第一篇：淺議固定資產貸款中建設項目合法性手續

淺議固定資產貸款中建設項目合法性手續

進入2009年以來，隨著國家和地方經濟刺激計劃的逐步實施，我行固定資產貸款特別是基礎設施貸款增速明顯，給信貸審查工作提出了一些新的課題。為進一步弄清固定資產建設項目辦理流程、提高固定資產貸款項目的審查能力，我部組織相關人員對相關問題進行了調研，現就建設項目合法性手續簡要分析，希望能對貸款審查工作有所幫助。

一、建設工程項目歷經程序

建設工程項目從立項到開工歷經七大程序，分別是開發前期調研程序、項目立項程序、建設用地審批程序、規劃程序、環評程序、征地拆遷程序、工程建設程序。由于開發前期調研程序在我行審查環節中風險分析作用不大，故不再分析說明。

（一）項目立項程序

項目立項程序，就是向建設項目所在地發改委或建交委（有別于其他省市，天津市城鄉建設和交通管理委員會也具有建設項目立項審批核準的職能）和呈報項目建議書或項目可行性研究報告，取得發改委或建交委同意立項行政審批文件的過程（即項目立項）。

《國務院關于投資體制改革的決定》（國發〔2004〕20號）規定，使用政府投資建設的項目，實行審批制；對于企業不使用政府性資金投資建設的重大和限制類固定資產投資項目，從維護社會公共利益角度進行核準。2004年版本核準的項目目錄為農林水利、能源、交通運輸、信息產業、原材料、機械制造、輕工煙草、高新技術、城建、社會事業、金融、外商投資、境外投資，計13類共70個行業或產業項目；除政府審批的投資項目、《政府核準的投資項目目錄》、外商投資和境外投資項目之外的所有固定資產投資項目，實行備案制。

（二）建設用地審批程序

土地使用權取得程序，就是在項目立項通過后(即取得項目建議書批復或可行性研究批復)，取得建設用地規劃許可證后,辦理建設用地手續的程序。

（三）項目規劃程序

項目規劃程序，是取得市規劃局建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證的過程。根據《中華人民共和國城市規劃法》的規定城市規劃區內國有建設用地范圍內開發建設的項目,必須符合城市規劃的 要求,必須向市規劃局辦理項目規劃的申報手續,在取得《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》后,方可開工建設。其申辦程序如下：

1、可行性研究報告或項目建議書報批之前,要向規劃局申報規劃要點,規劃局對項目的用地范圍、規劃條件等提出初步意見,形成項目建設選址的初審意見，作為發改委進行批復時的參考依據。

2、可行性研究報告批復后（即項目工程立項），向規劃局申報項目定點，規劃局簽發規劃定點通知書和設計規劃要求通知書，對項目用地位置、面積、范圍等提供具體意見。

3、規劃局提出的規劃設計條件,委托有資質的設計部門進行規劃方案設計，取得四圖一書（總平面圖、定位圖、豎向設計圖、管線綜合圖、說明書）。規劃方案設計完成后,向規劃部門提出審查申請。

4、擬定的設計方案,是編制初步設計或施工圖的依據和取得建設用地規劃許可證的必備文件。

5、依據設計規劃要求通知書和可行性研究報告批復,即可向規劃局申領建設用地規劃許可證。建設用地規劃許可證該證是取得土地使用權的必備文件。

6、申請頒發建設工程規劃許可證,是在項目列入年度正式計劃后,申請辦理開工手續之前,需要驗證工程建設是否符合規劃要求的最后程序, 建設工程規劃許可證是申請頒發建設工程施工許可證的必備文件。

(四)環評程序

建設項目經環保部門同意后方可開工建設。根據《國務院辦公廳關于加強和規范新開工項目管理的通知》（國辦發〔2007〕64號）要求，實行審批制的政府投資項目，項目單位首先向發展改革等項目審批部門報送項目建議書，依據項目建議書批復文件分別向城鄉規劃、國土資源和環境保護部門申請辦理規劃選址、用地預審和環境影響評價審批手續。

實行核準制的企業投資項目，項目單位分別向城鄉規劃、國土資源和環境保護部門申請辦理規劃選址、用地預審和環評審批手續。完成相關手續后，項目單位向發展改革等項目核準部門報送項目申請報告，并附規劃選址、用地預審和環評審批文件。

實行備案制的企業投資項目，項目單位必須首先向發展改革等備 2 案管理部門辦理備案手續，備案后，分別向城鄉規劃、國土資源和環境保護部門申請辦理規劃選址、用地和環評審批手續。

（五）征地拆遷程序

征地是指項目建設用地為集體土地時,要按照土地管理法和國土部等規定的程序和報請有批準權限的政府審批以后,對集體土地及地上物等依法進行補償后，將集體所有的土地轉為國有土地的行為。

拆遷是指項目選址在城市規劃區國有土地上,為工程建設項目需要,拆除建設用地上原有房屋及其附屬物,對被拆遷人依法進行補償、安置的行為。

征地在領取建設用地規劃許可證后即可進行，拆遷在取得建設拆遷臨時用地許可證或土地使用權證件后向建設項目所在地的縣級以上國土局提出征地申請，由國土局依照法定程序的補償標準將集體土地轉化為國有土地再出讓給建設用地單位的過程。征地、拆遷都是項目開工前的重要工作。征地、拆遷工作的完成是申請項目開工的必備條件。

