報告上必須有評估機構負責人簽字以及評估機構公章。評審報告上必須有評審專家組組長的簽字以及專家組全體成員名單。評審組織單位提交的工作報告，必須加蓋單位公章。第十九條 管理部門及工作人員、評估機構及評估人員、評估評審專家、課題依托單位及課題負責人等預算評估評審相關各方的行為準則與規范，按《國家科技計劃項目評審行為準則與督查辦法》的相關規定執行。

第二十條 預算評估評審工作經費從計劃管理費中列支，開支標準按照《科技部科技計劃管理費管理試行辦法》的規定執行。

第二十一條 本規范自發布之日起執行。

第五篇：科技部科技計劃課題預算評估評審實施細則(暫行)

科技部科技計劃課題預算評估評審實施細則（暫行）

國科發財字〔2006〕405號

第一章 總 則

第一條 為了提高科技部歸口管理的國家科技計劃課題(或項目，以下統稱課題)預算管理的科學性，推進、規范和指導各項預算評估評審工作，明確預算評估評審的各方職責、程序、內容和方法，保障預算評估評審的質量，充分發揮評估評審活動對課題預算決策的咨詢作用，保障科研經費的合理配置和有效利用，依據《科技部科技計劃課題預算評估評審規范》及相關規定，制定《科技部科技計劃課題預算評估評審實施細則》（暫行）（以下簡稱《實施細則》）。

第二條 預算評估是指科技部條財司在審定課題預算前，按照專業化的原則，委托評估機構，按照規范的程序和公允的標準對課題預算進行的專業化咨詢和評判活動。

預算評審是指科技部條財司在審定課題預算前組織或委托其他單位組織專家組，由專家組按照規范的程序和公允的標準對課題預算進行的咨詢和評判活動。

第三條 科技部歸口管理的國家科技計劃課題，應引入預算評估評審機制，建立課題立項與預算評估評審之間既相互銜接、又相互制約的機制。

預算評估評審工作可以在課題立項工作完成后開展，也可與課題立項論證工作同時期分階段獨立進行，但必須出具單獨的預算評估評審意見。

第四條 預算評估評審工作的主要任務是對課題申報預算的目標相關性、政策相符性和經濟合理性進行評價，目的是為課題預算決策提供咨詢。

（一）政策相符性。課題預算應符合國家財務政策和國家科技計劃經費管理制度的相關規定，如有關預算科目的開支范圍、開支標準等方面的具體規定。

（二）目標相關性。課題預算應以課題任務目標為依據，預算支出應與課題任務緊密相關，課題預算的總量、強度與結構等應符合研究任務的規律和特點。

（三）經濟合理性。參照國內外同類研究開發活動的狀況以及我國的國情，課題預算應與同類科研活動的支出水平相匹配，在考慮技術創新風險和不影響課題任務的前提下，提高資金的使用效率。

第五條 預算評估評審堅持獨立、客觀、公正、科學的原則，并自覺接受有關方面的監督。科技部條財司應逐步建立評估評審機構信用記錄和動態調整機制，促進評估評審機構的良性發展，保障預算評估評審工作的順利開展。

第六條 預算評審專家是課題預算評審工作的重要支撐，應大力加強預算評審專家隊伍的建設，逐步建立統一的預算評審專家庫，動態更新和調整評審專家，并加強對專家的培訓工作。

第二章 課題經費預算評估評審的組織管理

第七條 課題預算評估評審工作實行歸口管理，分級組織實施。科技部條財司歸口管理課題預算評估評審工作。

（一）973計劃項目課題預算，一般由條財司委托專業機構進行評估。

（二）863計劃課題預算，重大項目的課題預算由條財司組織或委托相關單位進行專家評審；重點項目及專題的課題預算由條財司根據科技計劃過程管理有關要求授權相關單位組織專家評審。

