第一篇：[2002]關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理辦法

票發行審核標準備忘錄

(第8號)

關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理辦法（中國證監會發行監管部 2002年4月16日）

擬申請首發、增發、配股的公司（以下稱“發行人”），在報送申請文件后股票未發行前更換主承銷商、簽字會計師或會計師事務所、簽字律師或律師事務所（以下稱“其他中介機構”）的，按下列原則和要求處理：

一、更換主承銷商的處理原則

1、更換主承銷商的，應重新履行申報程序，并重新辦理公司申請文件的受理手續。

2、更換后的主承銷商應重新制作發行人的申請文件，并對申請文件進行質量控制，根據《公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第9號－首次公開發行股票申請文件》，對需由主承銷商出具意見的文件，應重新核查并出具新的意見。

3、發審會后更換主承銷商的，原則上應重新上發審會。

二、更換其他中介機構的處理原則

1、換后的會計師或會計師事務所應對申請首次公開發行股票公司的審計報告，出具新的專業報告。

2、更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告。

3、發審會后更換其他中介機構的，且發行人未出現審核標準備忘錄（2001）第五號《關于已通過發審會審核的擬發行公司會后發生事項的處理程序》所列情形的，原則上不需重新上發審會，但更換前的其他中介機構因經辦發行上市業務受到中國證監會、相關行業主管機關或協會等機構處罰，或證監會另有規定的除外。

4、主承銷商對更換后的其他中介機構出具的專業報告應重新履行核查義務。

三、不同階段更換中介機構的其他要求

1、報送申請文件后股票未發行前更換的，更換前后的主承銷商、其他中介機構及發行人應向證監會發行部分別說明更換原因。

2、反饋意見后更換的，更換后的主承銷商、其他中介機構根據證監會發行部對發行人申請文件的審核反饋意見，在發行人出具正式回復意見基礎上，對相關問題重新進行盡職調查，出具新的專業意見。

3、發審會后到招股書簽署日期間更換的，更換后的其他中介機構除完成上述工作外，應根據發審委對發行人申請文件的審核意見，對發審委意見的落實發表意見，并對所發生的事項重新復核，出具新的報告。

4、已完成封卷工作的，需補充封卷。

四、責任承擔

1、更換后的主承銷商、其他中介機構承擔核查申請文件或出具專業報告真實、準確、完整的責任。

2、被更換的主承銷商、其他中介機構，不得免除其所輔導或更換前所保證的申請文件或專業報告真實、準確、完整的責任。

發布部門：中國證券監督管理委員會 發布日期：2002年04月16日 實施日期：2002年04月16日(中央法規)

第二篇：第8號-關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理

股票發行審核標準備忘錄[2002]第8號—關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理辦法

擬申請首發、增發、配股的公司（以下稱“發行人”），在報送申請文件后股票未發行前更換主承銷商、簽字會計師或會計師事務所、簽字律師或律師事務所（以下稱“其他中介機構”）的，按下列原則和要求處理：

一、更換主承銷商的處理原則

1、更換主承銷商的，應重新履行申報程序，并重新辦理公司申請文件的受理手續。

2、更換后的主承銷商應重新制作發行人的申請文件，并對申請文件進行質量控制，根據《公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第9號－首次公開發行股票申請文件》，對需由主承銷商出具意見的文件，應重新核查并出具新的意見。

3、發審會后更換主承銷商的，原則上應重新上發審會。

二、更換其他中介機構的處理原則

1、換后的會計師或會計師事務所應對申請首次公開發行股票公司的審計報 告，出具新的專業報告。

2、更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告。

3、發審會后更換其他中介機構的，且發行人未出現審核標準備忘錄（2001）第五號《關于已通過發審會審核的擬發行公司會后發生事項的處理程序》所列情形 的，原則上不需重新上發審會，但更換前的其他中介機構因經辦發行上市業務受到中國證監會、相關行業主管機關或協會等機構處罰，或證監會另有規定的除外。