(六)工程建設程序

工程建設階段，是指建設工程項目從列入年度施工計劃時起，直到項目施工全部完成,通過竣工驗收，使之符合設計要求的過程。

在完成項目規劃程序及具備開工條件后，向縣級以上建設行政主管部門提出開工申請,領取報建證;與自來水、熱力公司、管道煤氣公司、供電部門、城管局）市政相關部門洽談簽訂協議,支付有關費用；辦理招標批準手續；選擇施工、監理單位;辦理工程建設質量監督手續；繳納各種費用；開工建設；項目竣工后，由建設單位、施工單位、設計單位、消防、人防等職能部門進行竣工驗收，交付使用。

二、關于用地批準文件的幾點說明

建設項目需要使用建設用地的，建設單位應當持法律、行政法規規定的有關文件，向有批準權的縣級以上人民政府土地行政主管部門提出建設用地申請，經土地行政主管部門審查，報本級人民政府批準。

在實際審查操作中，商品房開發項目、一般固定資產建設項目（如建設單位的辦公用房或廠房購建等）用地批準文件較為清晰，其中通過有償方式取得國有土地使用權的應提供國有土地使用權證（或房地產權證），劃撥取得的應提供《國有土地劃撥決定書》。在審查用地合法性手續時，應注意下列問題：一是用地范圍。在土地平面圖上，會標明土地的位置及四至。在審查土地證時應確定開發商所售房屋是否 建在土地使用范圍之內。二是土地使用權出讓金是否已交清。只有全部繳納了土地使用權出讓金，才能取得國有土地使用權證（或房地產權證）。

基礎設施類建設項目由于涉及用地范圍、用地性質、用地審批環節復雜，故在此予以重點說明。

（一）建設用地預審

建設項目用地預審，是指國土資源管理部門在建設項目審批、核準、備案階段，依法對建設項目涉及的土地利用事項進行的審查。建設項目可行性研究論證時，政府土地行政主管部門可以根據土地利用總體規劃、土地利用年度計劃和建設用地標準，對建設用地有關事項進行審查，并提出意見。項目建設單位開展前期工作時要提出用地預審申請，由政府國土資源部門依法對建設項目用地進行審查。預審意見是建設項目批準、核準的必備文件。項目建設單位向政府投資主管部門申報建設項目時，必須附國土資源部門預審意見；凡不符合土地利用總體規劃、沒有農用地轉用計劃指標的建設項目，不能通過項目用地預審。未經預審或預審未通過的，政府投資主管部門不予批準、核準或備案建設項目。不得批準農用地轉用、土地征收，不得辦理供地手續。

（二）建設用地審批（詳見附件：項目建設用地審批說明）

1、任何單位和個人進行建設，需要使用土地的，必須依法申請使用國有土地。依法申請使用的國有土地包括國家所有的土地和國家征收的原屬于農民集體所有的土地。建設占用土地，涉及農用地轉為建設用地的，應當辦理農用地轉用審批手續。

具體建設項目需要使用土地的，建設單位應當根據建設項目的總體設計一次申請辦理建設用地審批手續；分期建設的項目，可以根據可行性研究報告確定的方案分期申請建設用地，分期辦理建設用地有關審批手續。

2、在建設項目征用下列土地時，需報國務院批準：

（1）基本農田；

（2）基本農田以外的耕地超過35公頃的；

（3）其他土地超過70公頃的。

3、建設項目需要征收農用地的，應當先行辦理農用地轉用審批。其中，經國務院批準農用地轉用的，同時辦理征地審批手續，不再另行辦理征地審批；經省、自治區、直轄市人民政府在征地批準權限內 批準農用地轉用的，同時辦理征地審批手續，不再另行辦理征地審批，超過征地批準權限的，應當另行辦理征地審批。

4、農用地轉用和土地征收的審批權在國務院和省、自治區、直轄市人民政府。各省、自治區、直轄市人民政府不得違反法律和行政法規的規定下放土地審批權。嚴禁規避法定審批權限，將單個建設項目用地拆分審批。

（三）國務院審批用地的程序

需要國務院審批的建設項目用地，由省、自治區、直轄市人民政府土地行政主管部門按照有關規定，擬定建設用地請示，并附對市、縣人民政府擬定的農用地轉用、補充耕地、征用土地和供地方案的書面審查意見，報省級人民政府同意后，由省級人民政府將建設用地請示呈報國務院，同時抄報國土資源部。

國土資源部在綜合國務院各有關部門意見的基礎上，依據國家土地管理法律、法規和有關規定對建設用地進行審查，并提出意見。對建議批準的，形成審查報告，呈報國務院審批；對不予批準的，由國土資源部行文將建設用地請示退回報文的省級人民政府，并報國務院備案。

建設用地經國務院批準后，由國土資源部負責辦理建設用地批復文件，批復有關省、自治區、直轄市人民政府，并抄送國務院各有關部門，批復文件中注明“經國務院批準”字樣。其中，按有關規定應繳納新增建設用地土地有償使用費的，在繳納后，方可辦理建設用地批復文件。

（四）基礎設施類貸款中用地合法性手續審查中的注意事項

通過上述分析，可以看到，在建設項目從立項到開工的過程中，涉及用地辦理手續的共有二個環節，一是在項目立項階段的土地預審環節，二是在立項后辦理的建設用地審批環節。其中建設用地審批環節相比土地預審環節更能反映建設用地手續是否合法合規，是建設用地審批的最終環節。由國務院或有權審批的各級政府（或職能部門）核發的《建設用地批準書》或其他批準文件為建設項目的必備合法性手續，在審查中應予特別關注。

（信貸管理部供稿）

第二篇：固定資產貸款

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第二篇 第五章 固定資產貸款

第五章 固定資產貸款

5.1 概述.........................................................................................................................................2