（三）支撐計劃項目課題預算，由條財司委托或授權相關單位組織專家評審。

（四）其他計劃（專項）課題預算，由條財司組織開展評估評審，包括委托評估機構進行評估、委托或授權相關單位組織專家評審等。

第八條 科技部條財司負責課題預算評估評審工作的管理，并對評估評審活動進行檢查和監督。主要職責如下：

（一）負責預算評估評審工作制度、程序和要求的制定。

（二）委托或授權相關單位開展課題預算評估評審活動。

（三）負責逐步建立并完善統一的課題預算評審專家庫，包括技術專家、財務經濟專家、管理專家等。

（四）負責審核、備案課題預算評估評審工作方案、評估評審手冊和評審專家組名單，并對預算評估評審結果進行審定。

（五）負責課題預算評估機構、評審組織單位、評審專家的信用管理工作。

第九條 評估機構的主要職責如下：

（一）負責編制課題預算評估工作方案和評估手冊，并報科技部條財司審核備案。

（二）根據《科技部科技計劃課題預算評估評審規范》及本《實施細則》，采用專業、規范的程序和方法，進行課題經費預算評估，提交課題預算評估報告，并有義務對委托方進行相關解釋。

（三）接受科技部條財司對課題預算評估工作的檢查、監督。

第十條 評審組織單位的主要職責如下：

（一）編制課題預算評審工作方案和評審手冊，并報科技部條財司審核備案。

（二）提出專家組候選名單，并報科技部條財司審核備案，聘請專家，組建評審專家組，并向專家明確評審活動的有關要求。

（三）組織相關會議等評審活動，為專家獨立、客觀、充分地進行課題預算評審創造條件。

（四）向條財司提交專家組預算評審報告和評審專家名單，并提交評審組織單位的評審工作總結，對評審活動組織實施情況進行說明，對有關評審結果進行匯總。

（五）配合條財司對評審專家進行信用管理。

（六）接受科技部條財司對課題預算評審工作的檢查、監督。

第十一條 評審專家組對課題預算評審結果負責。評審專家組應根據評審組織單位的要求，認真做好課題預算評審工作，獨立、客觀、公正、實事求是地提出評審意見，形成課題預算評審報告。

第十二條 課題負責人和課題承擔單位有義務接受并配合評估評審工作，按要求及時提供課題有關材料和信息，并確保材料和信息真實、有效。

第三章 課題經費預算評估的程序

第十三條 課題經費預算評估的程序包括預算評估委托、形式審查、基本評估、重點評估、綜合分析、報告形成與提交等六個程序。

第十四條 預算評估的委托，是預算評估委托方與評估機構在雙方協商、自愿的基礎上，通過合同或協議的方式進行。委托合同或協議中應對評估的目的、內容、時間進度要求、保密要求、評估結論的用途及其公開范圍、評估費用，以及委托方與評估機構在評估活動中的權利義務等重要內容進行約定。

（一）委托方將預算評估所需有關課題預算申報書(包括預算數據表格、預算說明和預算測算依據以及其他與預算有關的材料)、課題任務書或合同書和有關政策文件等交評估機構。

（二）評估機構根據預算評估委托方的要求和國家科技計劃課題特點，制定課題預算評估工作方案，編制課題預算評估手冊。

第十五條 評估機構對課題預算的政策相符性、目標相關性和經濟合理性進行基本分析與評價，采用政策對比、目標任務對比、數據分析、專家咨詢與調研、案例參照等方法，利用多方面信息形成課題預算的基本評估結論。如還存在疑難問題，則啟動重點評估程序，否則，進入報告形成和提交階段。

第十六條 重點評估程序為非強制程序，只對部分課題啟動。當課題預算存在問題較多或分析判斷難度較大時，啟動本程序。評估機構根據課題的具體情況，確定重點評估的內容和方法，如對申請購置（試制）的大型設備進行專題論證、組織課題答辯、對重點問題進行專題調研等。

第十七條 評估機構綜合分析，形成課題預算評估報告（格式見相關附件），按委托協議和相關要求，提交評估報告及有關說明。

第四章 課題經費預算評審的程序

第十八條 課題經費預算評審的程序包括評審委托或授權、形式審查、組建評審專家組、專家組評審、報告形成與提交等五個程序。課題預算評審工作一般通過會議方式組織。

第十九條 條財司委托或授權有關單位組織承辦課題預算評審工作，通過合同或協議的方式進行，明確雙方的責任與義務，以及評審的進度、費用等要求。

（一）條財司將預算評審所需有關課題預算申報書(包括預算數據表格、預算說明和預算測算依據以及其他與預算有關的材料)、課題任務書或合同書和有關政策文件等交評審組織單位。

（二）評審組織單位根據條財司的要求和國家科技計劃課題特點，制定課題預算評審方案，編制課題預算評審手冊。

第二十條 評審組織單位制定課題預算評審工作方案和評審手冊，包括評審的目的、依據、內容、程序和方法、進度安排、標準、各方行為準則以及規范化工作文檔等，如：課題材料形式審查表、評審專家承諾書、專家信息登記表、預算評審專家意見表、預算評審報告、專家評審活動經歷與表現記錄表等各類工作文檔，對評審活動進行規范，并向科技部條財司提交。

