第一篇：國家外匯管理局關于預付款操作

貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引

第一部分 預付貨款登記管理原則

第一條 為建立健全境外債權統計監測管理體系，規范貿易項下資金跨境流動，現就境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理制定本指引，企業進口貨物貿易項下預付貨款（以下簡稱“進口預付貨款）應按本指引進行登記和管理。

第二條 自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企業新發生進口預付貨款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下簡稱“系統）辦理逐筆登記和注銷手續。

第三條 企業預付貨款可付匯額度實行余額管理。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）只能為已經辦理預付貨款登記且在可付匯額度內的預付貨款辦理對外付匯。

第五條 國家外匯管理局及其分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應加強對企業預付貨款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業預付貨款登記管理操作指引

第六條 自２００８年１１月１５日起，已辦理過預收貨款登記或延期付款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。

第七條 自２００８年１１月１５日起，企業新發生進口預付貨 款，須登陸系統辦理預付貨款合同登記和付匯登記。

進口合同中含預付貨款條款的，企業應在合同簽約之日起１５個工作日內，辦理合同登記，并于預付貨款對外支付前１５個工作日內辦理付匯登記。

進口合同中未約定預付貨款條款的，企業應在實際發生預付貨款前１５個工作日內同時辦理合同登記和付匯登記。

第八條 對于已辦理合同登記的預付貨款，企業在辦理付匯登記前，可自行在系統中修改或刪除原有合同登記信息。對于已辦理付匯登記的，企業僅可對合同登記信息進行修改。對于已辦理付匯登記的預付貨款，企業在實際支付前可自行在系統中修改或刪除原有付匯登記信息。對于已經實際支付的，企業可依據進口合同變更條款，自行在系統中對預付貨款付匯登記預計進口日期進行修改，并將相應變更合同留存備查。

第九條 企業預付貨款可付匯額度由該企業前１２個月進口付匯情況、企業預付貨款登記情況及企業的行業特點等確定。

企業預付貨款可付匯額度＝企業前１２個月進口付匯額×基礎比例－（已確認付匯登記金額－預付貨款注銷確認金額）。其中，基礎比例原則上不超過１０％，大型成套設備進口企業的基礎比例經外匯局核準后最高可調整到３０％。

第十條 企業每日進行付匯登記的預付貨款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆預付貨款付匯登記金額不超過企業當前可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“已經確認的預付貨款”列表中顯示；如超過企業可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“未經確認的預付貨款”列表中顯示。

第十一條 企業在辦理預付貨款對外支付前，須在系統中為該筆預付貨款付匯登記指定對外付匯銀行。企業只能對“已經確認的預付貨款”列表中列明的預付貨款指定對外付匯銀行。

第十二條 已登記預付貨款項下貨物報關進口（或進口備案）或貨物未進口發生退匯的，企業應在貨物進口報關單（或進口貨物備案清單）簽發之日起或退匯之日起１５個工作日內，登陸系統辦理預付貨款注銷申請。待外匯局確認后，該筆預付貨款占用的額度自行恢復。

第十三條 企業預付貨款項下進口退匯原則上應遵循原匯路退回的原則。

第十四條 企業預付貨款項下進口退匯須經外匯局核準，并提交以下材料：

（一）書面申請（詳細說明退匯原因）；

（二）原進口合同；

（三）與退匯原因一致的相關證明材料；

（四）原預付貨款對外支付憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十五條 進口付匯歷史記錄有連續性但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款。

除特殊原因外，同一企業申請調增預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

第十六條 新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。第十七條 企業申請調整預付貨款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含預付貨款）情況；

（三）企業預付貨款登記情況；

（四）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十八條 企業申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前１２個月進口、購付匯（含預付貨款購付匯）情況；

（三）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行預付貨款對外付匯操作指引

第十九條 自２００８年１１月１５日起，銀行及其分支機構憑上級銀行的授權文件，到所在地外匯局申請辦理系統（預付貨款模塊）登陸手續（詳見《貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十條 銀行根據外匯局確認的企業可辦理預付貨款登記信息，為企業辦理預付貨款對外付匯的購付匯手續。企業申請的實際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統中對應的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續。

銀行為企業辦理預付貨款對外支付時，應同時在系統中錄入實際付匯信息。

第二十一條 銀行應憑外匯局出具的核準件為企業辦理預付貨款項下退匯入帳手續。

第四部分 外匯局預付貨款登記管理操作指引

第二十二條 國家外匯管理局根據國際收支形勢和貿易信貸活動的特點，確定預付貨款可付匯額度的核定標準。各分局、外匯管理部具體負責轄內企業預付貨款基礎比例調整確認“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款、預付貨款注銷確認以及預付貨款退匯核準等。各分局、外匯管理部可根據轄內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

第二十三條 對于進口付匯歷史記錄有連續性，但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業申請，調整企業預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款登記”列表內的預付貨款。

大型成套設備進口企業的預付貨款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的預付貨款基礎比例最高不超過２０％。除特殊原因外，外匯局調增同一企業預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

第二十四條 對于新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業申請，確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。

第二十五條 外匯局在調整預付貨款基礎比例和確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款時，應在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息；對申請調增預付貨款基礎比例的企業，在系統中查驗該企業當前預付貨款基礎比例、預付貨款登記規模及預付貨款額度使用情況；對申請確認預付貨款的企業，在系統中查驗該企業是否辦理該筆預付貨款合同登記和付匯登記。

第二十六條 外匯局應從以下幾方面對該企業進口與預付貨款的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業已簽約未履行的進口合同規模和付款計劃；

（三）該企業在合同中約定的預付貨款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十七條 外匯局應按照貿易交易真實性與一致性原則，既不影響企業正常貿易融資需求，又要防范無真實貿易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業提出的申請，并將審核結果告知申請企業。

第二十八條 外匯局確認企業預付貨款注銷申請時：

（一）預付貨款項下貨物已進口

1、憑進口報關單申請預付貨款注銷的，外匯局應在“中國電子口岸－進口付匯系統”中對該筆預付貨款對應的進口報關單進行核注，如果核注后該筆進口報關單未核注金額為零，應同時結案，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

外匯局在進行核注和注銷確認時，應認真核對企業系統申請注銷信息和對應的關單信息，企業預付貨款申請注銷金額與對應的報關單未核注金額不一致的，分別在上述兩個系統中以較小金額進行核注和注銷確認操作。

2、無進口報關單申請注銷的，外匯局憑企業提供的相關紙質憑證（如進口貨物備案清單等）登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

（二）預付貨款項下貨物未進口

對于企業進口退匯的預付貨款注銷申請，外匯局應在“出口收匯核報系統”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。對于企業因轉口貿易和境外工程使用物資的預付貨款注銷申請，比照退匯處理。