5.1.1 定義.............................................................................................................................2 5.1.2 對象.............................................................................................................................2 5.1.3 條件.............................................................................................................................2 5.1.4 用途.............................................................................................................................2 5.1.5 分類.............................................................................................................................3 5.1.6 期限.............................................................................................................................3 5.1.7 利率、結息和貼息.......................................................................................................3

5.1.7.1利率....................................................................................................................3 5.1.7.2結息....................................................................................................................4 5.1.7.3貼息....................................................................................................................4 5.1.7.4罰息....................................................................................................................4

5.2 操作程序.................................................................................................................................5

5.2.1 受理.............................................................................................................................5

5.2.1.1 客戶申請.........................................................................................................5 5.2.1.2 資格審查.........................................................................................................5 5.2.1.3 提交材料.........................................................................................................5 5.2.2 調查.............................................................................................................................7

5.2.2.1 初步調查.........................................................................................................7 5.2.2.2 出具貸款意向書或意向性貸款承諾書...........................................................7 5.2.2.3 調查評價.........................................................................................................8 5.2.3 審批.............................................................................................................................8 5.2.4 出具貸款承諾書...........................................................................................................8 5.2.5 發放.............................................................................................................................8

5.2.5.1 落實簽訂合同的條件.....................................................................................8 5.2.5.2 簽訂借款合同和附屬擔保合同.......................................................................9 5.2.5.3落實用款條件....................................................................................................9 5.2.5.4 貸款支用.........................................................................................................9 5.2.6 貸后管理...................................................................................................................10 5.2.6.1信貸資產檢查..................................................................................................10 5.2.6.2 展期.................................................................................................................10 5.2.6.3 借新還舊.........................................................................................................10 5.2.7 不良貸款管理...........................................................................................................10 5.2.8 貸款后評價...............................................................................................................10 附件2-5-1中國建設銀行貸款意向書...................................................................................11 附件2-5-2中國建設銀行貸款承諾書...................................................................................13 附件2-5-3中國建設銀行貸款承諾書...................................................................................14

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第二篇 第五章 固定資產貸款

5.1 概述

5.1.1 定義

固定資產貸款是指建設銀行向借款人發放的用于固定資產項目投資的本外幣貸款。

5.1.2 對象

經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業（事業）法人、其他經濟組織。

5.1.3 條件

借款人除滿足本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.1.2客戶基本資格條件外,還應具備以下條件：

1.項目和產品符合國家產業、國土、環保、資源、城市規劃政策以及其他相關政策和建設銀行信貸政策。

2.項目可行性研究報告或核準項目申請報告由符合建設銀行資格要求的，具備甲級工程咨詢資質的咨詢機構出具，并有明確的結論性意見。

3.國家規定實行審批制的項目，項目建議書和可行性研究報告已經國家有關部門批復同意。

4.項目資本金比例符合國家和建設銀行有關規定（參見本手冊第三篇第二章《項目評估》2.5）。

5.項目各項資金來源明確并有保證。6.一般能提供擔保。7.非我行退出類項目或客戶。8.新建項目實行項目法人制。

5.1.4 用途

用于固定資產項目建設、購置、安裝、改造及其相應配套設施的建設。

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第二篇 第五章 固定資產貸款

5.1.5 分類

1.按照貸款用途，固定資產貸款可分為基本建設貸款和技術改造貸款。

（1）基本建設貸款：是指用于基本建設項目的貸款，包括重點、大中型和小型項目貸款；

（2）技術改造貸款：是指用于技術改造項目的貸款。

2.按照借款人主體，固定資產貸款可分為既有法人貸款和新設法人貸款。既有法人貸款是指對已存在的企（事）業法人的貸款；新設法人貸款是指對項目建設而新組建的項目法人的貸款。

5.1.6 期限

固定資產貸款期限應根據項目和法人的具體情況確定，一般不超過15年。

1.基礎產業、基礎設施建設的大中型項目（項目總投資額5億元以上）一般不超過12-15年，小型項目一般不超過8年。

2.工業性項目中的大中型項目一般不超過8年，小型項目一般不超過5年（工業性大中小項目標準按照國家有關規定執行）。

3.除基礎產業、基礎設施建設項目以外的其他非工業性項目一般不超過8年。4.對于特殊項目，應根據項目具體情況確定合理的貸款償還期。

5.1.7 利率、結息和貼息 5.1.7.1利率

固定資產貸款利率由中國建設銀行與客戶協商確定，并在借款合同和貸轉存憑證中載明。

1.人民幣貸款利率。人民幣固定資產貸款利率以中國人民銀行確定的同期限貸款利率為基準，并在中國人民銀行允許的范圍內浮動。

建設銀行人民幣貸款利率設置浮動利率和固定利率兩種方式，具體貸款利率表總行另行公布。一年以下（含一年）貸款原則上采取固定利率方式；五年以上貸款原則上采取浮動利率方式；一至五年（含五年）貸款的利率確定方式由中國建設銀行與客戶協商確定。

各行在與客戶協商確定利率水平時，應充分考慮客戶信用風險、流動性風險、客戶綜合貢獻度和經濟資本回報要求等因素。

2.外幣貸款利率。外幣貸款利率依照貸款發放時國內外資金市場情況和建設銀行的資金成本而定，通常有兩種利率定價方式：

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第二篇 第五章 固定資產貸款

一種是固定利率，適用于三個月以內（含三個月）、三至六個月（含六個月）、六個月至一年（含一年）和一年至兩年（含兩年）等四類期限的貸款。二年以內貸款使用固定利率的，利率水平采取借款合同生效日或其他指定時點相對應的三個月、六個月和一年期LIBOR（或HIBOR、SIBOR等對應幣種的基準利率）加點的方式確定；二年以上貸款使用固定利率的，直接明確具體的利率水平。