第二十一條 評審組織單位根據專家遴選原則，按照統一的專家使用規范，從科技部相關專家庫中遴選專家，按課題所屬領域和研究內容組建預算評審專家組，并報科技部條財司審核備案。

（一）預算評審專家應了解國家科技計劃管理要求和相關財政管理制度，熟悉課題相關研究任務及其經費預算特點，在相關的技術、經濟、財務等領域具有豐富的經驗和較高的權威性，專家一般應具有高級技術職稱或相關職業的執業資格；

（二）預算評審專家組組長由財務經濟專家擔任，應具備較高的權威性和綜合協調能力。

（三）預算評審專家組的人員組成應具有針對性和互補性，符合課題任務及預算支出的特點，一般由財務、經濟、技術、管理等方面專家組成，其中必須包括熟悉財政財務政策的財務專家和熟悉課題研究內容的技術專家。對于產學研相結合的課題或有明確產品目標導向的課題，預算評審專家組中應包括來自于企業的專家，對于國際合作交流任務較多和相關預算支出較多的課題，預算評審專家組應包括國際合作方面的專家。

（四）每個課題的預算評審專家總數不得少于7人，一般為7至9人，且為單數，其中技術專家、財務經濟專家均不得少于2人，來自同一單位的專家不得超過2人。

（五）在課題立項工作完成后進行預算評審的，預算評審專家組成員中一般應包含1至3名曾參與立項論證的技術專家（以下簡稱立項技術專家），預算評審專家組中立項技術專家人數不得超過預算評審專家組中技術專家總人數的一半，其他預算評審專家應從科技部相關專家庫中遴選并定期更換。

（六）以下人員不得聘為評審專家：直接參加該課題研究和管理的人員、課題承擔單位人員、與課題有直接利害關系的人員、課題評審組織單位的人員、被評課題以充足理由正式提出希望回避的人員、在以往的評估評審活動中有不良信用記錄人員以及不能遵守專家行為準則的人員。

第二十二條 預算評審專家組名單通過科技部條財司審核備案后，原則上評審組織單位應提前將課題預算評審材料送交預算評審專家，讓專家有充分時間審閱有關材料。

在正式召開專家評審會前，評審組織單位應對專家組進行培訓，學習有關文件和材料，使專家了解相關政策、預算評審活動的目的、原則、要求、方法及標準、行為準則，掌握評審活動的規范化要求，評審專家簽訂“專家承諾書”（格式見相關附件）。

第二十三條 預算評審專家對課題預算進行評審，形成每個專家的評審意見和專家組集體的預算評審報告。

（一）專家組組長主持預算評審會，根據評審組織單位的要求把握進度，專家組依據預算申報材料，對課題預算的合規性、合理性進行討論與評價。根據課題專項經費預算規模、預算問題復雜程度等具體情況，在預算評審過程中，可以組織課題答辯，以更加深入準確地了解和分析課題預算。課題答辯工作由評審組織單位負責安排，專家組組長主持，課題負責人和課題承擔單位進行陳述和問答專家提問。

（二）每位預算評審專家獨立形成評審意見并填寫預算評審專家意見表（格式見相關附件）。

（三）專家組組長應對所有專家意見進行綜合整理，在充分反映各專家意見的基礎上，匯總形成評審專家組的集體意見，填寫預算評審報告（格式見相關附件），并向專家組成員宣布專家組評審意見。如果評審專家組內部就某些特定問題爭議較大、不能達成一致意見的，在課題預算評審報告中，應對此進行記錄說明，供科技部條財司進行預算安排決策時參考。

（四）預算評審專家和預算評審組織工作人員以外的人員不得參加預算評審會（在課題答辯環節除外）。

第二十四條 在預算評審工作結束時，專家組向預算評審組織單位提交專家組的預算評審報告、每個專家的評審意見表和專家信息登記表（格式見相關附件）。

第二十五條 評審組織單位檢查預算評審專家意見表和預算評審報告，遇到預算評審數據不滿足平衡關系或數據調整意見與文字意見不相符的，應及時與評審專家組聯系，并由評審專家和評審專家組組長進行調整，并在調整處進行簽字確認。