其他情況，企業須到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續。

第二十九條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］４０號）規定，根據企業申請，將從企業外匯信息檔案數據庫系統查詢出的企業基本信息導入系統，以便企業能及時登陸系統。外匯局應嚴格按照相關操作要求從相關業務系統等提取、計算企業的前１２個月進口項下對外付匯數據，并導入系統。

第三十條 外匯局應按照對外債權管理規定和內控要求制定預付貨款內部管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第三十一條 外匯局應對調增預付貨款基礎比例的企業對外付匯規模進行不定期事后核對，如發現調增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例并告知企業。

第三十二條 對有下列情況的企業，外匯局應對其預付貨款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監督和非現場檢查：

（一）預付貨款額度超過前１２個月進口付匯額２０％的企業；

（二）預計進口期限超過１年且預付貨款余額規模超過５００萬美元的企業；

（三）頻繁修改預付貨款預計進口日期的企業。

第三十三條 對于企業超過預付貨款項下登記的貨物預計進口時間３０天仍未辦理注銷登記手續且不能說明合理原因的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的新情況及問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反饋。

第二篇：國家外匯管理局應用服務平臺(企業版)操作流程

國家外匯管理局應用服務平臺（企業版）

操作流程

1、機構代碼→用戶代碼→用戶密碼→登錄→工具→INTERNET（選項）→安全→點受信任的站點→站點→將網址寫在或復制在光標那→確定→自定義級別→重置為（安全級為低）→確定

2、點擊國際收支網上申報系統→申報單管理→涉外收入申報單→申報信息錄入→出現另一介面后雙擊申報號碼→錄入付款方常駐的國別（可在公共數據查詢→國家地區代碼那可找到）→錄入交易編碼（可在公共數據查詢→涉外收支交易代碼）→本筆款項是否為出口核銷項下收匯（貿易項下收款點擊“是”，非貿易項下點擊“否”）→（備注）預收項下要在預收貨款前□打勾→錄入交易金額、交易附言（例一般貿易出口電器）→保存→申報成功→貿易項下進入另一介面錄入核銷單號碼→錄入收匯總金額中用于出口核銷的金額→保存

備注：

1、交易附言與交易編碼一定要匹配，附言描述一定要完整，例如：101010→一般貿易出口“什么產品”一定要寫清楚

2、關于NRA、OSA帳戶匯入款，申報應注意除按正常描述外要加上“收到境內非居民外匯款項”

第三篇：跨境擔保外匯管理操作指引-國家外匯管理局

附件2

跨境擔保外匯管理操作指引

第一部分 內保外貸外匯管理

一、擔保人辦理內保外貸業務，在遵守國家法律法規、行業主管部門規定及外匯管理規定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。

二、內保外貸登記

擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規定辦理內保外貸登記：

（一）擔保人為銀行的，由擔保人通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸相關數據。

（二）擔保人為非銀行金融機構或企業（以下簡稱為非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。擔保合同或擔保項下債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發生變更），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續。

1、非銀行機構到外匯局辦理內保外貸簽約登記時，應提供以下材料：

（1）關于辦理內保外貸簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；

（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；

（3）外匯局根據本規定認為需要補充的相關證明材料（如發改 委、商務部門關于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。

2、外匯局按照真實、合規原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續。外匯局對擔保合同的真實性、商業合理性、合規性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業標準和相關法規，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。

擔保人未在規定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續。

3、非金融機構可以向外匯局申請參照金融機構通過資本項目系統報送內保外貸數據。

4、同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人。

三、金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。

四、內保外貸項下資金用途應當符合以下規定：

（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。

（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限于以下行為：

1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。

2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。

3、擔保項下資金用于償還債務人自身或境外其他公司承擔的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。

4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨物或服務貿易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務的提前時間超過1年、預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：

1、內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股，且境外債券發行收入應用于與境內機構存在股權關聯的境外投資項目，且相關境外機構或項目已經按照規定獲得國內境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；

2、內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新建境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定；

3、內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業務范圍且經過股東適當授權。

五、內保外貸注銷登記

內保外貸項下債務人還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期 或發生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續。其中，銀行可通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統報送內保外貸更新數據；非銀行機構應在15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。

六、擔保履約

（一）銀行發生內保外貸擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續。

（二）非銀行機構發生擔保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔保登記時取得的業務編號。

非銀行機構發生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人承擔的債務之前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，擔保人必須暫停簽訂新的內保外貸合同。

（三）非銀行機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。

七、對外債權登記

（一）內保外貸發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。

對外債權人為銀行的，通過資本項目信息系統報送對外債權相關信息。債權人為非銀行機構的，應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，并按規定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續。

（二）對外債權人為銀行時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續。債務人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的資金，其幣種與原擔保履約幣種不一致的，擔保人可自行代債務人（或反擔保人）辦理相關匯兌手續。

（三）對外債權人為非銀行機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已按照相關規定辦理對外債權登記后可以辦理結匯。

八、其他規定

（一）擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。

（二）境內個人作為擔保人，可參照境內非銀行機構辦理內保外貸業務。

（三）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規定。境內機構按內保外貸規定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規定。

（四）擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核準后可以辦理擔保履約手續。

第二部分 外保內貸外匯管理

一、境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內貸合同：

（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；

（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；

（三）擔保標的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；

（四）擔保形式符合境內、外法律法規。

未經批準，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。

二、境內債務人從事外保內貸業務，由發放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局的資本項目系統集中報送外保內貸業務數據。

三、發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。

境內債務人從事外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或全部提款的，未經所在地外匯局批準，應暫停辦理新的提款。

境內債務人因外保內貸項下擔保履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經審計的凈資產數額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批準擅自對外借款進行處理。

境內非銀行金融機構為債權人，發生境外擔保人履約的，境內非銀行金融機構在辦理國際收支間接申報時，應在申報單上填寫該筆外保內貸登記時取得的業務編號。

境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。

四、外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。發現違規的，在將違規行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續。

因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務人應當向外匯局提供以下材料：

（一）關于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。

（二）擔保合同復印件和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務人印章）。

（三）外商投資企業應提供批準證書、營業執照等文件，中資企業應提供營業執照。

（四）上末經審計的債務人財務報表。

（五）外匯局為核查外保內貸業務合規性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權人注冊文件或個人身份證件）。

五、金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，應當向外匯局提出申請。金融機構辦理境外擔保履約款結匯（或購匯）業務，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。

金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構作為債權人簽訂貸款擔保合同時無違規行為的，外匯局可批準其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據相關法規進行處理； 金融機構違規行為屬于超出現行政策許可范圍等實質性違規且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然后再批準其結匯（或購匯）。

六、金融機構申請擔保履約款結匯（或購匯），應提交以下文件：

（一）申請書；

（二）外保內貸業務合同（或合同簡明條款）；

（三）證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料；

（四）債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）；

（五）外匯局認為必要的其他證明材料。

七、境外擔保人向境內金融機構為境內若干債務人發放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人上末經審計的凈資產數之和。