另一種是浮動利率，分為一個月浮動一次、三個月浮動一次和六個月浮動一次，分別按一個月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等對應幣種的基準利率）加點、三個月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等對應幣種的基準利率）加點和六個月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等對應幣種的基準利率）加點的方式定價。

5.1.7.2結息

人民幣貸款采取按月計結息方式。經中國建設銀行價格管理部門審批，對綜合貢獻度較大的優質客戶也可按季計結息。貸款計結息日為每月（或每季末月）的20日。

5.1.7.3貼息

享受貼息的基本建設貸款和技術改造貸款，實行先收后貼的原則，建設銀行按規定計收全部利息。

5.1.7.4罰息

罰息利率分為逾期貸款罰息利率和借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率。逾期貸款罰息利率按借款合同載明的貸款利率加收50%；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率按借款合同載明的貸款利率加收100%。

經一級分行價格管理部門審批，對綜合貢獻度較大的優質客戶可降低罰息利率，但不得低于人民銀行規定的罰息利率最低限。對于既逾期又未按合同約定用途使用借款的罰息利率，應擇其重，不能并處。

罰息利率應在中國建設銀行與客戶簽定的借款合同中明確。

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第二篇 第五章 固定資產貸款

5.2 操作程序

5.2.1 受理 5.2.1.1 客戶申請

客戶可向我行申請出具貸款意向書（含意向性貸款承諾書）、貸款承諾書或直接申請固定資產貸款。

5.2.1.2 資格審查

1.向我行申請出具貸款意向書或意向性貸款承諾書的，經辦行參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.1.2中的規定審查客戶資格。

2.向我行申請出具貸款承諾書的，經辦行需審查項目是否經我行審批同意。3.向我行直接申請固定資產貸款的，除按照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.1.2中的規定審查客戶資格外，經辦行還應按國家對固定資產投資項目不同的管理模式，審查固定資產投資項目條件。

（1）對于國家有關部門規定實行審批制的項目，項目申報單位已獲得有權部門對項目建議書和可行性研究報告的批復文件；

（2）對于國家有關部門規定實行核準制的項目，項目申報單位已獲得國家有關部門出具的核準受理通知書。項目雖在核準制目錄內，但特大型集團企業編制的中長期發展建設規劃已經國家有關部門批準的除外；

（3）對于國家有關部門規定實行備案制的項目，項目申報單位已完成由建設銀行認可的咨詢機構出具的可行性研究報告，或已獲得國家有關部門對企業中長期發展建設規劃的批準文件。

5.2.1.3 提交材料

1.向我行申請出具貸款意向書的，客戶應提供：（1）客戶申請（原件）；

（2）報批的項目建議書（原件或復印件）； 中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

（3）項目有關背景材料（原件或復印件）。

2.向我行申請出具意向性貸款承諾書的，客戶應提供：（1）客戶申請（原件）；

（2）報批的項目建議書（原件或復印件）和項目建議書批復文件（如有）（原件和復印件）；

（3）意向性貸款承諾書申報表；

（4）借款人基本情況、項目概況和項目提出的有關背景材料（原件或復印件）。3.客戶要求我行對已經審批并通過的項目出具貸款承諾書的，只需提交客戶申請。

4.向我行申請對未審批的項目出具貸款承諾書和申請固定資產貸款的，客戶除提交第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.1.3中要求的基本材料和固定資產貸款申請書（見第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》附件1-2-1）外，還應區別情況提供以下材料。

（1）實行審批制的項目需提供：

①項目建議書和可行性研究報告（原件或復印件）；

②項目建議書和可行性研究報告批復文件（原件和復印件）； ③項目初步設計和概算資料（原件或復印件）；

④企業自籌和其他建設資金籌措方案（原件或復印件）及其資金來源已落實的證明材料(原件和復印件)。

（2）實行核準制的項目需提供：

①項目申請報告（原件或復印件）；

②核準受理通知書（原件和復印件）；

③城市規劃、國土資源管理、環境保護部門分別出具的關于城市規劃、項目用地、環境影響評價文件的明確意見和有關法律法規規定應提交的其他文件（原件和復印件）；

④企業自籌和其他建設資金籌措方案（原件或復印件）及其資金來源已落實的證明材料(原件和復印件)。

（3）實行備案制的項目需提供：

①可行性研究報告（原件或復印件）和特大型集團企業已經國家有關部門批準的中長期發展建設規劃（如有）；

②城市規劃、國土資源管理、環境保護部門分別出具的關于城市規劃、項目用地、環境影響評價文件的明確意見和根據有關法律法規規定應提交的其他文件（原件和復印件）。

③企業自籌和其他建設資金籌措方案（原件或復印件）及其資金來源已落實的證明材料(原件和復印件)。

④擬爭取政府補助、轉貸、貼息的項目，需提供符合政府相關政策的證明材料。

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5.2.2 調查

參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.2的規定辦理，區別具體情況辦理：

如客戶需要出具貸款意向書或意向性貸款承諾書的，則進行初步調查；如客戶不需要出具貸款意向書或意向性貸款承諾書的，則直接進行調查評價。5.2.2.1 初步調查

初步調查內容主要包括： 1.客戶情況

（1）初次申請的客戶。應調查了解企業基本情況、生產規模、生產經營及財務狀況、工藝及設備水平和科研開發及利用能力，分析判斷企業承受項目的能力；

（2）已有信用關系的客戶。未進行客戶信用評級或客戶信用評級已失效的，參照對初次申請的客戶的要求進行審查；仍在客戶信用評級報告有效期的，應根據《客戶信用評級報告》，分析判斷客戶承受項目的能力；