4、主承銷商對更換后的其他中介機構出具的專業報告應重新履行核查義務。

三、不同階段更換中介機構的其他要求

1、報送申請文件后股票未發行前更換的，更換前后的主承銷商、其他中介機構及發行人應向證監會發行部分別說明更換原因。

2、反饋意見后更換的，更換后的主承銷商、其他中介機構根據證監會發行部對發行人申請文件的審核反饋意見，在發行人出具正式回復意見基礎上，對相關問 題重新進行盡職調查，出具新的專業意見。

3、發審會后到招股書簽署日期間更換的，更換后的其他中介機構除完成上述工作外，應根據發審委對發行人申請文件的審核意見，對發審委意見的落實發表意 見，并對所發生的事項重新復核，出具新的報告。

4、已完成封卷工作的，需補充封卷。

四、責任承擔

1、更換后的主承銷商、其他中介機構承擔核查申請文件或出具專業報告真實、準確、完整的責任。

2、被更換的主承銷商、其他中介機構，不得免除其所輔導或更換前所保證的申請文件或專業報告真實、準確、完整的責任。

第三篇：文件簽發、處理和報告(請示、申請)報送程序管理規定

文件簽發、處理和報告（請示、申請）報送程序管理規定

1目的

為適應公司組織機構設置的現狀，規范各級單位文件簽發、處理，以及報告（請示、申請）報送程序管理，以有序、高效地做好文件管理工作，特制定本規定。

2范圍

本標準規定了外部文件收文及處理、內部發文簽發、內部文件處理以及報告報送程序。本標準適用于集團公司文件的簽發、處理和報告管理。

3職責

3.1集團公司領導負責閱示文件。3.2總裁辦負責公司內部文件的發送.3.3

各廠部級單位負責公司內部文件的收文處理.4工作程序與內容

4.1

外部文件收文及處理

對于上級政府及有關職能部門下發到公司的文件，由總裁辦進行收文登記，并按分管范圍規定報公司有關領導閱示：

a)凡文件內容涉及項目招商、資本經營、政府法規、稅收金融、財務會計、人力資源等方面的，送總裁閱示。

b)凡文件內容涉及黨群事務、管理監控、安全保衛、基建規劃、行政后勤等方面的，送執行總裁閱示。

c)凡文件內容涉及生產計劃、統計事務等方面的，送生產副總閱示。d)凡文件內容涉及質量檢測、品質管理等方面的，送質量副總閱示。

e)凡文件內容涉及市場銷售、海關事務、進出口檢驗檢疫、產品展示、物資進口、產品出口等方面的，送經營副總閱示。

f)凡文件內容涉及技術創新、科技管理、項目申報、標準計量、工藝技術等方面的，送總工程師閱示。

g)凡文件內容涉及設備管理、環保治理、水電動力等方面的，送總裁助理閱示。

h)凡文件內容涉及產品研發、新產品計劃申報、新產品鑒定驗收等方面的，送副總工程師閱示。i)經公司領導批示傳閱或指定辦理的部門均應按要求及時傳閱、辦理，并在傳閱、辦理完畢后及時將文件送回總裁辦，由檔案室負責歸檔。

j)各分管領導對送達閱示的文件認為無法處理的，則轉請總裁閱示。4.2內部發文簽發

公司根據生產、經營、管理及其他活動的需要，擬發文件時，采用如下文號：委字（黨委文件），司字（行政文件），委字、司字（黨政聯合發文），工字（工會文件），團委字（團委文件），JK（管理性文件），ZG（技術性文件）。

a)涉及黨團工作、工會活動、總結評比、表彰獎勵、通報處罰等內容，以及在下述分類范圍內未包括的行政文件，由總裁辦起草，并按照文件性質，報總裁或執行總裁簽批后印發。文件冠“委字”，“司字”，“委、司字”，“工字”，“團委字”文號。