第三部分 物權擔保外匯管理

一、外匯局僅對跨境擔保涉及的資本項目外匯管理事項進行規范，但不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認以下事項符合相關法律法規，包括但不限于：

（一）設定抵押（質押）權的財產或權利是否符合法律規定的范圍；

（二）設定抵押（質押）權在法律上是否存在強制登記要求；

（三）設定抵押（質押）權是否需要前置部門的審批、登記或備案；

（四）設定抵押（質押）權之前是否應當對抵押或質押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質押）等；

（五）在實現抵押（質押）權時，國家相關部門是否對抵押（質押）財產或權利的轉讓或變現存在限制性規定。

二、擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規定的，應當符合規定。

國家對境內外機構或個人跨境獲取特定類型資產（股權、債權、房產和其他類型資產等）存在限制性規定的，如境外機構從境內機構或另一境外機構獲取境內資產，或境內機構從境外機構或另一境內機構獲取境外資產，擔保當事各方應自行確認擔保合同履約不與相關限制性規定產生沖突。

三、當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規定辦理相關外匯管理手續：

（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現擔保物權的方式應當符合相關法律規定。

（二）除另有明確規定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發生轉讓，按規定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續。

四、擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規定辦理擔 保登記手續，并遵守相關限制性規定。

經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。

五、境內非銀行機構為境外債務人向境外債權人提供物權擔保，外匯局在辦理內保外貸登記時，應在內保外貸登記證明中簡要記錄其擔保物權的具體內容。

外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。

六、境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續。

第四部分 跨境擔保其他事項外匯管理

一、其他形式跨境擔保

（一）其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形。包括但不限于：

1、擔保人在境內、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；

2、擔保人在境外、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；

3、擔保當事各方均在境內，擔保物權登記地在境外的跨境擔保；

4、擔保當事各方均在境外，擔保物權登記地在境內的跨境擔保。

（二）境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和本規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統報送數據。

（三）境內機構辦理其他形式跨境擔保，應按規定辦理與對外 債權債務有關的外匯管理手續。擔保項下對外債權或外債需要事前辦理審批或登記手續的，應當辦理相關手續。

（四）除另有明確規定外，境內擔保人或境內債權人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（五）擔保人在境內、債務人在境外，擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記；擔保人在境外、債務人在境內，擔保履約后發生境外債權人變更的，應當辦理外債項下債權人變更登記手續。

（六）境內擔保人向境內債權人支付擔保履約款，或境內債務人向境內擔保人償還擔保履約款的，因擔保項下債務計價結算幣種為外幣而付款人需要辦理境內外匯劃轉的，付款人可直接在銀行辦理相關付款手續。

二、境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規定直接向銀行申請辦理。

三、擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。擔保人、債務人和債權人可按照合理商業原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：

（一）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；

（二）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（三）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；

（四）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生過惡意擔保履約或債務違約。

四、擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯和收結匯時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和本規定。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質或不受法律約束；

（二）履行承諾義務的方式不包括現金交付或財產折價清償等付款義務；

（三）履行承諾義務不會同時產生與此直接對應的對被承諾人的債權；

（四）國內有其他法規、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期和遠期信用證、已納入行業主管部門監管范圍的信用保險等；

（五）一筆交易存在多個環節，但監管部門已在其中一個環節實行有效管理，經外匯局明確不再重復納入規模和統計范圍的跨境承諾，如境內銀行在對外開立保函、開立信用證或發放貸款時要求境內客戶提供的保證金或反擔保；

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾。

不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾，不得以跨境擔保履約的名義辦理相關跨境收支。

六、跨境擔?？煞譃槿谫Y性擔保和非融資性擔保。融資性擔保是指擔保人為融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于具有融資合同一般特征的相關交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔保是指擔保人為非融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標擔保、預付款擔保、延期付款 擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保等。

七、外匯局對境內機構跨境擔保業務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規定及相關規定辦理跨境擔保業務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。

（一）違反《跨境擔保外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第十一條第（二）項規定，債務人將擔保項下資金直接或間接調回境內使用的，按照《條例》第四十一條對擔保人進行處罰。

（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：

1、違反《規定》第八條規定，擔保人辦理內保外貸業務違反法律法規及相關部門規定的；

2、違反《規定》第十條規定，擔保人超出行業主管部門許可范圍提供內保外貸的；

3、違反《規定》第十二條規定，擔保人未對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規未進行盡職調查，或未以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金的；

4、違反《規定》第十四條規定，擔保人未經外匯局批準，在向債務人收回提供履約款之前簽訂新的內保外貸合同的；

5、違反《規定》第十七條規定，未經批準，債務人、債權人超出范圍辦理外保內貸業務的；

6、違反《規定》第十九條第一款規定，境內債務人未經外匯局批準，在償清對境外擔保人債務之前擅自簽訂新的外保內貸合同或辦理新的提款的；

7、違反《規定》第十九條第二款規定，境內債務人擔保履約項下未償本金余額超過其上末經審計的凈資產數額的；

8、違反《規定》第二十七條規定，擔保人、被擔保人明知或者 應知擔保履約義務確定發生的情況下仍然簽訂跨境擔保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：

1、違反《規定》第二十三條第（二）項規定，銀行未審查擔保履約真實性、合規性或留存必要材料的；

2、違反《規定》第二十八條規定，境內銀行對跨境擔保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔保交易符合中國法律法規和本規定的。

（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：

1、違反《規定》第九條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記的；

2、違反《規定》第十三條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記注銷手續的；

3、違反《規定》第十五條規定，擔保人或反擔保人未按規定辦理對外債權登記手續的；

4、違反《規定》第十八條規定，境內金融機構未按規定向外匯局報送外保內貸業務相關數據的；

5、違反《規定》第十九條第三款規定，債務人辦理外保內貸業務時未向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況的；

6、違反《規定》第二十條規定，境內債務人未按規定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續的；

7、違反《規定》第二十三條第（三）項規定，當事人未按規定辦理跨境投資外匯登記的；

8、違反《規定》第二十四條第二款規定，擔保人未到外匯局注銷相關登記的。

第四篇：商務部、國家外匯管理局關于

商務部、國家外匯管理局關于

進一步加強、規范外商直接投資房地產業審批和監管的通知

商資函[2007]50號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門、外匯管理部門：

為了規范房地產市場外資準入和管理，國務院六部門聯合下發了《關于規范房地產市場外資準入和管理的意見》（建住房[2006]171號，以下稱《意見》）。各地、各部門認真執行《意見》的各項規定和要求，取得一定的實效。但少數地區仍存在一些問題。根據外商投資法律法規和《意見》的有關規定，現就進一步加強、規范外商投資房地產審批、備案和監管相關事宜通知如下：