（3）新設法人客戶，應調查了解新設法人核準、登記及資本金注冊等情況，并審查相關文件。

2.項目情況

根據項目建議書、可行性研究報告，重點審查項目內容、規模、總投資、預計項目收益、還款期等，判斷項目是否符合本章5.1.3規定的項目條件。

3.項目資金來源情況

審查項目是否有明確、充足和合法的資金來源；項目資本金比例是否符合國家有關規定；擬申請國家補助、轉貸、貼息的項目，是否符合國家相關規定。

5.2.2.2 出具貸款意向書或意向性貸款承諾書

信貸人員形成初步審查意見后，按以下規定報有權行審定。

貸款意向書由各一級分行集中管理。標的金額大于1億元人民幣以上的貸款意向書只能由一級分行出具，對于標的為1億元人民幣以下的（含1億元）貸款意向書出具權限可根據業務規模和管理水平適當下放到二級分行。

意向性貸款承諾書在總行和各一級分行公司業務部門集中管理。總行和各一級分行根據信貸審批權限擬定并分別審定、出具意向性貸款承諾書，即屬于總行審批權限內的項目報經行領導審定后，由總行對外出具或批復分行對外出具意向性貸款承諾書；屬于各一級分行審批權限內的項目報經分行領導審定后，由分行對外出具意向性貸款承諾書。中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

審定同意的，向客戶出具《中國建設銀行貸款意向書》（見附件2-5-1）或《中國建設銀行意向性貸款承諾書》（見附件2-5-2）。

在出具意向性貸款承諾書時，要與客戶簽訂協議書，明確僅在項目經國家有關部門批準并通過建設銀行信貸審批，在符合建設銀行其他貸款條件的前提下，方提供貸款融資安排。

5.2.2.3 調查評價

調查評價主要參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.2.1和本手冊第三篇第二章《項目評估》的相關規定進行。

特別值得注意的是：對于執行核準制的項目，還應調查項目是否被拆分以取得核準批準文件。

5.2.3 審批

參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.3的規定執行。

5.2.4 出具貸款承諾書

客戶申請建設銀行對已審批通過的項目出具貸款承諾書的，經一級分行審定后,對外出具《中國建設銀行貸款承諾書》(見附件2-5-3)。因特殊營銷需要，也可申請總行出具。

5.2.5 發放

5.2.5.1 落實簽訂合同的條件

簽訂合同前，信貸人員應及時落實各項貸前條件并關注以下事項： 1.審批結論為有條件同意的，應落實相關條件。

2.執行審批制的項目中國家要求批準開工報告的，已得到相關部門的批準。3.項目資本金和其他建設資金已按規定的時間和比例到位；政府補助、轉貸、貼息的項目，國家有關部門已正式批準資金申請報告。

4.借款人、保證人的經營、資信情況沒有發生重大的不利于建設銀行貸款的變化。

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第二篇 第五章 固定資產貸款

５.已提交建設銀行認可的投資計劃。

６.項目的各項重要經濟技術指標沒有發生較大的負面變化。７.沒有其他不利于建設銀行貸款的重大事項。

5.2.5.2 簽訂借款合同和附屬擔保合同

參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.4.2有關規定辦理。

5.2.5.3落實用款條件

1.發放第一筆固定資產貸款，必須落實以下條件：（1）已在我行開立賬戶；（2）擔保合同已經生效；

（3）執行核準制的項目，核準批準文件在有效期內；

（4）執行核準制和備案制的項目已獲得城市規劃、國土資源管理、環境保護部門和其它法律法規規定部門出具的關于城市規劃、項目用地、環境影響評價文件等的正式批準文件。

2.之后發放每筆貸款，必須落實以下條件：

（1）上一期建設資金已按照合同約定的進度足額到位；（2）項目進展順利，沒有發生重大的不利于我行貸款的情況。

5.2.5.4 貸款支用

參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》2.1.4.3中的相關規定辦理。經辦人員應督促客戶按下列原則支用貸款：

1.按照合同約定用途、投資計劃用款。

2.用于建設項目的其他資金與建設銀行貸款同比例支用。

3.不得將所支用的固定資產貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。

對建設項目因概算調整，確需申請追加貸款的，借款人仍須按本手冊第一篇第二章《信貸業務基本操作流程》規定的程序重新申請貸款。

中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

5.2.6 貸后管理 5.2.6.1信貸資產檢查

參照本手冊第三篇第五章《信貸資產檢查》的相關規定辦理。此外，還應重點檢查以下內容：

1.項目建設期檢查：項目的建設進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設、技術、市場條件是否發生突變，承擔項目建設的能力和項目建設質量如何，是否出現較大事故等。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內容。

2.項目生產期檢查：生產經營是否正常，由項目產生的還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求，對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內容。

5.2.6.2 展期

固定資產貸款可以參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本流程》2.1.5.3的規定辦理展期。

5.2.6.3 借新還舊

辦理借新還舊參照本手冊第一篇第二章《信貸業務基本流程》2.1.5.4的有關規定辦理。

5.2.7 不良貸款管理

參照本手冊第三篇第七章《不良信貸資產經營管理》的規定辦理。

5.2.8 貸款后評價

對利用建設銀行貸款的固定資產項目應進行項目后評價。項目后評價是指對利用我行固定資產貸款建成投產的項目的審批決策、建設實施和生產經營狀況進行分析和評價，并對企業未來經營效益和發展前景進行預測的工作過程。通過開展項目后評價，可以有目的地檢查和審視前段在固定資產貸款方面的經驗和教訓，達到總結和改進工作的目的。