第二十六條 評審組織單位對預算評審工作情況進行說明，匯總相關數據，形成預算評審工作總結（格式見相關附件），向條財司提交專家組的預算評審報告、評審專家名單以及評審組織單位的預算評審工作總結。

第五章 預算評估評審內容和方法

第二十七條 評估機構和評審組織單位應依據相關規定對課題預算申報材料進行形式審查，填寫形式審查表（格式見相關附件）。形式審查的主要內容是審核預算申報材料內容和法定手續的完備性和規范性，以及各項預算數據的一致性和平衡關系。

若需要補充或修改完善申報材料的，評估機構和評審組織單位應通過條財司通知有關課題負責人和課題承擔單位，在規定時間內補充或重新提交預算材料。

第二十八條 預算評估評審的內容包括預算來源和支出，重點是支出預算，主要包括支出總量、比例結構、人均強度以及預算實物量等，主要審核預算是否符合各計劃的管理規定，預算內容與課題合同任務是否相關以及課題預算涉及的價格、數量等方面的合理性。涉及預算各個科目，包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費、管理費等。

第二十九條 預算評估評審方法主要包括政策對比法、目標任務對比法、數據統計分析法、調查法、專家經驗法、案例參照法和成果反推法。在評估評審過程中，應在考慮不同領域、不同規模、不同研究階段、不同類型課題特點的基礎上，選擇運用不同的方法。

（一）政策對比法，指通過對比相關科技計劃經費管理的政策規定、國家相關財務政策審核預算是否與政策相符的方法。

（二）目標任務對比法，指根據課題的合同任務審核預算是否與課題任務目標相關的方法。

（三）數據統計分析法，即通過對領域內同類課題預決算歷史數據進行分析，尋找其經費支出一般規律，據此對課題各項預算的規模、結構和強度進行審核的方法。

（四）調查法，即通過調查獲取課題某項與特定科研活動相關的預算支出在領域內的常規支出標準，以判斷該項預算合理性的方法。

（五）專家經驗法，即根據同行專家對科研支出規律和特點的經驗，判斷課題相應預算合理性的方法。

（六）案例參照法，即通過對照以往領域內同類課題的典型案例，判斷課題預算支出合理性的方法。

（七）成果反推法，即根據課題任務書承諾的產出成果反推課題預算經費規模合理性的方法。

第三十條 設備費評估評審應通過數據統計分析法重點核查預算規模和比例結構的合理性。通過目標任務對比法、調查法、專家經驗法和案例參照法核查單價5萬元以上設備購置與課題任務的相關性、設備預計的利用率、設備購置前后共享的可能性及購買數量和價格的合理性，其中對于單價100萬元以上的設備需要重點審查。通過數據統計分析法核查預算總額較高的單價5萬元以下的小型設備支出規模的合理性。

第三十一條 材料費應通過數據統計分析法重點審核支出規模、比例結構、人年均強度及大宗貴重材料與一般材料預算比例的合理性。通過目標任務對比法和調查法重點審核材料購置與課題任務的相關性。通過調查法、專家經驗法、案例參照法重點審核預算材料種類、單價和數量的合理性。

第三十二條 測試化驗加工費應通過數據統計分析法重點審核支出規模、比例結構、人年均強度及大宗與一般測試化驗加工預算比例的合理性。通過目標任務對比法和調查法重點審核測試化驗加工內容與課題任務的相關性。通過調查法、專家經驗法、案例參照法重點審核測試化驗加工單價和批次數量的合理性。

第三十三條 燃料動力費應通過數據統計分析法重點審核支出規模、比例結構、人年均強度的合理性。還應通過調查法、專家經驗法、案例參照法重點審核與特殊科研業務相關的動力費預算的合理性。

第三十四條 差旅費應通過數據統計分析法重點審核差旅費總額及普通差旅費的支出規模、比例結構、人年均強度的合理性。還應重點審核其中包含的科學考察經費預算。應通過目標任務對比法、數據統計分析法、調查法、專家經驗法、案例參照法重點審核科學考察內容、考察地點和課題任務的關聯度，科學考察的時間、考察人數、考察燃油費和租車費等預算的合理性。

第三十五條 會議費應通過數據統計分析法重點審核會議費的支出規模、比例結構、人年均強度的合理性。應通過目標任務對比法重點審核預算會議與課題任務目標的關聯度。應嚴格控制會議規模、會議數量和會期。