b)涉及人事任免，涉外事務等內容的，由特別助理室起草，報總裁簽批后印發。文件冠“司字”或“委字”文號。

c)涉及規章制度、綜合管理、經濟責任制等內容的，由管理監控部起草，按照文件性質報總裁或執行總裁簽批后印發。文件冠“司字”或“JK”文號。

d)涉及項目申報、可研報告、新品研發、新品鑒定、工藝標準等技術性文件，由總工辦起草，并按照文件性質，報總裁或總工程師審批后印發。文件冠“巨司字”或“ZG”文號。

e)涉及財務稅收、審計評估、資產組合等內容的，由財務會計部起草，報總裁簽批后印發。文件冠“司字” 或“JK”文號。

f)涉及勞動工資、員工福利、員工培訓、招用辭退等內容的，由人力資源部起草，報總裁簽批后印發。文件冠“司字” 或“JK”文號。

g)涉及生產計劃、統計事務等內容的，由生產計劃部起草，并按照文件性質，報總裁或生產副總簽批后印發。文件冠“司字”或“JK”文號。

h)涉及質量管理、質量通報等內容的，由品質監管部起草，并按照文件性質，報總裁或質量副總簽批后印發。文件冠“司字”或“JK”文號。

i)涉及環境保護、設備購置、水電保障等內容的，由設備環保部起草，并按照文件性質，報總裁或總裁助理簽批后印發。文件冠“司字”或“JK”文號。

j)涉及安全保衛、治安消防等內容的，由安全保衛部起草，報執行總裁簽批后印發。文件冠“司字”或“JK”文號。4.3內部文件處理

各單位在收到公司內部文件后，應先進行收文登記，然后使用公司統一的《文件處理單》，由本單位第一負責人簽署處理意見。文件處理完畢后，按有關部門要求集中保管。4.4報告（請示、申請）報送程序

公司各單位（或職工個人）有事需要報告、請示、申請的，應采用書面形式，逐級上報。對需及時批復的緊急報告（請示、申請），應在報告（請示、申請）上注明“急件”字樣。

a)車間（科室）對于班組、職工的報告（請示、申請），在職權范圍內能處理的，應給予批復；如屬職權范圍外不能處理的，應簽署意見，上報分廠（分公司、部、辦）。

b)分廠（分公司、部、辦）對于車間、科室的報告（請示、申請），在職權范圍內能處理的，應給予批復；如屬職權范圍外不能處理的，應簽署意見，上報分管領導。

c)分管領導對于分廠（分公司、部、辦）的報告（請示、申請），在職權范圍內能處理的，應給予批復；如屬職權范圍不能處理的，應簽署意見，上報總裁。

d)各單位（或職工個人）對于領導批示的報告（請示、申請），應及時按照領導意圖辦理，辦理完畢后，應將批件妥善保存。

e)對反映或舉報違紀違法問題等特殊情況，可根據需要越級上報。

f)對報告（請示、申請）的批復，須采用書面形式。一般的報告（請示、申請），必須在收到之時起24小時內給予批復；“急件”必須在收到之時起8小時內給予批復。

第四篇：外商投資企業申請增資審批報送文件目錄

外商投資企業

申請增資審批報送文件目錄

1、企業方向外經貿局遞交增資申請書；

2、企業最高權力機構的決定或決議；

3、合同修正案(非獨資企業)、章程修正案；

4、國稅、地稅部門出據的《完稅證明》；

5、關于企業稅后分配利潤確認書原件；（以稅后分配利潤增資用）

6、《驗資報告》復印件；

7、上企業《審計報告》復印件；

8、企業批準成立和變更的有關文件：《合同》(非獨資企業)、《章程》、《批復》、《營業執照》副本、《批準證書》的復印件；

9、《批準證書》兩份原件；

10、《可研報告》；（新上項目、擴大生產規模等）

11、《建設項目環境影響登記表》及《批復》；（新上項目、擴大生產規模等）

12、有權國土部門對項目用地情況的說明；（新上項目、擴大生產規模等）

13、根據外商投資產業指導目錄及有關限制性行業規定，國家行業主管部門對增資項目的核準意見；（新上項目、擴大生產規模等）

14、審批機關要求報送的其它文件。

如增資部分用于新上項目、擴大生產規模等方面，還需到發改部門進行立項核準。

第五篇：學校文件：抄襲行為處理辦法

紹學院教?2012?29號

紹興文理學院畢業設計（論文）檢測及

抄襲行為處理辦法（試行）

為加強學生學術道德建設，規范學生學術行為，保證畢業設計（論文）質量，切實提高人才培養質量，依據國務院學位委員會《關于在學位授予工作中加強學術道德和學術規范建設的意見》（學位[2010]9號）文件要求，結合我校畢業設計（論文）工作實際情況，特制定本辦法。