1.進行后評價的主要項目 中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

（1）投資額較大、影響面廣的重點項目；（2）建設銀行貸款數額較大的項目；（3）經濟效益與社會效益均好的項目；

（4）經濟效益好但社會效益差，或經濟效益差但社會效益好的項目；（5）經濟效益與社會效益均差的項目；（6）其他能提供典型經驗和教訓的項目。2.項目后評價的主要內容（1）企業概況分析；

（2）項目建設實施情況后評價；（3）生產條件及經營狀況后評價；（4）財務效益后評價；（5）貸款本息回收情況后評價；（6）社會效益后評價；

（7）總結項目投資和貸款決策的經驗和教訓；（8）總結貸款管理工作的經驗和教訓；

（9）評價貸款項目評估與決策工作的失誤與成功。進行后評價的人員不能由原項目評估和評價人員擔任。

附件2-5-1中國建設銀行貸款意向書

編號（年）第 號

(申請人名稱)：

根據 經研究，我行意向性承諾 項目的固定資產貸款。

該項目經國家有權部門批準建設后，我行將依據《商業銀行法》和《貸款統則》的有關規定及我行《固定資產貸款辦法》，對項目進行調查評估，并視項目建設條件落實情況，最終決定承諾貸款與否，以及貸款額度、貸款方式和貸款期限。中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

中國建設銀行(公章)法定代表人或授權代理人簽字：

年 月 日

中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

附件2-5-2中國建設銀行貸款承諾書

意承編號（年）第 號（客戶名稱）：

你單位關于 的貸款項目，我行將依據《商業銀行法》、《貸款通則》及《中國建設銀行固定資產貸款評估辦法》等有關規定，對項目進行詳細的調查評估，在落實以下條件的情況下，我行提供 項目固定資產貸款 萬元（人民幣／美元）

（1）；（2）；

（3）；

（4）。

此承諾僅用于國家有權部門對該項目可行性研究報告的批復。

中國建設銀行 行（公章）

法定代表人（或授權代理人）（簽字）： 年 月 日

中國建設銀行信貸業務手冊

第二篇 第五章 固定資產貸款

附件2-5-3中國建設銀行貸款承諾書

承編號（年）第 號（客戶名稱）

你單位提送的 項目貸款申請文件，經我行審批決策，同意承諾該項目固定資產貸款 萬元（人民幣/美元），貸款期限 ；該項目貸款利率按照中國人民銀行有關規定執行。

本承諾有效期為兩年,自本承諾書出具之日起計算。俟本承諾書下的固定資產貸款項目在承諾期內符合國家法律法規以及我行的相關貸款條件后，我行提供融資安排。項目貸款具體權利和義務以我行與你單位正式簽署的借款合同為準。

本承諾有效期內，如遇該項目有關政策發生變化、項目建設方案或投資計劃發生調整或你單位經營狀況發生變化，以上承諾需經我行重新確認后方為有效。

中國建設銀行 行（公章）

法定代表人（或授權代理人）（簽字）： 年 月 日

第三篇：固定資產貸款

固定資產貸款

固定資產貸款是指農村信用社向借款人發放的，主要用于固定資產項目的建設、購置、改造及其相應配套設施建設的中長期貸款。

1、貸款對象

經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業（事業）法人和其他經濟組織。

2、貸款種類

固定資產貸款包括基本建設貸款和技術改造貸款。基本建設貸款是指用于基本建設項目的中長期貸款，技術改造貸款是指用于技術改造項目的中長期貸款。

3、特點

固定資產貸款的特點是期限長，貸款金額大，能夠滿足借款人對固定資產項目的固定資產投資和流動資金投資需求。

4、貸款期限

實際貸款期限根據項目評估結果確定。

5、貸款利率

貸款利率可在中國人民銀行同檔期基準利率上適度浮動。

6、申請固定資產貸款提供的資料

客戶提出固定資產貸款申請并按要求提供以下材料：

1）營業執照；

2）法人代碼證書；

3）法定代表人身份證明；

4）貸款證卡；

5）經財政部門或會計（審計）師事務所核準的前三個及上個月財務報表和審計報告（成立不足3年的企業，提交自成立以來的和近期報表）；

6）稅務部門年檢合格的稅務登記證明；

7）公司合同或章程；

8）企業董事會（股東會）成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等；

9）信貸業務由授權委托人辦理的，需提供企業法定代表人授權委托書（原件）；

10）若客戶為有限責任公司、股份有限公司、合資合作公司或承包經營企業，要求提供董事會（股東會）或發包人同意申請信貸業務決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

11）擔保人相關材料；

12）項目可行性研究報告；

13）項目概算資料（原件或影印件）；

14）項目前期準備工作完成情況報告；

15）自籌資金和其他建設資金、生產資金籌措方案及其落實資金來源的證明材料（原件）；

16）農村信用社要求提供的其他資料。

7、貸款發放流程

1）客戶申請。

2）客戶經理部門進行貸前調查、信用評級及授信。

3）縣聯社審查、審批。

4）與客戶簽訂借款合同和擔保合同。

5）落實擔保。

6）發放貸款

注：具體業務以當地縣聯社規定為準，最終解釋權屬河北省農村信用社聯合社。

第四篇：固定資產貸款管理辦法

固定資產貸款管理辦法

1、申請固定資產貸款應具備的條件不同：國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要

求的符合其要求；項目符合國家產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；符合國家有關投資項目資本金制度的規定。