第三十六條 國際合作與交流費評估評審應通過數據統計分析法重點審核國際合作交流專項經費預算規模、比例結構的合理性。通過政策和任務目標對比法重點審核課題組成員出國考察和邀請外國專家來華訪問經費預算的合規性及其與課題研究內容的相關性。應注意壓縮一般性出國考察任務，并與國家財政經費支持的其他國際合作交流任務相協調。

第三十七條 出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費應通過數據統計分析法重點審核支出規模、比例結構、人年均強度的合理性。應通過目標任務對比法、調查法、專家經驗法、案例參照法重點審核大宗資料購置、軟件購置、專利申請、論文和專著出版等與課題任務的關聯度及申請數量、單價的預算合理性。

第三十八條 勞務費評估評審中主要應用政策對比法和目標任務對比法，應重點審核參與課題研究的各類人員投入課題的研究時間的合理性、勞務費支出標準的合理性、以及勞務費是否與其投入的研究時間相匹配。

第三十九條 專家咨詢費應主要應用政策對比法重點審核咨詢費的開支標準，同時用目標任務對比法審核咨詢專家的數量。專家咨詢費是指在課題研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目管理的工作人員。

以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照以下標準執行：具有或相當于高級專業技術職稱人員第1、2天為500-800元/人天，第3天及以后為300-400元/人天；其他專業技術人員第1、2天為300-500元/人天，第3天及以后為200-300元/人天。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照以下標準執行：具有或相當于高級專業技術職稱人員60-100元/人項目、其他專業技術人員40-80元/人項目。

第四十條 管理費應通過政策對比法重點審核支出是否符合相關科技計劃立項和經費管理辦法及規定。通過調查法審核責任單位是否據實申報各種支撐條件及其與課題研究任務的相關性。

課題管理費實行總額控制,由課題承擔單位管理和使用。管理費按照課題專項經費預算分段超額累退比例法核定，核定比例如下：

● 課題經費預算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定；

● 超過100萬元至500萬元(含)部分按照5%的比例核定；

● 超過500萬元至1000萬元(含)部分按照2%的比例核定；

● 超過1000萬元部分按照1%的比例核定。

第四十一條 上述各項預算如果存在交叉重復支出或預算內容和經費未按照規定列入指定預算項中，則原則上予以核減。

第六章 預算評估評審報告內容與審核

第四十二條 預算評估評審的正式結果為預算評估評審報告，每個課題一個報告。

（一）預算評估報告是評估機構按照科技評估規范的要求，經過規范的評估程序并采用專業化的評估方法形成的預算分析評價報告。評估機構對評估報告的公正性與科學合理性負責。

（二）預算評審報告是評審專家組按照評審組織單位的要求，經過專門的評審程序，依據專家科研經驗形成的預算分析評價報告。評審專家組對評審報告的公正性與科學合理性負責。

第四十三條 預算評估報告內容包括評估活動說明、課題概況、預算基本分析、總體結論等，報告附有課題預算存在的若干主要問題及其評估分析。

預算評審報告內容包括課題預算分析、評審結論及評審活動說明。評審報告中除體現評審專家組的一致意見外，還必須對評審專家的不同意見做出說明。

評估評審報告中應對評估評審活動的目的、范圍、依據、標準、方法、數據信息有效期等主要內容進行說明。政策性問題、涉及較大預算額度或預算編制可信度的重大問題必須在評估評審報告中反映。

第四十四條 評估評審報告內容描述應該用詞規范、文字清晰、語義明確，依據具體而充分，結論嚴謹，便于相關用戶閱讀理解；報告中預算評估評審數據應滿足平衡關系，數據調整意見應與文字意見相符。

第四十五條 評估評審報告的格式應規范、統一、科學，符合國家相應科技計劃課題經費管理制度的要求。

第四十六條 評估報告在提交條財司前必須經過評估主持人和評估機構負責人的審查，正式評估報告上必須有評估機構負責人簽字以及評估機構公章。評審報告上必須有評審專家組組長的簽字以及專家組全體成員名單。

第四十七條 在評估評審活動結束時，評估機構、評審專家組將評估評審報告提交給委托方或評審組織單位，并有義務對評估評審報告進行解釋。評審組織單位在評審報告的基礎上，形成評審工作總結并上交科技部條財司，評審工作總結上必須加蓋單位公章。

