第一篇：海關(guān)手冊(cè)核銷(xiāo)操作指南

加工貿(mào)易合同核銷(xiāo)操作指南

2010-12-30 一.業(yè)務(wù)概述

“核銷(xiāo)”是指加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)加工復(fù)出口或者辦理內(nèi)銷(xiāo)等海關(guān)手續(xù)后，憑規(guī)定單證向海關(guān)申請(qǐng)解除監(jiān)管，海關(guān)經(jīng)審查、核查屬實(shí)且符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，予以辦理解除監(jiān)管手續(xù)的行為。

經(jīng)營(yíng)加工貿(mào)易的單位或企業(yè)在加工貿(mào)易合同執(zhí)行完畢或最后一批加工成品出口后一個(gè)月內(nèi)應(yīng)將加工貿(mào)易登記手冊(cè)向備案地海關(guān)報(bào)核，辦理合同核銷(xiāo)手續(xù)。

注意：企業(yè)在進(jìn)入核銷(xiāo)環(huán)節(jié)時(shí)或之前，如發(fā)現(xiàn)加工實(shí)際單耗與原合同備案的單耗不一致的，必須首先辦理單耗變更手續(xù)。

二.辦事依據(jù)

《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》（海關(guān)總署令第113號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品和受災(zāi)保稅貨物的管理辦法》（海關(guān)總署令第111號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易保稅貨物跨關(guān)區(qū)深加工結(jié)轉(zhuǎn)的管理辦法》（海關(guān)總署令第109號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易單耗管理辦法》（海關(guān)總署令第96號(hào)）

三.辦事程序

第一步：企業(yè)填寫(xiě)核銷(xiāo)申請(qǐng)表交預(yù)錄入公司錄入。工廠加工的實(shí)際單耗如果與合同備案單耗不一致的，公司必須在手冊(cè)報(bào)核前，到備案環(huán)節(jié)進(jìn)行單耗變更。

定的文件資料。

1、核銷(xiāo)預(yù)錄入申請(qǐng)單。

2、填寫(xiě)“核銷(xiāo)申請(qǐng)表”，并加蓋企業(yè)公章的加工貿(mào)易手冊(cè)（包括分冊(cè)、續(xù)冊(cè)）。

3、與手冊(cè)進(jìn)、出口登記欄相一致的有效的加工貿(mào)易專用進(jìn)出口報(bào)關(guān)單。

4、海關(guān)需要收取的其他單證。

1）足以說(shuō)明出口商品原材料單耗定額的資料，如分拖裁剪圖、部頒標(biāo)準(zhǔn)等。2）如果合同有余料申請(qǐng)放棄的，必須提交放棄報(bào)告。

3）如果合同有余料需征稅的，涉及許可證及配額管理商品還必須提供有效的許可證及配額證明。

4）如果合同有余料要結(jié)轉(zhuǎn)的，必須提供申請(qǐng)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告。5）其他海關(guān)需要的資料。業(yè)實(shí)地檢查。經(jīng)審核可以核銷(xiāo)結(jié)案的，主管海關(guān)簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)聯(lián)系單》，由企業(yè)前往指定銀行辦理臺(tái)帳核銷(xiāo)手續(xù)。

《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)通知單》。

合同核銷(xiāo)結(jié)案手續(xù)。

四.辦事對(duì)象義務(wù)

1、具備一定的資格、條件：

（1）有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)公司、工貿(mào)公司、國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)和經(jīng)批準(zhǔn) 可以從事進(jìn)料加工、來(lái)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)。

（2）取得海關(guān)注冊(cè)登記編碼或臨時(shí)注冊(cè)編碼

（3）由持有報(bào)關(guān)員證的報(bào)關(guān)員辦理有關(guān)手續(xù)。

2、需交驗(yàn)以下材料：

（1）核銷(xiāo)預(yù)錄入申請(qǐng)單。

（2）填寫(xiě)“核銷(xiāo)申請(qǐng)表”，并加蓋企業(yè)公章的加工貿(mào)易手冊(cè)（包括分冊(cè)、續(xù)冊(cè)）。

（3）與手冊(cè)進(jìn)、出口登記欄相一致的有效的加工貿(mào)易專用進(jìn)出口報(bào)關(guān)單。

海關(guān)需要收取的其他單證。

五.辦事機(jī)構(gòu)義務(wù)

企業(yè)遞交單證齊全有效，海關(guān)審核、檢查情況正常的，予以辦理合同銷(xiāo)案、結(jié)案手續(xù)并簽發(fā)《加工貿(mào)易合同核銷(xiāo)結(jié)案通知單》。

六.辦事機(jī)構(gòu)

鄭州海關(guān)加工貿(mào)易監(jiān)管處

洛陽(yáng)海關(guān)

南陽(yáng)海關(guān)

鄭州海關(guān)駐安陽(yáng)辦事處

七.辦事時(shí)限

企業(yè)遞交單證齊全的，正常情況下在30天內(nèi)核銷(xiāo)結(jié)案。特殊情況需要延長(zhǎng)的，經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)可延長(zhǎng)30日。