一、檢測

1.檢測對象與檢測主體

(1)本科應屆畢業生擬參加答辯的畢業設計（論文）為檢測對象；

(2)畢業設計（論文）檢測工作由二級學院負責，各專業具體實施。

2.檢測軟件和檢測時間

(1)檢測軟件為同方知網“大學生論文抄襲檢測系統”；

(2)檢測時間安排在各專業畢業設計（論文）答辯前二周。3.檢測工作程序

(1)學生于答辯前二周將畢業設計（論文）正文電子版（文件名為 xx 專業 x 班 x 學號.doc）上交專業答辨組；

(2)各專業負責人安排專人對本專業學生畢業設計（論文）進行檢測；

(3)各專業將檢測報告打印上報學院分管領導；

(4)學院組織專家對疑似有抄襲行為的畢業設計（論文）進行審核與認定，并將認定結果提交學院教學委員會處理；

(5)學院將認定結果和處理意見簽字蓋章后報送教務處。

二、抄襲行為的界定、認定標準 1.抄襲行為的界定

本辦法所指抄襲是學生把他人具有著作權的內容，如學術觀點、數據資料、內容情節、架構或研究成果等，原封不動或雖改變形式但未改變內在本質使用于本人畢業設計（論文）中，且不注明出處的行為；或雖注明出處，但引用比例失當的行為。

2.抄襲行為認定標準

具有以下行為之一，應認定為抄襲：

第一條 全文引用均未注明來源出處、被讀者普遍誤認為是其原創的；或不論重復字數多少，其表述的核心思想、關鍵論證、關鍵數據圖表抄襲他人的。

第二條 連續引用他人作品超過300字且未注明出處的。

第三條 使用他人已發表的數據、圖表等內容未經授權或未注明出處的。

第四條 中文原文復制或通過改變個別單詞、詞組及重排句子順序復制他人作品內容超過本人所撰寫論文總字數30%。引用法律法規，政府公文，時事新聞，名人名言，經典詞詩，古籍書，公認的原理、方法和公式，通用數表等內容除外。

第五條 將外文參考文獻直接翻譯或在翻譯中改變字詞、重排句子順序等用于自己的論文中且總字數超過本人所撰寫論文總字數30%。引用外文法律法規，政府公文，時事新聞，名人名言，經典詞詩，古籍書，公認的原理、方法和公式，通用數表等內容除外。

第六條 照搬他人論文或著作中的實驗結果及分析、系統設計和問題解決辦法而沒有注明出處或未說明借鑒來源的。

3.抄襲程度的認定

抄襲程度分為輕度抄襲、中度抄襲、嚴重抄襲三類：(1)具備抄襲行為第二條至第六條中任一條的，認定為輕度抄襲；

(2)具備抄襲行為第二條至第六條中任兩條的，或超過上述有數量規定抄襲行為之一的50%，認定為中度抄襲；

(3)具備抄襲行為中第一條的，或具備抄襲行為第二條至第六條中任三條的，或超過上述有數量規定抄襲行為之一的 100%，認定為嚴重抄襲。

三、抄襲行為處理辦法

1.對首次檢測被學院教學委員會認定為抄襲的學生，取消其首次答辨資格，責令其修改并重新檢測和認定，檢測認定通過后參加第二次答辨。

2.對第二次檢測后畢業設計(論文))被學院教學委員會認定為輕度抄襲的學生，其畢業設計(論文)成績最高為及格；

3.對第二次檢測后畢業設計(論文))被學院教學委員會認定為中度及以上抄襲程度的學生，其畢業設計(論文)成績按零分計。

四、附則

本辦法自發文之日起執行，由教務處負責解釋。

紹興文理學院教務處 二○一二年三月十五日