2、提款條件：與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等。

3、單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受

托支付方式。

4、發放和支付過程中，貸款人應確認與擬發入貸款同比例的項目資本金足額到位，并與垡

配套使用。

項目融資業務指引

共計22條，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《固定資產貸款管理辦法》及其他有關法律法規制定。

1、貸款特征：1）用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目

或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；2）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企業事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；3）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

2、貸款人條件：具備對所從事項目的風險識別和管理能力，配備業務開展后需要的專業人

員，建立完善的操作流程和風險管理機制。

可以委托或要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險技術、環保和監理等方面的專業意見或服務。

3、項目要求：符合國家產業、土地、環保和投資管理等相關政策

4、貸款人風險識別：應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險。包

括政策、籌資、完工、產品市場、超支、原材料、營運、匯率、環保和其他風險。

5、償債能力：以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可

靠性等方面評估項目風險。

6、貸款金額確定：按照國家關于固定資產投資項目資本金制度的有關規定，綜合考慮項目

風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。

7、貸款期限確定：根據項目預測現金流和投資回收期等因素。

8、貸款利率：按人行利率管理規定，根據風險收益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩

釋措施等因素。（可以根據項目速效在不同階段的特征和水平，采用不同的貸款利率）

9、貸款保證：要求將符合抵質押條件的項目資產或項目預期收益等權利為貸款設定擔保，并可以根據需要將項目發起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。

貸款人應當成為項目所投商業保險的第一順位保險金請求權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。

10、風險化解措施：1）要求借款人或者借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保

商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等，降低風險

2）要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔

保，分散風險。

3）通過為項目提供財務顧問服務，為項目設計綜合金融服務方案，組合運用各種

融資工具，拓寬項目資金來源渠道，分散風險。

4）恰當設計賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務指標控制、重大違約事

項等項目融資合同條款，促進項目正常建設和運營，控制風險。

11、發放貸款：根據項目的實際進度和資金需求，按合同約定的條件。確認與擬發放貸款同

比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

12、支付管理：1）必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發放賬戶；2）采用受

托支付的，必要時要求借款人、獨立中介機構和承包商等共同檢查設備建設或者工程建設進度、并根據出具的符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。

13、貸款存續期間管理：貸款人應當持續監測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場

環境、宏觀經濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質量監控制度和風險預警體系。出現可能影響貸款安全情形的，應當及時采取相應措施。

14、其他：多家銀行業金融機構參與同一項目融資的，原則上應當采用銀團貸款方式。

第五篇：固定資產貸款辦理

業務綜述

固定資產貸款是指中國工商銀行發放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發、購置等固定資產投資項目的本外幣貸款。

中國工商銀行成立以來的十幾年間，固定資產信貸業務發展較快，貸款規模逐年增長，業務領域不斷擴大，從最初支持企業添置單臺設備發展到支持企業進行總體改造，從支持輕紡企業為主到支持國民經濟各個行業，從支持技術改造和技術進步到支持基礎設施，從單純的貸款業務發展到包括貸款融資在內的全方位金融服務。

“九五”期間，中國工商銀行以支持和服務國家改革開放和經濟發展為己任，緊緊圍繞國家經濟建設大局，大力開拓信貸市場，累計對近2萬個項目發放貸款6600億元。尤其是1998年以來，配合國家積極的財政政策，加大對基礎設施的貸款投入，每年的投放額都在1100億元以上，承貸的技改項目數和貸款額占國家安排計劃的70%以上，對擴大內需、刺激消費、拉動經濟增長和實現經濟增長方式的轉變，發揮了積極作用。

業務品種

1.一般項目貸款：客戶因從事固定資產投資活動產生資金需求而向中國工商銀行申請的本外幣貸款，按照貸款的不同用途，可分為基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款。

1)基本建設貸款：是指用于經國家有權部門批準的基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大再生產為主的新建或擴建生產性工程等基本建設而發放的貸款。

2)技術改造貸款：是用于現有企業以內涵擴大再生產為主的技術改造項目而發放的貸款。

3)科技開發貸款：是指用于新技術和新產品的研制開發、科技成果向生產領域轉化或應用而發放的貸款。

4)商業網點貸款：是指商業、餐飲、服務企業，為擴大網點、改善服務設施、增加倉儲面積等所需資金，在自籌建設資金不足時，而向銀行申請的貸款。2.并購貸款：針對境內優勢客戶在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業法人、已建成項目及進行資產、債務重組中產生的融資需求而發放的本外幣貸款。鑒于該項貸款的特殊性，中國工商銀行制定了專門的辦法規范該類貸款的審批及管理，具體情況可向中國工商銀行縣支行以上機構咨詢。

3.臨時周轉貸款：對中國工商銀行已承諾貸款客戶，在項目建設中采購設備或建筑材料，因計劃安排資金暫時不能到位所發放的墊付性短期貸款。4.外匯轉貸款：外國政府及金融機構（貸款人）向我國借款人提供并由國內銀行轉貸的貸款。該類貸款通常帶有一定優惠，如利率較低，期限較長。該類貸款的對象、用途、金額、期限、利率等均由貸款人決定，通常帶有一定優惠，如利率較低（一般在0.2％－0.3％，有的甚至為無息），期限較長（一般在10－40年間，并含有2－15年寬限期）。