第四十八條 未經條財司同意，評估機構、評審組織單位、評審專家不得向其他機構或個人提交評估評審報告或擴散評估結果。

第四十九條 評估評審報告主要用于為科技部條財司對課題預算的審查提供決策參考。

第七章 評估評審活動的質量控制

第五十條 評估機構、評審組織單位應建立評估評審活動的內部質量控制體系，明確活動中相關各方應遵守的行為準則，制定嚴格的評估評審管理制度，規范、科學地開展評估評審活動，以保證科技計劃課題預算評估評審活動的質量，切實發揮評估評審活動對課題預算決策的咨詢作用。

第五十一條 評估活動的質量控制應覆蓋從評估準備到提交評估報告的全過程。評估機構應以《科技評估規范》、評估手冊、評估方案等相關文件為依據，重點對評估合同（協議）的簽訂、評估活動負責人的選派、評估人員培訓、評估方案執行、評估結果撰寫與審查幾個環節進行質量控制，應將評估活動的質量控制目標逐層分解，明確相關人員的責任和行為準則，規范、高效地開展評估活動。

第五十二條 評審組織單位應通過編制評審手冊等規范化工作文檔、遴選及培訓評審專家、明確專家責任與任務、適當控制專家評審工作量、整理檢查評審報告和提交工作總結等措施，對評審活動進行質量控制，保證評審活動的規范性和高效性以及評審質量的一致性。

評審活動應按照工作方案所安排的進度進行，在特殊情況下可由評審組織單位內部經一定程序后進行適當調整，但重大調整須事先得到評審活動委托方的同意。

第五十三條 每名評審專家每個工作日所評審的課題數原則上不得超過5個，以保證專家有充足的精力對每個課題進行評審。在整個評審活動中，評審專家應全程參與預算評審工作，特殊情況需得到評審組織單位的同意。

第五十四條 為保證評審專家獨立、客觀、公正地進行評審，評審組織單位應明確評審專家應遵守的行為準則規范，在評審活動正式啟動之前予以告知，并要求專家簽署相關的承諾書。

第五十五條 在評估活動中，評估機構應堅持獨立、客觀、公正的原則，堅持第三方的立場，行為規范，遵守以下行為準則：

（一）當評估機構與被評對象有直接利害關系時，評估機構必須向委托方事先申明，經同意后，該評估機構方可承擔課題的評估任務，并須在該課題評估報告上注明。

（二）維護被評對象的知識產權，除咨詢專家外，不得向與預算評估活動無關的任何單位或個人擴散課題申報材料。評估機構應對評估所涉及課題的研究內容、技術路線、預算方案等進行保密。

（三）應為咨詢專家創造有利于專家獨立、客觀、公正、充分地發表意見的氛圍，不得向被評單位及與預算評估活動無關的任何單位或個人透露專家咨詢意見。

（四）不得以評估事項為由以各種方式收取被評對象的報酬、費用和禮品。

（五）不得捏造或篡改課題預算申報材料和專家咨詢意見。

（六）評估機構是評估結果的責任者，評估人員應加強對課題的了解和對預算材料的分析，加強對咨詢專家意見的分析和綜合能力，不能單純依賴咨詢專家。

（七）評估機構應當與委托方進行必要溝通，提示其合理理解并恰當使用評估報告，并聲明不承擔相關當事人決策的責任；不得對委托方和相關當事方進行誤導和欺詐。

（八）未經委托方同意，評估機構不得對外發布評估結果，不得向被評對象及與預算評估無關的任何單位或個人提供課題評估報告和有關課題評估結果。

（九）評估機構履行評估委托協議書中規定的義務。

第五十六條 在評審活動中，評審組織單位應遵守以下行為準則：

（一）應根據條財司的委托要求開展評審活動，應為評審專家創造有利于專家獨立、客觀、公正、充分地發表意見的氛圍，并向專家提供必要的工作條件。

（二）不得在評審過程中向評審專家施加傾向性影響，應嚴格限制與評審工作無關的人員和應回避人員參加與評審工作有關的會議。

（三）不得以評審事項為由以各種方式收取被評對象的報酬、費用和禮品。

（四）應對評審所涉及課題的研究內容、技術路線、預算方案等進行保密。不得向被評單位及與預算評審活動無關的任何單位或個人泄露專家組或專家個人的評審意見。

第五十七條 在評審活動中，評審專家必須遵守以下行為準則：

（一）堅持實事求是的原則，獨立、客觀、公正地提供個人負責任的意見，不受任何影響公正性因素的干擾。評審意見應表達明確、具體和充分。

（二）維護評審對象的知識產權，妥善保管評審材料并在評審活動結束后將其全部退還評審組織單位，不得復制、擴散與評審有關的材料，對評審所涉及課題的研究內容、技術路線、預算方案等進行保密。