第二篇：手冊(cè)核銷(xiāo)操作流程

出口退稅審核系統(tǒng)升級(jí)后，今年的進(jìn)料加工核銷(xiāo)操作有所變化，現(xiàn)將核銷(xiāo)操作流程下發(fā)如下：

企業(yè)可以選擇在每年完成12月、1月、2月和3月免抵退稅申報(bào)審核結(jié)束后進(jìn)行進(jìn)料加工核銷(xiāo)申報(bào)，核銷(xiāo)申報(bào)一經(jīng)開(kāi)始，必須完成上年所有核銷(xiāo)申報(bào)、審核事項(xiàng)，才可以進(jìn)行下一個(gè)月的免抵退稅申報(bào)。企業(yè)必須在所屬期201604月免抵退稅申報(bào)前完成上年核銷(xiāo)申報(bào)審核工作。

（一）第一步分局操作：

分局操作人員在審核系統(tǒng)“出口退（免）稅管理工作規(guī)范——出口退（免）稅申報(bào)——出口退（免）稅申報(bào)反饋——進(jìn)料加工核銷(xiāo)反饋”模塊，錄入企業(yè)代碼和核銷(xiāo)（2015），反饋本年需要核銷(xiāo)的手冊(cè)以及相關(guān)手冊(cè)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)（這是第一個(gè)反饋信息）。

（二）第二步企業(yè)操作：

企業(yè)先讀入第一步的反饋數(shù)據(jù)后，再進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)申報(bào)

1、進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，通過(guò)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊具M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】→【免抵退核銷(xiāo)申報(bào)錄入】錄入2015年核銷(xiāo)手冊(cè)的數(shù)據(jù)。

2、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊旧蛇M(jìn)料加工申報(bào)】→【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷(xiāo)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。

（三）第三步分局操作：

1、取得企業(yè)的正式申報(bào)盤(pán)電子數(shù)據(jù)文件。

2、在審核系統(tǒng)“出口退（免）稅管理工作規(guī)范——出口退（免）稅申報(bào)——進(jìn)料加工核銷(xiāo)”模塊，錄入“企業(yè)代碼”后回車(chē)，再點(diǎn)擊“下一步”。

3、點(diǎn)擊“選擇文件”，選擇企業(yè)上報(bào)的上述加密zip文件。提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，就表示數(shù)據(jù)已讀入審核系統(tǒng)。

4、點(diǎn)擊“提交意見(jiàn)”后，再點(diǎn)擊“反饋”鍵，生成反饋信息給企業(yè)（這是第二個(gè)反饋信息）。

5、點(diǎn)擊“結(jié)束流程”，完成本年核銷(xiāo)手冊(cè)的實(shí)際分配率反饋操作。

（四）第四步企業(yè)操作：

1、企業(yè)在進(jìn)料加工向?qū)У谒牟剑x入上述第三步的反饋信息后，取得實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表的數(shù)據(jù)，再在“進(jìn)料向?qū)А钡谒牟匠废髽I(yè)進(jìn)料加工申報(bào)數(shù)據(jù)。

2、按照2014年4月14日郵件“進(jìn)便函[2014]6號(hào)”及2014年5月14日郵件“進(jìn)便函[2014]10號(hào)”的表與表之間邏輯關(guān)系，填寫(xiě)表

1、表

2、表3（詳見(jiàn)附件)。

其中表1按企業(yè)手冊(cè)實(shí)際進(jìn)出口金額填報(bào)。表2按上述第三步反饋的《實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表》內(nèi)容補(bǔ)充填報(bào)。表3用表1的數(shù)據(jù)減去表2的數(shù)據(jù)計(jì)算出“應(yīng)調(diào)整的進(jìn)出口金額”。

3、根據(jù)表3的各手冊(cè)進(jìn)出口調(diào)整金額，虛擬相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，錄入“已核銷(xiāo)進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”和“已核銷(xiāo)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”模塊中。

4、進(jìn)入【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊具M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】→【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)】模塊，點(diǎn)擊“確認(rèn)意見(jiàn)”，系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的手冊(cè)信息和企業(yè)錄入的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整報(bào)告表內(nèi)容，自動(dòng)計(jì)算企業(yè)每一個(gè)核銷(xiāo)手冊(cè)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和實(shí)際分配率。

企業(yè)要特別注意：必須核對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的每一個(gè)手冊(cè)的實(shí)際分配率與表1第14欄的“實(shí)際分配率”是否一致（如不一致，企業(yè)應(yīng)檢查申報(bào)系統(tǒng)是否存在稅局反饋的第一個(gè)和第二個(gè)反饋信息），一致的方可生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)申報(bào)。

5、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊旧蛇M(jìn)料加工申報(bào)】→【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷(xiāo)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。

6、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊敬蛴∵M(jìn)料加工報(bào)表】模塊，打印相關(guān)報(bào)表。

（五）第五步分局操作：

1、取得企業(yè)的正式申報(bào)盤(pán)電子數(shù)據(jù)文件。

2、在審核系統(tǒng)“出口退（免）稅管理工作規(guī)范——出口退（免）稅申報(bào)——進(jìn)料加工核銷(xiāo)”模塊，錄入“企業(yè)代碼”后回車(chē)。