貸款條件

經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，實行獨立核算的企業法人、事業法人和其他

經濟組織，均可以作為借款人向中國工商銀行申請固定資產項目貸款。但首先應具備以下條件：

1.在中國工商銀行考慮基本帳戶或一般存款帳戶。實行貸款證管理的地區，須持有人民銀行頒發的貸款證；申請外匯固定資產貸款，須持有進口證明或登記文件。

2.信用狀況好，償債能力強，管理制度完善，對外權益性投資比例符合國家有關規定。

3.能夠提供合法有效的擔保。

同時，擬使用貸款的固定資產投資項目必須具備以下條件：

1.符合國家產業政策、信貸政策和中國工商銀行貸款投向。

2.具有國家規定比例的資本金。

3.需要政府有關部門審批的項目，須持有批準文件。

貸款程序

一、受理

中國工商銀行辦理貸款業務的縣、區支行及其以上機構的公司業務部門（或相當于公司業務部門的市場營銷部門）均可受理借款人固定資產貸款申請。客戶的申請一般由客戶的開戶行受理和初審，并由該行對受理的貸款提出初步意見。

二、初審

固定資產貸款初審階段主要審查內容是：下級行申請報告；項目批準文件；業主借款申請；借款人近期報表情況；項目貸款條件。

三、評估

貸款項目的評估一般由中國工商銀行信貸評估部門組織進行。根據貸款“三性”原則要求，運用定量與定性相結合的方法，對貸款進行全面和系統的評價，為貸款決策提供客觀、公正和準確的依據。對需由總行公司業務部出具有條件承諾函的，公司業務部在出具有條件貸款承諾函的同時提交信貸評估部評估，不需要公司業務部出具有條件承諾函的，由總行信貸管理部提交信貸評估部評估。

1.貸款項目評估的依據

(1)國家產業和布局政策，財政稅收政策，行業發展規劃，國家和行業的可行性研究設計標準及參數；

(2)中央銀行和中國工商銀行的信貸政策管理規定，中國工商銀行的評估規定和參數；

(3)政府有權部門對項目立項的批準文件，項目可行性研究報告及有權部門的論證意見；

(4)借款人生產經營等有關資料；

(5)中央和地方政府有關的城市建設規劃、環境保護、消防、安全衛生、運輸、勞動保護等有關法規和規定。

2.評估應具備的基本條件

(1)符合國家產業、產品布局和投資項目審批程序，可行性研究經權威部門論證；

(2)符合國家產業布局政策、財政稅收政策、行業發展規劃以及國家和行業的可行性研究設計標準和參數；

(3)符合人民銀行和中國工商銀行信貸管理規定、中國工商銀行評估參數；

(4)借款人的主要財務指標、項目資本金來源及比例符合國家和中國工商銀行規定；

(5)具備以下基本資料：

a.借款人營業執照，公司章程，貸款證，借款申請書。

b.借款人（出資人）最近三年的審計報告原件及隨審計報告附送的資產負債表、損益表和

現金流量表及其報表附注。

c.借款人現有負債清單及信用狀況。

d.有權部門對項目立項的批復，項目可研報告、環保部門及其他有權部門對項目的批復文件，權威部門論證結論。

e.市場供求、產品價格、行業狀況分析資料。

f.項目建設資金來源證明文件。

g.項目建設進度表，資金使用計劃。

h.貸款償還方式及計劃，借款人在項目建設期及貸款償還期內現金流量預測材料。

i.貸款擔保意向或承諾，擔保人營業執照、財務報表、或有負債狀況，抵押（質押）物的情況說明。借款人營業執照、公司章程、貸款證（卡）、借款申請書。

j.同級別法律事務部門出具的法律意見書。

3.評估的范圍

凡申請中國工商銀行固定資產貸款人民幣500萬元（含）以上、外匯貸款100萬美元（含）以上的項目，均應進行評估；科技開發貸款不論貸款額大小，原則上都要進行評估；追加貸款額超過原承諾貸款30%的應重新進行評估。但符合以下條件之一的貸款可以不評估，只要提供貸款調查報告即可：

(1)項目貸款總額在人民幣500萬元、外匯100萬美元以下的；

(2)以存款、可轉讓國家債券或金融券全額質押的項目貸款；

(3)經具有相應審批權限的貸款審查委員會特批的。

四、審查審批

項目貸款評估報告完成后，評估咨詢部門要認真審查評估報告,并以部門文件的形式提交信貸管理部門和信貸政策委員會；信貸管理部門依據評估報告等資料進行貸款的審查審批。

五、聯合評審

聯合評審是指對按現行評審程序需要總行相關業務部門分別提出初審、評估、審查和信貸意見，再報信貸審批中心信貸審查會議和信貸政策委員會審議、總行領導審批的信貸業務，實行有關業務部門同步評估與審查的一種特殊貸款程序的項目貸款。實行聯合評審的信貸業務原則上限于以下幾類：

1、總行確定的300戶重點優質客戶申請的時效性較強的信貸業務；

2、市場前景好、競爭激烈的基礎設施項目；

3、銀團牽頭行已組織評估，我行以參與行身份參加的銀團貸款項目；

4、時效性強的投標項目；

5、總行領導認為需要聯合評審的信貸業務。實行聯合評審的信貸項目原則上在10億元以上。

六、發放貸款

貸款發放前，經辦行與借款人訂立書面借款合同。借款合同由經辦行與借款人協商訂立。在簽訂合同之前，借款人應當承諾以下要求：

1.使用中國工商銀行統一的借款合同文本；

2.提供合法有效的擔保，并根據需要辦理或督促擔保人辦理登記或公證手續；

3.準予中國工商銀行參與項目設備和工程招標等工作；

4.在還清中國工商銀行的全部借款之前，向第三人提供擔保的，應事先征得中國工商銀行同意；

5.借款合同履行期間，發生合并、分立、合資、股份制改造等產權變更或承包、租賃等經營方式改變的，應事先征得中國工商銀行同意，并在落實貸款債務和提供相應擔保后方可實施。