一、各地商務主管部門要嚴格執行《意見》和《商務部辦公廳關于貫徹落實〈關于規范房地產市場外資準入和管理的通知〉有關問題的通知》（商資字[2006]192號），依法加強外商投資房地產企業的審批和監管，嚴格控制外商投資高檔房地產。

二、外商投資從事房地產開發、經營，應遵循項目公司原則

（一）申請設立房地產公司，應先取得土地使用權、房地產建筑物所有權，或已與土地管理部門、土地開發商/房地產建筑物所有人簽訂土地使用權或房產權的預約出讓/購買協議。未達到上述要求，審批部門不予批準。

（二）已設立外商投資企業新增房地產開發或經營業務，以及外商投資房地產企業從事新的房地產項目開發經營，應按照外商投資有關法律法規向審批部門申請辦理增加經營范圍或擴大經營規模的相關手續。

三、嚴格控制以返程投資方式（包括同一實際控制人）并購或投資境內房地產企業。境外投資者不得以變更境內房地產企業實際控制人的方式，規避外商投資房地產審批。外匯管理部門一經發現以采取蓄意規避、虛假陳述等手段違規設立的外商投資房地產企業，將對其擅自匯出資本及附生收益的行為追究其逃騙匯責任。

四、境外投資者在境內從事房地產開發或經營業務，應當遵守商業存在原則，依法申請設立外商投資房地產企業，按核準的經營范圍從事相關業務。外商投資房地產企業的中外投資各方，不得以任何形式訂立保證任何一方固定回報或變相固定回報的條款。

五、地方審批部門批準設立外商投資房地產企業，應即時依法向商務部備案。

六、外匯管理部門、外匯指定銀行對未完成商務部備案手續或未通過外商投資企業聯合年檢的外商投資房地產企業，不予辦理資本項目結售匯手續。

七、對地方審批部門違規審批外商投資房地產企業，商務部將予以查處糾正，外匯管理部門對違規設立的外商投資房地產企業不予辦理外匯登記等手續。

第五篇：國家外匯管理局名詞解釋 - 副本

名詞解釋

邊境貿易

包括邊民互市貿易、邊境小額貿易和邊境地區對外經濟技術合作。其中邊民互市貿易指邊境地區邊民在邊境線２０公里以內、經政府批準的開放點或指定的集市上，在不超過規定的金額或者數量范圍內進行的商品交換活動。

中資金融機構海外分支機構

指我國中資金融機構在境外依照當地法律設臵的非獨立法人的分支機構。

銀行

指經中國人民銀行批準在中華人民共和國境內設立的中資銀行及其分支機構，包括政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行和城市合作銀行等銀行及其分支機構。

外資金融機構

指依照中華人民共和國有關法律、法規的規定，經批準在中國境內設立和營業的下列金融機構：總行在中國境內的外國資本的銀行；外國銀行在中國境內的分行；外國的金融機構同中國的金融機構在中國境內合資經營的銀行；總公司在中國境內的外國資本的財務公司；外國的金融機構同中國的金融機構在中國境內合資經營的財務公司。

非銀行金融機構

指經中國人民銀行批準成立，在中華人民共和國境內注冊的中資信托投資公司、融資租賃公司、財務公司、證券公司、保險公司和其他金融公司。金融機構

指在中國境內依法設立的各類中資金融機構和外資金融機構（保險公司除外）。特別提款權

國際貨幣基金組織創設的一種儲備資產和記賬單位，亦稱“紙黃金”。它是基金組織分配給會員國的一種使用資金的權利。會員國發生國際收支逆差時，可用它向基金組織指定的其它會員國換取外匯，以償付國際收支逆差或償還基金組織貸款，還可與黃金、自由兌換貨幣一樣充作國際儲備。但由于其只是一種記賬單位，不是真正貨幣，使用時必須先換成其他貨幣，不能直接用于貿易或非貿易的支付。特別提款權定值是和“一籃子”貨幣掛鉤，市值不是固定的。

經常項目可兌換

本國居民可在國際收支經常性往來中將本國貨幣自由兌換成其所需的貨幣。國際貨幣基金經織對經常項目客人兌換性作了明確的定義，在國際貨幣基金第八條款中對基金成員國在可兌換性方面應承擔的義務作了具體的規定：（l）避免對經常性支付的限制，各會員國未經基金組織的同意，不得對國際經常往來的支付和資金轉移施加匯兌限制；（2）不得實行歧視性的貨幣措施或多種匯率措施。歧視性的貨幣措施主要是指雙邊支付安排，它有可能導致對非居民轉移的限制以及多重貨幣做法；（3）兌付外國持有的本國貨幣，任何一個成員國均有義務購其它成員國所持有的本國貨幣結存，但要求兌換的國家能證明?？傊?，經常項目可兌換，是指一國對經常項目國際支付和轉移不予限制，并不得實行歧視性貨幣安排或者多重貨幣制度。這是一國成為《國際貨幣基金經織協定》第八條款國后必須承擔的國際義務。我國于1996年12月宣布接受國際貨幣經織第八條款，實現人民幣經常項目可兌換。自由兌換

亦稱貨幣可兌換。在紙幣流通條件下，一個國家或貨幣區的居民不受官方的限制，按照市場匯率自由地將本國貨幣與外國貨幣相兌換，用于對外支付或作為資產來持有，包括貨幣完全可兌換和部分可兌換。境內外匯劃轉

指境內機構之間按照有關管理規定，通過經營外匯業務的境內的金融機構辦理的符合規定形式的境內外匯匯款、轉賬等行為。外匯賬戶

境內機構、駐華機構、個人按照有關賬戶管理規定在經批準經營外匯存款業務的銀行和非銀行金融機構以可自由兌換貨幣開立的賬戶。非居民

外匯管理條例所稱非居民指除居民以外的自然人、法人。

居民

外匯管理條例所稱居民包括中華人民共和國居民自然人、居民法人。居民自然人包括在中華人民共和國境內連續居留一年或者一年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區在境內的留學生、就醫人員、外國駐華使館領館、國際組織駐華辦事機構的外籍工作人員及其家屬除外；中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫人員（已取得境外居留權的人員除外）及中國駐外使館領館、常駐國際組織使團的工作人員及其家屬。居民法人包括境內依法成立的企業法人、機關法人、事業單位法人、社會團體法人和部隊；在中國境內注冊登記但未取得法人資格的組織視為居民法人；境外法人的駐華機構視為居民法人。外匯管理

廣義上指一國政府授權國家的貨幣金融當局或其他機構，對外匯的收支、買賣、借貸、轉移以及國際間結算、外匯匯率和外匯市場等實行的控制和管制行為；狹義上是指對本國貨幣與外國貨幣的兌換實行一定的限制。外匯