3、勾選企業(yè)上報(bào)的紙質(zhì)資料，再點(diǎn)擊“下一步”。

4、點(diǎn)擊“選擇文件”，選擇企業(yè)上報(bào)的上述加密zip文件。提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，就表示數(shù)據(jù)已讀入審核系統(tǒng)。

5、核查“實(shí)際分配率反饋表”中各個(gè)手冊(cè)的“實(shí)際分配率”欄內(nèi)容是否合理，特別是有否超出0-1之間的范圍，排除疑點(diǎn)后可點(diǎn)擊打印“受理通知”。對(duì)超0-1分配率的，點(diǎn)擊“不予受理”，結(jié)束流程，將資料數(shù)據(jù)退回企業(yè)重新核對(duì)。

6、點(diǎn)擊“推送”鍵，將數(shù)據(jù)、資料轉(zhuǎn)交審核崗。

7、審核崗點(diǎn)擊“審核”，核對(duì)生成的“核銷(xiāo)確認(rèn)表”中的實(shí)際分配率的數(shù)據(jù)是否在0-1范圍內(nèi)，對(duì)在0-1之間范圍內(nèi)，但存在明顯偏高、偏低或與企業(yè)之前已核銷(xiāo)手冊(cè)分配率出現(xiàn)較大差異時(shí)，應(yīng)提請(qǐng)企業(yè)重新核對(duì)或說(shuō)明相關(guān)情況。如判斷分配率合理，點(diǎn)擊“推送”鍵，將數(shù)據(jù)推送至復(fù)審崗。

8、復(fù)審崗核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“推送”鍵，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)交申報(bào)受理崗“發(fā)放”。

9、申報(bào)受理崗點(diǎn)擊“打印”鍵，可以打印核銷(xiāo)表給企業(yè)，同時(shí)點(diǎn)擊“反饋”鍵，將數(shù)據(jù)反饋給企業(yè)。點(diǎn)擊“推送”鍵結(jié)束流程（必須確定數(shù)據(jù)準(zhǔn)確才可結(jié)束流程）。

（六）第六步企業(yè)操作：企業(yè)在系統(tǒng)讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息后，才可進(jìn)行下一個(gè)月的免抵退稅申報(bào)。

第三篇：產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)操作指南參考

出口型生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)操作流程

（企業(yè)端）

根據(jù)國(guó)稅總局關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》【2013年（12）號(hào)】的公告要求，從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，從2013年7月1日起，按照新的核銷(xiāo)辦法辦理進(jìn)料加工出口貨物退(免)稅的申報(bào)和手（賬）冊(cè)核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。從2014年1月1日截止到4月20日，出口企業(yè)應(yīng)對(duì)上海關(guān)已辦理核銷(xiāo)手續(xù)的手（賬）冊(cè)進(jìn)行核銷(xiāo)申請(qǐng)辦理。具體操作如下：

一、核銷(xiāo)申請(qǐng)流程

出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)流程，主要分兩個(gè)步驟：

第一步：生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng) 第二步：進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)錄入 第一步：生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng) 1)業(yè)務(wù)介紹

從事進(jìn)料加工免抵退稅業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，在上有海關(guān)已核銷(xiāo)手冊(cè)的，需在次年1月1日到4月20日間辦理進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)。集中申報(bào)，數(shù)據(jù)報(bào)送齊全。注銷(xiāo)企業(yè)不受時(shí)間限制。

企業(yè)申請(qǐng)核銷(xiāo)后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理其上一的進(jìn)料加工出口貨物的免抵退稅申報(bào)。4月20號(hào)之后仍未申請(qǐng)核銷(xiāo)的，該企業(yè)的出口退（免）稅業(yè)務(wù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不辦理，待其申請(qǐng)核銷(xiāo)后，方可辦理。2)操作流程（包括申報(bào)系統(tǒng)錄入、核銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送兩部分）①申報(bào)系統(tǒng)錄入：

步驟1，?單證證明采集 ? 進(jìn)料加工貿(mào)易管理 ? 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退核銷(xiāo)申請(qǐng)

? 在“生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退核銷(xiāo)申請(qǐng)”頁(yè)面中，點(diǎn)擊“新增”按鈕，此時(shí)該頁(yè)面為激活狀態(tài)，便可對(duì)表單進(jìn)行錄入；

? 對(duì)表單中的數(shù)據(jù)錄入完后，點(diǎn)擊狀態(tài)欄中的“保存”按鈕，便可對(duì)該筆錄完的數(shù)據(jù)進(jìn)行保存；接著繼續(xù)錄入其他已經(jīng)主管海關(guān)核銷(xiāo)（取得結(jié)案通知書(shū)）進(jìn)料加工手冊(cè)。