（三）不得向評審組織單位以外的單位或個人擴散評審有關情況。

（四）評審期間，未經評審組織單位許可，評審專家個人不得就評審事項與評審對象聯系，不得以任何方式收取評審對象的報酬、饋贈、禮品和費用。

（五）當評審專家與課題存在直接利害關系時，必須主動和盡早地向評審組織單位或評審活動負責人申明并回避。當專家難以判斷本人是否符合回避原則時，應主動和盡早地向評審組織單位或評審活動負責人說明有關情況。

第五十八條 在預算評估評審工作結束后10個工作日內，評估機構、評審組織單位將有關材料分別歸檔，包括紙介質和電子版材料，檔案保存期等具體要求按科技部檔案管理和相關科技計劃管理的有關規定執行。

對于評估，需要存檔的材料包括課題計劃任務書、課題預算申報書、評估手冊、形式審查表、專家信息登記表、評估過程中的有關數據分析結果和咨詢調研記錄、評估報告及有關說明等。

對于評審，需要存檔的材料包括課題計劃任務書、課題預算申報書、評審手冊、形式審查表、專家信息登記表、專家名單、專家承諾書、專家意見表、評審報告、評審工作總結等。

第八章 評估評審活動的監督

第五十九條 科技部條財司負責國家科技計劃課題預算評估評審活動全過程及結果的檢查和監督工作，包括對預算評估評審活動的合規性以及評估評審結果的客觀公正性進行監督。

根據工作需要，科技部條財司可采取以下一種或多種方式對預算評估評審活動進行監督，并將其結果作為信用評價的依據。

（一）聽取評估評審活動各方當事人的口頭及書面匯報；

（二）查閱與評估評審活動有關的各類文件、材料；

（三）旁聽與評估評審事項有關的會議，對評估評審活動與既定程序、步驟的符合程度進行監督；

（四）向有關單位及個人進行調查核實；

（五）對預算評估評審課題進行抽查，實行重點監督；

（六）其他適當的監督方式。

第六十條 根據工作需要，科技部條財司可將預算評估評審主要結果以適當方式進行反饋或公示。

第六十一條 評審專家對評審活動存有重大異議的，認為存在違法違規行為或其他問題的，可向科技部舉報，科技部條財司應及時進行調查并提出相關處理意見。

課題負責人或課題承擔單位對預算評估評審結果存有重大異議的，可在規定時限內向條財司提出書面復核申請。經科技部條財司和專業司協商后認為理由充分、有必要啟動復核程序的，由條財司組織課題預算評估評審結果的復核工作。

第六十二條 評審組織單位應及時全面地記錄預算評審專家的相關信息，包括專家基本信息和信用情況，填寫專家參與評審活動經歷與表現記錄表（格式見相關附件），在評審活動結束后，隨同評審工作總結一起提交給科技部條財司，并登錄到專家數據庫中。

第六十三條 科技部條財司應逐步建立參與預算評估評審的評估機構、評審組織單位和評審專家在預算評估評審中的信用記錄和動態調整機制，促進評估機構、評審組織單位的良性發展，保障預算評估評審工作的順利開展，實現對預算評估評審工作的有效監督。

科技部條財司在采取現場監督方式時，可書面征集評審專家對評審組織單位的意見，作為考察評審組織單位信用狀況的支撐信息。

第六十四條 在評估評審活動中，專家存在違規行為的，評估機構或評審組織單位可視情節輕重，采取降低專家信用、專家意見無效、取消專家評估評審資格等處理措施。

第六十五條 在評估評審活動中，評估機構、評審組織單位存在違規行為的，科技部條財司可視情節輕重，采取批評、通報、相關課題預算評估評審結果無效或取消該單位的國家科技計劃課題預算評估評審資格等處理措施。

第九章 附 則

第六十六條 本《實施細則》適用于科技部歸口管理的、國家財政撥款資助為主的國家各類科技計劃課題預算評估評審活動。其他科技課題的預算評估評審活動可以參照本《實施細則》執行。

第六十七條 本《實施細則》由科技部條財司負責解釋。

本《實施細則》自發布之日起實施。