是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產：

（一）外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣；

（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等；

（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；

（四）特別提款權；

（五）其他外匯資產。錯誤與遺漏

基于會計上的需要，在國際收支平衡表中借貸方出現差額時，設臵的用以抵消統計偏差的項目。

資本和金融項目

是指資本項目項下的資本轉移、非生產/非金融資產交易以及其他所有引起一經濟體對外資產和負債發生變化的金融項目。資本轉移是指涉及固定資產所有權的變更及債權債務的減免等導致交易一方或雙方資產存量發生變化的轉移項目，主要包括固定資產轉移、債務減免、移民轉移和投資捐贈等。非生產/非金融資產交易是指非生產性有形資產（土地和地下資產）和無形資產（專利、版權、商標和經銷權等）的收買與放棄。金融項目具體包括直接投資、證券投資和其他投資項目。經常項目

是指實質資源的流動，包括進出口貨物、輸入輸出的服務、對外應收及應付的收益，以及在無同等回報的情況下，與其他國家或地區之間發生的提供或接受經濟價值的經常轉移。國際收支平衡表

按照復式薄記原理，以某一特定貨幣為計量單位，運用簡明的表格形式總括地反映一經濟體（一般指一國家或地區）在特定時期內與世界其他經濟體間發生的全部經濟交易。國際收支

是指一定時期內一經濟體（通常指一國或者地區）與世界其他經濟體之間的各項經濟交易。其中的經濟交易是在居民與非居民之間進行的。經濟交易作為流量，反映經濟價值的創造、轉移、交換、轉讓或削減，包括經常項目交易、資本與金融項目交易和國際儲備資產變動等。境內居民個人購匯管理信息系統

2001年，國家外匯管理局設計開發了境內居民個人購匯管理信息系統。該系統通過一個公共數據中心平臺，集中了全國數據。各商業銀行總行與數據中心平臺聯網，商業銀行營業網點通過內部網絡與其總行連接。同時，國家外匯管理局也與數據中心平臺聯網，各級外匯局通過內部網絡與國家外匯管理局連接。這樣，銀行按外匯局規定的標準售匯，每一筆售匯信息均進入系統。如有重復售匯，系統就會自動識別提示。外匯局對特殊售匯的核準信息也可以通過系統傳送到銀行，供銀行調閱查詢。外匯局、銀行聯網操作，信息共享并交叉核對，可以有效防止重復售匯，及時、自動匯總個人購匯信息并進行分類，從而加強對個人購匯情況的分析和監管。口岸電子執法系統

是利用現代信息技術，借助國家電信公網將海關總署、國家外匯管理局等十二個部委分別管理的進出口業務的信息流、資金流、貨物流電子底賬數據集中存放在＂公共數據中心＂，為政府管理機關提供跨部門、跨行業聯網數據核查，同時為企業提供門戶網站，聯網辦理各種進出口業務的電子化管理系統。該系統主要包括通關管理、出口收匯管理、加工貿易管理、出口綜合管理、企業綜合管理以及其他綜合業務。具體是：給政府管理部門提供報關單、出口收匯核銷單、艙單、進口汽車證明、增值稅發票和專用稅票以及各類進出口許可證件等電子底賬聯網核查、核注、核銷等應用項目，以及企業在網上辦理進出口報關、出口交單、出口退稅等業務的應用項目。服務

包括運輸、旅游、通訊、建筑、保險、金融服務、計算機和信息服務、專有權使用費和特許費、各種商業服務、個人文化娛樂服務以及政府服務。易貨貿易

指根據買賣雙方的協議，以物換物形式的貿易方式。轉口貿易

指生產國與消費國之間通過第三國所進行的一種商品交易方式。寄售貿易

指出口商（寄售人）先將貨物運到進口國，委托代銷客戶（代銷人）在當地市場代為銷售，貨物售出后，再將貨款扣除傭金后匯交出口商。加工貿易

指把加工和擴大出口或收取報酬相結合的一種購銷方式，主要有三種形式：來料加工、進料加工、來件裝配。出口押匯

出口商將貨物裝運出口后，以提貨單據作為抵押品，簽發由進口商或進口商委托承兌的銀行作為付款人的匯票，并以此向銀行通融資金的業務。外幣計價結算

指中華人民共和國境內的商品買賣、租賃及其他交易活動，以外幣計價或結算的行為。出口貼現

銀行保留追索權地買入已經銀行承兌、未到期的遠期票據，為出口商提供短期資金融通的業務。

境外中資控股上市公司

指在境外注冊、中資控股的境外上市公司

境外上市外資股公司

指在境內注冊、境外上市的公司。股票期權

股票期權是指公司股東授予經理人員在約定的未來期限內以某一預定價格購買一定數量本公司股票的選擇權利。股票期權制度，是上市公司的股東以股票期權方式來激勵公司經理人員實現預定經營目標的一套制度。QDII QDII是Qualified domestic institutional investor(合格的境內機構投資者)的首字縮寫。它是在一國境內設立，經該國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業務的證券投資基金。和QFII一樣，它也是在貨幣沒有實現完全可自由兌換、資本項目尚未開放的情況下，有限度地允許境內投資者投資境外證券市場的一項過渡性的制度安排。QFII QFII是Qualified foreign institutional investor(合格的境外機構投資者)的首字縮寫。它是一國在貨幣沒有實現完全可自由兌換、資本項目尚未開放的情況下，有限度地引進外資、開放資本市場的一項過渡性的制度。這種制度要求外國投資者若要進入一國證券市場，必須符合一定的條件，得到該國有關部門的審批通過后匯入一定額度的外匯資金，并轉換為當地貨幣，通過嚴格監管的專門賬戶投資當地證券市場。中國存托憑證（CDR）

CDR是Chinese Depository Receipt(中國存托憑證)的首字縮寫。CDR是指在境外上市公司將部分已發行上市的股票托管在當地保管銀行，由中國境內的存托銀行發行、在境內A股市場上市、以人民幣交易結算、供國內投資者買賣的投資憑證。存托憑證(DR)存托憑證(Depository Receipt, DR)又稱存股憑證、預托憑證、存券收據等，是指在一國證券市場流通的代表外國公司有價證券的可轉讓憑證，屬公司融資業務范疇的金融衍生工具。存托憑證的當事人，在本地有證券發行公司、保管機構，在國外有存托銀行、證券承銷商及投資人。按其發行或交易地點之不同，存托憑證被冠以不同的名稱，如美國存托憑證(American Depository Receipt，ADR)、歐洲存托憑證(European Depository Receipt, EDR)、全球存托憑證(Global Depository Receipts, GDR)等。國際間接投資

在國際債券市場購買中長期債券，或在外國股票市場上購買企業股票的一種投資活動。

國際直接投資

一國居民直接對另一國居民進行生產性投資由此獲得對投資企業的管理控制權的一種資本流動方式。援外項目

指經對外貿易經濟合作部批準，利用援外合資合作項目基金及援外優惠貸款等借貸資金在受援國實施的具有對外援助性質的項目。境外投資

指在中國境內登記注冊的公司、企業或者其他經濟組織，不包括外商投資企業，在境外設立各類企業或者購股、參股，從事生產經營的活動。外商投資企業

指在中國境內設立的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業。大額可轉讓存單

指銀行發行的可以在金融市場上轉讓流通的一定期限的銀行存款憑證。商業票據

指發行體為滿足流動資金需求所發行的、期限為2天至270天的、可流通轉讓的債務工具。對外抵押

指債務人或者第三人不轉移對規定財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，受益人有權依照《擔保法》規定，以該財產折價或以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。對外質押