錄入說(shuō)明

? 所屬期：6位數(shù)字，即：4位年份+2位月份：如201210； ? 批次：2位數(shù)字；不得為“00”，如“01”；

? 申報(bào)序號(hào)：6位流水號(hào)，如：000001，同一申報(bào)年月及批次中，該值唯一； ? 退稅機(jī)關(guān)代碼：企業(yè)所屬的退稅機(jī)關(guān)代碼 ? 納稅人識(shí)別號(hào)：企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào) ? 進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)號(hào)：按實(shí)際填寫(xiě)

? 非免抵退不退稅貿(mào)易：指生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口或出口的貿(mào)易方式為不退稅貿(mào)易方式的產(chǎn)品【出口貿(mào)易方式：“0642”由特定企業(yè)以加工貿(mào)易進(jìn)口原油加工成品油不返銷(xiāo)出境而是供應(yīng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)；“0744”經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)料加工產(chǎn)品轉(zhuǎn)給享受減免稅優(yōu)惠的企業(yè)；“0400”加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)料加工生產(chǎn)的成品（含半成品、殘次品）因故不再出口，主動(dòng)放棄交由海關(guān)處理；“0444”由海關(guān)按成品征稅的保稅區(qū)內(nèi)加工企業(yè)進(jìn)料加工成品轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)】銷(xiāo)售額。? 非免抵退結(jié)轉(zhuǎn)其他手冊(cè)：指生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，轉(zhuǎn)至其他手（賬）冊(cè)的產(chǎn)品（出口貿(mào)易方式為:“0654”進(jìn)料深加工結(jié)轉(zhuǎn)貨物）銷(xiāo)售。? 非免抵退取消出口退稅：指生產(chǎn)屬于取消出口退（免）稅的產(chǎn)品銷(xiāo)售額。

? 其他非免抵退：指生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生損失等沒(méi)有出口或雖已出口但未經(jīng)過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)，或?qū)儆诔隹诿舛惖漠a(chǎn)品銷(xiāo)售額。

? 非免抵退合計(jì)：非免抵退合計(jì)=非免抵退不退稅貿(mào)易+非免抵退結(jié)轉(zhuǎn)其他手冊(cè)+其他非免抵退 ? 手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)間：僅適用于紙質(zhì)手冊(cè)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)。? 賬冊(cè)開(kāi)始時(shí)間：僅適用于電子E賬冊(cè)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)。? 賬冊(cè)結(jié)束時(shí)間：僅適用于電子E賬冊(cè)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)。? 上上分配率：不填寫(xiě) ? 上上免抵退銷(xiāo)售額：不填寫(xiě)

? 上分配率：按手冊(cè)的計(jì)劃分配率逐行填寫(xiě)，該手冊(cè)項(xiàng)下有幾個(gè)計(jì)劃分配率就填幾行。? 上免抵退銷(xiāo)售額：與上分配率對(duì)應(yīng)的該手冊(cè)項(xiàng)下免抵退銷(xiāo)售額。? 備注：據(jù)實(shí)填寫(xiě) 注意事項(xiàng)： 1.企業(yè)本次核銷(xiāo)的手(賬)冊(cè)應(yīng)在海關(guān)上核銷(xiāo)的手(賬)冊(cè)中。2.企業(yè)應(yīng)將上海關(guān)核銷(xiāo)的手(賬)冊(cè)全部申請(qǐng)核銷(xiāo)。3.企業(yè)應(yīng)該在4月20日前進(jìn)行核銷(xiāo)。

4.本次申報(bào)的同一個(gè)電子賬冊(cè)多條不同計(jì)劃分配率數(shù)據(jù)的核銷(xiāo)日期要一致。5.手（賬）冊(cè)下某一個(gè)計(jì)劃分配率的免抵退銷(xiāo)售額應(yīng)該和系統(tǒng)中的一致。6.手（賬）冊(cè)下的免抵退銷(xiāo)售總額應(yīng)該和系統(tǒng)中的一致。

②核銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送：

申報(bào)錄入完成后，生成電子數(shù)據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)進(jìn)行申報(bào)，同時(shí)將相關(guān)紙質(zhì)資料報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)辦理手冊(cè)核銷(xiāo)手續(xù)。（手賬冊(cè)的核銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)及相關(guān)紙質(zhì)資料直接由各區(qū)（分）局具體經(jīng)辦崗位人員負(fù)責(zé)辦理，兩市兩區(qū)由稅政科負(fù)責(zé)辦理）同時(shí)報(bào)送的紙質(zhì)資料：

1、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》（出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)中打印并加蓋公章）

2、加工貿(mào)易結(jié)案通知書(shū)復(fù)印件

3、核銷(xiāo)申請(qǐng)界面錄入的“非免抵退合計(jì)”和“非免抵退取消出口退稅”各字段對(duì)應(yīng)金額的紙質(zhì)憑證復(fù)印件

4、稅務(wù)部門(mén)要求提供的其它資料

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)審核完畢后，通過(guò)“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳”自動(dòng)反饋《進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表》和海關(guān)聯(lián)網(wǎng)信息，由企業(yè)進(jìn)行接收核對(duì)。