分為對外動產質押和對外權利質押。對外動產質押是指債務人或者第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保，債務人不履行償還責任時，債權人有權依照《擔保法》規定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償。對外權利質押是指以下列權利對外質押：(1)匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；(2)依法可以轉讓的股份、股票；(3)依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；(4)依法可以質押的其他權利。 可轉換債券

指根據債權人的要求，按照發行時所定條件，轉換為公司股票或者其他債券的債券。

外幣債券

指以外幣表示的、構成債權債務關系的有價債券。外幣可轉換債券、大額可轉讓存單、商業票據視為外幣債券進行管理。對外保證

指保證人和受益約定，當債務人不按照約定償還債務或者履行義務時，保證人按照約定承擔償還責任或者履行義務的行為。境外工程承包中的擔保

指在境外工程承包中，擔保人向招標人擔保，當投標人中標或者簽約后，如不簽約或者不在規定的時間內履行合同，則擔保人在擔保的范圍內向招標人支付合同規定的金額。包括投標擔保、履行擔保、預付款擔保等。補償貿易項下的擔保

包括現匯履行擔保和非現匯履行擔保，其中現匯履行擔保是指擔保人向供給設備的一方擔保，如進口方在收到與合同相符的設備后未按照合同規定將產品交付供給設備的一方或者由其指定的第三方，又不能以現匯償付設備款及其附加的利息、則擔保人按照擔保金額加利息及相關費用賠償供給設備的一方。融資租賃擔保

指在用融資租賃方式進口設備時，擔保人向出租人擔保，當承租人未按照租賃合同規定支付租金時由擔保人代為支付。融資性對外擔保

根據《境內機構對外擔保管理辦法》（1996年8月21日中國人民銀行發布）及其實施細則的規定，我國對外匯指定銀行的對外擔保實施兩種管理方式，即融資性對外擔保須經外匯局逐筆審批，非融資性對外擔保按照資產負債比例管理。所謂融資性對外擔保，是指擔保人為被擔保人向受益人融資提供的本息償還擔保，融資方式包括：借款、發行有價證券（不包括股票）、透支、延期付款及銀行給予的授信額度。國家外匯管理局發布的《關于調整境內銀行為境外投資企業提供融資性對外擔保管理方式的通知》，將外匯指定銀行為我國境外投資企業融資提供對外擔保的管理方式由逐筆審批調整為余額管理，將實施對外擔保余額管理的銀行范圍由個別銀行擴大到所有符合條件的境內外匯指定銀行，將可接受境內擔保的政策受益范圍由境外中資企業擴大到所有境內機構的境外投資企業。對外擔保

指中國境內機構(境內外資金融機構除外)，以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外擔保，以《中華人民共和國擔保法》中第三十四條規定的財產對外抵押或者以《中華人民共和國擔保法》第四章第一節規定的動產對外質押和第二節第七十五條規定的權利對外質押，向中國境外機構或者境內的外資金融機構(債權人或受益人)承諾，當債務人未按照合同約定償付債務時由擔保人履行償付義務。對外擔保包括：融資擔保、融資租賃擔保、補償貿易項下的擔保、境外工程承包中的擔保、其他具有對外債務性質的擔保。中長期國際商業貸款

指1年期以上(不含1年)的國際商業貸款，包括1年期以上的遠期信用證。 外國銀行和金融機構貸款

指境外金融機構及中資金融機構海外分支機構提供的貸款、包括國際銀團貸款(境內中資機構份額除外)外匯(轉)貸款

指境內單位使用的以外幣承擔的具有契約性償還義務的下列外匯資金---國際金融組織轉貸款和外國政府轉貸款、國際金融轉租賃和國內外匯租賃、國內銀行及非銀行金融機構的外匯貸款等。短期國際商業貸款

指1年期以內(含1年)的國際商業貸款，包括同業外匯拆借、出口押匯、打包放款、90天以上365天以下的遠期信用證等。國際商業貸款

指境內機構向中國境外的金融機構、企業、個人或者其他經濟組織以及在中國境內的外資金融機構籌借的，以外國貨幣承擔契約性償還義務的款項。出口信貸、國際融資租賃、以外匯方式償還的補償貿易、境外機構和個人外匯存款(不包括在經批準經營離岸業務銀行中的外匯存款)、項目融資，90天以上的貿易項下融資以及其它形式的外匯貸款視同國際商業貸款管理。外國政府貸款

指外國政府向我國提供的官方貸款。項目融資

指以境內建設項目的名義在境外籌措外匯資金，并僅以項目自身預期收入和資產對外承擔債務償還責任的融資方式。它應當具備以下性質：(1)債權人對于建設項目以外的資產和收入沒有追索權；(2)不需要境內機構以建設項目以外的資產、權益和收入進行抵押、質押或者償債；(3)不需要境內機構提供任何形式的融資擔保。

國際金融組織貸款

指國際貨幣基金組織、世界銀行(集團)、亞洲開發銀行、聯合國農業發展基金會和其他國際性、地區性金融組織提供的貸款。國際金融租賃

指境外機構提供的融資性租賃。外國企業貸款

指境外非金融機構提供的貸款，包括外商投資企業與其境外母(子)公司的債務(應付賬款除外)。延期付款

指雙方約定90天以上的進口項下貿易融資。 遠期信用證

遠期信用證是銀行（即開證行）依照進口商（即開證申請人）的要求和指示，對出口商（即受益人）發出的、授權出口商簽發以銀行或進口商為付款人的遠期匯票，保證在交來符合信用證條款規定的匯票和單據時，必定承兌，等到匯票到期時履行付款義務的保證文件。出口信用保險項下貿易融資

銀行對已投保短期出口信用險的出口貿易，憑出口企業提供的出口單據、投保短期出口信用險的有關憑證、賠款權益轉讓協議等，保留追索權地向其提供的短期資金融通。提貨擔保

當進口貨物早于貨運單據抵達港口時，銀行向進口商出具的、有銀行加簽的、用于進口商向船公司辦理提貨手續的書面擔保。這種貿易融資特別適用于海運航程較短、貨物早于單據達到情況。打包放款

出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產和裝運信用證項下貨物的專項貸款。打包放款是一種裝船前短期融資，使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購、備料、加工，順利開展貿易。保理

出口商將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商（提供保理服務的金融機構），由保理商向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。