第二步：進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)錄入 1)業(yè)務(wù)介紹

企業(yè)在“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳”接收到稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)的《進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表》和海關(guān)聯(lián)網(wǎng)信息后，必須結(jié)合企業(yè)進(jìn)、出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)以及財(cái)務(wù)資料，逐本認(rèn)真核對(duì)。核對(duì)相符的，企業(yè)應(yīng)對(duì)該手賬冊(cè)進(jìn)行確認(rèn)上報(bào)；核對(duì)不符的，企業(yè)應(yīng)在《進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表》上填寫(xiě)企業(yè)的實(shí)際進(jìn)出口情況和實(shí)際分配率，進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)錄入內(nèi)容應(yīng)完整準(zhǔn)確，手冊(cè)反饋本數(shù)應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的保持一致。2)操作流程（包括讀入進(jìn)出口報(bào)關(guān)單反饋信息、系統(tǒng)錄入、數(shù)據(jù)報(bào)送三部分）①讀入進(jìn)出口報(bào)關(guān)單反饋信息

1、通過(guò)“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳”讀入反饋信息“DZZSSBFK_320208_**_20***5.ZIP”到桌面，據(jù)反饋 ? 讀入反饋數(shù)據(jù) ? 單證證明反饋?正式申報(bào)

2、導(dǎo)出讀入的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單份數(shù)，金額等信息并核對(duì)（打印中可導(dǎo)出數(shù)據(jù)），如圖：

步驟：?數(shù)

步驟1，?查詢 ? 正式申報(bào)反饋 ? 系統(tǒng)出（進(jìn)）口報(bào)關(guān)單查詢：

②系統(tǒng)錄入反饋表內(nèi)容

步驟1，?單證證明采集 ? 進(jìn)料加工貿(mào)易管理 ? 進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)錄入

? 在“進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)請(qǐng)錄入”頁(yè)面中，點(diǎn)擊“新增”按鈕，此時(shí)該頁(yè)面為激活狀態(tài)，便可對(duì)表單進(jìn)行錄入；

3)錄入說(shuō)明

? 所屬期：6位數(shù)字，即：4位年份+2位月份：如201210 ? 批次：2位數(shù)字；不得為“00”，如“01”；

? 申報(bào)序號(hào)：6位流水號(hào)，如：000001，同一申報(bào)年月及批次中，該值唯一；? 退稅機(jī)關(guān)代碼：企業(yè)所屬退稅機(jī)關(guān)代碼 ? 海關(guān)進(jìn)料加工手（冊(cè)）：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)間：適用紙質(zhì)手賬冊(cè)，據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 賬冊(cè)開(kāi)始日期：適用于電子E賬冊(cè)，據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 賬冊(cè)結(jié)束日期：適用于電子E賬冊(cè)，據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 稅務(wù)局進(jìn)口報(bào)關(guān)單份數(shù)：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 稅務(wù)局進(jìn)口總值：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 稅務(wù)局出口報(bào)關(guān)單份數(shù)：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 稅務(wù)局出口總值：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 稅務(wù)局實(shí)際分配率：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 企業(yè)確認(rèn)意見(jiàn)：據(jù)實(shí)填寫(xiě)，相符（XF），核銷(xiāo)完成；不符(BF)：需在另外界面錄入申報(bào)進(jìn)、出口關(guān)單調(diào)整表方可完成“完整的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)”詳見(jiàn)下圖 ? 企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)單份數(shù)：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 企業(yè)進(jìn)口總值：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 企業(yè)出口報(bào)關(guān)單份數(shù)：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 企業(yè)出口總值：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 企業(yè)實(shí)際分配率：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 備注：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

注意事項(xiàng)：如果稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋數(shù)據(jù)跟出口企業(yè)實(shí)際數(shù)據(jù)不符，出口企業(yè)在報(bào)送《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工實(shí)際分配率反饋表》的同時(shí)，根據(jù)上述稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的海關(guān)聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)，對(duì)數(shù)據(jù)缺失或與紙質(zhì)報(bào)關(guān)單不一致的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向報(bào)關(guān)海關(guān)申請(qǐng)查詢，并根據(jù)該手賬冊(cè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口情況將缺失或不一致的數(shù)據(jù)填寫(xiě)《進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整表》和《出口報(bào)關(guān)單調(diào)整表》，調(diào)整表錄入流程如下：

1、進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整表 1)業(yè)務(wù)介紹

企業(yè)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的明細(xì)信息，核對(duì)后對(duì)于海關(guān)信息不符或缺失的部分填寫(xiě)《已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單/出口報(bào)關(guān)單）》（附件6-1，附件6-2），報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)附送電子數(shù)據(jù)、相關(guān)報(bào)關(guān)單原件、向報(bào)關(guān)海關(guān)查詢情況的書(shū)面說(shuō)明。操作流程如下：

步驟1，?單證證明采集 ? 進(jìn)料加工貿(mào)易管理 ? 已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整錄入 ? 進(jìn)口報(bào)關(guān)單

? 在“已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整錄入”頁(yè)面中，點(diǎn)擊“新增”按鈕，此時(shí)該頁(yè)面為激活狀態(tài)，便可對(duì)表單進(jìn)行錄入；

錄入說(shuō)明

? 所屬期：6位數(shù)字，即：4位年份+2位月份：如201210； ? 批次：2位數(shù)字；不得為“00”，如“01”；

? 申報(bào)序號(hào)：6位流水號(hào)，如：000001，同一申報(bào)年月及批次中，該值唯一；? 退稅機(jī)關(guān)代碼：企業(yè)所屬退稅機(jī)關(guān)代碼 ? 海關(guān)進(jìn)料加工手（冊(cè)）：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 進(jìn)口報(bào)關(guān)單：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 貿(mào)易方式代碼：據(jù)實(shí)填寫(xiě)，這里應(yīng)填寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易 ? 貿(mào)易方式名稱：自動(dòng)帶出，這里應(yīng)該是進(jìn)料加工貿(mào)易 ? 代理進(jìn)口證明號(hào)：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 商品代碼：按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明商品據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 商貿(mào)名稱：按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明商品據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 計(jì)量單位：按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明計(jì)量單位據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 計(jì)量單位代碼：按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明計(jì)量單位據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 數(shù)量：按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明數(shù)量據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 報(bào)關(guān)海關(guān)代碼：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 報(bào)關(guān)海關(guān)名稱：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 到岸價(jià)（美元）：按照?qǐng)?bào)關(guān)單上注明計(jì)量單位據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 到岸價(jià)（人民幣）：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 海關(guān)實(shí)征稅額：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 備注：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

2、出口報(bào)關(guān)單調(diào)整表 1)業(yè)務(wù)介紹

企業(yè)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的明細(xì)信息，核對(duì)后對(duì)于海關(guān)信息不符或缺失的部分填寫(xiě)《已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單/出口報(bào)關(guān)單）》（附件6-1，附件6-2），報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)附送電子數(shù)據(jù)、相關(guān)報(bào)關(guān)單原件、向報(bào)關(guān)海關(guān)查詢情況的書(shū)面說(shuō)明。2)操作流程

步驟1，?單證證明采集 ? 進(jìn)料加工貿(mào)易管理 ? 已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整錄入 ? 出口報(bào)關(guān)單調(diào)整

? 在“出口報(bào)關(guān)單調(diào)整”頁(yè)面中，點(diǎn)擊“新增”按鈕，此時(shí)該頁(yè)面為激活狀態(tài)，便可對(duì)表單進(jìn)行錄入；

3)錄入說(shuō)明

? 所屬期：6位數(shù)字，即：4位年份+2位月份：如201210； ? 批次：2位數(shù)字；不得為“00”，如“01”；

? 申報(bào)序號(hào)：6位流水號(hào)，如：000001，同一申報(bào)年月及批次中，該值唯一； ? 退稅機(jī)關(guān)代碼：企業(yè)所屬退稅機(jī)關(guān)代碼 ? 海關(guān)進(jìn)料加工手（冊(cè)）：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

? 出口日期：按照出口報(bào)關(guān)單上出口日期填寫(xiě) ? 貿(mào)易方式代碼：按照出口報(bào)關(guān)單上貿(mào)易方式代碼填寫(xiě) ? 商品代碼：按照出口報(bào)關(guān)單上商品代碼填寫(xiě) ? 商品名稱：按照出口報(bào)關(guān)單上商品名稱填寫(xiě) ? 計(jì)量單位：按照出口報(bào)關(guān)單上計(jì)量單位填寫(xiě) ? 計(jì)量單位代碼：按照出口報(bào)關(guān)單上計(jì)量單位代碼填寫(xiě) ? 數(shù)量：按照出口報(bào)關(guān)單上出口日期填寫(xiě) ? 報(bào)關(guān)海關(guān)代碼：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 報(bào)關(guān)海關(guān)名稱：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 出口銷(xiāo)售額（美元）：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 出口銷(xiāo)售額（人民幣）：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 征收率：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 退稅率：據(jù)實(shí)填寫(xiě) ? 備注：據(jù)實(shí)填寫(xiě)

③反饋表及進(jìn)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整數(shù)據(jù)報(bào)送：

以上錄入完成后，生成電子數(shù)據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)傳輸給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)，同時(shí)將紙質(zhì)資料報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)數(shù)據(jù)的確認(rèn)。需報(bào)送的紙質(zhì)資料：

1、《進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率申報(bào)表》（出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)中打印并加蓋公章）

2、《已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表》（進(jìn)口報(bào)關(guān)單）（注：企業(yè)確認(rèn)意見(jiàn)：相符（XF）的不需報(bào)送）

3、《已核銷(xiāo)手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表》（出口報(bào)關(guān)單）（注：企業(yè)確認(rèn)意見(jiàn)：相符（XF）的不需報(bào)送）

4、如不符，需報(bào)送調(diào)整報(bào)關(guān)單的原件和復(fù)印件，按調(diào)整報(bào)告表中內(nèi)容按序排列。原件核對(duì)無(wú)誤后返還企業(yè)。