福費廷

也稱包買票據或票據買斷，出口商把由銀行承兌、承付或保付的遠期匯票無追索權地賣給當地銀行，提前取得現款地一種資金融通方式。進口押匯

銀行在收到信用證或進口代收項下單據時，應進口商要求向其提供的短期資金融通。賣方信貸

出口方銀行向出口商提供的信貸，進口商延期支付貨款。買方信貸

出口方銀行直接向買方(進口商、進口國政府機構或銀行)提供貸款,使國外進口商得以即期支付本國出口商貨款的一種融資方式。出口信貸

出口國為了支持本國產品的出口，增強國際競爭力，在政府的支持下，由本國專業銀行或商業銀行向本國出口商或外國進口商（或銀行）提供較市場利率略低的貸款，以解決買方支付進口商品資金的需要。根據貸款對象，出口信貸分為買方信貸和賣方信貸。外債統計監測

全面反映全國外債總量變動、債務分布、債務結構和未來變化趨勢等。外債登記

國家對外債借入、使用、償還情況實行登記管理的制度。實施外債登記和管理的部門是國家外匯管理局及其分支局。外債

指中國境內的機關、團體、企業、事業單位、金融機構或者其它機構對中國境外的國際金融組織、外國政府、金融機構、企業或者其它機構用外國貨幣承擔的具有契約性償還義務的全部債務，包括國際金融組織貸款、外國政府貸款、外國銀行和金融機構貸款、買方信貸、外國企業貸款、發行外幣債券、國際金融租賃、延期付款、補償貿易中直接以現匯償還的債務、其他形式的對外債務。

打包放款

指在國際貿易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產、備貨、裝船的貸款。貨幣互換

交易雙方在一定期限內相互交換不同的貨幣和利率的債務，以達到規避未來匯率和利率變動的風險，并降低籌資成本目的的交易。

互換包括三個基本步驟：交易雙方先以約定的協議匯率進行本金的互換，再按照原債務的利率進行利息支付的互換，最后在互換到期日，雙方以協定匯率換回原本金。雙邊清算

市場上交易主體達成外匯交易之后，不通過某一清算機構，而是相互直接將資金匯入對方指定賬戶的清算方式。全球授信

全球授信是指銀行根據跨國公司全球業務拓展的實際需要，將企業授信額度的使用范圍擴展到國外，使企業海內外業務的發展都能獲得便捷的銀行服務支持。全球授信主要包括貸款、擔保、貿易融資等多種境內外授信便利。雙邊授信

外匯市場上交易主體雙方之間，相互直接授予對方一定交易信用額度的行為。集中授信

外匯市場的組織者作為一方，按各交易主體的交易資金擁有量為信用標準，授予參與交易的各交易主體一定交易額度的行為，各交易主體同時也授予中央清算部門一定規模的交易額度。集中競價

集中競價外匯交易是指市場上多個交易主體之間，同時通過某一交易系統或平臺，按一定的競價規則進行外匯交易的方式。例如目前我國銀行間外匯市場現行的交易方式，即是按時間優先、價格優先的競價規則進行交易的。詢價交易

詢價交易是指相互有授信關系的外匯交易主體，直接就所要交易貨幣的幣種、金額、匯率及未來交割的時間進行詢問、磋商，達成一致意見后確認成交的交易方式。遠期外匯交易

是指外匯買賣雙方預先簽訂遠期外匯買賣合同，規定買賣的幣種、金額、匯率及未來交割的時間，在約定的到期日由買賣雙方按約定的匯率辦理收付交割的外匯交易。即期外匯交易

即期外匯交易是以雙方約定的匯率交換兩種不同的貨幣，并在一到兩個營業日后進行清算的外匯交易。遠期外匯市場

指成交日交易雙方以約定的外匯幣種、金額、匯率，在約定的未來某一日期交割結算的外匯對人民幣的交易市場。即期外匯市場

指交易雙方以約定的外匯幣種、金額和現價成交的外匯交易市場。結售匯頭寸

結售匯周轉頭寸是指由國家外匯管理局核定，外匯指定銀行持有，專項用于結匯、售匯業務周轉的資金，包括具體數額及規定的浮動幅度。頭寸平盤

頭寸平盤是指外匯指定銀行根據國家外匯管理局對結售匯頭寸的限額管理規定和自身對結售匯頭寸的風險管理需要，在銀行間外匯市場進行的買入或者賣出頭寸的平補交易。匯率風險敝口

匯率風險敞口主要來源于銀行表內外業務中的貨幣錯配。當在某一時段內，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，所產生的差額就形成了風險敞口。匯率掛鉤的結構性存款

客戶根據自身對某種貨幣匯率波動的把握，通過期權組合，在承擔一定利息損失風險的前提下，與銀行簽訂結構性存款協議，以爭取獲得比定期存款利率更高的收益率。組合售匯

有即期購匯支出業務的企業通過將人民幣抵押外匯貸款與遠期售匯相結合，達到降低成本目的。需要即期對外付款的企業可以利用遠期匯率相對于即期匯率較為優惠的條件，與銀行簽訂遠期售匯合同，同時將人民幣存款抵押同期限的外匯貸款，并使用外匯貸款對外付款，未來到期日按照約定的遠期匯率用人民幣購匯后償還外匯貸款。此項操作成本可能低于即期購匯的成本。組合售匯是中國銀行新開發的產品，是否能節省的成本取決于即期和遠期匯率差以及人民幣存款和外幣貸款的利差，如果即遠期匯差足以彌補外匯貸款與人民幣存款的利差，組合售匯交易可以達到節省成本的目的。NDF——無本金交割遠期外匯交易

一種離岸金融衍生產品，交易雙方基于對匯率的不同看法，簽訂非交割遠期交易合約，確定遠期匯率、期限和金額，合約到期時只需將預訂匯率與實際匯率差額進行交割清算，與本金金額、實際收支毫無關聯。外匯期貨期權

期權買方有在期權到期日或以前執行或放棄執行以執行價格購入或售出標的貨幣期貨的權利。與貨幣期權的分別在于：貨幣期貨期權在執行時，買方將獲得或交付標的貨幣的期貨合約，而不是獲得或交付標的貨幣本身。外匯期貨

外匯期貨合約是雙方約定在未來某一規定的時間依據現在規定的匯率以一種貨幣交換另一種貨幣的標準化合約。在外匯期貨市場買賣外匯期貨合約的交易，稱為外匯期貨交易。外匯期權

客戶支付一定數額的期權費后，擁有在期權到期日或以前執行或放棄按約定的匯率向銀行購入或售出一定數量的貨幣的權利。按照執行期權的日期可分為歐式期權和美式期權，歐式期權持有人只有在合約到期日才能決定并宣布是否執行合約，而美式期權持有人在合約有效期內的任何一個營業日都可決定是否執行合約。擇期外匯買賣

在做遠期交易時，不規定具體的交割日期，只規定交割的期限范圍。在規定的交割期限范圍內，客戶可以按預定的匯率和金額自由選擇日期進行交割。超遠期外匯買賣

超遠期外匯買賣是期限在一年以上的遠期外匯買賣。即：客戶指定將來1年后的交割日，委托銀行買入一種貨幣，賣出另一種貨幣。遠期外匯買賣

指買賣雙方預先簽訂合同，規定買賣外匯的數額、匯率和將來交割的時間，到規定的交割日期（成交日后第二個工作日以后的某一日期）再按合同規定進行交割清算的外匯交易。遠期外匯買賣最長期限為一年。

掉期

掉期也稱互換，是交易雙方依據預先約定的協議，在未來的確定期限內，相互交換一系列現金流量或者支付的交易，包括利率掉期、貨幣掉期、外匯掉期等類型。人民幣與外幣掉期業務

在人民幣與外幣掉期業務中，境內機構與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。在前一次交易中，境內機構用外匯按照約定匯率從銀行換入人民幣，在后一次交易中，該機構再用人民幣按照約定匯率從銀行換回外匯；上述交易也可以相反辦理。例如，某出口企業收到國外進口商支付的出口貨款500萬美元，該企業需將貨款結匯成人民幣用于國內支出，但同時該企業需進口原材料并將于3個月后支付500萬美元的貨款。此時，該企業就可以與銀行辦理一筆即期對3個月遠期的人民幣與外幣掉期業務：即期賣出500萬美元，取得相應的人民幣，3個月遠期以人民幣買入500萬美元。通過上述交易，該企業可以軋平其中的資金缺口，達到規避風險的目的。遠期結售匯業務

指外匯指定銀行與境內機構簽訂遠期合同，約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和日期，到期時按照合同約定辦理結匯或售匯業務。例如，某進口企業預計3個月后將向國外進口商支付一筆美元貨款，為鎖定財務成本，該企業可以與銀行提前簽訂遠期售匯合同。這樣，3個月后無論當時人民幣對美元的匯率如何變動，該企業都可以按照事先約定的匯率用人民幣從銀行購買美元貨款，降低了匯率風險。外匯衍生產品

外匯衍生產品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。外匯衍生產品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。現鈔買賣價

指外匯指定銀行買入或賣出外幣現鈔時所使用的匯率。現匯買賣價

指外匯指定銀行向客戶買賣外幣現匯時所使用的匯率。外幣現匯就是從國外匯入的、沒有取出就直接存入銀行的外幣，它包括從境外銀行直接匯入的外幣、居民委托銀行代其將外國政府公債、國庫券、公司債券、金融債券、外國銀行存款憑證、商業匯票、銀行匯票、外幣私人支票等托收和貼現后所收到的外幣。銀行外匯牌價

各外匯指定銀行以中國人民銀行公布的人民幣對美元交易基準匯價為依據，根據國際外匯市場行情，自行套算出當日人民幣對美元、日元、港幣以外各種可自由兌換貨幣的中間價。外匯指定銀行可在中國人民銀行規定的匯價浮動幅度內，自行制定各掛牌貨幣的外匯買入價、外匯賣出價以及現鈔買入價和現鈔賣出價。這些掛牌價即為銀行外匯牌價。美元交易中間價

中國人民銀行于每個工作日閉市后公布當日銀行間外匯市場美元等交易貨幣對人民幣收盤價，作為下一個工作日該貨幣對人民幣交易的中間價格。付匯

經批準經營外匯業務的金融機構，根據有關售匯以及付匯的管理規定，審核用匯單位和個人提供的規定的有效憑證和商業單據后，從其外匯賬戶中或將其購買的外匯向境外支付的行為。售匯

外匯指定銀行將外匯賣給外匯使用者，并根據交易行為發生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。結匯

外匯收入所有者將外匯賣給外匯指定銀行，外匯指定銀行根據交易行為發生之日的人民幣匯率付給等值人民幣的行為。銀行結售匯體制

銀行結售匯制度始自于1994年外匯管理體制改革。1994年1月1日起，國家取消各類外匯留成、上繳和額度管理制度，對境內機構經常項目下的外匯收支實行銀行結匯和售匯制度。在銀行結售匯制度下，結匯是指外匯收入所有者將外匯賣給外匯指定銀行，外匯指定銀行根據交易行為發生之日的人民幣匯率付給等值人民幣的行為；售匯是指外匯指定銀行將外匯賣給外匯使用者，并根據交易行為發生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。遠期結售匯業務

指外匯指定銀行與境內機構協商簽訂遠期結售匯合同，約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限；到期外匯收入或支出發生時，即按照該遠期結售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結匯或售匯。銀行間外匯市場

指經國家外匯管理局批準可以經營外匯業務的境內金融機構(包括銀行、非銀行金融機構和外資金融機構)和非金融企業通過中國外匯交易中心交易系統進行人民幣與外幣和外幣與外幣之間的交易市場。

外匯市場

進行貨幣買賣、兌換的市場，是由外匯需求者、外匯供給者、買賣中介機構構成的外匯買賣活動場所。間接標價法

用一定單位的本幣為基準來計算應收多少外幣。直接標價法

以一定單位的外國貨幣為基準來計算應付多少本國貨幣。釘住浮動匯率制度

是指將本國貨幣釘住一種貨幣（作為貨幣錨）或若干種貨幣（作為貨幣籃），使本國貨幣與這些外幣的匯率保持相對的穩定，而對其他國家的貨幣則隨該貨幣錨或貨幣籃浮動的一種浮動匯率制度。管理浮動匯率制度

又稱干預浮動匯率制度，是指貨幣當局采取各種方式干預外匯市場，使匯率水平與貨幣當局的目標保持一致的一種浮動匯率制度。

兩者的區別在于貨幣當局是否干預匯率水平。實際上，目前各主要工業國都干預匯率水平，絕對的自由浮動純粹是理論上的假設而已。自由浮動匯率制度

又稱不干預浮動匯率制度，是指貨幣當局對匯率上下浮動不采取任何干預措施，完全聽任外匯市場的供求變化自由漲落的一種浮動匯率制度。浮動匯率制度

是指現實匯率不受平價的限制，隨外匯市場供求狀況變動而波動的匯率制度。固定匯率制度

是以某些相對穩定的標準或尺度作為依據，以確定匯率水平的一種制度。在固定匯率制度下，現實匯率水平受平價的制約，只能圍繞平價在很小的范圍內上下波動。匯率制度

匯率制度，又稱匯率安排，是指一國貨幣當局對本國匯率變動的基本方式所作的一系列安排或規定。傳統上，按照匯率變動的幅度，匯率制度被分為兩大類型：固定匯率制和浮動匯率制。匯率

是各國貨幣之間相互交換時換算的比率，即一國貨幣單位用另一國貨幣單位所表示的價格。外匯指定銀行

指經外匯局批準經營結匯和售匯業務的銀行。