5、向報(bào)關(guān)海關(guān)查詢情況的書(shū)面說(shuō)明

6、稅務(wù)部門(mén)要求提供的其它資料

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)報(bào)送的上述電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)資料，重新計(jì)算生成《進(jìn)料加工手賬冊(cè)實(shí)際分配率反饋表》交 由企業(yè)確認(rèn)蓋章，企業(yè)確認(rèn)完畢后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)按照確認(rèn)后的實(shí)際分配率進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)，審核完畢后，出具《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷(xiāo)表》交由企業(yè)。計(jì)劃分配率維護(hù)

1、企業(yè)接收主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的紙質(zhì)《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷(xiāo)表》，應(yīng)以《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷(xiāo)表》中的“上已核銷(xiāo)手賬冊(cè)綜合實(shí)際分配率”，作為當(dāng)進(jìn)料加工計(jì)劃分配率，在申報(bào)系統(tǒng)中及時(shí)維護(hù)。企業(yè)在收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷(xiāo)表》后，應(yīng)在次月根據(jù)該表調(diào)整免抵退稅額和不得免征和抵扣稅額。

步驟：?維護(hù) ? 進(jìn)料加工計(jì)劃分配率維護(hù)，如下圖:

錄入說(shuō)明

? 所屬：計(jì)劃分配率所屬

? 計(jì)劃分配率：稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷(xiāo)表》中的“手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率”

第四篇：手冊(cè)核銷(xiāo)

加工貿(mào)易合同的核銷(xiāo)

一、業(yè)務(wù)概述

經(jīng)營(yíng)加工貿(mào)易單位或企業(yè)在加工貿(mào)易合同簽訂后，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)和海關(guān)批準(zhǔn)，按合同備案料件金額向指定銀行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立加工貿(mào)易進(jìn)口料件保證金臺(tái)帳。加工成品在規(guī)定的加工期限內(nèi)全部出口，經(jīng)海關(guān)核銷(xiāo)后，由銀行核銷(xiāo)保證金臺(tái)帳。

加工貿(mào)易銀行保證金臺(tái)帳是國(guó)家對(duì)加工貿(mào)易業(yè)務(wù)管理的一項(xiàng)制度，加工生產(chǎn)企業(yè)主管海關(guān)所在地的中國(guó)銀行分（支）行各銀行是臺(tái)帳設(shè)立、核銷(xiāo)的辦事機(jī)構(gòu)，海關(guān)是臺(tái)帳設(shè)立和核銷(xiāo)的重要環(huán)節(jié)之一。

二、辦事依據(jù)

有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定等

三、辦事機(jī)構(gòu)

四、辦事準(zhǔn)備

在辦理加工貿(mào)易合同登記、變更和核銷(xiāo)的相應(yīng)階段出具《銀行保證金臺(tái)帳開(kāi)設(shè)聯(lián)系單》、《銀行保證金臺(tái)帳變更通知單》和《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)聯(lián)系單》。

五、辦事機(jī)構(gòu)義務(wù)

加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)單位或企業(yè)的備案、變更和核銷(xiāo)申請(qǐng)符合加工貿(mào)易管理要求的，主管海關(guān)相應(yīng)出具《銀行保證金臺(tái)帳開(kāi)設(shè)聯(lián)系單》、《銀行保證金臺(tái)帳變更通知單》和《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)聯(lián)系單》。

六、辦事程序

臺(tái)帳開(kāi)設(shè)

第1步：經(jīng)營(yíng)單位或企業(yè)向主管海關(guān)申請(qǐng)辦理加工貿(mào)易合同登記備案。

第2步：經(jīng)主管海關(guān)審核符合加工貿(mào)易合同備案要求的，簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳開(kāi)設(shè)聯(lián)系單》，交由企業(yè)前往銀行辦理臺(tái)帳開(kāi)設(shè)手續(xù)。

第3步：企業(yè)前往指定銀行辦理保證金臺(tái)帳手續(xù)。銀行審核有關(guān)資料后，根據(jù)有關(guān)情況為企業(yè)開(kāi)設(shè)臺(tái)帳，出具《銀行保證金臺(tái)帳登記通知單》。

第4步：企業(yè)憑銀行簽發(fā)的《銀行保證金臺(tái)帳登記通知單》到海關(guān)辦理正式合同備案手續(xù)。

臺(tái)帳變更

第1步：當(dāng)加工貿(mào)易合同發(fā)生變更時(shí)，經(jīng)營(yíng)單位或企業(yè)向主管海關(guān)提出變更申請(qǐng)。

第2步：經(jīng)主管海關(guān)審核可以辦理合同變更手續(xù)的，簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳變更聯(lián)系單》，交由企業(yè)前往指定銀行辦理臺(tái)帳變更手續(xù)。

第3步：企業(yè)前往指定銀行辦理保證金臺(tái)帳手續(xù)。銀行審核有關(guān)資料后，根據(jù)情況簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳變更通知單》。

注：如涉及增加臺(tái)帳保證金的，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)交，但合同變更后減少的臺(tái)帳保證金暫不退還，待合同結(jié)案后予以退還。

第4步：企業(yè)憑銀行簽發(fā)的《銀行保證金臺(tái)帳變更通知單》到海關(guān)辦理加工貿(mào)易合同變更手續(xù)。

臺(tái)帳核銷(xiāo)

第1步：加工貿(mào)易合同執(zhí)行完畢后，經(jīng)營(yíng)單位或企業(yè)向主管海關(guān)提出核銷(xiāo)申請(qǐng)。

第2步：經(jīng)主管海關(guān)審核可以核銷(xiāo)結(jié)案的，主管海關(guān)簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)聯(lián)系單》，交由企業(yè)前往指定銀行辦理臺(tái)帳核銷(xiāo)手續(xù)。

第3步：銀行憑海關(guān)簽發(fā)的《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)聯(lián)系單》辦理臺(tái)帳核銷(xiāo)手續(xù),根據(jù)有關(guān)情況簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)通知單》。

注：對(duì)需辦理臺(tái)帳保證金的退還手續(xù)的，銀行按活期存款利率計(jì)付利息。對(duì)在合同規(guī)定的加工期限內(nèi)未能出口或經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的，海關(guān)通知銀行將保證金轉(zhuǎn)為稅款，并由企業(yè)支付緩稅利息。

第4步：企業(yè)憑銀行簽發(fā)的《銀行保證金臺(tái)帳核銷(xiāo)通知單》到海關(guān)辦理加工貿(mào)易合同核銷(xiāo)結(jié)案手續(xù)。

第五篇：出口退稅手冊(cè)核銷(xiāo)操作步驟

通知：今年的進(jìn)料加工核銷(xiāo)操作與往年一致，企業(yè)可以選擇今年1月、2月和3月免抵退稅申報(bào)審核結(jié)束后進(jìn)行進(jìn)料加工核銷(xiāo)申報(bào)，核銷(xiāo)申報(bào)一經(jīng)開(kāi)始，必須完成上年所有核銷(xiāo)申報(bào)、審核事項(xiàng)，才可以進(jìn)行下一個(gè)月的免抵退稅申報(bào)。企業(yè)必須在2017年4月30日前完成上年核銷(xiāo)申報(bào)審核工作。

出口企業(yè)進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)操作步驟：

（一）第一步操作：

企業(yè)到稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋本年需要核銷(xiāo)的手冊(cè)以及相關(guān)手冊(cè)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)（這是第一個(gè)反饋信息）。

（二）第二步操作：

企業(yè)先讀入第一步的反饋數(shù)據(jù)后，再進(jìn)行手冊(cè)核銷(xiāo)申報(bào)

1、進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，通過(guò)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊具M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】→【免抵退核銷(xiāo)申報(bào)錄入】錄入2015年核銷(xiāo)手冊(cè)的數(shù)據(jù)。

2、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊旧蛇M(jìn)料加工申報(bào)】→【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷(xiāo)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。

（三）第三步操作：

企業(yè)拿正式申報(bào)盤(pán)電子數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機(jī)關(guān)操作，生成第二個(gè)反饋信息。

（四）第四步操作：

1、企業(yè)在進(jìn)料加工向?qū)У谒牟剑x入上述第三步的反饋信息后，取得實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表的數(shù)據(jù)，再在“進(jìn)料向?qū)А钡谒牟匠废髽I(yè)進(jìn)料加工申報(bào)數(shù)據(jù)。

2、按以前要求的表與表之間邏輯關(guān)系，填寫(xiě)表

1、表

2、表3（詳見(jiàn)附件)。

其中表1按企業(yè)手冊(cè)實(shí)際進(jìn)出口金額填報(bào)。表2按上述第三步反饋的《實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表》內(nèi)容補(bǔ)充填報(bào)。表3用表1的數(shù)據(jù)減去表2的數(shù)據(jù)計(jì)算出“應(yīng)調(diào)整的進(jìn)出口金額”。

3、根據(jù)表3的各手冊(cè)進(jìn)出口調(diào)整金額，虛擬相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，錄入“已核銷(xiāo)進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”和“已核銷(xiāo)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”模塊中。

4、進(jìn)入【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊具M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】→【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)】模塊，點(diǎn)擊“確認(rèn)意見(jiàn)”，系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的手冊(cè)信息和企業(yè)錄入的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整報(bào)告表內(nèi)容，自動(dòng)計(jì)算企業(yè)每一個(gè)核銷(xiāo)手冊(cè)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和實(shí)際分配率。

企業(yè)要特別注意：必須核對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的每一個(gè)手冊(cè)的實(shí)際分配率與表1第14欄的“實(shí)際分配率”是否一致（如不一致，企業(yè)應(yīng)檢查申報(bào)系統(tǒng)是否存在稅局反饋的第一個(gè)和第二個(gè)反饋信息），一致的方可生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)申報(bào)。

5、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊旧蛇M(jìn)料加工申報(bào)】→【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷(xiāo)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。

6、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊敬蛴∵M(jìn)料加工報(bào)表】模塊，打印相關(guān)報(bào)表。

（五）第五步操作：

企業(yè)持?jǐn)?shù)據(jù)和報(bào)表到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)，并反饋數(shù)據(jù)。

（六）第六步操作：企業(yè)在系統(tǒng)讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息后，才可進(jìn)行下一個(gè)月的免抵退稅申報(bào)。